För att ingå ett lönsamt kontrakt måste organisationen bevisa att den kan uppfylla sina skyldigheter. Ett sätt att säkra är en bankgaranti. Hur du får det kommer du att lära dig från vår artikel.

Artikel 329 i civillagen föreskriver flera typer av säkerheter för ett företags skyldigheter gentemot sina motparter. För det första är detta en straffavgift, pantsättning, kvarhållande av gäldenärens egendom, borgen, deposition och bankgaranti.

En bankgaranti står sig väl i jämförelse med andra metoder för att säkerställa att den organisation till vars fördel den utfärdas inte kommer att behöva ta ut ett vite från gäldenären genom domstolen eller sälja den pantsatta egendomen. Hon kan omedelbart få de pengar som hon har tillfallit genom att ställa en garanti till banken som utfärdat dem.

För en motpartsorganisation som fått en bankgaranti till förmån för sin partner är detta också ganska lönsamt. Den bekräftar sin betalningsförmåga och kan arbeta utan förskottsbetalning.

Dessutom ger en bankgaranti möjlighet att köpa varor, verk eller tjänster med uppskjuten betalning. Så om organisationen får en sådan garanti till förmån för sina motparter kan de överföra varorna till den för försäljning.

En bankgaranti används oftast i utländsk ekonomisk verksamhet. Men i senare tid många ryska organisationer, övertygade om tillförlitligheten och bekvämligheten av denna typ av säkerhet, började de använda den i interna beräkningar. I många fall är en bankgaranti en oumbärlig förutsättning för lönsamma kommersiella erbjudanden.

Kärnan i en bankgaranti

En bankgaranti är en typ av garanti. Sant, i det här fallet ingen tredje part kan agera som garant, utan endast banker, kredit- eller försäkringsorganisationer. Detta anges i artikel 368 i civillagen.

Sådana garantier utfärdas i regel av banker. Eftersom en bankgaranti är en sorts låneprodukt måste en organisation som vill få den ställa säkerhet. Det kan vara kontantdepåer, värdepapper, byggnader, lägenheter, utrustning, fordon och varor i omlopp. Dessutom accepteras garantier från andra organisationer och medborgare, samt garantier från tredje banker, som säkerhet.

Banken utvärderar sedan de ställda säkerheterna och, med hänsyn till den upplevda risken för transaktionen, reduceras dess värde till priset för en eventuell realisation. Om organisationen inte uppfyller sina villkor enligt avtalet och banken måste betala enligt garantin, kan den täcka sina utgifter på bekostnad av säkerheten eller ansöka till borgensmannen.

Efter att banken utvärderat säkerheten sluter den ett avtal med organisationen om tillhandahållande av en bankgaranti. Ett sådant avtal anger till vem garantin utfärdas (huvudman), till vems fördel (förmånstagare), garantibeloppet, giltighetstiden, bankprovisionen och typen av säkerhet.

Därefter upprättar banken själv garantin och ger den till organisationen som överför garantin till sin motpart.

Om organisationen inte fullgör sina skyldigheter i tid kommer motparten att kontakta banken och kräva deras pengar. I det här fallet kommer banken att betala tillbaka skulden på egen bekostnad och sedan utfärda ett krav till organisationen för återbetalning av detta belopp.

Om organisationen har fullgjort alla sina skyldigheter eller inte är skyldig banken något, kommer den att befria sin egendom från panten.

Viktiga punkter

Enligt artikel 370 i civillagen är en bankgaranti en självständig skyldighet för banken och beror i själva verket inte på huvudförpliktelsen enligt ett avtal mellan organisationer.

Det innebär att bankgarantin anses giltig även om förpliktelserna enligt avtalet av någon anledning blir ogiltiga. Detta framgår av beslutet av Högsta Skiljedomstol RF den 13 januari 1998 nr 6318/97. I en sådan situation är banken skyldig att betala sina kunders ouppfyllda skyldigheter. Det är sant att han först, efter att ha lärt sig om avtalets ogiltighet, informerar båda parter om det. Och först efter att banken fått ett krav på återbetalning av skulden för andra gången kommer den att uppfylla sina skyldigheter. Detta följer av artikel 376 i civillagen.

En annan stridsfråga kan vara ikraftträdandet av en bankgaranti. Så ibland vägrar banker att betala pengar tills organisationen betalar en provision för garantin.

