مکانیسم اعتبار و عناصر اصلی آن. مکانیسم عملکرد سیستم اعتباری. نقش اعتبار در اقتصاد مدرن

بازار اعتبار حوزه گردش وجوه وام است. مدل هر تراکنش اعتباری را می توان به صورت زنجیره ای متشکل از حداقل سه عامل (یک دارنده پس انداز، یک یا چند موسسه مالی و یک گیرنده)، زنجیره ای که منابع اعتباری در امتداد آن حرکت می کند، نشان داد.

مکانیسم بازار اعتبار بخشی جدایی ناپذیر از مکانیسم اعتباری هر بانک است که شامل اصول وام دهی، برنامه ریزی اعتبار و مدیریت اعتبار می شود. بانک با کمک مکانیزم اعتباری، سیاست اعتباری را انجام می دهد.

درج نکات اصلی در بند تعریف تسهیلات اعتباری به مدیریت بانک این امکان را می دهد که نقاط قوت و طرف های ضعیففعالیت ها و موقعیت های آن در رابطه با رقبا - برای تعیین یک خط رفتار مشترک و اطمینان از یک رویکرد یکسان به مشتریان.

رویه بانکداری جهانی، بر اساس تجربه چندین ساله در محیط در حال تغییر و رقابت رقابتی موسسات اعتباری، نوعی «آیین رفتار» را برای بانک‌ها تدوین کرده است، به عبارت دیگر، مجموعه‌ای از قوانین با هدف اجرای یک قانون متوازن. سیاست اعتباریو اجازه می دهد تا ریسک عملیات وام دهی را تا حد زیادی به حداقل برساند. و اگرچه سازماندهی روابط اعتباری بین بانک و مشتریان بستگی به اندازه بانک، اندازه پرتفوی وام، نوع وام، صلاحیت کارکنان بانک مسئول صدور وام دارد، با این وجود، روند اعطای وام به هر بانک در صورت امکان باید به چند مرحله تقسیم شود که هر کدام به ویژگی های کیفی وام کمک می کند و میزان اطمینان و سودآوری آن را برای بانک تعیین می کند.

1. تشکیل سبد درخواست های وام. مشتری که برای دریافت وام به بانک مراجعه می کند، باید درخواستی حاوی اطلاعات اولیه در مورد وام مورد نیاز، تضمین پیشنهادی ارائه دهد. بر اساس اطلاعات دریافتی، بانک یک انتخاب اولیه از جذاب ترین پیشنهادات را انجام می دهد و بر اساس آنها یک سبد اطلاعاتی از برنامه های وام برای کار بیشتر ایجاد می کند.

2. بررسی درخواست و مذاکره با وام گیرنده آینده.

این درخواست به افسر وام می رسد، که پس از بررسی آن، یک گفتگوی مقدماتی با وام گیرنده آینده انجام می دهد - مستقیماً با رئیس شرکت یا نماینده او. این گفتگو برای حل مسئله وام آینده از اهمیت بالایی برخوردار است: به افسر وام اجازه می دهد نه تنها جزئیات مهم درخواست وام را پیدا کند، بلکه یک تصویر روانشناختی از وام گیرنده نیز ترسیم کند تا حرفه ای را پیدا کند. آمادگی مدیریت شرکت، واقع بینانه ارزیابی های وی از وضعیت و چشم انداز توسعه شرکت.

هنگام دریافت درخواست برای وام، بانک باید نه تنها جنبه های مختلف معامله وام را مطالعه کند، بلکه ویژگی های شخصی وام گیرنده - رئیس شرکت را نیز ارزیابی کند.

بانک در ارزیابی شخصیت مشتری بر موارد زیر تمرکز دارد: نجابت و صداقت. توانایی های حرفه ای؛ سن و وضعیت سلامتی؛ وجود جانشین (در صورت بیماری و فوت)؛ امنیت مادی بانک نباید به بنگاهی که مدیریت آن قابل اعتماد نیست وام بدهد. اگر نشانه هایی وجود داشته باشد که وام گیرنده به طور دقیق به شرایط قرارداد وام پایبند نیست.

3. ارزیابی اعتبار وام گیرنده و ریسک مربوط به صدور وام. پس از گفتگو، افسر وام باید تصمیم بگیرد که آیا به کار با درخواست وام ادامه دهد یا رد کند. اگر پیشنهاد مشتری در برخی از جنبه های مهم با اصول و رهنمودهای خط مشی بانک در زمینه عملیات اعتباری مغایرت داشته باشد، درخواست باید قاطعانه رد شود. در این صورت لازم است دلایل عدم اعطای وام برای متقاضی توضیح داده شود. اگر بر اساس نتایج مصاحبه اولیه، افسر وام تصمیم به ادامه کار با مشتری بگیرد، باید بررسی عمیق و کاملی از وضعیت مالی شرکت - وام گیرنده انجام دهد.

4. اتخاذ تصمیم در مورد مصلحت صدور وام و نحوه اعطای آن - ساختاربندی وام. در صورت نتیجه گیری مطلوب در مورد اعتبار یک وام گیرنده بالقوه، یک بانک تجاری در مورد امکان صدور وام تصمیم می گیرد و با تمرکز بر طبقه اعتبار، شرایط یک قرارداد وام را توسعه می دهد.

شکل وام بسته به دسته وام گیرنده و ویژگی های رویدادی که تامین مالی می شود تعیین می شود. به عنوان مثال، هنگام تأمین مالی برخی رویدادهای بلندمدت و با نگرش اعتماد ویژه نسبت به وام گیرنده، بانک می تواند یک خط اعتباری برای او باز کند.

5. انعقاد قرارداد قرض الحسنه و ثبت پرونده اعتباری وام گیرنده. بانک پس از اتخاذ تصمیم مثبت در مورد صدور وام و ساختار وام، با مشتری مذاکره می کند و یک توافق سازش را ایجاد می کند که مناسب هر دو طرف باشد. در عین حال، بانک باید میزان محدودیت مالی وام گیرنده، در دسترس بودن منابع اعتباری جایگزین از موسسات اعتباری رقیب را در نظر بگیرد. اگر فضای مانور مشتری محدود باشد، بانک ممکن است بر شرایط سخت‌تر از نظر شرایط بازپرداخت، وثیقه، هزینه‌های وام و غیره پافشاری کند.

قرارداد قرضه سند مفصلی است که توسط شرکت کنندگان در معامله وام امضا شده و حاوی توصیف همراه با جزئیاتتمام شرایط وام در عين حال، بانك بايد تصميم كتبي هيئت مديره بانك مبني بر تاييد صلاحيت مقامات براي امضاي قرارداد داشته باشد. فایل وام باید شامل موارد زیر باشد:

1. درخواست وام از فرم تعیین شده.

2. اساسنامه، اساسنامه، تصمیم به ثبت بنگاه، نمونه کارت امضا، کارت ثبتی بازرسی مالیاتی.

3. آخرین موجودی سالانه (سه ماهه) با ضمائم 2 و 5 و مانده آخرین روز ماه کار شده با علامت.

4. طرح مالیسود و زیان سه ماهه آینده (نسخه ای از طرح ارائه شده به اداره مالیات).

5. امکان سنجی عملیات مالی مورد درخواست وام، سود مورد انتظار از اجرای آن با محاسبه دقیقهزینه (هزینه) معامله، که سود حاصل از معامله را با نتایج کل شرکت مرتبط می کند.

6. کپی از توافقات، قراردادها، پروتکل های قصد، اسناد پرداخت تایید کننده واقعیت معامله، پروژه.

7. پیش نویس قرارداد تعهد با فهرست اموال ارائه شده به عنوان وثیقه یا سایر اسنادی که بازپرداخت وام را تضمین می کند (ضمانت و غیره).

8. هماهنگی با KUGI، در صورتی که شرکت دارای سهمی از مالکیت دولتی باشد.

9. در صورت اخذ وام ساخت و ساز جدید:

الف) گواهی شخصی که مالکیت آن را دارد قطعه زمیندر حال ساخت، ماهیت و مدت این حق؛

ب) مجوز مقامات محلی برای ساخت و ساز، بازسازی؛

ج) داده ها در مورد در دسترس بودن یک تایید شده مستندات پروژهو نتیجه گیری کارشناسی غیردستگاهی از جمله محیط زیست.

10. گزارش حسابرسیبرای 2-3 سال گذشته کار برای شرکت های با سرمایه گذاری خارجی و شرکت های سهامی، برای بقیه - در مورد وام های بزرگ.

11. قرارداد وام با ویزای وکالت اجباری.

12. نتیجه گیری تفصیلی در مورد مناسب بودن صدور وام توسط کارمند متخصص (رئیس اداره وام).

13. پرسشنامه مشتری.

14. تعهد فوری در تاریخ بازپرداخت وام، کارت با نمونه امضا، اجرا و تایید شده به ترتیب مقرر، مجوز افتتاح حساب قرض الحسنه.

بر اساس قرارداد قرض الحسنه، مشتری موظف است وام دریافتی را به موقع بازپرداخت کند، سود بانکی استفاده از وام را بپردازد، از کنترل بانکی طفره نرود و همچنین وضعیت اقتصادی و مالی خود را بدتر نکند، هدف مورد نظر وام دریافتی را رعایت کند. ارائه و تضمین در دسترس بودن وثیقه تحت قرارداد وام برای کل مدت وام، i.е. تا روزی که وام واقعاً بازپرداخت شود. در صورت تخطی از مهلت بازپرداخت وام دریافتی، مشتری موظف به پرداخت سود افزایشی به بانک است که در قرارداد نیز قید شود.

پس از انجام کلیه مراحل تنظیم و امضای قرارداد قرض الحسنه در واحد حسابداری، به منظور انجام کلیه محاسبات صدور و بازپرداخت وام، تعلق و وصول سود، واحد وام بانک در تاریخ بازپرداخت وام تعهد فوری را منتقل می کند. با امضای رئیس، حسابدار ارشد و تأیید شده با مهر وام گیرنده و همچنین دستور افتتاح حساب قرض الحسنه با ذکر شماره و تاریخ قرارداد وام با ذکر نوع وام و کد آن. بر اساس این اسناد، شرکت ها حساب های وام ویژه و ساده باز می کنند. از حساب های وام ویژه، وام به سازمان های بازرگانی و عرضه و بازاریابی (برای پرداخت) ارائه می شود دستمزد، برای پرداخت به بودجه و غیره). بازپرداخت وام از طریق واریز وجوه حاصل از فروش محصولات به اعتبار حساب وام ویژه و همچنین با حذف سیستماتیک یا دوره ای وجوه از حساب جاری وام گیرنده صورت می گیرد. از حساب‌های وام ساده، وام‌هایی برای سایر وام‌گیرندگان صادر می‌شود تا برای اقلام و خدمات موجودی خریداری‌شده، برای نیازهای موقت پرداخت کنند.

