بخش مالی به عنوان بخشی از یک طرح تجاری. بخش مالی طرح کسب و کار تجزیه و تحلیل جریان نقدی

هر شرکت مدرنی که فعالیت های اقتصادی را در یک حوزه خاص از کسب و کار انجام می دهد، درگیر برنامه ریزی است. برنامه‌ریزی در کسب‌وکار، اگر نه یک پیشرو، حداقل نقش مهمی در مسائل کارآمدی اقتصادی دارد و هدف آن به حداکثر رساندن کارایی است که یک کسب‌وکار می‌تواند نشان دهد.

برنامه مالی یک بنگاه اقتصادی زیرگونه ای از مجموعه ای از اسناد مدیریتی و مرتبط با یکدیگر است که برای برنامه ریزی بلندمدت و مدیریت عملیاتی منابع نقدی در دسترس شرکت جمع آوری و نگهداری می شود. به عبارت ساده تر، به لطف برنامه مالی، تعادل بین دریافت های برنامه ریزی شده و واقعی درآمد و از سوی دیگر هزینه های برنامه ریزی شده و واقعی برای فعالیت های شرکت تضمین می شود.

تعادل وضعیت مالی و اقتصادی شرکت که از طریق برنامه ریزی مالی با کیفیت بالا حاصل می شود، شاید سود اصلی استفاده از ابزار مدیریتی مانند برنامه مالی شرکت باشد.

انواع طرح های مالی یک شرکت مدرن

رقابت شدید در بازار امروز، کسب‌وکارها را مجبور می‌کند بسیار سخت‌تر کار کنند و به دنبال منابع و فرصت‌هایی برای افزایش رقابت در فعالیت‌های خود باشند. برنامه های مالی موضوعی و همچنین استفاده متغیر آنها در مسائل عملیاتی کسب و کار، امکان حل این وظایف مدیریتی را دقیقاً بر اساس برنامه ها و منابع داخلی شرکت فراهم می کند و در صورت امکان از وابستگی جدی کسب و کار به جریان مستمر اجتناب می شود. قرض گرفتن یا اگر حل نشود، لااقل از طریق ابزارهای برنامه ریزی مالی، در درون مسائل اقتصادی سازمان تعادل ایجاد شود.

لازم به ذکر است که برنامه های مالی در شرکت ها نه تنها در اندازه دوره برنامه ریزی (مدت) بلکه در ترکیب نیز متفاوت است. ترکیب شاخص ها یا ترکیب مقالات برنامه ریزی در دو پارامتر هدف و درجه جزئیات متفاوت است. به طور نسبی، برای یک شرکت، گروه بندی هزینه ها "هزینه های آب و برق" کافی است و برای دیگری، ارزش برنامه ریزی شده و واقعی هر شاخص گروه بندی مهم است: آب، برق، تامین گاز و غیره. بنابراین، طبقه بندی اصلی برنامه های مالی، طبقه بندی بر اساس دوره برنامه ریزی در نظر گرفته می شود که در آن هر شرکت خاص به طور مستقل سطح جزئیات برنامه مالی را انتخاب می کند.

به عنوان یک قاعده، شرکت های مدرن در روسیه از سه نوع اصلی برنامه مالی استفاده می کنند:

• فین برنامه های کوتاه مدت: حداکثر افق برنامه ریزی یک ساله است. برای فعالیت های عملیاتی استفاده می شود و ممکن است شامل حداکثر جزئیات شاخص های برنامه ریزی شده و واقعی باشد که توسط تیم شرکت مدیریت می شود.
• فین برنامه های میان مدت: افق برنامه ریزی بیش از یک سال است، اما بیش از پنج سال نیست. مورد استفاده برای برنامه ریزی در افق 1-2 ساله، شامل برنامه های سرمایه گذاری و نوسازی است که به رشد یا تقویت کسب و کار کمک می کند.
• فین برنامه‌های بلندمدت: طولانی‌ترین افق برنامه‌ریزی از پنج سال شروع می‌شود که شامل تفسیر اهداف بلندمدت مالی و عملیاتی شرکت می‌شود.

شکل 1. انواع طرح های مالی شرکت های مدرن.

توسعه یک برنامه مالی برای یک شرکت مدرن

توسعه یک برنامه مالی برای یک شرکت، بسته به ویژگی های اقتصادی داخلی و استعداد متخصصان بلوک مالی، یک فرآیند فردی برای هر شرکت است. در عین حال، هر رویکرد، حتی عجیب‌وغریب‌ترین رویکرد، به فرآیند برنامه‌ریزی مالی، از سرمایه‌داران می‌خواهد که داده‌های مالی اجباری، یعنی برای همه یکسان را در هنگام تهیه برنامه‌های مالی لحاظ کنند:

• داده های برنامه ریزی شده و عملیاتی در مورد حجم تولید و فروش؛
• داده های بودجه برنامه ریزی شده و واقعی زیرمجموعه ها.
• داده های بودجه هزینه ای؛
• داده های بودجه درآمد؛
• داده های مربوط به حساب های پرداختنی و حساب های دریافتنی؛
• داده های بودجه مالیات ها و کسورات؛
• داده های نظارتی؛
• داده های BDDS؛
• داده های خاص حسابداری مدیریت یک شرکت خاص.

شکل 2. ترکیب داده ها برای برنامه مالی.

در عمل، نقش برنامه های مالی در تجارت مدرن بسیار زیاد است. می توان گفت که طرح های مالی به تدریج جایگزین طرح های تجاری سنتی می شوند، زیرا فقط حاوی اطلاعات خاصی هستند و به تیم های مدیریتی اجازه می دهند تا به طور مداوم بر مهمترین ارزش ها نظارت داشته باشند. در واقع، برای مدیران میانی و عالی، سیستم برنامه های مالی که در شرکت تهیه می شود، پویاترین ابزار است. یعنی هر مدیری که به اطلاعات مدیریتی دسترسی داشته باشد و صلاحیت مدیریت این اطلاعات را داشته باشد، می‌تواند با استفاده از ترکیب‌های مختلف ابزارهای برنامه‌ریزی مالی، عملکرد بخشی را که به او سپرده شده است، به طور مستمر بهبود بخشد.

فرم برنامه مالی شرکت و وظایف مدیریت با کمک سیستم برنامه های مالی حل شده است

امروزه هیچ فرم تایید شده یا استاندارد شناخته شده ای از یک برنامه مالی برای یک بنگاه اقتصادی وجود ندارد و تنوع شکل های این ابزار مدیریتی به دلیل ویژگی های داخلی بنگاه ها است. در عمل مدیریت، اشکال سنتی جدولی از سیستم برنامه های مالی شرکت ها، توسعه های IT خود در قالب وجود دارد. برنامه های ویژهو مجموعه‌ای از این برنامه‌ها که واردات و صادرات داده‌ها و سیستم‌های نرم‌افزاری بسته‌بندی تخصصی را ارائه می‌کنند.

برای اینکه یک شرکت بتواند سطح جزئیات مورد نیاز را در برنامه مالی خود تعیین کند، ارزش دارد لیستی از مشکلات مدیریتی را فهرست کند که برنامه مالی به حل آنها کمک می کند:

• برنامه مالی مشکل تهیه و اجرای سیستمی برای ارزیابی مداوم عملکرد مالی شرکت را در شرکت حل می کند.
• برنامه مالی به شما امکان می دهد روند آماده سازی مستمر پیش بینی ها و برنامه های فعالیت های شرکت را تنظیم کنید.
• تعیین منابع درآمد و حجم منابع مالی برنامه ریزی شده برای شرکت؛
• برنامه ریزی برای نیازهای شرکت در تامین مالی؛
• برنامه ریزی استانداردهای درون سازمانی؛
• یافتن ذخایر و فرصت های داخلی برای بهبود کارایی؛
• نوسازی و توسعه برنامه ریزی شده شرکت را مدیریت کنید.

بنابراین، سیستم برنامه‌های مالی به هم پیوسته به بخشی از سیستم مدیریت شرکت تبدیل می‌شود که مدیریت کلیه فرآیندهای مالی، اقتصادی، تولیدی و تجاری را چه در درون سازمان و چه در تعامل شرکت با محیط اقتصادی خارجی منعکس و امکان‌پذیر می‌سازد. .

طرح مالی شرکت - نمونه

برای ایجاد یک برنامه مالی با کیفیت، توصیه می شود از دنباله اقدامات زیر استفاده کنید:

1. تدوین اهداف تنظیم یک برنامه مالی.

2. ترکیب شاخص ها و درجه جزئیات را مشخص کنید.

3. مطالعه نمونه ها و نمونه های طرح های مالی.

4. یک نمونه از فرم برنامه مالی تهیه کنید و در داخل سازمان توافق کنید.

5. بر اساس بازخورد کاربران الگوی طرح مالی شرکت، یک الگوی فردی نهایی برای برنامه مالی شرکت تهیه کنید.

برنامه های مالی نه تنها برای برنامه ریزی کار یک شرکت به طور کلی تهیه می شوند، بلکه می توانند وظایف مختلفی را انجام دهند - مبنای پروژه ها، محاسبات در بخش های جداگانه یا منعکس کننده داده های مالی برای یک قطعه تولیدی واحد باشند.

شکل 3. نمونه ای از طرح مالی صفحه گسترده برای یک پروژه کوچک.

یافته ها

اقتصاد بازار الزامات جدیدی را برای کسب و کار به سازمان خود دیکته می کند. رقابت زیاد، کسب‌وکارها را مجبور می‌کند تا روی نتایج قابل پیش‌بینی تمرکز کنند، که به نوبه خود بدون برنامه‌ریزی غیرممکن است. این محیط بازار خارجی شرکت ها را تشویق می کند تا در برنامه ریزی مالی شرکت کنند تا از کارایی خود اطمینان حاصل کنند.

محاسبات و طرح‌های مناسب می‌تواند نه تنها مزایای عملیاتی جاری را برای شرکت فراهم کند، بلکه به مدیریت چشم‌انداز آن برای تولید کارها و خدمات، جریان نقدینگی، فعالیت‌های سرمایه‌گذاری و توسعه تجاری شرکت کمک می‌کند. وضعیت مالی فعلی شرکت و ذخیره مربوطه برای آینده مستقیماً به برنامه ریزی مالی بستگی دارد. یک برنامه مالی خوب طراحی شده یک شرکت تضمینی برای محافظت در برابر خطرات تجاری و ابزاری بهینه برای مدیریت عوامل داخلی و خارجی موثر بر موفقیت یک تجارت است.