Enligt artikel 373 i civillagen är dock garantin giltig från det ögonblick den utfärdas av garantbanken, om inte annat anges i den. För att garantin ska träda i kraft efter att organisationen betalat en provision för den måste banken ange detta i själva garantitexten. Ett sådant tillstånd kallas suspensivt. Om banken inte gör detta är den skyldig att fullgöra sina skyldigheter enligt garantin. Det spelar ingen roll om organisationen överförde provisionen till honom eller inte. Detta anges i resolutionen från presidiet för Ryska federationens högsta skiljedomstol daterad 11 mars 1997 nr 5710/96.

Annan viktig poäng: banken som utfärdade garantin har inte rätt att lösa tvister mellan organisationer. Hans uppgift är att strikt följa villkoren i den utfärdade garantin. Det vill säga, om han presenteras med alla dokument som anges i den, måste banken betala det överenskomna beloppet. Samtidigt kan han inte minska den, även om den organisation som fått garantin till förmån för sin motpart delvis har fullgjort sina skyldigheter. Om banken som ställt ut garantin inte betalar pengarna i tid kan straffavgifter krävas av den.

Rikedom av val

Det finns flera typer av bankgarantier. Så, beroende på de operationer som de används för och vem som tar emot dem, är garantier uppdelade i:

- betalning;

– Fullgörande av skyldigheter.

- avrättning;

– återbetalning av betalning;

- återbetalning av lånet;

- anbud;

- på tullbetalningar.

Betalningsgaranti är en av de mest populära. Banker utfärdar det på begäran av köparen till förmån för säljaren. En prestationsobligation, å andra sidan, utfärdas till säljaren till förmån för köparen.

Organisationer kräver en prestationsgaranti från sina partners för att försäkra sig mot avbrott i leveransschemat eller för tidigt slutförande av arbetet. I detta fall åtar sig banken att betala de böter som avtalats i förväg.

För att returnera det tidigare överförda förskottet om partnern inte uppfyller villkoren i kontraktet, kräver organisationer en garanti för återbetalning. En återbetalningsgaranti för lån används som säkerhet för kredittransaktioner.

En anbudsgaranti begärs av de organisationer som utlyser ett anbud (tävling) och överväger inkomna förslag från potentiella partners. Efter att ha utfärdat en sådan garanti är dessa partners skyldiga att återbetala en viss summa pengar om de i efterhand vägrar sitt erbjudande eller inte undertecknar kontraktet efter auktionen.

En garanti för tullbetalningar utfärdas till organisationer till förmån för tullen. Det används för att säkerställa deras skyldigheter att betala tullavgifter, avgifter och straffavgifter.

Hur man kontrollerar och bekräftar garantin

Organisationen kan inte bara få en garanti från banken till förmån för sin partner, utan också ge råd om den garanti som motparten ställer.

I det här fallet kommer banken att kontrollera garantin för äkthet och sedan skicka den till organisationen med Personligt brev där han uttrycker sin åsikt. Dessutom kan han ytterligare åtfölja denna garanti, det vill säga utföra alla nödvändiga åtgärder för att få pengar från den.

Men det här är inte alla banktjänster relaterade till tillhandahållande av garantier. Så många banker erbjuder sig att bekräfta garantin. Banken kan med andra ord åta sig solidariskt ansvar för en garanti som ställs av annan kreditinstitut.

Men detta är inte allt. Vissa banker bekräftar inte bara någon annans garanti för egen räkning, utan hjälper också till att få dess bekräftelse från en pålitlig utländsk bank. En sådan tjänst kan krävas av en organisation som är engagerad i utrikeshandelsverksamhet och vill sluta ett stort kontrakt.

Yu.S. Shemeleva, redaktör-expert för AG "RADA"

Det är bra när kontraktet mellan två organisationer fullföljs i sin helhet och i tid. Varom icke? Hur kan kunden skydda sig mot eventuellt underlåtenhet att uppfylla avtalet? Du kan be entreprenören om en deposition i form av en viss summa pengar. Men hur många företag kan ta ut stora medel ur cirkulation så att de ligger sysslolösa tills kontraktet löper ut? För att lösa detta problem finns bankgarantier. Vi kommer att prata om hur de fungerar, vad är förfarandet för att erhålla och hur mycket en bankgaranti kostar, i den här artikeln.

bankgaranti- detta är bankens skyldighet att betala ett visst belopp till en av avtalsparterna om den andra parten i detta avtal inte fullgör sina skyldigheter. Något mellan lån och försäkring.