6. کنترل بر اجرای شرایط قرارداد و بازپرداخت وام (بازاریابی اعتباری). این نیز گام بسیار مهمی در فرآیند وام دادن است، زیرا هدف نهایی آن اطمینان از بازپرداخت به موقع اصل و بهره وام است. در این مرحله بانک منظم بودن دریافت سود استفاده از وام را کنترل می کند، بازرسی های برنامه ریزی شده و غیر برنامه ریزی شده را در محل با تهیه گزارش بازرسی انجام می دهد. در جریان این گونه بازرسی ها، انطباق هزینه وام با هدف مورد نظر پیش بینی شده در قرارداد وام، نظارت می شود. علاوه بر این، بانک فاکتورها، قراردادهای فروش اقلام موجودی، عصاره بانک وام گیرنده و ترازنامه را در آخرین تاریخ گزارش بررسی می کند. اگر بانکی وام بدی را کشف کند که مملو از نکول است، باید فوراً اقدام کند. بهترین راه حل این است که در مورد مسائل با وام گیرنده صحبت کنید و برنامه ای برای غلبه بر وضعیت بحران ایجاد کنید. این گزینه ارجح تر از اعلام ورشکستگی وام گیرنده است. دعوای وام گیرنده ممکن است اثر منفی داشته باشد در صورتی که وام گیرنده ثابت کند که اقدامات بانک باعث خسارت او شده و او را به ورشکستگی کشانده است.

اگر مشتری متقاعد شود که وضعیت قابل اصلاح است، بانک ممکن است پیشنهاد فروش دارایی، کاهش کارکنان، کاهش هزینه های سربار، تغییر استراتژی بازاریابی، تغییر مدیریت شرکت و غیره را بدهد. بانک ها همچنین می توانند (اگرچه تاکنون به ندرت) از روش های مترقی برای کنترل وضعیت وام گیرنده در قالب فعالیت های مشترک با وی یا حتی مشارکت سهام در یک شرکت سهامی استفاده کنند.

7. بازپرداخت وام با بهره و بسته شدن پرونده اعتباری. این مرحله نهایی رابطه اعتباری بین بانک و وام گیرنده است. به عنوان یک قاعده، 2-4 هفته قبل از سررسید وام، افسر وام با وام گیرنده تماس می گیرد و چشم انداز بازپرداخت وام را روشن می کند. اگر مشتری درخواست تمدید کند، موظف است ظرف پنج روز نامه رسمی به بانک ارسال کند و دلایل عدم بازپرداخت به موقع وام را ذکر کند. با تصمیم مثبت در مورد تمدید وام، یک توافق نامه اضافی به قرارداد وام تنظیم می شود. این سند شرایط بازپرداخت وام جدید و نرخ سود (در صورت تغییر) را نشان می دهد. زمانی که وام باید بازپرداخت شود، افسر وام بررسی می کند اسناد حسابداریواقعیت بازگشت آن و صحت درصدهای منتقل شده. در صورت لزوم، انحلال بدهی با صدور حکم وصول برای رد غیرقابل انکار وجوه با بهره متعلقه انجام می شود.

در صورت وجود بدهی معوق، روش زیر اعمال می شود:

اگر وام به حساب وام های معوق واریز شود، مسئول وام یادداشتی را تنظیم می کند که دلایل و چشم انداز بازپرداخت بدهی را نشان می دهد.

ظرف یک هفته نامه ای برای بازگرداندن وام به بدهکار ارسال می شود که به مدیریت این شرکت منتقل می شود یا از طریق پست سفارشی به آدرس قانونی شرکت ارسال می شود. پس از گذشت 2 ماه، در صورت عدم بازپرداخت وام، طبق قوانین جاری، پرونده به داوری یا دادگاه ارجاع می شود.

پس از بازپرداخت کامل وام و سود مربوطه، تجارت اعتبار بسته می شود. در برگه ای جداگانه، تاریخ صدور و بازپرداخت وام، محاسبات برای محاسبه سود و تاریخ انتقال آنها درج شده است (برگ در پرونده بایگانی می شود). در ادامه این برگه یادداشت «وام به طور کامل با سود برگشت داده شد، پرونده اعتباری شماره __ بسته شده است (تاریخ خاتمه)». علامت با امضای مسئول وام و حسابدار ارشد بانک تأیید می شود و رئیس اداره برنامه ریزی و اقتصادی بانک علامتی را در مورد انتقال پرونده وام به بایگانی می گذارد و در آنجا ذخیره می شود. سه سال از تاریخ بسته شدن آن.

لازم است بین سازوکار اعتباری سطح کلان و خرد تمایز قائل شد. در سطح کلان، با توجه به این مکانیسم، کسری بودجه تامین می شود، دولت به سایر ایالت ها، اشخاص حقوقی وام می دهد. دولت می تواند به عنوان طلبکار، ضامن و وام گیرنده عمل کند.
مکانیسم اعتبار بر اساس اصول فوریت، بازپرداخت، پرداخت است.
از نظر تاریخی، در رابطه با اعتبار عمومی، دولت در درجه اول به عنوان وام گیرنده عمل می کرد. این به دلیل نیاز است:

• تامین مالی کسری بودجه؛
• پوشش شکاف های موقت در درآمد؛
• تامین مالی مجدد بدهی های موجود؛
• تامین مالی برنامه های هدفمند

وام ها جایگزینی برای افزایش مالیات در صورت ناکافی بودن بودجه بودجه هستند، بنابراین مصلحت استفاده از وام دولتی توسط عوامل سیاسی و اجتماعی-اقتصادی تعیین می شود.
منابع اعتبار عمومی، زمانی که دولت به عنوان وام گیرنده عمل می کند، وجوه موقتا رایگان حقوقی و قانونی است. اشخاص حقیقی، بین المللی موسسات مالی، کشورهای خارجی
اعتبار دولتی بر:

• اندازه صندوق بودجه؛
• ساختار هزینه؛
• شرایط تولید مثل

اعتبار دولتی می تواند به صورت پولی و کالایی وجود داشته باشد. شکل کالا شامل وام یا بازپرداخت تعهدات کالا است. نمونه آن وام کالایی در سال 1990 است. شکل غالب اعتبار عمومی پولی است.
روابط اعتبار دولتی نشان می دهد که وام گیرنده، وام دهنده و ضامن می تواند باشد: دولت به عنوان یک کل، یعنی. فدراسیون روسیه؛ موضوعات فدراسیون روسیه. بنابراین، بین اعتبار دولتی در سطح فدرال و اعتبار دولتی نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه تمایز قائل می شود. علاوه بر این، یک وام شهرداری وجود دارد - رابطه ای که در آن وام گیرنده، وام دهنده و ضامن شهرداری هستند.
ابزار سازوکار اعتبارات اعتبارات بودجه، ضمانت‌نامه و وام است.
اعتبار بودجه نوعی اجراست هزینه های بودجه، که تأمین وجوه اشخاص حقوقی یا سایر بودجه ها را به صورت برگشت پذیر و قابل استرداد پیش بینی می کند.
اعتبار خارجی هدفمند (قرض گرفتن) - شکلی از تأمین مالی پروژه های موجود در برنامه استقراض خارجی دولتی فدراسیون روسیه که تأمین وجوه به ارز خارجی را به صورت برگشت پذیر و قابل بازپرداخت با پرداخت کالاها، کارها و خدمات در کشور فراهم می کند. مطابق با اهداف این پروژه ها
وام های مرتبطدولت های کشورهای خارجی، بانک ها و شرکت ها - شکلی از جمع آوری وجوه به صورت برگشت پذیر و قابل بازپرداخت برای خرید کالاها، کارها و خدمات به هزینه دولت های کشورهای خارجی، بانک ها و شرکت ها، عمدتاً در کشور طلبکار.
وام های مالی- وام نقدی وام‌های غیر مالی از سازمان‌های مالی بین‌المللی - نوعی جمع‌آوری وجوه به‌صورت برگشت‌پذیر و قابل بازپرداخت برای خرید، عمدتاً بر مبنای رقابتی، کالاها، آثار و خدمات به منظور اجرای پروژه‌های سرمایه‌گذاری یا طرح‌های اصلاح ساختاری با مشارکت و به هزینه سازمان های مالی بین المللی.
به عنوان بخشی از وام دولتی، ضمانت های دولتی و شهرداری وجود دارد. این راهی است برای اطمینان از تعهدات مدنی، که به موجب آن، به ترتیب، فدراسیون روسیه، موضوع فدراسیون روسیه یا شهرداری - ضامن تعهد کتبی می دهد که مسئول انجام آن توسط شخصی باشد که دولت یا به او ضمانت شهرداری داده می شود، تعهدات نسبت به اشخاص ثالث به طور کامل یا جزئی. ضمانت ها معمولاً به صورت رقابتی ارائه می شوند.
وام در قالب اوراق بهادار دولتی و شهرداری ابزار خاصی است. دولت به منظور جذب اوراق بدهی منتشر می کند منابع مالی.
انواع زیر از اوراق بهادار دولتی وجود دارد:

• کوتاه مدت، میان مدت، بلند مدت؛
• قابل تجارت (بازار) و غیر قابل تجارت (غیر بازاری)؛
• با سود (کوپن) درآمد و درآمد تخفیف؛
• هدفمند و غیر هدفمند

اوراق قرضه بلند مدت دولت داخلی اصلی شامل OFZ (اوراق قرضه فدرال)، GSO (اوراق پس انداز دولتی) است که برای اشخاص حقوقی در نظر گرفته شده است. در حال حاضر در فدراسیون روسیهاوراق بهادار دولتی برای عموم منتشر نمی شود.
اساس پشتیبانی قانونیمکانیسم اعتباری کد بودجه است.
مکانیزم ویژه، مکانیسم تشکیل و تامین مالی کسری غیرنفتی و گازی بودجه فدرال است که در پایان دهه اول قرن بیست و یکم در روسیه مورد استفاده قرار گرفت.
کسری غیرنفتی و گازی بودجه فدرال عبارت است از تفاوت بین حجم درآمدهای بودجه فدرال، بدون احتساب درآمدهای نفت و گاز بودجه فدرال و درآمدهای حاصل از مدیریت صندوق ذخیره و صندوق رفاه ملی، و حجم کل. هزینه های بودجه فدرال در سال مالی مربوطه. کسری بودجه غیرنفتی و گازی فدرال نباید از 4.7 درصد تولید ناخالص داخلی پیش بینی شده در سال مالی مربوطه تجاوز کند. قانون فدرالدر مورد بودجه فدرال برای سال مالی آینده و دوره برنامه ریزی. کسری غیرنفتی و گازی بودجه فدرال از طریق انتقال نفت و گاز و منابع تامین مالی کسری بودجه فدرال تامین می شود.
انتقال نفت و گاز بخشی از بودجه فدرال است که برای تأمین مالی کسری بودجه غیرنفتی و گازی بودجه فدرال از درآمدهای نفت و گاز از بودجه فدرال و از صندوق ذخیره استفاده می شود. مبلغ انتقال نفت و گاز برای سال مالی مربوطه توسط قانون فدرال در مورد بودجه فدرال برای سال مالی آینده و دوره برنامه ریزی به مقدار مطلق به عنوان 3.7 درصد از حجم تولید ناخالص داخلی پیش بینی شده برای کشور تصویب می شود. سال مربوطه، در قانون فدرال در مورد بودجه فدرال برای سال مالی آینده و دوره برنامه ریزی مشخص شده است.
از سال 2008، صندوق ذخیره و صندوق رفاه ملی در سطح فدرال تشکیل شده است.