بخش پایانی طرح تجاری، طرح مالی است. این بخش هم برای سازمان ها و هم برای سرمایه گذاران و اعتباردهندگان آنها ضروری و مهم است.

ساختار و محتوای برنامه مالی به مخاطبان بالقوه تماس بستگی دارد، به عنوان مثال. از سوژه هایی که «خوانندگان» بالقوه طرح کسب و کار هستند. اگر طرح کسب و کار به عنوان تدوین شود سند داخلی، سپس تمرکز اصلی بر تعیین منابع و مقادیر منابع مالی لازم و همچنین شاخص های سودآوری است. در طرح کسب و کار طراحی شده برای دریافت تامین مالی خارجی، توجه اصلی باید به ارزیابی نقدینگی کوتاه مدت باشد که تایید کننده توان پرداختی سازمان و ضامن امنیت وام است و در درجه دوم شاخص های سودآوری را در نظر گرفت.

هدف از توسعهبرنامه مالی برای تعیین منابع مالی برای فعالیت های سازمان، ارزیابی نسبت درآمد و هزینه منابع مالی است. برای رسیدن به این هدف، هنگام تشکیل یک برنامه مالی، لازم است:

• تعیین شرایط برای به حداکثر رساندن سود سازمان؛
• بهینه سازی ساختار سرمایه برای اطمینان از ثبات مالی آن؛
• اطمینان از جذابیت سرمایه گذاری سازمان؛
• ایجاد مکانیزم موثر برای مدیریت منابع مالی (سیاست های حسابداری، مالیاتی، اعتباری، استهلاک و تقسیم سود).

تدوین برنامه مالی در نظر گرفته شده برای طلبکاران خارجی ویژگی های خاص خود را دارد. در این مورد، طرح مالی به عنوان عناصر مورد نیازباید شامل بخش های زیر باشد:

1. صورت سود و زیان (صورت درآمد)؛
2. ترازنامه (ترازنامه)؛
3. طرح جریان نقدی

این اسناد باید مطابق با اصول عمومی پذیرفته شده حسابداری (GAAP) تولید شوند.

در عمل داخلی، برنامه مالی، به عنوان یک قاعده، شامل موارد زیر است:

1. پیش بینی حجم فروش؛
2. طرح درآمد و هزینه؛
3. طرح دریافت و پرداخت نقدی؛
4. مانده دارایی ها و بدهی ها؛
5. برای منابع و استفاده از منابع مالی برنامه ریزی کنید.

پیش بینی حجم فروش. این پیش‌بینی با در نظر گرفتن شاخص‌های برنامه بازاریابی (به بخش 2.5 مراجعه کنید) و بر اساس اطلاعات مربوط به حجم فروش مورد انتظار برای هر محصول و قیمت واحد مورد انتظار هر محصول است. به طور معمول، چنین پیش بینی برای سه سال قبل انجام می شود. لازم به ذکر است که میزان جزئیات در پیش بینی حجم فروش به طول دوره بستگی دارد. برای سال اول، توصیه می شود یک ماه به صورت فاصله ای، برای سال دوم - یک چهارم، برای سال سوم میزان کل فروش را برای 12 ماه نشان دهید. پیش بینی حجم فروش را می توان در قالب یک جدول ارائه کرد (جدول 2.29).

طرح درآمد و هزینهتشکیل می دهد تا میزان و منابع شکل گیری و تغییر در نتیجه مالی سازمان را تعیین کند. دوره تدوین پیشنهادی سه سال است و داده های سال اول ماهانه گزارش می شود. یک طرح تقریبی برای تشکیل یک برنامه برای درآمد و هزینه در جدول آورده شده است. 2.30.


توسعه یک برنامه درآمد و هزینه به سازمان اجازه می دهد تا شاخص های عملکرد کلیدی مانند سودآوری خروجی، سودآوری، سطح تولید و هزینه های غیر تولیدی، میزان سود خالص مورد انتظار را تعیین کند.

طرح دریافت و پرداخت نقدیبرای تعیین نقدینگی و توان پرداختی سازمان ضروری است. جریان نقدینگی ناشی از ویژگی های فعالیت سازمان و عدم تطابق در زمان دریافت و دفع وجوه نقد است.

باید بین حرکت جریان های مالی که منجر به مخارج نقدی نمی شود و هزینه های نقدی خالص تمایز قائل شد. اولی شامل استهلاک و تشکیل وجوه است. این موارد شامل وجوه حاصل از فروش کالاها و خدمات، پیش پرداخت های دریافتی از مشتریان، وجوه حاصل از فروش اوراق بهادار، بخش هایی از دارایی های ثابت، سرمایه گذاری های مالی، وام ها، وام ها و غیره است. طرح دریافت و پرداخت نقدی برای ارزیابی نیاز سازمان به وجه نقد برای عملکرد عادی آن ضروری است. شکل تقریبی این بخش در جدول آورده شده است. 2.31.


اصطلاح "نقد" که در برنامه ریزی جریان های نقدی استفاده می شود، به معنای تفاوت بین دریافت ها و پرداخت های نقدی واقعی است. مبلغ آن تنها زمانی تغییر می کند که واحد واقعاً پرداخت را دریافت یا انجام دهد. در عین حال باید در نظر داشت که فروش کالا و خدمات به معنای دریافت خودکار وجه نقد نیست، همچنان که ارائه فاکتور منجر به پرداخت آنی نمی شود. بنابراین دریافت ها و پرداخت های نقدی باید با در نظر گرفتن بازه های زمانی مشخص شده نشان داده شود.

تراز دارایی ها و بدهی هاتوصیه می شود در ابتدا و در پایان سال اول پروژه ترسیم شود. اعتقاد بر این است که این بخش از برنامه مالی کمتر از موارد قبلی برای متخصصان اهمیت دارد موسسه اعتباریارزیابی میزان سرمایه گذاری های مالی در دارایی های مختلف و همچنین تعیین بدهی هایی که این عملیات را فراهم می کند ضروری است.

ترازنامه از دو بخش تشکیل شده است: دارایی (سمت چپ) و بدهی (سمت راست) که مجموع ارزش نهایی آنها باید با یکدیگر برابر باشد (جدول 2.32). دارایی فهرستی از اموالی است که یک سازمان می تواند از آنها دفع کند. این مسئولیت نشان می دهد که او به چه کسی و چقدر بدهکار است.


برنامه ریزی برای منابع و استفاده از بودجهبرای نمایش منابع وجوه و استفاده از آنها و همچنین تغییر دارایی های سازمان در مدت زمان معین طراحی شده است. تعیین رابطه بین منابع مالی احتمالی و سرمایه در گردش سازمان را ممکن می سازد. بر اساس این بخش، مدیریت سازمان و همچنین سرمایه گذاران بالقوه می توانند وضعیت مالی را با دقت بیشتری ارزیابی کنند، اثربخشی سیاست مالی و نتایج فعالیت های اقتصادی سازمان را تعیین کنند. شکل تقریبی طرح منابع و استفاده از منابع مالی در جدول آورده شده است. 2.33.


برنامه مالی باید با یک پاراگراف خلاصه پایان یابد که حجم و ساختار مورد نیاز منابع تامین مالی، ارزیابی دوره های بازگشت سرمایه و سودآوری سرمایه گذاران را ارائه می دهد. به ویژه باید تأکید کرد که برای افزایش عینیت برنامه مالی، هنگام تدوین آن، باید شرایط واقعی اقتصادی و سیاست مالی دولت در نظر گرفته شود.

هدف اصلی هر کسب و کاری کسب سود است، اما هیچ چیزی بدون هیچ هزینه ای به فرد داده نمی شود. گاهی اوقات هزینه ها سال به سال تحت پوشش درآمد قرار نمی گیرند و یک ایده تجاری دائماً نیاز به سرمایه گذاری های جدید دارد.

در بیشتر موارد، این اتفاق نمی افتد زیرا شانس "فراموش کرده است که چگونه لبخند بزند"، فقط این است که برنامه مالی (FP) به اندازه کافی فکر نشده یا اصلاً طراحی نشده است. گاهی اوقات تنظیمات کوچک و به موقع می تواند تفاوت بزرگی ایجاد کند.

یک طرح مالی چیست. اهداف و مقاصد اصلی آن

برنامه مالی مهمترین بخش است که تمام فعالیت های شرکت (درآمد، هزینه ها، پیش بینی ها و غیره) را به صورت پولی منعکس می کند.

گردآوری شایسته آن به شما امکان می دهد چندین سال آینده را محاسبه کنید، انحرافات را از برنامه پیگیری کنید و فرآیندهای تجاری را به موقع تنظیم کنید، سرمایه گذاران، طلبکاران و شرکا را جذب کنید.

در برنامه ریزی مالی مهمنه تنها محاسبات ریاضی، بلکه توانایی پیش بینی و تجزیه و تحلیل. در شرایط بی ثباتی امروز، تغییرات مداوم در تقاضا، رقابت شدیدتر، افزایش قیمت مواد خام، مواد و منابع انرژی وجود دارد. مطمئناً باید هنگام تنظیم OP همه این تفاوت های ظریف در نظر گرفته شود ، در غیر این صورت رعایت آن غیرممکن خواهد بود و خود سند بی فایده می شود.

هدف اولیهبرنامه ریزی مالی کنترل بر نسبت درآمد و هزینه های شرکت است که به سود کمک می کند.

برای رسیدن به هدفباید مشخص شود:

1. میزان سرمایه مورد نیاز برای تضمین تولید.
2. منابع تامین مالی
3. لیستی از هزینه های ضروری برای تجهیزات، مواد، اجاره محل، استخدام پرسنل، تبلیغات، پرداخت قبوض آب و برق و مالیات و غیره.
4. شرایط برای حداکثر سود و ثبات مالی.
5. استراتژی برای دستیابی به جذابیت سرمایه گذاری شرکت.
6. نتایج میانی و نهایی فعالیت در طرح مالی.

وظیفه اصلی FPایجاد مکانیزم موثری است که تمام منابع مالی شرکت را مدیریت می کند و چشم انداز سودآور سرمایه گذاری نقدی را به سرمایه گذاران نشان می دهد.