För att till exempel delta i ett anbud eller i offentlig upphandling måste entreprenören vanligtvis sätta in ett visst belopp på kundens konto - som en garanti för att han efter vunnen inte vägrar att utföra arbete eller leverera varor. Om en artist deltar i dussintals tävlingar kanske det helt enkelt inte finns tillräckligt med pengar för att ge alla. Därefter träffas ett avtal med banken: denna förbinder sig skriftligen att betala det belopp som krävs som deposition om entreprenören inte utför arbetet eller levererar varan. Detta är bankgarantin. För sin avsättning tar banken en provision i form av en procentandel av garantibeloppet.

Meningen med en bankgaranti är inte bara att ersätta kundens utgifter vid fallissemang, utan också att skära bort oseriösa entreprenörer och leverantörer. Banken kontrollerar entreprenörens solvens, hans tillgångar och fattar på grundval av denna information ett beslut om att utfärda en garanti. För endagsföretag och leverantörer från olika "svarta listor" kommer detta redan att bli en barriär.

För entreprenören är en bankgaranti ett slags lån, bara mycket billigare, eftersom företaget inte får riktiga pengar.

För en bank, tillhandahållande av garantier bra affärer, eftersom riskerna med korrekt verifiering av utförare minimeras, men garanteras. Om entreprenören har brutit mot avtalet och banken har betalat erforderligt belopp får han rätt att kräva ersättning av entreprenören.

Vem är med och ställer en bankgaranti

Det finns särskilda villkor för att utse deltagare i en bankgaranti. Totalt är tre ämnen involverade i processen:

1 Förmånstagare– kund (fysisk eller entitet) som banken ställer en garanti till. Det låter dig skydda intressena för dem som får ersättning i händelse av att avtalet inte fullgörs.

2 Rektor- en fysisk person eller juridisk person, som utför kontraktet, för vilken banken lämnar en garanti. Entreprenören inleder samarbete med bankinstitut och betala för hans tjänster.

3 Garanti- en organisation som garanterar att i händelse av att avtalet inte fullgörs (betalning görs inte, de nödvändiga åtgärderna utförs inte av exekutor-huvudmannen), kommer förmånstagaren att betalas ett förutbestämt belopp. Följande kan agera som garant:

• Banker (när de deltar i offentlig upphandling enligt 44-FZ måste banken du har valt ha ett auktoriserat kapital på över 1 miljard rubel, inte ha några anspråk från Ryska federationens centralbank och viktigast av allt måste inkluderas i registret behöriga personer på finansministeriets webbplats).
• Försäkringsbolag(endast betalningsgarantier för kommersiella kontrakt).
• Mikrofinansinstitutioner och (även endast för kommersiella kontrakt).

Det är tydligt att nivån av förtroende för garantier från olika garanter också kommer att vara olika: när du deltar i offentlig upphandling kommer du inte att få en skyldighet från Money for a Week MFI, bara ett dokument från en seriös och stor bank i enlighet med ovanstående krav.

Typer av bankgaranti

Vilken typ av garanti som banken lämnar till förmånstagaren beror på typen av transaktion. Det finns fem huvudtyper av bankgarantier:

1 Konkurrensgaranti (eller anbudsgaranti).- behövs för att förhindra att vinnaren av anbudet vägrar att verkställa beställningen. Vid offentlig upphandling är det obligatoriskt för auktioner, från 10 till 30 % av det maximala kontraktspriset. En ändring är en avtalsfullgörandegaranti, då banken vid behov ersätter förluster vid avtalsbrott.

2 Betalningsgaranti- banken garanterar kunden betalning för arbeten, varor eller tjänster inom den period som strikt anges i avtalet.

3 Tullgaranti– banken garanterar den federala tulltjänsten återexport av utrustning som tillfälligt importerats till landet, för vilken enligt lagen inte betalas tull. Om avtalet bryts betalar banken ett belopp motsvarande tullavgifter.

4 skattegaranti– är i första hand relevant för exporterande företag och tillverkare av alkohol, tobak och andra punktskattepliktiga produkter. Ger dig möjlighet att returnera moms direkt, utan att vänta skrivbordsrevision. Det tillåter dig också att inte betala förskottsbetalningar på punktskatter.

5 Kontraktets fullgörandegaranti– banken betalar ersättning till förmånstagaren om uppdragsgivaren inte slutför arbetet eller levererar varan i tid.