اطلاعات بیشتر در مورد مکانیسم اعتبار::

1. 7.1. ضرورت و ذات اعتبار. موضوعات روابط اعتباری
2. 6.2. ساختار و مکانیسم عملکرد سیستم اعتباری، اشکال اعتبار
3. 3.4. مکانیسم ایجاد عرضه پول توسط بانک های تجاری\r\n
4. 17. سیستم اعتباری و ساختار آن. اعتبار. سیستم RF و ویژگی های آن
5. 17. کنترل دولتی بر فعالیت های مالی و اعتباری بانک ها
6. مکانیسم اعتبار در سیستم پولی اروپا قبل از معرفی یورو
7. § 2. محتوای حقوقی سیاست پولی و ارزی
8. § 3. مبانی نظری و حقوقی برای گنجاندن سیاست پولی و ارزی در موضوع علم حقوق مالی.
9. مفهوم سیستم اعتباری، محتوا و ساختار اقتصادی آن.
10. 10.1. ماهیت و ساختار سیستم اعتباری مدرن
11. 9. سیستم اعتباری روسیه. مکانیزم سیستم اعتباری

- کپی رایت - وکالت - حقوق اداری - فرآیند اداری - قانون ضد انحصار و رقابت - داوری (اقتصادی) - حسابرسی - نظام بانکی - قانون بانکداری - تجارت - حسابداری - حقوق اموال - قانون و مدیریت دولتی - قانون و آیین دادرسی مدنی - گردش پولی امور مالی و اعتباری - پول - حقوق دیپلماتیک و کنسولی - حقوق قراردادها - قانون مسکن - قانون زمین - قانون حق رای - قانون سرمایه گذاری - قانون اطلاعات - آیین دادرسی اجرائی - تاریخچه دولت و قانون - تاریخچه دکترین های سیاسی و حقوقی -

مکانیسم های اعتباری

1. مقدمه.

وظایف بهبود بنیادی عملکرد مکانیسم اعتباری، لزوم توجیه و استفاده از روش‌های اقتصادی مدیریت اعتبار و بانک‌ها را با تمرکز بر رعایت مرزهای اقتصادی اعتبار مطرح می‌کند. این امر از نظر گردش پولی و اقتصاد ملی از سرمایه گذاری های اعتباری، تغییرات ساختاری آنها جلوگیری می کند، بازپرداخت به موقع و کامل وام ها را تضمین می کند که برای افزایش کارایی استفاده از منابع مادی و پولی مهم است.

مسئله محدودیت اعتبار کاملاً توسعه یافته است. آنها نباید به معنای واقعی کلمه به عنوان یک کمیت دقیقاً تعریف شده از نظر کمی تفسیر شوند. از نظر نظری، نکته اصلی کشف عواملی است که نیاز و امکان وام دهی را در یک محیط متغیر شکل می دهد.

همزمان با مفهوم «محدودیت اعتباری»، مفهوم «محدودیت استفاده از اعتبار» به عنوان محدودیتی برای وام دهی وجود دارد که در قالب شاخص های خاص در رابطه با موضوعات روابط اعتباری یا انواع وام ایجاد می شود. محدودیت های اعتباری را می توان در سطح کلان اقتصادی در قالب نسبت های خاص (مثلاً بین حجم وام ها و کل محصول اجتماعی) تعیین کرد که دستیابی به آن از طریق سیستم اندازه گیری تأثیر اقتصادی تضمین می شود. به ویژه با ساماندهی وام دهی با در نظر گرفتن اعتبار بنگاه ها و انجمن ها، حفظ نقدینگی بانک ها، محدود کردن وام یکباره به یک وام گیرنده. جهت گیری مکانیسم اعتباری بر اعتبار وام گیرندگان در اصل به معنای سازماندهی وام با در نظر گرفتن مرزهای اقتصادی آن است.

بیش از همه، بانک ها به اطلاعاتی در مورد اعتبار شرکت ها و سازمان ها نیاز دارند: سودآوری و نقدینگی آنها تا حد زیادی به وضعیت مالی مشتریان بستگی دارد. کاهش ریسک در معاملات وام را می توان بر اساس یک مطالعه جامع از اعتبار مشتریان بانک به دست آورد، که در عین حال امکان سازماندهی وام را با در نظر گرفتن مرزهای استفاده از وام فراهم می کند.

هدف این مقاله آشکار کردن مفهوم اعتبار و پرداخت بدهی و همچنین نشان دادن ماهیت تحلیل این مقوله اقتصادی است.

2. مفهوم و شاخص های اعتبار.

در ادبیات اقتصادی شوروی، مفهوم «اعتبار» عملاً وجود نداشت. این وضعیت با محدودیت استفاده از روابط کالایی-پولی برای مدت طولانی توضیح داده شد، و همچنین با این واقعیت که روابط اعتباری، که عمدتاً در قالب وام مستقیم بانکی ایجاد می شد، نه با اقتصادی، بلکه توسط این واقعیت توضیح داده شد. روشهای اداری مدیریت که با درجه بالایی از تمرکز حق تصمیم گیری نهایی مشخص می شود. این امر نیاز به ارزیابی اعتبار وام گیرندگان را هنگام حل و فصل مسائل مربوط به صدور وام حذف کرد. علاوه بر این، تغییرات ساختاری در موقعیت مالی شرکت ها، ناشی از نرخ های بیش از حد صنعتی شدن، منجر به این واقعیت شد که اکثر شرکت ها در اواخر دهه 1920 ورشکسته شدند. برای مدت طولانی، مکانیسم اعتباری توسط شدت اعتبار شرکت ها هدایت می شد که نشان دهنده سطح کلی توسعه مکانیسم اعتباری کشور به عنوان یک کل بود. تغییراتی که در اقتصاد مدرن رخ می دهد، توجه را به نیاز به تعیین اعتبار شرکت ها جلب کرده است.

اعتبار مشتریان بانک باید به عنوان چنین شرایط مالی و اقتصادی شرکت درک شود که به استفاده مؤثر از وجوه قرض گرفته شده اطمینان می دهد، توانایی و تمایل وام گیرنده را برای بازپرداخت وام مطابق با شرایط قرارداد می دهد. بررسی عوامل مختلفی توسط بانک ها که ممکن است منجر به عدم بازپرداخت وام ها شود یا برعکس، بازپرداخت به موقع آنها را تضمین کند، محتوای تحلیل بانکی از اعتبار را تشکیل می دهد.

هنگام تجزیه و تحلیل اعتبار (تحلیل اعتبار)، بانک ها باید به سؤالات زیر توجه کنند:

1. آیا وام گیرنده قادر است تعهدات خود را به موقع انجام دهد و

2. آیا او آماده است تا آنها را برآورده کند؟ پرسش اول با تحلیل جنبه های مالی و اقتصادی فعالیت های بنگاه ها پاسخ داده می شود. سوال دوم ماهیت قانونی دارد و همچنین به ویژگی های شخصی رهبران شرکت مربوط می شود.

ترکیب و محتوای شاخص ها از خود مفهوم اعتبار است. آنها باید وضعیت مالی و اقتصادی بنگاه ها را از نظر کارایی قرار دادن و استفاده از وجوه استقراضی و به طور کلی همه وجوه را منعکس کنند، توانایی و تمایل وام گیرنده را برای پرداخت و بازپرداخت وام در دوره های از پیش تعیین شده ارزیابی کنند. استفاده از اعتبار. و سرمایه در گردش، سطح سودآوری و آمادگی با مطالعه ظرفیت وام گیرنده، چشم انداز توسعه آن تعیین می شود. کیفیت های تجاریرهبران کسب و کار

با توجه به اینکه بنگاه‌ها از نظر ماهیت تولید و فعالیت‌های مالی تفاوت‌های چشمگیری دارند، نمی‌توان دستورالعمل‌های جهانی و جامعی را برای مطالعه اعتبار و محاسبه شاخص‌های مربوطه ایجاد کرد. این را رویه کشور ما تایید می کند. در عمل بین المللی مدرن، قوانین محکمی نیز در این مورد وجود ندارد، زیرا تقریباً غیرممکن است که تمام ویژگی های خاص متعدد مشتریان را در نظر بگیرید.

هدف اصلی تجزیه و تحلیل اعتبار، تعیین توانایی و تمایل وام گیرنده برای بازپرداخت وام درخواستی مطابق با شرایط قرارداد وام است. بانک باید در هر مورد میزان ریسکی را که می‌خواهد بپذیرد و میزان اعتباری را که می‌تواند در شرایط خاص تمدید کند، تعیین کند.

هنگام بررسی درخواست وام، کارمندان بانک عوامل بسیاری را در نظر می گیرند. در طول سالیان متمادی، کارمندان بانکی که مسئولیت صدور وام را بر عهده داشتند از نکات زیر پیروی می کردند:

ظرفیت قانونی وام گیرنده؛

شهرت او؛

توانایی کسب درآمد؛

مالکیت دارایی؛

وضعیت وضعیت اقتصادی.

3. پشتیبانی اطلاعات.

3.1. منابع خارجی اطلاعات

برای به دست آوردن این نوع داده ها، بانک، البته، به اطلاعاتی نیاز دارد که وضعیت مالی شرکت را مشخص کند. این امر مستلزم مطالعه صورت های مالی، احتمال وقوع شرایط پیش بینی نشده و وضعیت بیمه است. منابع اطلاعاتی در مورد اعتبار وام گیرنده می تواند به شرح زیر باشد:

مذاکره با متقاضیان؛

بازرسی در محل؛

تجزیه و تحلیل گزارش های مالی.