بخش ها و مطالب آنها

قانون فدراسیون روسیه تعیین می کند سه شکل گزارشگری مالی، که حضور آنها در طرح کسب و کار الزامی است:

تنها مطالعه جامع هر سه گزارش امکان ارزیابی عینی از وضعیت مالی شرکت را فراهم می کند.

ترکیب صورتهای مالی در این ویدئو توضیح داده شده است:

اگر هنوز سازمانی را ثبت نکرده اید، پس ساده تریناین را می توان با استفاده از خدمات آنلاین انجام داد که به شما کمک می کند تمام اسناد لازم را به صورت رایگان تهیه کنید: اگر قبلاً یک سازمان دارید و به چگونگی تسهیل و خودکارسازی حسابداری و گزارش فکر می کنید، خدمات آنلاین زیر به کمک می آیند. به طور کامل یک حسابدار را در کارخانه شما جایگزین می کند و در هزینه و زمان زیادی صرفه جویی می کند. همه گزارش‌ها به‌طور خودکار تولید می‌شوند، امضا می‌شوند امضای الکترونیکو به صورت خودکار به صورت آنلاین ارسال می شود. این برای یک کارآفرین یا LLC در سیستم مالیاتی ساده، UTII، PSN، TS، OSNO ایده آل است.
همه چیز با چند کلیک، بدون صف و استرس اتفاق می افتد. آن را امتحان کنید و شگفت زده خواهید شدچقدر راحت شد

محاسبه و تحلیل ریسک ها

کسب و کار همیشه با موقعیت های مخاطره آمیزی همراه است که باید از قبل پیش بینی و تحلیل شوند. کسی که از قبل اخطار شده است، ساعددار است - این یک واقعیت شناخته شده است. محاسبه تمام عواقب منفی، تلاش برای اجتناب از آنها یا یافتن سریع راهی برای خروج از یک وضعیت ناخوشایند با حداقل ضرر، کار آسانی نیست.

هر رشته کسب و کار مختص به خود را دارد گروه های خطر خاصبنابراین، در مرحله برنامه ریزی، شناسایی محتمل ترین لیست آنها برای نوع خاصی از فعالیت بسیار مهم است.

برای تعریف واضح همه پیامدهای منفی احتمالی، خطرات به دو دسته تقسیم می شوند سه دسته اصلی:

1. ریسک های تجاریدر فرآیند تعامل شرکت با شرکا، محیط خارجی و عوامل آن ایجاد می شود:
   • کاهش تقاضا برای محصولات به دلایل مختلف.
   • ظهور رقبای جدید.
   • نگرش ناعادلانه شرکا (تحویل مواد اولیه یا تجهیزات با کیفیت پایین، تحویل دیرهنگام و غیره).
   • افزایش قیمت مواد و قطعات.
   • افزایش تعرفه برای خدمات خاص: اجاره، حمل و نقل، خدمات آب و برق و غیره.
2. ریسک های مالی- این عدم دریافت سود مورد انتظار و از دست دادن ثبات مالی شرکت به دلایل زیر است:
   • رشد و عدم پرداخت (تاخیر پرداخت) توسط طرف مقابل محصولات دریافتی.
   • افزایش نرخ بهره توسط وام دهندگان.
   • تغییرات قانونی، افزایش مالیات و غیره.
   • نوسانات نرخ تبدیل(به ویژه باید توسط سازمان هایی که با مواد اولیه و تجهیزات وارداتی کار می کنند مورد توجه قرار گیرد)
3. تولید.دلایل این خطرات عبارتند از:
   • بی کفایتی و نارضایتی کارکنان (اعتصاب، دزدی و خرابکاری).
   • تولید محصولات معیوب، عدم حرفه ای بودن کارکنان.
   • فقدان تجهیزات لازم، کنترل کیفیت. نقض ایمنی که منجر به وقوع آتش سوزی، سیل، حوادث کار می شود.

همه عوامل فوق می توانند کسب و کاری را که برای ساخت آن هزینه و تلاش زیادی شده است، نابود کنند. اقدامات پیشگیرانه به جلوگیری از عواقب غم انگیز کمک می کند: بیمه اموال، نظارت بر فعالیت ها و سیاست قیمت گذاری رقبا، ایجاد ذخیره مالی برای هزینه های پیش بینی نشده و غیره.

سواد ریاضی در اینجا مهمترین نقش را ایفا نمی کند، بسیار مهمتر توانایی متخصص در تشخیص نوع خطرات و منابع آنها و همچنین به حداقل رساندن تلفات و احتمال وقوع شرایط بحرانی است.

محاسبه شاخص های عملکرد

به اصلی شاخص های عملکردشرکت ها عبارتند از: سودآوری، سودآوری، بازپرداخت و نیاز به تامین مالی اضافی. با این معیارها است که می توان قضاوت کرد که چه سرنوشتی برای شرکت، قابلیت اطمینان و چشم انداز آن در نظر گرفته شده است.

برای محاسبه این شاخص ها، تعدادی فرمول ساده وجود دارد، اما شما باید فقط با اعداد واقعی کار کنید، در غیر این صورت تمام ریاضیات "کار میمون" بی فایده خواهد بود.

ارزش خالص فعلی(NPV یا NPV). هر درآمدی به سطح تورم بستگی دارد، بنابراین با استفاده از نرخ تنزیل محاسبه می شود.

محاسبه تقریبی برای سه سالوجود سازمان

NPV \u003d - NK + (D1-R1) / (1 + SD1) + (D2-R2) / (1 + SD2) + (D3-R3) / (1 + SD3)
جایی که: NK - سرمایه سرمایه گذاری های اولیه و هزینه ها
د - درآمد سال اول، دوم، سوم مطابق اعداد کنار آن
ص - هزینه های سال اول، دوم، سوم مطابق اعداد کنار آن
SD - نرخ تنزیل (حسابداری برای تورم برای سال محاسبه شده)

اگر هنگام محاسبه NPV = 0، شرکت به TB (نقطه بدون ضرر) رسیده باشد.

سودآوری شرکت- شاخص به اندازه درآمد یا هزینه مبهم نیست. این شاخص اغلب با کارایی (کارایی) مقایسه می شود. اقدامات می تواند به طرق مختلف مفید باشد، همانطور که سودآوری یک شرکت با بیش از یک معیار تعیین می شود.

شاخص های مختلفی از سودآوری وجود دارد: سرمایه گذاری، دارایی های ثابت، فروش - دوباره، همه اینها به تطبیق پذیری فعالیت های شرکت بستگی دارد.

در این صورت محاسبه سود در نظر گرفته خواهد شد فعالیت اصلی شرکت:

ROOD = POR / PZ
جایی که: ROOD - سودآوری از فعالیت اصلی؛
POR - سود حاصل از فروش؛ PP - هزینه های انجام شده.

البته آنها بر حسب واحد زمان اندازه گیری می شوند نه بر اساس واحد پول.

فرمول به صورت زیر است:

CO = NK / NPV
جایی که: SO - دوره بازپرداخت؛ NK - سرمایه گذاری های اولیه، سرمایه گذاری های اضافی باید به آنها اضافه شود، در صورت وجود (وام و غیره در زمان وجود سازمان). NPV درآمد خالص تخفیف شرکت است.

مثال:سرمایه گذاری در تجارت 100000 روبل، متوسط درآمد ماهانه 12000 روبل، کل: CO = 100000/12000 = 8.33 ماه. یعنی در نه ماه شرکت بدهی های خود را پرداخت کرده و شروع به درآمدزایی می کند. (در اینجا هزینه های شخصی محاسبه می شود، اگر صحبت از وام است، باید نرخ سود 100 هزار + سود سالانه را در نظر گرفت).

تحلیل داده ها

تجزیه و تحلیل یک طرح کسب و کار با در نظر گرفتن چندین جنبه اصلی ضروری است. این رویکرد است که به شما امکان می دهد نقاط ضعف را شناسایی کرده و با تنظیمات دقیق مدیریت کنید. از این گذشته ، این کار بزرگ قابل اصلاح است و نباید به عنوان قراضه نوشته شود.

بنابراین، اصول یک برنامه مالی موفق:

• به حداکثر رساندن سود با کاهش هزینه ها.
• محاسبه دقیق و بیمه خطرات احتمالی.
• ردیابی رقابت پذیری یک ایده تجاری
• در دسترس بودن سرمایه اولیه و دارایی خود (محل، وسیله نقلیه، تجهیزات).
• ایده باید واقعی، قابل اجرا باشد و محصولات باید مورد تقاضا باشند.
• درآمد و هزینه های پیش بینی شده باید بر اساس فعالیت های شرکت های مشابه ثبت شود.

تولید شده تجزیه و تحلیل باید تایید کند: نتیجه مالی مثبت شرکت، حداقل ریسک با سود امیدوارکننده. در ابتدا، خود کارآفرین باید از موفقیت مالی مطمئن شود و تنها پس از آن سرمایه گذاران را جذب کند. با این حال، خطر یک دلیل نجیب است، آقایان!

برای تجزیه و تحلیل و تفسیر صورت های مالی، درس ویدیویی زیر را ببینید:

آژانس فدرال آموزش

موسسه آموزشی دولتی
آموزش عالی حرفه ای
«ایالت سن پترزبورگ
دانشگاه فنی و مهندسی

دانشکده کارآفرینی و مالی

وزارت دارایی و بانکداری

دوره بر اساس رشته

مدیریت مالی

تکمیل شده توسط: الکسیوا آناستازیا بختیروونا

دانشجوی سال سوم 3.10 ترم تحصیلی

تخصص 080105 "مالی و اعتبار"

گروه 8/3371

شماره ثبت 33980/07

امضا___________

بررسی شده: __________________________

درجه:_________________ تاریخ

امضا ____________

سنت پترزبورگ

در یک اقتصاد که به سرعت در حال تغییر است، برای مدیران ضروری است که واکنش های مناسب را به موقع انجام دهند. کمک های ارزشمندی در اینجا با برنامه ریزی ارائه می شود که به شما امکان می دهد کل محدوده عملیات تجاری آینده را تجزیه و تحلیل کنید. بر اساس برنامه ریزی برای توسعه بیشتر شرکت است که فرصت واقعی برای به حداقل رساندن ریسک های داخلی و بخشی از بیرونی شرکت و حفظ انعطاف پذیری مدیریت تولید وجود دارد. اگر کار بدون برنامه یک واکنش اجباری به رویدادهایی است که قبلاً رخ داده است، فعالیت مبتنی بر برنامه یک واکنش مدیریتی به پدیده های مورد انتظار و برنامه ریزی شده است.