6 Förskottsgaranti– banken garanterar återbetalning av det förskott som kunden betalat till entreprenören om avtalet inte fullgörs.

Separata bankgarantier och enligt villkoren i deras tillhandahållande på:

• säkrad och osäkrad- beroende på om huvudmannen tillhandahåller någon egendom till banken i form av säkerhet eller inte;
• villkorlig och ovillkorlig: i det första fallet betalar banken det belopp som krävs enligt garantin först efter att förmånstagaren har bevisat att huvudmannen inte har uppfyllt villkoren i avtalet. I det andra fallet görs betalningen på mottagarens första begäran utan att bevis ges.
• hetero och omvänd (motgarantier)- beroende på vem som ska betala för garantin. Med en direkt betalar den bank som huvudmannen har slutit avtal med och med en motgaranti är en annan bank inblandad. En variation är syndikerade garantier, när flera finansiella institut(används oftast i stora internationella transaktioner);
• återkallbart och oåterkallelig- för att delta i offentlig upphandling krävs endast de senare, vilket borgensmannen under alla omständigheter är skyldig att uppfylla. Återkallbara garantier är sådana som banken kan återkalla före verkställighet om den får information om en väsentlig förändring av omständigheterna för transaktionen. Det visar sig till exempel att huvudmannen är på obestånd.

Vilka dokument behövs för en bankgaranti

Varje borgensman har sina egna krav på huvudmannens dokumentuppsättning, men huvudpaketet är detsamma för alla. Det:

Dessutom kan borgensmannen kräva av huvuddokumenten om liknande framgångsrika transaktioner och andra bevis på företagets solvens och tillförlitlighet.

Hur man tillhandahåller en bankgaranti: system och stadier

Bankgarantin hade till en början en enkel skriftlig form, bestyrkt av bankens sigill och den ansvariges underskrift. (Klausul 2, artikel 368 i den ryska federationens civillag). Men när tekniken utvecklas ersätts detta formulär med ett elektroniskt formulär, som är certifierat av den digitala signaturen från en specialist från garantbanken (klausul 3 i resolutionen från Högsta skiljedomstolens plenum "Om vissa frågor ... ” daterad 23 mars 2012 nr 14). En pappershandling utfärdas till huvudmannen på ett bankkontor eller skickas med post. Ett elektroniskt dokument skickas via elektroniska kommunikationskanaler.

System för en handelstransaktion med hjälp av en bankgaranti

1 Företag "A" (säljare, uppdragsgivare) erbjuder företag "B" (köpare, förmånstagare) att leverera en viss produkt.

Företag B kräver att företag A garanterar att varorna kommer att levereras i tid, i erforderlig kvantitet och kvalitet.

3 Företag "A" ansöker till bank "C" om en skriftlig bankgaranti.

4 Efter att ha verifierat företag A utfärdar Bank C ett skriftligt åtagande till företag B att betala ett belopp som förutbestämts av parterna (till exempel 15 % av kontraktsvärdet) om leverantören bryter mot villkoren i kontraktet.

5 Om ett brott inträffar, ansöker företag "B" till bank "C" med en skriftlig begäran om att betala en återbetalning enligt garantin. Om bankgarantin var villkorad, måste företaget "B" också tillhandahålla bevis för ett brott mot leveransvillkoren för varorna.

6 Bank "C" betalar garantibeloppet till firma "B".

7 Bank "C" hämtar från företaget "A" återbetalning av de utbetalda medlen (i förundersökning eller rättegång, i enlighet med avtalet mellan huvudmannen och borgensmannen).

Former för att lämna bankgaranti

Form 1. Klassisk.

Huvudmannen svarar på standarderbjudandet från den bank han har valt. Detta görs vanligtvis av företag som behöver en garanti för ett stort belopp - från 20 miljoner rubel. I det här fallet tar utfärdandet av en bankgaranti 2-3 veckor, eftersom banken behöver full check klient angående hans förmåga att fullgöra huvudkontraktet med förmånstagaren.

Blankett 2. Accelererat.

Det här alternativet erbjuds av vissa små banker, såväl som mäklarföretag som fungerar som mellanhänder mellan huvudmän och borgensmän. I detta fall utfärdas garantin inom 5 arbetsdagar. Beloppen är mindre betydande än i fallet med den klassiska designen - oftast från 5 till 15 miljoner rubel, mer sällan - från 15 till 20 miljoner.