منابع خارجی؛

به عنوان مثال، در عمل جهانی، معروف ترین منبع داده در مورد اعتبار، Dun & Bradstreet است که اطلاعات حدود 3 میلیون شرکت در ایالات متحده و کانادا را جمع آوری می کند و آن را به صورت اشتراک ارائه می کند. خلاصه و رتبه بندی اعتباری هر شرکت در فهرست راهنمای ملی و منطقه ای منتشر می شود. اطلاعات دقیق تر در مورد شرکت های منفرد در قالب گزارش های مالی گزارش می شود که رایج ترین آنها "اطلاعات در مورد یک شرکت تجاری" است. اولین بخش از 6 بخش گزارش حاوی اطلاعات کلی است - نام و آدرس شرکت: کد صنعت و شرکت؛ ماهیت تولید: شکل مالکیت: ارزیابی اعتبار کل (رتبه بندی)؛ سرعت پرداخت توسط شرکت فاکتورها؛ حجم فروش، حقوق صاحبان سهام، تعداد کارکنان؛ شرایط عمومی و روند توسعه شرکت. کل رتبه بندی اعتباری شامل دو بخش است - دو حرف (یا اعداد و حروف) و یک عدد. دو رقم اول ارزیابی قدرت مالی شرکت و آخرین رقم ارزیابی اعتبار آن است.بخش دوم گزارش شامل اطلاعات دریافتی از تامین کنندگان شرکت در مورد دقت در پرداخت قبوض و حداکثر اعتبار دریافتی در طول سال است. . بخش سوم شامل آخرین ترازنامه و اطلاعات مربوط به فروش و سودآوری شرکت (در صورت وجود) است. بخش چهارم، مانده سپرده معمول و پرداخت وام را نشان می دهد. بخش پنجم شامل داده هایی در مورد مدیران و صاحبان شرکت است. در بخش آخر، نوع فعالیت شرکت، مشتریان و امکانات تولیدی آن به تفصیل بیان شده است.

علاوه بر این گزارش ها، Dun & Bradstreet چندین نوع دیگر از اسناد را منتشر می کند. یکی از مفیدترین "گزارش در مورد اقلام کلیدی مالی" - حاوی اطلاعات بسیار دقیق تری در مورد شرکت است. علاوه بر Dun و Bradstreet، چندین دفتر اعتباری دیگر به نام آژانس های تجاری ویژه وجود دارد. برخلاف پوشش گسترده Dun & Bradstreet، آنها معمولاً به یک صنعت یا فعالیت محدود می شوند.

گاهی بانک ها اطلاعات خود را با داده های سایر بانک هایی که با متقاضی وام ارتباط داشته اند بررسی می کنند. آنها همچنین ممکن است داده ها را با تامین کنندگان و خریداران مختلف شرکت بررسی کنند. تامین کنندگان می توانند اطلاعاتی در مورد پرداخت فاکتورها، تخفیف های ارائه شده، حداکثر و حداقل اعتبار تجاری، ادعاهای بی اساس و کسورات شرکت مورد نظر به بانک ارائه دهند. تماس با خریداران این شرکت اطلاعاتی در مورد کیفیت محصولات، قابلیت اطمینان خدمات و تعداد شکایات در مورد محصولات آن ارائه می دهد. چنین تطبیق اطلاعات با طرف مقابل شرکت و سایر بانک ها نیز شهرت و قابلیت های شرکت متقاضی وام و مدیران اجرایی آن را آشکار می کند.

منبع دیگر اطلاعات، تبادل اطلاعات اعتبار متقابل انجمن ملی مدیریت اعتبار است، سازمانی که اطلاعات مربوط به وام های دریافتی شرکت از فروشندگان در سراسر کشور را نگهداری می کند. اعضای سازمان به این سوال پاسخ می دهند: شرکت چقدر دقیق پرداخت می کند؟ با این حال، اطلاعات فقط حاوی حقایق است، اما هیچ تجزیه و تحلیل، توضیح یا توصیه ای وجود ندارد. سایر منابع اطلاعاتی در مورد شرکت ها، به ویژه شرکت های بزرگ، مجلات تجاری، روزنامه ها، دایرکتوری ها، گزارش های دولتی و غیره هستند. حتی برخی از بانک ها به رقبای این شرکت روی می آورند. چنین اطلاعاتی باید با احتیاط زیاد استفاده شوند، اما می توانند بسیار مفید باشند.

3.2. منابع اطلاعاتی مورد نیاز برای محاسبه شاخص های اعتبار.

اولین منبع اطلاعاتی برای ارزیابی اعتبار سازمان های اقتصادی باید ترازنامه آنها همراه با یادداشت توضیحی باشد. تجزیه و تحلیل ترازنامه به شما امکان می دهد تعیین کنید که شرکت دارای چه سرمایه ای است و بزرگترین وام ارائه شده توسط این صندوق ها چیست. اما برای یک نتیجه گیری معقول و جامع در مورد اعتبار مشتریان بانک، اطلاعات ترازنامه کافی نیست. این از ترکیب شاخص ها به دست می آید. تجزیه و تحلیل ترازنامه فقط یک قضاوت کلی در مورد پرداخت بدهی به دست می دهد، در حالی که برای نتیجه گیری در مورد میزان پرداخت بدهی، لازم است شاخص های کیفی محاسبه شود که چشم انداز توسعه شرکت ها و دوام آنها را ارزیابی می کند. بنابراین، به عنوان منبع اطلاعات لازم برای محاسبه شاخص های اعتبار، باید از: داده ها استفاده کنید حسابداری عملیاتی، طرح فنی و مالی، اطلاعات انباشته شده در بانک ها، اطلاعات مراجع آماری، داده های پرسشنامه مشتریان، اطلاعات تامین کنندگان، نتایج پردازش داده های نظرسنجی برای برنامه های ویژه، اطلاعات دفاتر تخصصی برای ارزیابی اعتبار سازمان های تجاری.

4. ارزیابی اعتبار شرکت های مورد استفاده توسط بانک های روسیه.

این روش (تقریباً تمام بانک های تجاری روسیه که درگیر وام دادن به شرکت ها و سازمان ها هستند) برای ارزیابی امکان سنجی ارائه وام بانکی برای تعیین توان پرداخت بدهی شرکت های ارائه شده با وجوه قرض گرفته شده توسط بانک ها، ارزیابی اندازه قابل قبول وام ها و دوره بازپرداخت آنها

برای شروع، اسناد وام گیرنده در نظر گرفته می شود. هدف اصلی از تجزیه و تحلیل اسناد برای دریافت وام، تعیین توانایی و تمایل وام گیرنده برای بازپرداخت به موقع و کامل وام درخواستی است.

4.1. تجزیه و تحلیل داده های وام گیرنده

وام گیرنده مدارک زیر را به بانک ارائه می کند:

1. اسناد حقوقی:

الف) مدارک ثبتی: اساسنامه سازمان. تفاهم نامه انجمن؛ تصمیم (گواهی) ثبت نام (نسخه محضری)؛

ب) امضاء و مهر نمونه کارت اسناد رسمی (نسخه اول).

ج) سندی مبنی بر انتصاب شخصی که حق دارد در هنگام مذاکره و امضای قراردادها از طرف سازمان اقدام کند یا وکالتنامه مربوطه (کپی محضری).

د) گواهی اطلاعات گذرنامه، ثبت نام و محل سکونت رئیس و حسابدار ارشد سازمان وام گیرنده.

2. صورت های مالیبه طور کامل، تایید شده اداره مالیاتاز دو تاریخ گزارش اخیر، با تفکیک اقلام ترازنامه زیر (در آخرین تاریخ گزارشگری): دارایی های ثابت، موجودی ها، محصولات نهایی، کالاها، سایر موجودی ها و هزینه ها، بدهکاران و بستانکاران (برای بیشترین مقدار). )

3. برای سه ماه گذشته - کپی از صورت حساب های جاری و ارزی برای تاریخ های ماهانه و برای بزرگترین دریافتی در طول ماه های ذکر شده.

4. از تاریخ دریافت درخواست وام: گواهی وام های دریافتی به همراه کپی قراردادهای وام پیوست.

5. نامه - درخواست وام (در سربرگ سازمان با شماره خروجی) با اطلاعات مختصردر مورد سازمان و فعالیت های آن، شرکای اصلی و چشم انداز توسعه.

مدارک ثبت نام، اعتبار وام گیرنده را به عنوان یک شخص حقوقی تأیید می کند. نکته اساسی تعیین حقوق فردی است که در حال مذاکره و امضای قرارداد وام با بانک است تا از طرف سازمان اقدام کند. این حقوق به موجب حکم مربوطه در اساسنامه وام گیرنده و سند انتصاب به ترتیب مقرر در اساسنامه تعیین می شود.

صورت های مالی امکان تجزیه و تحلیل وضعیت مالی وام گیرنده را در یک تاریخ خاص فراهم می کند.

4.2. تجزیه و تحلیل ترازنامه.

مهمترین پایگاه اطلاعاتی برای تجزیه و تحلیل، ترازنامه است، هنگام کار با دارایی ترازنامه، توجه به موارد زیر ضروری است: در مورد ثبت تعهد دارایی های ثابت (ساختمان، تجهیزات و ...) ، سهام تولیدی، محصولات نهایی، کالاها، سایر سهام و هزینه ها، مالکیت متعهد بر ارزش های مذکور باید با درج ارزش آنها در ترکیب اقلام ترازنامه مربوط تأیید شود.

مانده وجوه موجود در حساب جاری باید با داده های صورت حساب بانکی در تاریخ گزارش مطابقت داشته باشد.

هنگام تجزیه و تحلیل حساب های دریافتنی، لازم است به شرایط بازپرداخت آن توجه شود، زیرا دریافت بدهی ها می تواند برای وام گیرنده یکی از منابع بازپرداخت وام درخواستی باشد.

هنگام در نظر گرفتن سمت بدهی ترازنامه، باید بیشترین توجه را به مطالعه بخش هایی که وام ها و سایر وجوه قرض گرفته شده در آن منعکس می شود معطوف کرد: لازم است برای آن دسته از وام هایی که در ترازنامه منعکس شده و معوقه آنها در ترازنامه منعکس می شود، قراردادهای وام الزامی شود. تاریخ درخواست وام، و مطمئن شوید که سررسید نشده باشد. وجود بدهی های معوق بابت وام های سایر بانک ها عاملی منفی است و حاکی از اشتباهات محاسباتی و اختلالات آشکار در فعالیت های وام گیرنده است که شاید قرار است با وام موقت جبران شود. در صورتی که بدهی معوقه نباشد، تا حد امکان باید اطمینان حاصل شود که سررسید وام زودتر از بازپرداخت سایر وام ها است. ضمناً بررسی شود که وثیقه ارائه شده به عنوان تضمین برای وام درخواستی در وثیقه نزد بانک دیگری نباشد.