ارتباط طرح کسب و کار با این واقعیت از پیش تعیین شده است که نمی توان یک تصمیم جدی مدیریتی را بدون ارائه یک طرح تجاری به یک شکل یا آن شکل اتخاذ کرد.

در شرایط سخت اقتصادی دوره گذار به بازار، طرح تجاری بنگاه باید قبل از هر چیز مشکلات بهبود وضعیت مالی آن را حل کند. در این راستا، توجه به جنبه مالی طرح کسب و کار بیشترین اهمیت را دارد.

در فصل اول کار دوره در نظر گرفته خواهد شد: ویژگی های محیط بازار شرکت. مقررات دولتی فعالیت مالی شرکت؛ وظایف، اهداف و اهداف مدیریت مالی؛ مکانیزم مالی و ابزارهای مالی

در فصل دوم به طور مختصر به طرح کسب و کار شرکت می پردازیم و بخش مالی طرح کسب و کار با جزئیات بیشتری افشا می شود.

در فصل سوم به تدوین برنامه مالی برای تولید شیرینی می پردازیم.

بازار در مفهوم وسیع، حوزه تجلی روابط اقتصادی است که بین مردم در فرآیند تولید، توزیع، مبادله و مصرف به وجود می آید. در مفهوم محدودتر، بازار حوزه گردش کالا و مجموعه مرتبط با روابط کالا-پول است که بین تولیدکنندگان (فروشندگان) و مصرف کنندگان (خریداران) در فرآیند خرید و فروش کالا به وجود می آید.

یک تفسیر گسترده یک جنبه اساسی بسیار مهم از بازار را آشکار می کند، که تعیین مکان و نقش آن را در فرآیند بازتولید ممکن می سازد: بازار یک پیوند ارگانیک بین تولید و مصرف ایجاد می کند، تحت تأثیر آنها قرار می گیرد و خود آنها را تحت تأثیر قرار می دهد. بازار حجم و ساختار واقعی نیازهای مختلف، اهمیت اجتماعی محصول تولیدی و نیروی کار صرف شده برای ساخت آن را تعیین می کند، رابطه بین عرضه و تقاضا را ایجاد می کند که سطح معینی از قیمت ها را برای کالاها و خدمات تشکیل می دهد.

تمایل به کسب مزیت در بازار، فعالیت های نوآورانه فشرده تولید کنندگان را با هدف به روز رسانی به موقع پایه فنی و فناوری شرکت، توسعه انواع جدید محصولات و خدمات تحریک می کند و همچنین انگیزه های انگیزشی کارکنان را برای بهبود آنها تقویت می کند. مهارت ها، کار خلاقانه و با عملکرد بالا.

روابط بازار ماهیتی کلی دارد و به تمام حوزه ها و مناطق اقتصادی کشور تسری دارد و در همه بخش ها نفوذ می کند. سیستم اقتصادیایالت ها. بسیاری از موضوعات وارد این روابط می شوند و انواع کالاها و خدمات وارد حوزه گردش می شوند که ساختار بازار پیچیده و چند بعدی را شکل می دهد.

بیشترین پوشش موجودیت های بازار، گروه بندی آنها با در نظر گرفتن ویژگی های خاص رفتار بازار با شناسایی پنج نوع اصلی بازار به دست می آید:

بازار مصرف - افراد و خانواده هایی که برای مصرف شخصی کالا می خرند یا خدمات دریافت می کنند.

بازار تولید کننده - مجموعه ای از افراد و شرکت هایی که کالاهایی را خریداری می کنند تا از آنها در تولید کالاها و خدمات دیگر استفاده کنند.

· بازار فروشندگان واسطه (واسطه ها) - مجموعه ای از افراد و سازمان هایی که برای فروش مجدد یا اجاره آنها به مصرف کنندگان دیگر با سود برای خود صاحب کالا می شوند.

بازار موسسات عمومی که کالاها و خدمات را برای خدمات عمومی یا حمایت از فعالیت های سازمان های غیرانتفاعی مختلف خریداری می کنند.

بازار بین المللی - خریداران خارجی، مصرف کنندگان، تولید کنندگان، فروشندگان.

عملکرد بی وقفه چنین سیستم پیچیده و چند سطحی مانند بازار نیازمند زیرساخت های عمومی و ویژه بسیار توسعه یافته و گسترده است که ویژگی های بازار را در نظر می گیرد. زیرساخت بازار از مجموعه‌ای از سازمان‌ها (موسسات) با فعالیت‌های مختلف تشکیل شده است که تعامل مؤثر بین تولیدکنندگان کالا و سایر عوامل بازار را که گردش کالا را انجام می‌دهند، ارتقاء می‌دهند از حوزه تولید به حوزه تولید، تضمین می‌کنند. مصرف.

مهمترین عناصر زیرساخت بازار عبارتند از: مراکز اطلاعات تجاری، کالا، سهام، مبادلات ارز. بانک های تجاری، سرمایه گذاری، انتشار، اعتبار و سایر بانک ها؛ شبکه های حمل و نقل و ذخیره سازی؛ سیستم های ارتباطی و غیره

اصول رفتار واحدهای تجاری در بازار:

1. اصل مشارکت اجتماعی جایگاه ویژه ای را به خود اختصاص داده است که بر اساس گستردگی پوشش جنبه های رفتاری و جهت گیری های اجرای آنها، به موارد اساسی تعلق دارد و از این رو هر اقتصاد بازار توسعه یافته ای را با محوریت اجتماعی تعریف می کند.

2. یکی دیگر از اصول مهم رفتار در بازار، اصل سرمایه گذاری آزاد است.

به منظور ایجاد فضای اقتصادی مطلوب، تدوین و رعایت هنجارهای اخلاقی خاصی برای رفتار واحدهای تجاری در هر بازار ضروری است. در کنار ارزش های اخلاقی عمومی (اعتماد متقابل، نجابت، وظیفه شناسی، صداقت، احترام به شخص، ایمان به قدرت او، انگیزه بالا برای کار خلاق)، آنها همچنین شامل قوانین رفتار اخلاقی در تجارت می شوند: وفاداری به کلمه و مفید بودن در روابط، صداقت تجاری و قابلیت اطمینان شریک، اسرار تجاری و سایر قوانینی که با بالاترین استانداردهای افتخار تجاری مطابقت دارند. همه اینها در کنار هم به شکل گیری تصویر شرکت به عنوان شریکی کمک می کند که همکاری طولانی مدت، قابل اعتماد و متقابل سودمند با آن امکان پذیر است، که در یک محیط بازار به سرعت در حال تغییر حیاتی است.

در شرایط مدرن، اثربخشی فعالیت های شرکت ها تا حد زیادی به دولت بستگی دارد. دولت با انجام کارکردهای حقوقی، اقتصادی، اجتماعی، دفاعی، مدیریتی و غیره بر تمامی حوزه های فعالیت اقتصادی جامعه تأثیر می گذارد. بازار نمی تواند فرآیندهای اقتصادی و اجتماعی را به نفع کل جامعه تنظیم کند. حق دولت تأمین نظم و قانون مناسب در کشور و امنیت ملی آن است که مبنای توسعه کارآفرینی و اقتصاد است.

مقررات دولتی در شرایط بازار یک سیستم قانونی رسمی از نفوذ خارجی بر امور مالی شرکت ها است.

دولت سیاست مالی را در سطح کلان شکل می دهد و مقررات قانونی مالی را در سطح خرد انجام می دهد. این روش تشکیل، توزیع و استفاده از وجوه متمرکز منابع مالی را تعیین می کند که به عنوان یکی از منابع تامین مالی برای شرکت ها عمل می کند.

جهت های اصلی تنظیم دولتی فعالیت های مالی شرکت ها عبارتند از: سیستم مالیاتی، قیمت گذاری، فعالیت اقتصادی خارجی، گردش پول، وام دهی، اشکال پرداخت و تسویه حساب، سازمان گردش اوراق بهادار، تامین مالی بودجه، ترکیب و صلاحیت ارگان های دولتی. در تصمیم گیری مسائل مالی، ضمانت های دولتی، صدور مجوز برای انواع خاصی از فعالیت ها.

مکانیسم تأثیر دولت بر فعالیت های کارآفرینی روش های اقتصادی (غیر مستقیم) و اداری (مستقیم) است. هنگام اجرای سیاست‌های مالی، سرمایه‌گذاری، قیمتی، استهلاکی، پولی و سایر سیاست‌ها باید به‌گونه‌ای ترکیب شوند که مبانی بازار را از بین نبرد و از پدیده‌های بحرانی جلوگیری کند.

روش های اقتصادی (غیر مستقیم) تأثیر دولت بر فعالیت های کارآفرینی کاملاً متنوع است. موارد اصلی عبارتند از: مالیات. راه های توزیع مجدد درآمد و منابع؛ قیمت گذاری؛ فعالیت کارآفرینی دولتی؛ مکانیسم های اعتباری و مالی و غیره

در صورتی که روش های اقتصادی غیرقابل قبول یا ناکارآمد باشد باید از روش های اداری (مستقیم) استفاده شود. این موارد عبارتند از: محدودیت ها. ممنوعیت ها؛ محدودیت ها؛ نقل قول؛ و غیره.

روش های اقتصادی و اداری بر فعالیت های مالی بنگاه ها تأثیر دارد.

امور مالی شرکت به عنوان ابزار اصلی تنظیم دولتی اقتصاد عمل می کند. با کمک آنها، تنظیم بازتولید محصول تولید شده انجام می شود، تامین مالی نیازهای تولید مثل گسترده بر اساس نسبت بهینه بین وجوه تخصیص یافته برای مصرف و انباشت تضمین می شود. از منابع مالی سازمانی می توان برای تنظیم نسبت های بخشی در اقتصاد بازار، کمک به تسریع توسعه بخش های جداگانه اقتصاد، ایجاد صنایع جدید و فناوری های مدرن و تسریع پیشرفت علمی و فناوری استفاده کرد.

تجربه جهانی نشان می دهد که در شرایط اصلاحات اقتصادی، در شرایط بحرانی، نقش دولت افزایش می یابد، در شرایط ثبات و بهبودی کاهش می یابد.