Blankett 3. Elektronisk.

Det snabbaste och enklaste sättet att få en bankgaranti. Ansökan lämnas till en bank eller ett mäklarföretag i elektronisk form undertecknad med en elektronisk digital signatur. Garantin ges också i form av en certifierad elektroniskt dokument, som huvudmannen kan skicka till förmånstagaren via elektroniska kommunikationskanaler. Detta formulär används för att garantera belopp i intervallet 1 - 5 miljoner rubel, det kännetecknas av ett förenklat förfarande för att kontrollera huvudmannens solvens. Det är också inom området elektronisk BS som det största antalet fall av bedrägerier noteras.

Stadier för att utfärda en bankgaranti

Handlingssekvensen för huvudmannen beror på typen av transaktion. Här kommer vi att överväga standardtypen, när du först ansöker till borgensmannen, och först därefter deltar i offentlig upphandling eller ingår avtal med förmånstagaren.

1 Att bedöma sin egen position

Innan du ansöker om bankgaranti måste du titta på din verksamhet utifrån och utvärdera dina styrkor och svaga sidor. Baserat på praxis på den ryska marknaden, för att framgångsrikt ingå ett bankgarantiavtal, måste huvudföretaget:

• Arbeta i din sektor av ekonomin i minst sex månader.
• Ha en omsättning som gör att du kan fullgöra skyldigheter enligt kontraktet.
• Ha inte långa perioder av förluster i rapporteringen (säsongsbetonade "utdrag" i relevanta områden är tillåtna).
• Har inte förfallna skulder, vissa banker ger inga garantier till företag med befintliga lån.

2 Val av borgensman

Naturligtvis är det bättre om borgensmannen är en bank från finansministeriets lista, då kommer din garanti att föras in i lämpligt register, och alla förmånstagare kommer att acceptera det. Om borgensmannen rekommenderas av kunden själv, och du inte har några allvarliga invändningar, vägra inte - detta kommer att öka din trovärdighet. Jo, om du redan har ett löpande konto i borgensbanken, då godkänns garantin snabbare. Man tror att samarbete med en lokal bank du känner (eller en territoriell filial av en federal bank) kommer att bli mer tillförlitlig, men i fallet med en elektronisk garanti är denna punkt inte längre så relevant.

3 Insamling och inlämning av handlingar

Listan över nödvändiga dokument finns ovan. De måste samlas in i tid, eftersom vissa - ett utdrag från Unified State Register of Legal Entities eller en balansräkning - är giltiga (när det gäller att få en bankgaranti) under en viss tid. Om du får en elektronisk garanti måste dokumenten attesteras med din signatur (vissa borgensmän kräver attestering) och skannas.

4 Behandling av ansökan

Borgensmannen prövar huvudmannens ansökan från 5 till 20 dagar, beroende på vilken typ av garanti som begärs. De snabbaste dokumenten kontrolleras vid ansökan om ett mindre belopp och en elektronisk bankgaranti. När du garanterar stora summor kan banken ordna en tuff check för din verksamhet, begära information om samarbete med dig från dina motparter och så vidare, du behöver vara beredd på detta.

5 Ingående av avtal mellan huvudmannen och borgensmannen

Vanligtvis har huvudmannen få möjligheter att påverka avtalstexten – det är standard för stora banker. De viktigaste punkterna är parternas rättigheter och skyldigheter, garantins innehåll och belopp, storleken på ersättningen till borgensmannen, giltighetstiden. Lagen ålägger dock inte parterna att ingå ett skriftligt avtal. Om borgensmannen inte motsätter sig kan skyldighet även meddelas efter huvudmannens muntliga begäran.

6 Betalning av avgiften till borgensmannen

Huvudmannen betalar alltid ersättningen till borgensmannen innan garantihändelsen inträffar. Detta är en av anledningarna till att det är nödvändigt att noggrant analysera borgensmannens status innan ett avtal ingås. Om du stöter på en bedragare och det visar sig att garantin inte finns med i registret, kommer förmånstagaren inte att acceptera den, men redan har fått betalt, kommer det att vara svårt att lämna tillbaka dem. Vid utfärdande av en garanti genom en mäklare måste du omedelbart betala en procentandel av ersättningen till förmedlaren.