هنگام ارزیابی وضعیت حساب های پرداختنی، لازم است اطمینان حاصل شود که وام گیرنده می تواند به موقع با کسانی که وجوه آنها را به یک شکل یا دیگری استفاده می کند، پرداخت کند: در قالب کالا یا خدمات، پیش پرداخت و غیره. این بخش همچنین وجوه دریافتی توسط وام گیرنده از شرکا تحت قراردادهای وام را منعکس می کند. با این قراردادها باید مانند قراردادهای وام بین وام گیرنده و بانک ها رفتار شود.

در صورتی که تاریخ دریافت درخواست وام با تاریخ تهیه صورت های مالی مطابقت نداشته باشد، بدهی واقعی وام گیرنده در قبال وام های بانکی، به عنوان یک قاعده، با آنچه در آخرین ترازنامه منعکس شده است، متفاوت است. برای تعیین دقیق بدهی، گواهی کلیه وام های بانکی معوق در زمان درخواست به همراه یک کپی از قراردادهای وام پیوست الزامی است.

یک عامل مثبت مهم، تجربه موجود در اعطای وام به این وام گیرنده توسط بانک است که بر اساس آن می توان در مورد چشم انداز بازپرداخت وام درخواستی فعلی قضاوت کرد. در صورتی که وام درخواستی در تعدادی از وام‌های بازپرداخت به‌موقع قبلی، وام بعدی باشد، در هنگام پذیرش درخواست از این وام‌گیرنده، نمی‌تواند مدارک قانونی خود را به بانک ارائه کند، اما با اعلام اجباری بانک همه تغییراتی در آنها ایجاد شده است.

4.3. محدودیت های این روش تحلیل

در عین حال، این تکنیک همیشه برای یک بانک به عنوان مبنایی برای تصمیم گیری برای ارائه منابع اعتباری به یک شرکت به دلایل متعدد قابل قبول نیست. برای تأیید این سخنان، مروری بر این متدولوژی ارائه شده است که توسط رئیس بخش مالی پروژه JSB "Inkombank" آقای A.L. اسمیرنوف:

«روش تدوین‌شده منعکس‌کننده رویکردهای ایجاد شده برای وام‌دهی و ویژگی‌های کار اداره خدمات اعتباری و اعتباری شعب بانک است. به نظر می‌رسد روش‌شناسی پس از اصلاح آن (پیشنهادات و نظرات دفتر امور مالی پروژه و ضمانت‌ها برای سرمایه گذاری خارجی را می توان به صورت کارکردی ارسال کرد) باید در بخش های اعتباری کار عملی بانک در زمینه های اصلی زیر استفاده شود:

در هنگام تصمیم گیری در مورد درخواست های وام، همراه با مطالعه معامله واقعی و امکان بازپرداخت وام مورد توجه قرار گیرد.

برای ارزیابی فعلی کیفیت و ساختار سبد وام موجود بانک، شامل برای حل سؤالات در مورد توصیه به انجام اقدامات تأثیر اعتبار بر وام گیرنده و ایجاد ذخایر لازم برای بدهی های مشکوک (تعدادی از پارامترها باید با در نظر گرفتن ویژگی های تأمین مالی سرمایه گذاری تنظیم شوند).

در عین حال، به گفته آقای اسمیرنوف، هنگام تصمیم گیری در مورد مصلحت و شرایط مشارکت بانک در اجرای پروژه های سرمایه گذاری (به عنوان طلبکار، عضو کنسرسیوم بانکی، ضامن و غیره، نمی توان از روش شناسی استفاده کرد. .) به دلایل زیر:

1. وضعیت مالی وام گیرنده در اغلب موارد عامل تعیین کننده ای در ارزیابی پروژه های سرمایه گذاری نیست. همانطور که می دانید، همراه با دریافت کننده اسمی منابع اعتباری، شرکت کنندگان اصلی در پروژه های سرمایه گذاری که موفقیت اجرای دومی را تعیین می کنند عبارتند از: حامی (سازمان دهنده) پروژه، پیمانکاران، تامین کنندگان تجهیزات، سازمان عامل (اپراتور) ) تامین کنندگان مواد اولیه و مواد، خریداران محصولات و تعدادی دیگر.شرکت کنندگان. علاوه بر این، طبق تعدادی از طرح‌ها، وام‌گیرنده رسمی ساختاری است که به تازگی ایجاد شده است، که بدیهی است که دارای "موجودی صفر" و عدم وجود گردش مالی در حساب‌ها است.

2. مطابق با رویه بین‌المللی، شروع تأمین مالی پروژه‌های سرمایه‌گذاری لزوماً با تهیه یک مطالعه امکان‌سنجی واجد شرایط پروژه، تخصص فنی و مالی آن با استفاده از روش‌شناسی بین‌المللی با تجزیه و تحلیل اجباری جریان نقدی برای انواع مختلف، از جمله، مقدم است. تحت سناریوهای آشکارا "بدبینانه" اجرای پروژه (روش پیشنهادی این را ارائه نمی کند).

3. هنگام جذب وام های خارجی به منظور تامین مالی سرمایه گذاری برای یک وام دهنده خارجی (سرمایه گذار)، عوامل زیر از اهمیت تعیین کننده ای برخوردار هستند: وضعیت حقوقی، سازمانی و قانونی وام گیرنده، در دسترس بودن تضمین های قابل قبول (از بانک های معتبر روسیه، تضمین های دولتی و غیره)، در دسترس بودن نتیجه گیری های لازم حسابرسان بین المللی، نتایج مطلوب از تجزیه و تحلیل جریان نقدی و ثبات مالی پروژه، و نه رتبه اعتباری بانکی وام گیرنده بالقوه، که توسط این روش پیشنهاد می شود.

4. برای شناسایی یک بانک در محافل بین المللی بانکی و افزایش رتبه آن، لازم است استانداردهای بین المللی شناخته شده عمومی (عمدتاً UNIDO - COMFAR) و نه روش های تایید شده، حتی روش های خوب فکر شده را در عمل اعمال کنید.

5. تعدادی از شاخص های مهم از روش پیشنهادی خارج می شوند، مانند: "سابقه اعتباری" وام گیرنده، شهرت و صلاحیت مدیران وام گیرنده، سابقه "داوری" وام گیرنده، در دسترس بودن و نتایج حسابرسی ها. ، و غیره."

اما در عین حال، این تکنیک وجود دارد و به طور گسترده توسط بانک های تجاری روسیه استفاده می شود.

5. شاخص های اعتباری مورد استفاده بانک های تجاری خارجی.

بانک ها در کشورهای توسعه یافته سرمایه داری از سیستم پیچیده ای از تعداد زیادی شاخص برای ارزیابی اعتبار مشتریان استفاده می کنند. این سیستم بسته به ماهیت وام گیرنده (شرکت، فرد، نوع فعالیت) متمایز می شود و همچنین می تواند بر اساس شاخص های موجودی و گردش حساب های مشتریان باشد.

5.1. رتبه بندی اعتباری مورد استفاده بانک های آمریکایی

این گونه است که تعدادی از اقتصاددانان آمریکایی یک سیستم ارزیابی اعتبار را بر اساس شاخص های ترازنامه توصیف می کنند. بانک های آمریکایی از چهار گروه از شاخص های کلیدی استفاده می کنند:

نقدینگی شرکت؛

گردش سرمایه؛

جمع آوری سرمایه و

شاخص های سودآوری

گروه اول شامل نسبت نقدینگی (Kl) و پوشش (Kpokr) است.

نسبت نقدینگی Kl - نسبت نقدشوندگی ترین وجوه و تعهدات بدهی بلندمدت. دارایی های نقدی شامل وجه نقد و مطالبات کوتاه مدت است. بدهی های بدهی شامل بدهی وام های کوتاه مدت، سفته، مطالبات معوق و سایر بدهی های کوتاه مدت است. Cl توانایی وام گیرنده برای بازپرداخت سریع بدهی به بانک را در کوتاه مدت بر اساس ارزیابی ساختار پیش بینی می کند. سرمایه در گردش. هر چه CL بالاتر باشد، اعتبار آن بالاتر است.

نسبت پوشش Kpokr - نسبت سرمایه در گردش و بدهی کوتاه مدت. Kpokr - حد اعتبار، کفایت انواع وجوه مشتری برای پرداخت بدهی را نشان می دهد. اگر Kpokr کمتر از 1 باشد، مرزهای وام نقض می شود، دیگر نمی توان به وام گیرنده وام اعطا کرد: او ورشکسته است.

شاخص های گردش سرمایه مربوط به گروه دوم، کیفیت دارایی های جاری را منعکس می کند و می تواند برای ارزیابی رشد Kpokr استفاده شود. به عنوان مثال، با افزایش ارزش این نسبت به دلیل افزایش موجودی ها و کاهش همزمان گردش مالی آنها، نمی توان نتیجه گرفت که اعتبار وام گیرنده افزایش یافته است.

ضرایب جذب (Kprivl) سومین گروه از شاخص های برآورد شده را تشکیل می دهد. آنها به عنوان نسبت کلیه تعهدات بدهی به کل دارایی ها یا سرمایه ثابت محاسبه می شوند. وابستگی شرکت به وجوه قرض گرفته شده را نشان می دهد. هر چه نسبت جذب بالاتر باشد، اعتبار وام گیرنده بدتر است.

شاخص های گروه چهارم که مشخص کننده سودآوری شرکت است، ارتباط تنگاتنگی با شاخص های گروه سوم دارد. این موارد عبارتند از: سهم سود در درآمد، نرخ بازده دارایی، نرخ بازده هر سهم. اگر وابستگی شرکت به وجوه قرض‌گرفته شده افزایش یابد، کاهش اعتبار، که بر اساس Krivl ارزیابی می‌شود، می‌تواند با افزایش سودآوری جبران شود.

5.2 رتبه بندی اعتباری توسط بانک های تجاری فرانسه.

ارزیابی اعتبار مشتریان توسط بانک های تجاری فرانسه شامل 3 بلوک است:

1) ارزیابی شرکت و تجزیه و تحلیل ترازنامه آن و همچنین سایر گزارشات.

2) ارزیابی اعتبار مشتریان بر اساس روش های اتخاذ شده توسط بانک های تجاری منفرد.

3) استفاده برای ارزیابی اعتبار داده ها از پرونده کارت بانک فرانسه.