مدیریت مالی به عنوان یک علم سیستمی از اصول، روش ها برای توسعه و اجرای تصمیمات مدیریت مربوط به تشکیل، توزیع و استفاده از منابع مالی یک شرکت و سازماندهی جریان نقدی آن است.

مدیریت مالی را می توان به عنوان یک فعالیت هدفمند از موضوع مدیریت (مدیریت عالی شرکت و خدمات مالی آن) با هدف دستیابی به وضعیت مالی مطلوب هدف مدیریت شده (بنگاه) به عبارت دیگر مدیریت شرکت برای دستیابی به آن تعریف کرد. مورد نظر نتایج مالیو اثربخشی آنها

هدف مدیریت مالی به حداکثر رساندن ثروت مالکان با کمک یک سیاست مالی منطقی مبتنی بر: حداکثر سازی سود بلندمدت است. به حداکثر رساندن ارزش بازار شرکت

وظایف مدیریت مالی:

حصول اطمینان از تشکیل حجم منابع مالی لازم برای اطمینان از فعالیت های مورد نظر.

حصول اطمینان از استفاده بهینه از منابع مالی؛

بهینه سازی جریان نقدی؛

بهینه سازی هزینه؛

اطمینان از حداکثر کردن سود شرکت؛

تضمین به حداقل رساندن سطح ریسک مالی؛

اطمینان از تعادل مالی ثابت شرکت؛

تضمین رشد پایدار پتانسیل اقتصادی؛

ارزیابی توانایی های مالی بالقوه شرکت برای دوره های آینده؛

تضمین سودآوری هدف؛

اجتناب از ورشکستگی ( مدیریت بحران);

تضمین ثبات مالی جاری سازمان.

مدیریت مالی با انجام هدف اصلی خود وظایف خاصی را انجام می دهد. وظایف مدیریت مالی به دو گروه تقسیم می شود: وظایف مدیریت مالی به عنوان یک سیستم کنترل. توابع مدیریت مالی به عنوان یک حوزه ویژه مدیریت شرکت.

وظایف اصلی مدیریت مالی به عنوان یک سیستم کنترل: عملکرد توسعه استراتژی مالی شرکت. عملکرد سازمانی؛ تابع اطلاعات؛ عملکرد تجزیه و تحلیل جنبه های مختلف فعالیت مالی شرکت؛ تابع برنامه ریزی؛ عملکرد تحریک کننده؛ تابع کنترل

توابع مدیریت مالی به عنوان یک حوزه ویژه مدیریت شرکت: مدیریت دارایی. مدیریت سرمایه; مدیریت سرمایه گذاری؛ جریان های نقدی؛ ریسک های مالی

به عنوان یک فرآیند مدیریتی، مدیریت مالی مبتنی بر استفاده از مکانیزم مالی - سیستمی از سازماندهی، برنامه ریزی و استفاده از منابع مالی است. مکانیسم مالی سیستمی از عناصر اساسی است که روند توسعه و اجرای تصمیمات مدیریت در حوزه مالی، یعنی سیستم مدیریت مالی شرکت ها را تنظیم می کند.

مکانیسم مالی باید به اجرای مؤثرترین عملکردهای خود توسط امور مالی، تعامل آنها کمک کند.

مکانیزم مالی به عنوان یک سیستم از عناصر اساسی تنظیم کننده روند توسعه و اجرای تصمیمات مدیریتی در زمینه فعالیت های مالی شرکت ها، شامل موارد زیر است: مقررات قانونی دولتی؛ تنظیم بازار (عرضه-تقاضا)؛ مکانیزم تنظیم داخلی (طرح ها، مقررات، رویه ها، ساختار سازمانی)؛ سیستمی از روش ها و تکنیک ها برای مدیریت فعالیت های مالی یک شرکت (محاسبات فنی و اقتصادی، ترازنامه، اقتصادی و آماری، اقتصادی و ریاضی، مقایسه ها و غیره).

ساختار مکانیزم مالی شامل ابزارهای مالی است (اشکال مختلف سرمایه گذاری کوتاه مدت و بلندمدت که در بازارهای مالی معامله می شوند). تکنیک ها و روش ها؛ زیرسیستم های پشتیبانی (پرسنلی، حقوقی، نظارتی، اطلاعاتی، فنی و نرم افزاری).

دارایی های مالی عبارتند از: وجه نقد؛ حق قراردادی دریافت پول یا هر نوع دارایی مالی دیگر از مؤسسه دیگر؛ حق قراردادی مبادله ابزارهای مالی با واحد تجاری دیگر در قبال یک بالقوه شرایط مساعد; سهام یک شرکت دیگر

بدهی های مالی شامل تعهدات قراردادی است: پرداخت وجه نقد یا ارائه نوع دیگری از دارایی مالی به واحد تجاری دیگر. مبادله ابزارهای مالی با شرکت دیگری با شرایط بالقوه نامطلوب (به ویژه، چنین وضعیتی ممکن است در صورت فروش اجباری مطالبات ایجاد شود).

ابزارهای مالی به این موارد تقسیم می شوند: اولیه (نقد، اوراق بهادار، وام، حساب های پرداختنی و دریافتنی برای عملیات جاری). ثانویه یا مشتقات - قراردادها و اوراق بهادار صادر شده بر اساس قراردادها و اوراق بهادار اولیه (اختیارهای مالی، قراردادهای آتی، قراردادهای آتی، سوآپ نرخ بهره، سوآپ ارز).

روش ها (تکنیک ها) مدیریت مالی (ابزارهای روش شناختی برای ارزیابی مالی یک شرکت) متنوع است. موارد اصلی عبارتند از: بودجه ریزی. تجزیه و تحلیل مالی؛ مدیریت جذب وجوه استقراضی؛ مدیریت قرار دادن وجوه رایگان؛ مدیریت سرمایه گذاری؛ موضوع، مدیریت سرمایه; ورشکستگی و مدیریت ضد بحران؛ فاکتورسازی؛ لیزینگ؛ بیمه؛ معاملات وام مسکن؛ تحریک و غیره

روش ها و تکنیک های اصلی پیش بینی-تحلیلی مدیریت مالی به دو دسته رسمی و غیر رسمی تقسیم می شوند.

موارد غیر رسمی مبتنی بر توصیف رویه های تحلیلی در سطح منطقی است و نه با کمک وابستگی های تحلیلی شدید. اینها شامل روش‌هایی است: ارزیابی‌های تخصصی، سناریوها، روان‌شناختی، ریخت‌شناسی، مقایسه‌ها، ساختن سیستم‌های شاخص‌ها، جداول تحلیلی.

روش های رسمی پیش بینی-تحلیلی مدیریت مالی، وابستگی های تحلیلی رسمی هستند. این روش ها همراه با مدل ها برای ارزیابی و پیش بینی وضعیت مالی شرکت ها استفاده می شود:

1. مدل های توصیفی مدل هایی هستند که ماهیت توصیفی دارند. با کمک آنها، عمدتا، وضعیت مالی شرکت ارزیابی می شود، آنها از اطلاعات صورت های مالی استفاده می کنند.

2. مدل‌های پیش‌بینی، مدل‌های پیش‌بینی هستند که برای پیش‌بینی درآمد یک شرکت و وضعیت مالی آتی آن استفاده می‌شوند.

3. مدل های هنجاری امکان مقایسه عملکرد واقعی شرکت ها با موارد مورد انتظار محاسبه شده بر اساس بودجه را فراهم می کند. این مدل ها عمدتاً در تجزیه و تحلیل مالی داخلی و همچنین در حسابداری مدیریت، به ویژه در مدیریت هزینه استفاده می شوند.

به عنوان بخشی از مکانیسم مدیریت مالی، نقش مهمی به سیستم ها و روش های کنترل مالی داخلی داده می شود.

کنترل مالی داخلی فرآیندی است که توسط شرکت سازماندهی می شود تا اجرا را تأیید کند و از اجرای کلیه تصمیمات مدیریتی در زمینه استراتژی مالی و جلوگیری از شرایط بحرانی منجر به ورشکستگی آن اطمینان حاصل کند.

سیستم مدیریت مالی شامل پشتیبانی اطلاعات و مدیریت مالی بر اساس اطلاعات دریافتی می شود.

وضعیت اقتصادی کنونی کسب و کار را وادار می کند تا به برنامه ریزی درون شرکتی توجه ویژه ای داشته باشند. این طرح تجاری است که مترقی ترین شکل چنین برنامه ریزی است. موفقیت در دنیای تجارت به شدت به درک وضعیت فعلی امور، داشتن ایده روشن از آنچه که کسب و کار قصد دارد به دست آورد و برنامه ریزی برای انتقال از یک وضعیت به حالت دیگر بستگی دارد.

طرح کسب و کار سندی است که مشکلات اصلی را که ممکن است یک کارآفرین با آن روبرو شود تجزیه و تحلیل می کند و راه های اصلی برای حل آنها را تعیین می کند. با کمک یک طرح کسب و کار است که یک مدیر می تواند ارزیابی کند که کسب و کار چه شوک های بازار را می تواند تحمل کند و به اندازه کافی با ظهور بسیاری از مشکلات غیرمنتظره مقابله کند. البته حذف همه خطاها غیرواقعی است، اما برنامه ریزی تجاری به شما امکان می دهد اقدامات بعدی احتمالی را ارزیابی کنید، وضعیت و توسعه کسب و کار را نظارت کنید و فقط به طور خاص به رویدادها پاسخ ندهید. به همین دلیل یکی از پرکاربردترین اصطلاحات در اقتصاد بازار مدرن «طرح تجاری» است.

طرح کسب و کار طرحی برای توسعه یک شرکت است که برای بهبود موجود و توسعه حوزه های جدید یک شرکت، ایجاد انواع و اشکال جدید کسب و کار ضروری است.

طرح کسب و کار یک سند جامع است که منعکس می کند جنبه های کلیدیو داده هایی که دیدی عینی و کل نگر از وضعیت فعلی و آینده کسب و کار ارائه می دهد. به عبارت دیگر، طرح کسب و کار یک برنامه بهینه سازی کسب و کار برنامه ریزی شده است. چنین طرحی می تواند هم برای یک شرکت که به تازگی ایجاد شده است و هم برای یک سازمان اقتصادی موجود در مرحله بعدی توسعه آن با در نظر گرفتن مرحله توسعه آنها توسعه یابد. چرخه زندگی» .