7 Utfärdande av bankgaranti

Till hands i papper eller i elektroniskt format du kommer att få texten till bankgarantin, din kopia av garantiavtalet, ett utdrag ur registret över bankgarantier bestyrkt med ett granatäpple (vid en begäran om förpliktelser för en transaktion enligt 44-FZ).

Lagen innehåller inte ett exempel på garantitext, så varje bank sätter sin egen blankett. Kunden har också rätt att upprätta formuläret vid publicering av förfrågningsunderlaget.

Om du ska delta i offentlig upphandling, efter att ha mottagit dokumentet från borgensmannen, se till att självständigt kontrollera på webbplatsen för offentlig upphandling om det finns en garanti i registret. I artikel 45 i lag nr 44-FZ anges att information om utfärdande av garanti ska finnas med i förteckningen över sådana förpliktelser senast en dag från registreringsdatumet.

Andra garantier kan kontrolleras på webbplatsen för Ryska federationens centralbank (cbr.ru) enligt följande: välj Information om kreditinstitut / Katalog över kreditinstitut / Namn på din bank / Omsättningsdata / kolumn 91315 (omsättning på garantiåtaganden ) i den vänstra vertikala menyn.

Giltigheten för en bankgaranti börjar från det ögonblick den utfärdas, från dagen för mottagandet av förmånstagaren eller från ett specifikt datum som anges av huvudmannen och borgensmannen i avtalet.

8 Användning av bankgaranti

Förmånstagaren kommer att kunna få det belopp som krävs enligt garantin från banken om:

• huvudmannen underlåter att uppfylla villkoren i avtalet med förmånstagaren;
• huvudmannen vägrar att bekräfta genomförandet av kontraktet med förmånstagaren med dokument;
• av andra skäl som anges i bankgarantiavtalet.

Huvudmannen deltar inte i garantibetalningsprocessen, detta är en fråga om bilateral interaktion mellan förmånstagaren och borgensmannen. Men då vänder sig borgensmannen till entreprenören med krav på att ersätta skadan och här går det att lösa tvisten utanför domstol, eller så kommer borgensmannen att genom domstolen få tillbaka förluster från uppdragsgivaren.

Hur mycket kostar en bankgaranti

Kostnaden för en bankgaranti är betydligt lägre än priset för lånade pengar på ett konventionellt lån. Den specifika procentsatsen beror på garantibeloppet, dess varaktighet samt på graden av risk för att avtalet mellan huvudmannen och förmånstagaren inte fullgörs. Kostnaden för en garanti påverkas också av förekomsten av säkerheter, säkerhet och säkerhet. Räntan på bankgarantier 2018 är 2-10 %. Det är inte ovanligt att borgensmannen begränsar den nedre gränsen för garantins värde till ett exakt belopp, till exempel 10 000 rubel. Och även om du garanterar en affär för 50 000 rubel, kommer du fortfarande att ge 20% av detta belopp till garanten.

Kontraktsbeloppet är 6 000 000 rubel. Garantibelopp \u003d förskottsbelopp enligt kontraktet \u003d 30% av kontraktsbeloppet (2 000 000 rubel). Löptid - 1 år. Bankgarantiräntan är 6 %.

Kostnaden för en bankgaranti = 2 000 000 * 0,06 * 1 = 120 000 rubel.

Du kommer att betala detta belopp till banken, som garanterar betalningen av 2 miljoner rubel till din kund om du inte uppfyller villkoren i kontraktet.

Vanliga frågor

Det finns två typer av skrupelfria garantier: falska (det är när huvudmannen själv tillverkar ett dokument, detta är sällsynt) och "grå". I det andra fallet kan varje tillhandahållande av en garanti anses vara bedrägligt, där information inte är införd vare sig i registret över garantier enligt 44-ФЗ eller i listan över garantiåtaganden för ett kreditinstitut. Det vill säga garantin är fiktiv. För att inte falla för betet av falska mäklare (oftast är det de som lurar med garantier, inte banker), måste du vara särskilt försiktig i följande fall:

• Ett litet antal begärda handlingar. Om borgensmannen är redo att gå i god för dig, efter att bara ha fått ett par skanningar med ditt TIN och balansräkning, detta borde redan vara en oroande faktor.
• En onormalt låg procentandel av ersättningen under garantin (mer än 1,5 gånger lägre än den genomsnittliga marknadsnivån - till exempel om de flesta banker är beredda att ge dig en garanti på 5-7% och man håller med om 3% - är detta en anledning att fundera på en möjlig fiktiv transaktion).
• Ovanligt kort garantigodkännandetid - denna punkt är särskilt viktig när man har att göra med mäklare och e-garantier. Oavsett hur lojal banken är mot dig, måste den fortfarande kontrollera ditt företags kapacitet och dess solvens.