هنگام ارزیابی یک شرکت، بانک به سؤالات زیر علاقه مند است:

ماهیت شرکت و مدت زمان فعالیت آن؛

عوامل تولید:

الف) منابع نیروی کار مدیران، مدیران و پرسنل (تحصیلات، شایستگی و سن مدیر، حضور جانشینان، دفعات جابجایی مدیران به محل کار، ساختار کارکنان، شاخص های زمان از کار افتادگی، نسبت دستمزد و ارزش افزوده (باید در 70٪؛

ب) منابع تولید (نسبت استهلاک و وجوه استهلاک پذیر، سطح سرمایه گذاری).

ج) منابع مالی؛

د) محیط اقتصادی (در چه مرحله ای). چرخه زندگیآیا شرکت تولید کننده انحصاری است، شرایط رقابت، مرحله توسعه بازار برای محصولات اصلی شرکت، سیاست تجاری شرکت، میزان توسعه تکنیک ها و روش های بازاریابی).

در تراز دارایی، تجزیه و تحلیل سه جزء را شناسایی می کند:

دارایی های بی حرکت،

دارایی های جاری (سهام، بدهکاران، سایر موارد) و

پول نقد (نقد، پول در حساب بانکی، اوراق بهادار). بدهی ترازنامه به منابع ثابت تقسیم می شود. حساب های پرداختنیو پول نقد (حسابداری برات و غیره). بر اساس حساب عملکرد، شاخص های زیر تعیین می شود (جدول 1 را ببینید).

وام گیرنده وام بانکی

در ادبیات اقتصادی مدرن، دو تعبیر اصلی از ریشه کلمه «اعتبار» وجود دارد. برخی از اقتصاددانان بر این باورند که این مفهوم از کلمه لاتین اعتبار به معنای "او معتقد است" (یا از کلمه credo Ї اعتقاد) سرچشمه می گیرد. برخی دیگر ظاهر آن را با اصطلاح لاتین creditum که به عنوان قرض (بدهی) ترجمه می شود مرتبط می دانند.

روابط اعتباری در عمل عبارت است از انتقال برای استفاده از ارزش های مادی به صورت نقدی یا کالایی در شرایط بازپرداخت، فوریت و پرداخت که در قالب معاملات اعتباری خاص انجام می شود که اشکال و شرایط آن بسیار متنوع است. .

موضوعات روابط اعتباری وام دهنده و وام گیرنده هستند. آنها می توانند هر شخص مستقل قانونی و شهروندان توانمندی باشند که می توانند مسئولیت مادی تعهدات یک معامله اعتباری را بر عهده بگیرند.

قرض دهنده موضوع روابط اعتباری است که ارزش را برای استفاده موقت منتقل می کند و وام گیرنده موضوع دریافت کننده وام و مکلف به بازپرداخت آن در مدت مقرر است. در چارچوب روابط اعتباری، آنها می توانند نقش ها را تغییر دهند: وام دهنده می تواند به وام گیرنده تبدیل شود و وام گیرنده می تواند وام دهنده شود.

موضوع معامله اعتباری، ارزش قرض داده شده است، یعنی ارزش به صورت نقدی یا کالایی که وام دهنده آن را برای استفاده موقت به وام گیرنده منتقل می کند.

نقش اعتبار در اقتصاد بازار به سختی قابل ارزیابی است. اعتبار تبدیل سرمایه پولی به سرمایه وام را تضمین می کند و رابطه بین طلبکاران و وام گیرندگان را بیان می کند. با کمک آن، سرمایه پولی آزاد و درآمد شرکت ها، بخش خصوصی و دولت انباشته می شود، به سرمایه وام تبدیل می شود که با هزینه ای برای استفاده موقت منتقل می شود.

سرمایه از نظر فیزیکی و در قالب ابزار تولید نمی تواند از صنعتی به صنعت دیگر جریان یابد. این فرآیند معمولاً در قالب حرکت سرمایه پولی انجام می شود. بنابراین، اعتبار در اقتصاد بازار، قبل از هر چیز، به عنوان یک مکانیسم کشسان برای انتقال سرمایه از یک بخش به بخش دیگر و یکسان سازی نرخ سود ضروری است.

اعتبار تضاد بین نیاز به انتقال آزاد سرمایه از یک شاخه تولید به شاخه دیگر و تثبیت سرمایه تولیدی به شکل طبیعی معین را حل می کند. همچنین غلبه بر محدودیت های سرمایه فردی را ممکن می سازد. در عین حال، برای حفظ تداوم گردش وجوه شرکت های عامل، برای خدمات رسانی به فرآیند فروش کالاهای صنعتی، وام ضروری است.

سرمایه وام با عجله، با در نظر گرفتن دستورالعمل های بازار، به سمت مناطقی که سود بیشتری ارائه می دهند یا مطابق با برنامه های ملی اولویت دارند، بین صنایع توزیع می شود.

این اعتبار می تواند تأثیر فعالی بر حجم و ساختار عرضه پول، گردش پرداخت و سرعت گردش پول داشته باشد. به لطف وام، روند سرمایه‌گذاری سود سریع‌تر و در نتیجه تمرکز تولید وجود دارد.

نقش اقتصادی وام توزیع مجدد ارزش بر اساس پرداخت، فوریت، امنیت و بازگشت است. یکی از ویژگی های توزیع مجدد اعتبار، ماهیت "موقت" آن است. توزیع مجدد ارزش در فاصله زمانی بین صدور کالا (منابع مالی) به وام گیرنده و بازگشت آنها به طلبکار انجام می شود. به عبارت دیگر با هزینه وجوه آزاد برخی از واحدهای اقتصادی، نیاز سایر واحدها به وجوه تامین می شود.

تخصیص وظایف زیر از وام پذیرفته شده است:

• * توزیعی؛
• * جایگزینی (جایگزین پول در گردش می شود)؛
• * تحریک کننده؛
• * کنترل.

این کارکردهای اعتباری ارتباط نزدیکی با یکدیگر دارند و در مجموع نقش اقتصادی وام دهی را منعکس می کنند. بیایید آنها را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

• - عملکرد توزیعی اعتبار. از ماهیت و نقش روابط اعتباری ناشی می شود. در نتیجه بازتوزیع اعتبار، جذب وجوه جدید به حوزه اقتصادی شتاب می گیرد. هنگام اجرای این عملکرد وام، منابع نقدی و کالایی مجدداً توزیع می شوند.
• - عملکرد جایگزینی پول در اصل، اعتبار برای گردش غیر نقدی پول ایجاد می کند. اعتبار یعنی - برات، چک، کارت اعتباری و غیره. - شروع به جایگزینی پول واقعی در حوزه گردش.
• - عملکرد محرک اعتبار. با تغییر حجم عملیات وام دهی، بانک ها و سیستم بانکیبه طور کلی، آنها می توانند بر پویایی کل مقدار پول در گردش تأثیر بگذارند. در این مورد از دو روش ممکن استفاده می شود: افزایش اعتبار (توسعه اعتبار) و محدودیت اعتبار (انقباض اعتبار).
• - عملکرد کنترل اعتبار این شامل این واقعیت است که در فرآیند وام دادن، کنترل متقابل (هم وام دهنده و هم وام گیرنده) بر استفاده و بازپرداخت وام انجام می شود. تفاوت قابل توجهی در عملکرد عملکرد کنترل وام توسط وام دهنده و وام گیرنده وجود دارد. وام دهنده توانایی اعمال کنترل بر موضوع وام و فعالیت های وام گیرنده را دارد. وام گیرنده توانایی کنترل فعالیت های طلبکار را ندارد، او فقط حرکت وام گرفته شده را کنترل می کند (یعنی فقط موضوع روابط اعتباری را کنترل می کند).

روابط اعتباری از طریق اجرای وظایف خود به طور فعال بر فرآیندهای بازتولید و انباشت سرمایه در سطوح کلان و خرد اقتصادی تأثیر می گذارد.

همه عملکردهای اعتباری به هم پیوسته هستند، تعامل آنها ثبات روابط اعتباری را تضمین می کند. در صورت تمایل می توان طیف وسیع تری از کارکردهای اعتباری را متمایز کرد، مانند: انباشت وجوه آزاد موقت، تنظیم گردش پول، صرفه جویی در هزینه های توزیع و غیره. اما این چهار عملکردی هستند که در بالا مورد بحث قرار گرفتیم که اصلی ترین آنها هستند.

اصول اصلی وام شامل فوریت و بازپرداخت، شخصیت هدف، امنیت مادی، پرداخت است.

فوریت و بازپرداخت به این معنی است که وام ارائه شده به وام گیرنده باید در مدت تعیین شده در قرارداد قرضه بازپرداخت شود.

ماهیت هدف وام، هدف آن، اول از همه، توسط وام گیرنده تعیین می شود، با این حال، هنگام تخصیص وام، بانک نیز از هدف آن، از یک شی وام خاص، از یک پروژه خاص استفاده می کند. رعایت اصل جهت هدف وام، بازپرداخت آن را در بازه های زمانی تعیین شده تضمین می کند، زیرا این بازه های زمانی برای انجام عملیات تجاری خاص طراحی شده اند.

اصل امنیت مالی وام به این معنی است که وام گیرنده باید پروژه تأمین مالی شده را اجرا کند، آن اقلام موجودی را خریداری کند یا هزینه هایی را که برای آن وام صادر شده است بپردازد.

به طور سنتی مرسوم است که وام را بر اساس چندین معیار اساسی طبقه بندی می کنند. مهمترین آنها شامل مقوله وام دهنده و وام گیرنده و همچنین شکلی است که یک وام خاص ارائه می شود.

بر این اساس، شش شکل نسبتاً مستقل اعتبار زیر را باید متمایز کرد، که هر کدام به نوبه خود با توجه به پارامترهای طبقه بندی دقیق تر به چندین نوع تقسیم می شوند.

1. وام بانکی یکی از رایج ترین اشکال روابط اعتباری در اقتصاد است که موضوع آن فرآیند انتقال وجوه به وام است. وام بانکی منحصراً توسط مؤسسات مالی دارای مجوز برای انجام چنین عملیاتی ارائه می شود بانک مرکزی. اشخاص حقوقی به عنوان وام گیرنده عمل می کنند، ابزار روابط اعتباری یک قرارداد وام است. بانک درآمد حاصل از این نوع وام را به صورت سود وام یا سود بانکی دریافت می کند.