برنامه ریزی کسب و کار به شما اجازه می دهد تا مشکلات زیر را حل کنید:

تعیین میزان دوام و پایداری آینده شرکت، کاهش ریسک در فعالیت های تجاری؛

چشم انداز کسب و کار را در قالب یک سیستم برنامه ریزی شده از شاخص های کمی و کیفی توسعه مشخص کنید.

جلب توجه سرمایه گذاران بالقوه به شرکت به قابلیت های آن؛

به کسب یک تجربه برنامه ریزی مثبت کمک کنید.

برخلاف یک طرح سازمانی سنتی، یک طرح تجاری منافع همه ذینفعان را در نظر می گیرد. علاوه بر سرمایه گذاران، چنین افرادی از مصرف کنندگان و تامین کنندگان بالقوه شرکت نیز هستند.

در رابطه با یک کارآفرین تازه کار، طرح کسب و کار ابزاری برای جلب توجه سرمایه گذاران است. کیفیت طرح کسب و کار ارائه شده، شاخصی از دوام کارآفرین و کسب و کار او است.

طرح کسب و کار شامل مزایای ترکیب انعطاف پذیر تولید و بازار، مالی و فنی، داخلی و خارجی شرکت است.

طرح کسب و کار شامل بخش های زیر است:

1. مفهوم کسب و کار (خلاصه);

2. وضعیت فعلی و اطلاعات مختصردر مورد شرکت؛

3. ویژگی های موضوع تجاری.

4. تحقیق و تحلیل بازار;

5. طرح سازمانی;

6. پرسنل و مدیریت;

7. طرح تولید;

8. طرح اقدامات بازاریابی;

9. خطرات بالقوه;

10. برنامه مالی و استراتژی مالی.

هم ساختار و هم محتوای طرح کسب و کار از اهمیت بالایی برخوردار است. به صفحه عنوان و فهرست مطالب توجه ویژه ای داشته باشید. صفحه عنوان شامل موارد زیر است: عنوان طرح. تاریخ تهیه آن؛ چه کسی نویسنده طرح، نام کامل و آدرس شرکتی است که طرح برای آن تهیه شده است.

مفید است که در صفحه عنوان نشانی از عدم افشای اطلاعات موجود در سند منعکس شود.

خلاصه آخرین بار، پس از تهیه کل طرح کسب و کار به طور کلی تهیه می شود. این باید شامل تمام مفاد و ایده های اصلی طرح تجاری و همچنین نتیجه گیری باشد. ساختار رزومه به شرح زیر است. اول از همه، مقدمه، که شامل اهداف طرح است، ماهیت پروژه را مشخص می کند.

سپس محتوای اصلی پوشش داده می شود: ارائه مختصری از تمام عناصر کلیدی طرح تجاری، بخش های اصلی آن (ماهیت فعالیت ها، تجزیه و تحلیل تقاضا، هزینه پروژه، منابع تامین مالی و غیره).

در نتیجه، عوامل اصلی موفقیت مورد انتظار کسب و کار خلاصه می شود، داده هایی در مورد اقدامات مدیریت ارائه می شود.

بخش اصلی طرح تجاری بخش مالی است. این بر اساس سه سند است: ترازنامه، صورت سود و زیان و ترازنامه. این همچنین شامل گزارش حرکت وجوه و برخی اسناد دیگر است. متن طرح کسب و کار در نظر گرفته شده است که شامل توجیه پارامترهایی باشد که اساس همه پیش بینی های مالی را تشکیل می دهند. داده های اولیه محاسبه شده عبارتند از: قیمت، پیش بینی فروش، ساختار هزینه، هزینه دارایی های ثابت و استهلاک، تعداد کارکنان، دستمزد آنها، میزان سرمایه در گردش، سرعت حرکت آنها.

در برنامه مالی، تمامی شاخص ها بر اساس برآوردهای مندرج در بخش های اصلی طرح تجاری است. بر اساس این داده ها، برنامه های سرمایه گذاری سرمایه، پیش بینی صورت جریان نقدی، صورت های مالی و پیش بینی ترازنامه تدوین می شود. برنامه مالی یک سند آموزنده است. جایگاه اصلی در آن توسط تعادل حرکت وجوه اشغال شده است که نشان می دهد چه منابع نقدی و چه زمانی مورد نیاز خواهند بود، برای چه چیزی استفاده خواهند شد و چه درآمدهایی انتظار می رود. برنامه مالی محتمل ترین گزینه برای توسعه کسب و کار را بیان می کند. هدف برنامه مالی این است که ویژگی های مالی کسب و کار را بدون جزئیات بیش از حد نشان دهد، به طوری که سرمایه گذار درک جامعی از مکانیسم مالی پروژه به دست آورد.

کاهش مالی طرح کسب و کار توسط بخش های "طرح مالی" و "استراتژی تامین مالی" نشان داده می شود. برنامه مالی نهایی است و در نظر گرفته شده است که مواد تمام بخش های قبلی را به صورت هزینه خلاصه کند. سازمان‌های تجاری برای موفقیت در فعالیت‌های تجاری به برنامه‌ریزی مالی علاقه دارند تا به تعهدات خود در قبال بودجه، بانک‌ها، شرکت‌های بیمه و سایر موسسات به موقع عمل کنند. برای انجام این کار، محاسبه درآمد، هزینه، سود از قبل، در نظر گرفتن عواقب تورم، تغییرات در وضعیت، بازار مالی و سایر عوامل مهم است.

در قسمت «طرح مالی» موضوعات حمایت مالی شرکت و بهینه ترین استفاده از وجوه موجود در نظر گرفته شده است. هدف برنامه ریزی مالی تعیین حجم احتمالی منابع مالی، سرمایه و ذخایر بر اساس پیش بینی ارزش شاخص های مالی است. این شاخص ها ابتدا شامل سرمایه در گردش خود، استهلاک، حساب های پرداختنی، به طور دائم در اختیار شرکت، سود، مالیات های پرداختی از سود و غیره است. که تراز درآمد و هزینه یا بودجه آن است.

برنامه ریزی مالی نوعی فعالیت مدیریتی است که با هدف شناسایی میزان مورد نیاز منابع مالی، درآمد، توزیع و استفاده بهینه از آنها به منظور تضمین ثبات مالی سازمان انجام می شود.

وظایف اصلی برنامه ریزی مالی شامل تهیه فرآیند کسب و کار با منابع مالی لازم، تعیین حجم برنامه ریزی شده وجوه لازم و جهت هزینه های آنها است. ایجاد و توسعه روابط مالی با بودجه، بانک ها، سازمان های بیمه گر و سایر واحدهای تجاری با رعایت منافع سهامداران و سرمایه گذاران. شناسایی راه‌هایی برای منطقی‌ترین سرمایه‌گذاری سرمایه و ذخایر برای استفاده مؤثر از آن؛ افزایش سود از طریق استفاده منطقی از وجوه و اعمال کنترل بر آموزش و صرف پول و سرمایه گذاری.

برنامه ریزی مالی در بودجه ریزی و ارزیابی سرمایه استفاده می شود پروژه های سرمایه گذاریو همچنین پروژه های بلندمدت و همچنین استراتژی تامین مالی بلندمدت.

فرآیند برنامه ریزی مالی شامل تجزیه و تحلیل عملکرد مالی شرکت برای دوره قبل است. محاسبه شاخص ها بر اساس اسناد مالی اصلی شرکت - ترازنامه، صورت سود و زیان، صورت جریان وجوه نقد، برنامه ریزی مالی بلندمدت و برنامه ریزی مالی عملیاتی است. برنامه ریزی مالی با اجرای عملی برنامه ها و کنترل بر اجرای آنها خاتمه می یابد.

هنگام برنامه ریزی شاخص های مالی از روش های مختلفی استفاده می شود: مدل سازی هنجاری، تحلیلی، تعادلی، اقتصادی و ریاضی.

ماهیت و محتوای روش هنجاری برنامه ریزی شاخص های مالی این است که بر اساس هنجارهای از پیش تعیین شده و استانداردهای فنی و اقتصادی، نیاز یک بنگاه اقتصادی به منابع مالی و منابع مربوط به آنها تعیین می شود. چنین استانداردهایی عبارتند از نرخ مالیات، سهم تعرفه ها و هزینه ها، هنجارهای استهلاک، هنجارهای نیاز به سرمایه در گردش و غیره.

روش محاسباتی-تحلیلی برنامه ریزی شاخص های مالی بدین صورت است که بر اساس تحلیل شاخصی که به عنوان مبنا در نظر گرفته شده است و شاخص های تغییر آن در دوره برنامه ریزی، مقدار برنامه ریزی شده این شاخص محاسبه می شود. این روش برنامه ریزی در غیاب استانداردهای فنی و اقتصادی مورد استفاده قرار می گیرد و می توان رابطه بین شاخص ها را نه مستقیم، بلکه به طور غیرمستقیم بر اساس تحلیل پویایی و روابط آنها برقرار کرد. این روش مبتنی بر استفاده از قضاوت متخصص است. روش محاسباتی و تحلیلی معمولاً هنگام برنامه ریزی سود و درآمد، هنگام تعیین میزان کسورات از سود به وجوه انباشت، مصرف، ذخیره و غیره استفاده می شود.

استفاده از روش تعادلی در برنامه ریزی شاخص های مالی بدین معناست که با ایجاد تعادل بین منابع مالی موجود و نیاز واقعی به آنها ارتباط برقرار می شود. این روش هنگام برنامه ریزی توزیع سود و سایر منابع مالی، برنامه ریزی برای دریافت وجوه در صندوق های مالی مختلف و غیره استفاده می شود.

مدل سازی اقتصادی و ریاضی در برنامه ریزی شاخص های مالی به ما امکان می دهد بیان کمی از رابطه بین شاخص های مالی و عوامل تعیین کننده آنها را شناسایی کنیم. این ارتباط با یک مدل اقتصادی-ریاضی بیان می‌شود که توصیفی ریاضی از فرآیند اقتصادی را نشان می‌دهد. نمایش عواملی که ساختار و الگوهای تغییر در یک پدیده اقتصادی معین را با کمک نمادها و تکنیک های ریاضی مشخص می کنند.

در شرایط روابط بازار، شرکت به طور مستقل برنامه های خود را توسعه می دهد، چشم انداز توسعه را تعیین می کند و به نتایج اقتصادی بالایی دست می یابد. از این رو حداکثر توجه به شناسایی کامل ترین ذخایر داخلی، استفاده بهینه از انواع منابع و بهینه سازی سازمان تولید و نیروی کار است.

رویکرد کلی: عملیات بنگاه اقتصادی باید سودآور باشد و دریافت‌های نقدی و سود را در مقادیری فراهم کند که رضایت ذینفعان (مالکان، مدیران، دولت و غیره) را جلب کند.

"برنامه ریزی مالی در یک شرکت عبارت است از تعیین سیستماتیک تمام درآمدها و هزینه های آن وجوه به منظور اطمینان از توسعه موفقیت آمیز یک شرکت از طریق تهیه برنامه های مالی که محتوا و هدف آن توسط وظایف و اهداف برنامه ریزی تعیین می شود. " برنامه های مالی استراتژیک (چشم انداز)، جاری و عملیاتی هستند.

برنامه ریزی مالی استراتژیک مطالعه راه های ممکن برای توسعه مالی سازمان های تجاری برای آینده است. برای اطمینان از بهره وری بالای مدیریت، رشد منابع مالی و درآمد، استفاده منطقی از آنها و تقویت موقعیت مالی شرکت طراحی شده است.

وظیفه برنامه ریزی استراتژیک شناسایی مشکلاتی است که یک کسب و کار در تحقق اهداف خود در یک محیط بازار نامطمئن و رقابتی با آن مواجه می شود و راه های خاصی برای حل چنین مشکلاتی تعیین می کند. این فقط در مورد برنامه ریزی مالی استراتژیک نیست، بلکه در مورد پیش بینی مالی، توسعه یک دیدگاه احتمالی از وضعیت های محدود و مطلوب شرکت در آینده است.

طرح مالی پیشرو در شرایط مدرن، برنامه فعلی است. برای یک سال، نیم سال، یک چهارم، یک ماه توسعه می یابد و نشان دهنده تعادل درآمد و هزینه های یک سازمان تجاری (یا بودجه آن) است. همه جنبه های فعالیت های مالی و اقتصادی شرکت، درآمد و پس انداز دریافتی توسط آن و هزینه وجوه را به صورت پولی منعکس می کند. چنین طرح مالی (بودجه) برای هر سازمان تجاری ضروری است.

برنامه ریزی مالی عملیاتی در شرایط بازار اهمیت خاصی پیدا می کند. نیاز به توسعه چنین طرحی با تغییرات در شرایط تسویه و وام به شرکت ها، جریمه های بزرگ برای تاخیر در پرداخت ها، حجم زیادی از مطالبات و مطالبات همراه است. از این رو - افزایش توجه به تراز روزانه دریافت ها و پرداخت ها و در صورت لزوم اتخاذ اقدامات به موقع برای جذب وجوه اضافی.

نقش برنامه‌های مالی عملیاتی، اولاً در تعیین وضعیت خاص مالی و اقتصادی، به‌طور دقیق‌تر، توالی و زمان‌بندی معاملات مالی با مانور بهینه منابع مالی خود، جذب شده و استقراضی برای حصول بیشترین نتیجه مالی.

برنامه ریزی مالی عملیاتی شامل تهیه و اجرای طرح اعتباری، طرح نقدی، تقویم پرداخت می باشد.

طرح اعتباری - طرحی برای دریافت وجوه قرض گرفته شده و بازگشت آنها در شرایط تعیین شده در توافقنامه ها. هنگامی که یک شرکت به وام کوتاه مدت نیاز دارد، مدارک لازم به بانک ارائه می شود و قرارداد خدمات وام منعقد می شود.

طرح نقدی - طرحی برای گردش پول نقد که دریافت و پرداخت پول نقد از طریق میز نقدی شرکت را منعکس می کند. نکته اصلی این است که نیازهای ضروری شرکت را با پول نقد به موقع تأمین کنید. برنامه های نقدی، کنترل بر اجرای آنها به اطمینان از پرداخت بدهی شرکت کمک می کند. طرح نقدی - سه ماهه.

تقویم پرداخت نقش بسیار مهمی را ایفا می کند - برنامه ای برای بهینه سازی فعالیت های مالی عملیاتی یک شرکت، که در آن منابع دریافت های نقدی (درآمدهای فروش، وام ها و وام ها، سایر دریافت ها) مربوط به تقویم با هزینه ها است. تقویم پرداخت درآمد، دریافت وجوه، روابط با بودجه مالیات، روابط اعتباری را ثبت می کند. بنابراین، جابجایی تمام وجوه سازمان را پوشش می دهد. هدف اصلی آن کنترل توان پرداخت بدهی و اعتبار است.

تقویم پرداخت بر اساس اصلاح مشخصات شاخص های برنامه ریزی شده و تفکیک این شاخص ها بر اساس ماه، پنج روز، هفته، دهه است. در تقویم پرداخت، دریافت پول و هزینه های آنها متعادل است.

نتایج فعالیت مالی شرکت باید نشان دهنده یک سیستم خاص از اسناد برنامه ریزی و گزارش باشد. چنین اسنادی داده هایی را برای محاسبه و تجزیه و تحلیل عملکرد مالی شرکت فراهم می کند و به عنوان مبنایی برای تهیه پیش بینی های مالی عمل می کند. اسناد مالی اصلی شامل پیش بینی نتایج مالی، طرح جریان نقدی و تراز پروژه است.

برای تهیه اسناد مالی پیش بینی شده از روش پیش بینی فروش استفاده می شود. پیش بینی درآمد بر حسب پولی مبنایی است که سایر هزینه ها بر آن استوار است. حجم فروش به طور فعال بر شکل گیری سود جاری تأثیر می گذارد. برخلاف ترازنامه که وضعیت ثابت مالی شرکت را نشان می دهد، پیش بینی نتایج مالی پویایی عملیات مالی آن را نشان می دهد. این پیش بینی هزینه ها و نتایج شرکت را مقایسه می کند و میزان سود خالص را نشان می دهد.

طرح جریان نقدی فرآیند دریافت و هزینه وجوه در یک کسب و کار را نشان می دهد. این به تعیین نیاز به سرمایه و ارزیابی اثربخشی استفاده از آن کمک می کند. این طرح به صورت پویا جمع آوری می شود، به عنوان مثال، به صورت سالانه یا فصلی. این به شما امکان می دهد زمان دریافت نقدی را کنترل کنید، نقدینگی آینده شرکت را بررسی کنید.

تراز پروژه نتایج عملکرد اقتصادی و مالی شرکت را برای دوره گزارش ثبت می کند. به عنوان بخش نهایی اسناد برنامه ریزی مالی عمل می کند.

نکته اصلی در روش تراز برنامه ریزی شاخص های مالی در پیش بینی است مقالات کلیدیترازنامه (نقد، سایر دارایی های جاری - مواد خام، مبالغ دریافتنی، کار در حال انجام و محصولات نهایی، سرمایه ثابت، حقوق صاحبان سهام و وام گرفته شده، و همچنین بدهی های جاری لازم برای عملکرد عادی شرکت). ترازنامه شرکت به عنوان سند گزارشگری مبنایی برای تجزیه و تحلیل عملکرد مالی است.

هنگام تشکیل یک برنامه مالی، یک شرکت قادر است وظایف کلیدی را با موفقیت بیشتری حل کند: شناسایی ذخایر برای افزایش درآمد شرکت و همچنین راه های بهینه برای بسیج آنها. استفاده منطقی تر از منابع مالی، تعیین منطقی ترین جهت سرمایه گذاری، ارائه بیشترین سود در چارچوب برنامه. تضمین هماهنگی شاخص ها برنامه تولیدبنگاه های دارای منابع مالی و در نهایت جستجو و برقراری روابط مالی بهینه با بودجه، بانک ها و سایر طلبکاران.

رهبران بسیاری از شرکت ها (به ویژه شرکت های کوچک) معتقدند که نباید زمان خود را برای برنامه ریزی تجاری تلف کنند، زیرا وضعیت اقتصادی به سرعت در حال تغییر است که آنها مجبورند دائماً تغییرات و اضافات را در طرح اصلی ایجاد کنند. یعنی معتقدند در یک محیط اقتصادی که به سرعت در حال تغییر است، کافی است همه چیز را در ذهن داشته باشند و نیازی به صرف زمان برای برنامه ریزی اقدامات خود نیست.

با این حال، کارشناسان و مدیران شرکت های بزرگ، برنامه ریزی تجاری را یک فعالیت درجه یک می دانند و معتقدند که مزایای زیادی دارد:

به مدیریت شرکت کمک می کند تا به آینده فکر کند.

هماهنگی واضح تلاش‌های جاری را ترویج می‌کند.

سیستمی از شاخص های عملکرد هدف را برای کنترل بعدی تشکیل می دهد.

شرکت را برای تغییرات ناگهانی احتمالی آماده می کند.

ارتباط متقابل وظایف همه مقامات را نشان می دهد.

بنابراین، منطقی است که حتی در شرایط دائماً در حال تغییر، یک طرح تجاری ایجاد کنید، اگر تمایل داشته باشید که فعالیت عادی شرکت نباید توسط روند رویدادهای آینده مختل شود.

به طور کلی، افزایش سطح برنامه ریزی مالی با تعریف دقیق تر از هزینه ها و درآمدهای آتی، محاسبه دقیق وجوه مورد نیاز و ارزیابی صحیح نتایج مالی آتی همراه است. برنامه ریزی مالی با کیفیت بالا به ثبات وضعیت مالی، ثبات پرداخت بدهی، در دسترس بودن ثابت وجوه، استفاده بهینه از سرمایه در گردش و سازماندهی بهتر شهرک ها کمک می کند.

1. Goncharuk O.V.، Knysh M.I.، Shopenko D.V. مدیریت مالی در شرکت آموزش. - سن پترزبورگ: دیمیتری بولانین، 2002. - 264 ص.

2. Kovalev V.V. مقدمه ای بر مدیریت مالی. - M.: امور مالی و آمار، 2005. - 768s.;

3. Kovalev V.V., Kovalev Vit.V. امور مالی سازمانی: Proc. - M.: TK Velby، 2003. - 424 ص.

4. Lyubanova T.P.، Myasoedova L.V.، Gramotenko T.A.، Oleinikova Yu.A. طرح کسب و کار: راهنمای آموزشی و عملی. - M .: "خدمات کتاب"، 2003. - 96s.;

5. مدیریت مالی: کتاب درسی / ویرایش. N.F. سامسونوف. - M.: UNITI، 2004. - 468s.;

6. امور مالی و اعتباری: Proc. کمک هزینه / اد. صبح. کووالوا. - م.: امور مالی و آمار، 2003. - 574 ص.