وام بانکی بر اساس تعدادی از معیارها طبقه بندی می شود:

• 1. بر اساس بلوغ:
  • - وام های کوتاه مدت برای جبران کمبود موقت سرمایه در گردش خود وام گیرنده ارائه می شود. تا یک سال. نرخ سود این وام ها با مدت بازپرداخت وام نسبت معکوس دارد. اعتبار کوتاه مدت در خدمت حوزه گردش است.
  • - وام های میان مدت از یک تا پنج سال برای مقاصد تولیدی و تجاری ارائه می شود.
  • - وام های بلند مدت برای مقاصد سرمایه گذاری استفاده می شود. آنها در خدمت حرکت دارایی های ثابت هستند که در حجم زیادی از منابع اعتباری منتقل شده متفاوت هستند. مورد استفاده برای وام های بازسازی، تجهیز مجدد فنی، ساخت و ساز جدید در شرکت های همه حوزه های فعالیت. وام های بلندمدت توسعه ویژه ای در ساخت و ساز سرمایه، مجتمع سوخت و انرژی. متوسط ​​سررسید بیش از 10 سال.
  • - وام های موقتی که پس از دریافت اخطار رسمی از وام دهنده در یک دوره معین قابل بازپرداخت هستند (مدت بازپرداخت در ابتدا مشخص نشده است).
• 2. از طریق بازپرداخت.
• - وام هایی که به صورت یکجا توسط وام گیرنده بازپرداخت می شود. این شکل سنتی بازپرداخت وام های کوتاه مدت است که بهینه است، زیرا نیازی به استفاده از مکانیزم بهره متمایز ندارد.
• - وام های پرداخت شده به صورت اقساط در کل مدت قرارداد وام. شرایط خاص برای بازگشت توسط قرارداد تعیین می شود. همیشه برای وام های بلند مدت استفاده می شود.
• 3. با توجه به روش های وصول سود وام.
• - وام هایی که سود آن در زمان بازپرداخت کل آن پرداخت می شود.
• - وام هایی که سود آن در تمام مدت قرارداد قرض الحسنه به طور مساوی توسط وام گیرنده پرداخت می شود.
• - وام هایی که سود آن توسط بانک در زمان اعطای مستقیم وام به وام گیرنده قید می شود.
• 4. با توجه به روش های اعطای وام.
• - وام های جبرانی که به حساب جاری وام گیرنده برای جبران مخارج خود وام گیرنده از جمله. شخصیت پیشرو
• - وام های پرداخت شده در این حالت وام مستقیماً برای پرداخت تسویه و اسناد پولی ارائه شده به وام گیرنده برای بازپرداخت دریافت می شود.
• 5. با روش های وام دهی.
• - وام های یکباره ارائه شده به موقع و به میزان مقرر در قرارداد منعقده طرفین.

به تعهد قانونی بانک به وام گیرنده مبنی بر اعطای وام در مدت معین در حد توافق شده خط اعتباری گفته می شود.

خطوط اعتباری عبارتند از:

• گردان - این تعهد قطعی بانک برای صدور وام به مشتری است که با کمبود موقت سرمایه در گردش مواجه است. وام گیرنده با بازپرداخت بخشی از وام، می تواند انتظار دریافت وام جدیدی را در محدوده تعیین شده و مدت توافق داشته باشد.
• در صورت نیاز دوره ای شرکت، خط اعتباری فصلی توسط بانک ارائه می شود سرمایه در گردشمرتبط با چرخه ای فصلی یا نیاز به تشکیل ذخایر در انبار.

اضافه برداشت یک وام کوتاه مدت است که با برداشت وجه از حساب مشتری مازاد بر موجودی حساب ارائه می شود. در نتیجه، مانده بدهی در حساب مشتری تشکیل می شود. اضافه برداشت یک مانده منفی در حساب جاری مشتری است. ممکن است اضافه برداشت مجاز باشد، به عنوان مثال. در صورت توافق قبلی با بانک و غیرمجاز، زمانی که مشتری بدون داشتن مجوز بانک، چک یا سند پرداخت را صادر می کند. سود اضافه برداشت روزانه بر روی مانده معوق محاسبه می شود و مشتری فقط برای مبالغی که واقعاً استفاده کرده است پرداخت می کند.

• 6. بر اساس انواع نرخ بهره.
• - وام با نرخ سود ثابت که برای کل مدت وام تعیین شده و قابل تجدید نظر نیست. در این حالت، وام گیرنده تعهد می کند که بدون توجه به تغییر وضعیت در بازار نرخ بهره، بهره را با نرخ توافقی ثابت برای استفاده از وام بپردازد. نرخ بهره ثابت برای وام های کوتاه مدت اعمال می شود.
• - نرخ بهره شناور اینها نرخ هایی هستند که بسته به وضعیت بازارهای اعتباری و مالی دائماً در حال تغییر هستند.
• - پا گذاشت. این نرخ های بهره به صورت دوره ای بررسی می شوند. در دوره های تورم بالا استفاده می شود.
• 7. بر حسب تعداد واحدها.
• - وام های ارائه شده توسط یک بانک.
• - وام های سندیکایی ارائه شده توسط دو یا چند وام دهنده، متحد در یک سندیکا، به یک وام گیرنده.
• - وام های موازی، در این حالت هر بانک به طور جداگانه با مشتری مذاکره می کند و سپس پس از توافق با وام گیرنده در مورد شرایط معامله، قرارداد کلی منعقد می شود.
• 8. در دسترس بودن وثیقه.
• - وام های امانی که تنها نوع تضمین بازگشت آن قرارداد قرض الحسنه است. این نوع وام وثیقه خاصی ندارد و به همین دلیل قاعدتاً به مشتریان درجه یک اعتباری که بانک با آنها روابط بلندمدت دارد و نسبت به وام های صادر شده قبلی ادعایی ندارد، ارائه می شود.
• - اعتبار قرارداد وام چک با استفاده از یک حساب جاری صادر می شود که برای مشتریانی که بانک با آنها رابطه اعتماد طولانی مدت دارد، شرکت هایی با شهرت اعتباری فوق العاده بالا باز می شود.
• - قرارداد تعهد وثیقه مال (منقول و غیرمنقول) به این معناست که در صورت عدم انجام تعهدی که به وثیقه تضمین شده است، طلبکار راهن حق فروش این مال را دارد. وثیقه باید نه تنها بازپرداخت وام، بلکه پرداخت سود و جریمه های مناسب طبق قرارداد پیش بینی شده در صورت عدم اجرای را تضمین کند.
• - قرارداد ضمانت. بر اساس این قرارداد، ضامن در برابر طلبکار شخص دیگری (قرض گیرنده، بدهکار) موظف است که مسئولیت انجام تعهد خود را توسط شخص دیگری بر عهده بگیرد. وام گیرنده و ضامن در برابر طلبکار به عنوان بدهکار همبسته مسئول هستند.
• - ضمانت. آی تی نوع خاصقراردادهای تضمینی برای تضمین تعهدات بین اشخاص حقوقی. هر شخص حقوقی با ثبات مالی می تواند ضامن باشد.
• - بیمه ریسک های اعتباری. یک شرکت وام گیرنده قرارداد بیمه ای با یک شرکت بیمه منعقد می کند که در صورت عدم بازپرداخت وام در مدت تعیین شده، بیمه گر مبلغ 50 تا 90 درصد غرامت وام را به بانک صادر کننده وام پرداخت می کند. مبلغ وامی که توسط وام گیرنده بازپرداخت نشده است، از جمله سود استفاده از وام.
• 9. هدف از وام.
• - وام هایی با ماهیت کلی که وام گیرنده به تشخیص خود برای رفع هرگونه نیاز به منابع مالی استفاده می کند.
• - وام های هدفمند، به معنای نیاز وام گیرنده به استفاده از منابع تخصیص یافته توسط بانک صرفاً برای حل مشکلات مندرج در شرایط قرارداد وام.
• 10. دسته بندی وام گیرندگان بالقوه.
• - وام های ارضی، ویژگی بارز آنها ماهیت فصلی بارز، به دلیل ویژگی های تولید کشاورزی است.
• - وام های تجاری اعطا شده به واحدهای تجاری فعال در زمینه تجارت و خدمات. آنها بخش عمده ای از عملیات اعتباری بانک های روسیه را تشکیل می دهند.
• - وام به واسطه ها برای بورس اوراق بهادارارائه شده توسط بانک ها به شرکت های کارگزاری، کارگزاری و معامله گری که در معاملات خرید و فروش اوراق بهادار مشغول هستند.
• - وام های رهنی آنها برای خرید یا ساخت مسکن یا خرید زمین صادر می شوند. بانک ها و مؤسسات اعتباری و مالی تخصصی وام می دهند. وام به صورت اقساطی صادر می شود. سود از 15 تا 30 درصد در سال متغیر است.
• 2. اعتبار بین المللی ماهیتی خصوصی و دولتی دارد که نشان دهنده حرکت سرمایه وام در حوزه روابط بین المللی اقتصادی و پولی و مالی است.
• 3. وام تجاری.

اعتبار تجاری را می توان به عنوان اعتباری توصیف کرد که در قالب کالا توسط فروشندگان به خریداران در قالب پرداخت معوق برای کالاهای فروخته شده ارائه می شود. در مقابل تعهدات بدهکار (خریدار) برای بازپرداخت در مدت زمان معینی هم مبلغ اصلی و هم سود تعلق گرفته است.

استفاده از اعتبار تجاری مستلزم داشتن سرمایه ذخیره کافی فروشنده در صورت کاهش سرعت دریافتی از بدهکاران است.

پنج روش اصلی برای ارائه وام تجاری وجود دارد:

• 1. روش قبض;
• 2. افتتاح حساب.
• 3. تخفیف مشروط به پرداخت در یک دوره معین.
• 4. اعتبار فصلی;
• 5. محموله.

علاوه بر وام های بانکی و تجاری، موارد زیر نیز وجود دارد:

• 4. اعتبار مصرف کننده معمولاً ارائه می شود شرکت های تجاری، بانک ها و موسسات مالی تخصصی برای خرید کالا و خدمات توسط مردم با پرداخت اقساطی.
• 5. اعتبار دولتی باید به خود اعتبار دولتی و بدهی دولتی تقسیم شود. در حالت اول، مؤسسات اعتباری دولتی (بانک ها و سایر مؤسسات اعتباری و مالی) به بخش های مختلف اقتصاد وام می دهند. در حالت دوم، دولت برای تامین کسری بودجه از بانک ها و سایر موسسات مالی در بازار سرمایه وام می گیرد. بدهی عمومی. در عین حال، اوراق قرضه دولتی توسط مردم، اشخاص حقوقی، بنگاه ها و شرکت های مختلف خریداری می شود.
• 6. اعتبار ربا در تعدادی از کشورهای در حال توسعه که سیستم اعتباری آن توسعه نیافته است به عنوان یک نابهنگام ادامه دارد. به طور معمول، چنین وامی توسط افراد، صرافی ها و برخی بانک ها صادر می شود.

ناگفته نماند که هر یک از این روش ها ممکن است در شرایط خاص بازار موثرترین باشند. انتخاب موثرترین روش وظیفه اصلی سیاست اعتباری هر شرکت است.

طبقه بندی فوق سنتی در نظر گرفته می شود. در جمهوری قزاقستان، طبقه بندی کمی متفاوت وجود دارد:

• 1. بر اساس شرایط ارائه:
  • - کوتاه مدت (تا 1 سال)؛
  • - میان مدت (از 1 تا 3 سال)؛
  • - بلند مدت (بیش از 3 سال)؛
• 2. توسط اشیاء وام:
  • - وام برای پر کردن سرمایه در گردش؛
  • - وام برای تجدید و کسب سرمایه ثابت.
• 3. با روش های وام دهی:
  • - وام در مانده.
  • - وام دادن بر اساس گردش مالی

فرآیند اعتبار یک وحدت از مراحل مرتبط است: برنامه ریزی، تامین، استفاده و بازپرداخت وام. مجموعه روش‌های سازمانی و فنی که به وسیله آن تأمین و بازپرداخت وام‌های بانکی انجام می‌شود، مکانیزم وام دهی است که شامل انتخاب شیء، روش‌های وام‌دهی، صدور وام، استفاده از حساب‌های وام و روش بازپرداخت می‌شود. یک وام

فعالیت وام دهی در یک بانک تجاری با استفاده از مکانیسم وام دهی بانکی سازماندهی می شود که نشان دهنده ویژگی های خاص بانک در این حوزه است. ساخت صحیح آن بر اساس یک مبنای نظری به خوبی توسعه یافته است. با این حال، در ادبیات اقتصادی مدرن، تعریف روشنی از مفهوم "مکانیسم وام دهی بانکی" وجود ندارد. برای حل این مشکل، مناسب به نظر می رسد که عبارت «مکانیسم وام دهی بانکی» را به اجزای تشکیل دهنده آن تقسیم کنیم: «مکانیسم» و «وام دهی بانکی». هر یک از آنها را تعریف کنید و بر اساس آنها یک مشترک را استخراج کنید - "مکانیسم وام دهی بانک".

توصیف "مکانیسم" از نقطه نظر اقتصادی دشوار است. مفهوم مکانیزم از فناوری به اقتصاد وارد شد، زیرا نیاز به توصیف فرآیندهای اجتماعی و تولید در تعامل آنها وجود داشت. در برخی موارد، مکانیسم به عنوان مجموعه ای از حالت های سیستم درک می شود، در برخی دیگر - موتور اصلی توسعه (عنصر اصلی ساختار سیستم، ویژگی های تعامل آن با سایر عناصر). Trofimov A. G. و Trofimov G. A. مکانیسم را به عنوان "مجموعه ای از روش ها و ابزارهای تأثیرگذاری بر فرآیندها، تنظیم آنها" ارائه می دهند. AT این مورد"مکانیسم" بالاتر از "فرآیند" قرار می گیرد. مفهوم مشخص شده توسط عنصر "تنظیم" گسترش می یابد که ردیابی نتایج و توسعه اقدامات کنترلی را فراهم می کند، یعنی وجود مکانیزمی در مکانیسم. در همین حال، مکانیسم به عنوان بخشی از فرآیند، تامین منابع، شامل مجموعه ای از عناصر مرتبط به هم لازم برای اجرای آن است. با جمع بندی تعاریف پیشنهادی، مکانیسم وام دهی را می توان به عنوان «مجموعه ای از منابع فرآیند وام دهی و راه هایی برای اتصال آنها توصیف کرد. به عنوان بخشی از فرآیند وام دهی، مکانیسم وام، اجرای فرم های وام بانکی را در عمل تضمین می کند.

مکانیسم وام دهی بانکی یک مفهوم روبنایی است. هدف او مبنای اقتصادیوام بانکی و همچنین راه ها، روش ها و اشکال سازماندهی روابط اعتباری را تشکیل می دهد. وام بانکی وام نقدی است که توسط بانک برای مدت معینی با شرایط بازپرداخت و پرداخت سود وام صادر می شود. با در نظر گرفتن مکانیسم وام به عنوان یک سیستم کارآمد، می توان عناصر اصلی آن را: موضوع، موضوع، روش ها و شرایط اعطای وام شامل موارد اصلی (مبلغ وام، مدت آن، سود، وثیقه و کنترل) و شرایط سازمانی و نیز شرایط سازمانی مشخص کرد. به عنوان ارزیابی اعتبار تعامل عناصر مکانیزم وام دهی در شکل نشان داده شده است. 1.1.

موضوعات روابط اعتباری در حوزه اعتبارات بانکی، نهادهای اقتصادی، جمعیت، دولت و خود بانک ها هستند. در بانک های تجاری، موضوع اصلی روابط اعتباری، اقتصاد بازار است. وام گیرندگان انفرادی شامل جمعیت متقاضی وام مصرفی و افراد غیر مقیم می شود.

هدف وام باید به عنوان هدف وام درک شود. هدف این وام بیانگر نیازهای موقت خاص به وجوه اضافی واحدهای اقتصادی و سایر بازارها است که برای تامین آن می توان وام بانکی ارائه کرد. در حال حاضر، اهداف وام دهی توسط بانک های تجاری به طور مستقل ایجاد می شود. آنها بر اساس تعیین می شوند الزامات قانونیبانک، دایره مشتریان خدمت، استراتژی توسعه آن در آینده نزدیک، وضعیت اقتصادی کشور و در سیاست اعتباری منعکس شده است.

برنج. 1.1. طرح مکانیسم وام

یکی از عناصر سازوکار وام دهی، روش های وام دهی است. آنها باید به عنوان روش های صدور و بازپرداخت وام مطابق با اصول وام درک شوند. در دوره قبل از اصلاحات، رویه بانکی داخلی دو روش وام دهی را توسعه داد: با تعادل و گردش. ماهیت روش وام دهی موجودی در این واقعیت نهفته است که حرکت وام (یعنی صدور و بازپرداخت آن) با حرکت مانده ارزش های اعتباری مرتبط است که می تواند اقلام مختلف موجودی، کارهای در حال انجام، محصولات نهایی باشد. و کالاهای ارسال شده رشد ذخایر مازاد باعث نیاز به وام می شود و کاهش آنها مستلزم بازپرداخت آن در قسمت مربوطه است. ماهیت وام جبرانی است. یکی از ویژگی های روش وام دهی با گردش مالی این است که حرکت اعتبار توسط گردش دارایی های مادی، یعنی دریافت و هزینه آنها تعیین می شود. وام ماهیت پرداختی پیدا می کند، زیرا صدور وام به طور مستقیم برای تولید پرداخت انجام می شود. بازپرداخت پس از اتمام گردش کامل وجوه وام گیرنده مطابق با برنامه اجرایی صورت می گیرد.

بازپرداخت (بازگشت) وجوه قرار داده شده توسط بانک و پرداخت سود آنها به ترتیب زیر انجام می شود:

1) با حذف وجوه از حساب بانکی مشتری - وام گیرنده در دستور پرداخت خود. (به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

2) با رد وجوه به ترتیب اولویت تعیین شده به موجب قانون از حساب بانکی وام گیرنده (در بانک دیگر) بر اساس درخواست پرداخت بانک بستانکار مشروط بر اینکه در توافقنامه امکان انصراف فراهم شود. وجوه بدون سفارش مشتری - صاحب حساب؛ (به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

3) با حذف وجوه از حساب بانکی مشتری - وام گیرنده (شخص حقوقی) که توسط بانک - بستانکار سرویس می شود، بر اساس درخواست پرداخت بانک - بستانکار، در صورتی که شرایط توافقنامه موارد مشخص شده را پیش بینی کند. عمل؛ (به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

4) با انتقال وجه از حساب وام گیرندگان - افراد بر اساس دستورالعمل کتبی آنها، انتقال وجه از طریق آژانس های ارتباطی یا سایر موارد. سازمان های اعتباری، کمک نقدی به صندوق بانک بستانکار بر اساس درآمد حکم نقدیو همچنین کسورات از مبالغ پرداختی دستمزد به مشتریان - وام گیرندگانی که کارمندان بانک بستانکار هستند (به درخواست آنها یا بر اساس توافق).

بنابراین، محتوای اقتصادی مکانیسم وام دهی در عناصر آن، که شامل اشیاء، موضوعات، روش ها و شرایط اعطای وام و همچنین روش هایی برای ارزیابی اعتبار وام گیرندگان است، آشکار می شود. مکانیسم وام بانکی با اصول وام دهی تعیین می شود و اجرای آنها را در عمل تضمین می کند، بر اساس اعتبار است. مجموعه ای از منابع فرآیند وام دهی و راه های ارتباط آنهاست و بخشی از فرآیند وام دهی است.

فهرست کتابشناختی

1. Beloglazova، G. N. بانکداری. سازماندهی فعالیت های یک بانک تجاری [متن]: کتاب درسی برای دانشگاه ها / G. N. Beloglazova، L. P. Krolivetskaya. - م.: یورایت ایزدات، آموزش عالی، 2010. - 424 ص.

2. Bichik, S. V. Dictionary of Economic Terms [Text]: Dictionary / S. V. Bichik, A. S. Damoratskaya, I. V. Damoratskaya: ed. S. V. Bichik. - م. : آموزش عالی، 2009. - 272 ص.

3. Ermakov, S. L. مبانی سازماندهی فعالیت های یک بانک تجاری [متن]: کتاب درسی برای دانشگاه ها / S. L. Ermakov, Yu. N. Yudenkov. - M. : KnoRus, Prospekt, 2009. - 656 p.

4. Kulikov، A. G. پول، اعتبار، بانک [متن]: کتاب درسی برای دانشگاه ها / A. G. Kulikov. - M. : KnoRus، 2009. - 656 p.

5. کوراکوف، A. P. اقتصاد و حقوق. Dictionary-Parser [Text]: Dictionary / A. P. Kurakov, V. L. Kurakov, L. P. Kurakov: ed. L. P. Kurakova. - M .: موسسه آموزش عالی و مدرسه، 2010. - 1072 ص.

6. Lavrushin, I. O. Banking [متن]: آموزش/ I. O. Lavrushin. – M. : Knohec, 2009. – 352 p.

7. فرولوف، V. I. مالی. گردش پول. اعتبار [متن]: کتاب درسی برای دانشگاه ها / V. I. Frolov. – M. : Dashkov i K, 2009. – 160.