7. امور مالی سازمانی: کتاب درسی / ویرایش. N.V. کلچینا. - M.: UNITI، 2003. - 331p.

8. Ostapenko V.V. امور مالی سازمانی: کتاب درسی. - M .: Omega - L، 2003. - 392 p.;

9. مدیریت مالی (تامین مالی سازمانی): کتاب درسی / A.A. Volodin و دیگران - M .: INFRA-M، 2004. - 504 p.;

10. Utkin E.A., Kotlyar B.A., Rapoport B.M. برنامه ریزی کسب و کار. - M .: EKMOS Publishing House, 2004. - 320s.

در این بخش باید امنیت مالی شرکت و راه‌های استفاده بهینه از وجه نقد مطابق با تحلیل وضعیت بازار و پیش‌بینی فروش کالا و خدمات در دوره‌های بعدی بررسی شود.

در مورد نحوه صحیح نوشتن آن، و در مقاله ما مورد بحث قرار خواهد گرفت.

چه چیزی باید در اینجا منعکس شود؟

این پاراگراف باید شامل شاخص ها و اسناد زیر باشد:

• مقادیر پیش بینی نتایج مالی؛
• پروژه جریان نقدی؛
• تراز برنامه ریزی شده شرکت؛
• تعدادی از پیشنهادات کلیدی و شاخص های کلیدی ماهیت مالی؛
• پیش بینی سود و زیان

دوره پیش بینی معمولاً یک دوره زمانی در نظر گرفته می شود 3 تا 5 سال.

هزینه های افتتاحیه

نوشتن یک بخش شامل تفکیک اجباری هزینه های مورد نیاز برای افتتاح یک کسب و کار است. هر یک از این فعالیت ها را می توان در یکی از گروه های زیر گنجاند:

• سازماندهی فضای فیزیکی شامل آماده سازی محل و تعداد محل کار مورد نیاز، ترتیب فضای مناسب برای کار با مصرف کنندگان و غیره.
• دستیابی به مقدار مورد نیاز تجهیزات، نصب و پیکربندی آن (صنعتی، تجاری یا اداری)؛
• نصب و راه اندازی سیستم های ارتباطی - تلفن و اینترنت؛
• در صورت لزوم، شیء را با زنگ دزدگیر قرار دهید.
• پرداخت برای خدمات این دسته از کارمندان به عنوان وکیل، حسابدار یا هر دستیار حرفه ای دیگر.
• پرداخت مالیات، پرداخت هزینه دولتی در طی مراحل ثبت نام رسمی و همچنین اخذ انواع مجوزها (در صورت نیاز به نوع فعالیت برنامه ریزی شده).
• پرداخت خدمات یک طراح که تابلوها، پوسترها، غرفه های تبلیغاتی داخلی و غیره می سازد؛
• پرداخت برای خدمات یک آژانس استخدام که هر پرسنل لازم را انتخاب می کند.

برای اطلاع از نحوه صحیح برنامه ریزی این آیتم، ویدیوی زیر را ببینید:

هزینه های ماهانه

تقریباً هر شرکت تازه افتتاح شده نمی تواند بدون هزینه های ثابت زیر کار کند:

• اجاره - مقدار بستگی به منطقه و محل محل دارد.
• پرداخت ماهانه تلفن و اینترنت، سایر هزینه های آب و برق؛
• پرداخت برای حسابداری یا پشتیبانی دیگر؛
• سایر هزینه های طرح دفتر؛
• پرداخت حقوق به کارکنان؛
• پرداخت مالیات و مشارکت اجباری؛
• قرار دادن تبلیغات

منابع مالی

بخش مالی پروژه وجود طرح‌های تأمین مالی خاصی را بر اساس ویژگی‌های فردی کسب‌وکار فرض می‌کند.

بنابراین، می توان بودجه لازم را به دست آورد:

• از منبع داخلی؛
• از سرمایه گذاری های جذب شده؛
• از وجوه قرض گرفته شده؛
• از یک منبع مختلط (مختلط، ترکیبی).

منابع داخلی منابع مالی خود شرکت یا میزان سود و استهلاک آن است. مقبول ترین و ارزان ترین راه برای گسترش فعالیت های سازمان می باشد سرمایه گذاری مجدد سود.

منابع خارجی اضافه می کنند:

• از سرمایه گذاری های جذب شده- معمولاً در این مورد، سرمایه گذار علاقه مند به سطح بالایی از سود در خود شرکت است.
• از قرض گرفته شده- استفاده از وجوه مطابق با شرایط قرارداد انجام می شود.

اجرای استراتژی تامین مالی همچنین شامل ترکیبی از موارد زیر است ابزارهای مالی، نشان دهنده وجوه از منابع مختلف:

• سرمایه گذار می تواند سهمی از شرکت را به دست آورد.
• استفاده از تامین مالی خطرپذیر؛
• به دست آوردن وجوه لازم از طریق عرضه عمومی یا خصوصی اوراق بهادار؛
• رسید سپرده گذاری؛
• اخذ وام تجاری، دولتی یا بانکی؛
• اجرای بیمه عملیات صادراتی.

جریان های نقدی

رسیدن مدیریت موثرتامین مالی تنها با به کارگیری برنامه ریزی در رابطه با هر منبع مالی و منبع آن امکان پذیر است. این بخش لزوماً باید برای توسعه و پذیرش اهدافی که بیان کمی و کیفی دارند و همچنین راه‌هایی را که به دنبال آن می‌توانید با کمترین ضرر به هدف مورد نظر دست یابید به وضوح مشخص کند.

جریان نقدی نامیده می شود جریان نقدی جاری. در غیر این صورت تفاوت بین مبالغ دریافتی و پرداختی وجوهی که در یک بازه زمانی معین در شرکت اتفاق افتاده است نامیده می شود.

طرح تجاری باید حرکت این جریان ها را تجزیه و تحلیل کند، یعنی لحظه ها و مقادیر ورودی و خروجی وجوه نقد را تعیین کند. در عین حال، محاسبه باید بر اساس فعالیت های عملیاتی (جاری) باشد.

ارزش جریان، شاخص های اساسی شرکت مانند تامین مالی خود، قدرت مالی، فرصت های بالقوه و سودآوری را تعیین می کند.

سازمان باید مبلغی داشته باشد که بتواند تمام تعهداتش را پوشش دهد. اگر حداقل موجودی مورد نیاز وجود نداشته باشد، می توان آن را آغاز مشکلات مالی نامید. اضافی بودن مقدار پول را نیز نمی توان یک ویژگی مثبت نامید، برعکس، می تواند به معنای زمان بی سود باشد.

همچنین توجه به عوامل خارجی و داخلی که تأثیر بسزایی در شکل‌گیری جریان نقدی دارند، ضروری است:

• تاثیر شرایط بازار، سیستم مالیاتی اعمال شده، روش تعیین شده برای اعطای اعتبار به تامین کننده و خریدار (گردش تجاری)، در دسترس بودن منبع خارجی تامین مالی هستند. عوامل خارجی.
• چرخه عمر یا بهتر است بگوییم مرحله آن، وجود فصلی بودن در تولید و فروش کالا، سیاست استهلاک شرکت و همچنین تعدادی از ویژگی های شخصی و سطح حرفه ای بودن تیم مدیریت به عنوان طبقه بندی می شود. عوامل داخلی.

هنگام تنظیم یک برنامه مدیریت جریان شرکت، اصول زیر باید رعایت شود:

• قابلیت اطمینان و شفافیت اطلاعاتی؛
• برنامه ریزی و کنترل؛
• پرداخت بدهی و نقدینگی؛
• کارایی و عقلانیت

اساس مدیریت "صحیح" همیشه اطلاعات عملیاتی و قابل اعتماد است که بر اساس حسابداری و حسابداری مدیریت شکل می گیرد. اجزای این اطلاعات اطلاعات متنوعی است: بودجه خریدهای آتی، میزان وجوه موجود در حساب و همچنین جابجایی آنها، تامین کنندگانی که نیاز به پیش پرداخت دارند، سطح حساب های پرداختنی و دریافتنی و غیره. این معمولاً در قالب جداول ترسیم می شود.

منابع اطلاعاتی از تنوع کمتری برخوردار نیستند، بنابراین، باید با نهایت دقت جمع آوری و نظام مند شوند، زیرا نابهنگام بودن یا غیرقابل اعتماد بودن اطلاعات می تواند منجر به عواقب فاجعه آمیزی برای کل شرکت شود.

محاسبه درآمد

سطح درآمد مورد انتظار را می توان نقطه اوج طرح تجاری نامید. اقلام درآمدی شامل درآمد حاصل از فروش کالا، انجام کار یا ارائه خدمات است.

سایر درآمدها عبارتند از:

• درآمد حاصل از یک فعالیت غیر اصلی، از جمله فروش یک دارایی ثابت یا مواد؛
• اختلاف نرخ ارز مثبت؛
• دریافت سود وام اعطایی قبلی و غیره

بنابراین، محاسبه کل درآمد شرکت، جمع درآمد حاصل از فعالیت اصلی و سایر وجوه دریافتی است.

چگونه یک بخش را به درستی بنویسیم؟

برنامه مالی باید محدوده اقداماتی را تعیین کند که به شما امکان می دهد حداکثر سود را در پس زمینه حداقل هزینه ها به دست آورید. اصول تدوین شایسته آن:

• اهداف کاملاً مشخص و مشخص. لازم به یادآوری است که هدف بسته به توانایی های مالی شرکت شکل می گیرد، اما نه برعکس. اگر این قانون رعایت نشود، نمی توانید بیشتر بخوانید - کسب و کار محکوم به شکست است.
• یک سیستم مؤثر و سازمان یافته برای نظارت و کنترل اقدامات انجام شده در رابطه با اهداف. این به شما امکان می دهد دائماً "در جریان باشید" و پیشرفت به سمت وظایف را کنترل کنید.
• پیش بینی روشن بازپرداخت پروژه با تفکیک ماهانه. اگر اجرای پروژه مستلزم طولانی مدت باشد، تجزیه سال اول باید ماهانه و هر دوره بعدی - سه ماهه انجام شود.