Varför skiljer sig kraven på bankgarantier vid offentlig upphandling från vanliga kommersiella kontrakt?

Eventuella kontrakt måste utföras, dock när det gäller kontrakt med staten eller kommunala organisationer inom ramen för den federala lagen "Om offentlig upphandling" (44-FZ) vi pratar på betalning för varor, verk och tjänster med budgetpengar. Därför ställer staten strängare krav för sådana transaktioner. Garantier accepteras endast från banker som ingår i finansministeriets register över auktoriserade personer. Bankens betyg måste vara minst "BBB-" ("måttlig kreditvärdighet").

En av principerna för 44-FZ är ansvar för resultat och effektivitet i upphandlingen. Med andra ord, statens kundbehov garanterar att vinnaren av anbudet kommer att underteckna kontraktet och uppfylla det i enlighet med alla angivna villkor.

Det finns två typer av garantier vid offentlig upphandling:

• - försäkring om vinnaren vägrar att underteckna det vunna kontraktet.
• Verkställighet av avtalet- försäkrar i situationer där leverantören inte uppfyller avtalet eller bryter mot dess villkor.

Det finns två sätt att säkra ett bud eller uppfylla ett kontrakt.

• Sätt in dina egna pengar som säkerhet. För att säkra applikationen - till, och för att säkra kontraktet - till kundens löpande konto. Pengarna kommer att "frysas" tills vinnaren av anbudet har fastställts eller alla villkor i kontraktet är uppfyllda.
• Ge en bankgaranti. Banken kommer att ersätta den statliga kunden för garantibeloppet om leverantören inte fullgör sina skyldigheter på ett felaktigt sätt. En bankgaranti utfärdas i enlighet med kraven i 44-FZ och leverantören betalar en provision till banken för att få den.

Vad man ska välja för att säkra avtalet - en kontantinsats eller en bankgaranti - bestäms av leverantören.

När utfärdas en bankgaranti?

Bankgaranti för att säkra ansökan

Säkerheten är från 0,5 till 5 % av det ursprungliga högsta kontraktspriset: det exakta beloppet skrivs alltid i upphandlingsunderlaget.

Giltighetstiden för den bankgaranti som ställs som säkerhet för ansökan ska vara minst två månader från dagen för sista ansökningsdag. Efter avslutat förfarande återbetalas inte provisionen för bankgarantin till leverantören.

Bankgaranti vid fullgörande av ett kontrakt i en elektronisk auktion eller anbud

Vinnaren av den elektroniska auktionen är skyldig att underteckna kontraktet och lämna en bankgaranti inom 5 kalenderdagar från det datum då kunden lägger kontraktet på den elektroniska handelsplattformen.

Säkerhetsbeloppet är från 5 till 30 % av det ursprungliga kontraktspriset eller lika med förskottsbetalningen. I händelse av felaktig fullgörande av avtalet kommer banken att betala böter och straffavgifter till kunden för leverantören.

I något av ovanstående fall är bankgarantin oåterkallelig, giltig i en månad från dagen för fullgörandet av förpliktelserna enligt avtalet.

När kan kunden kräva betalning enligt bankgaranti?

1. Vinnaren, efter att ha vunnit anbudet, vägrar att underteckna kontraktet. Samtidigt säkrade deltagaren ansökan med hjälp av en bankgaranti.
2. Leverantören uppfyller inte avtalet eller bryter mot dess villkor. I detta fall måste kunden ensidigt säga upp avtalet eller tillhandahålla bevis på att leverantören bryter mot villkoren i avtalet.

Enligt lagstiftningen är kravet från den statliga kunden på betalning enligt garantin utomrättsligt, det vill säga det kan framföras direkt till kontraktsutföraren inom 1 månad efter utgången av perioden för att fullgöra skyldigheter enligt kontraktet.

Vem kan utfärda en garanti?

Endast finansiella institutioner som ingår i listan över Ryska federationens finansministerium. Kontrollera i förväg om banken där du har ett löpande konto finns med på den här listan.

Den elektroniska agenten Kontur.Spectrum hjälper dig att få. Förbered bara en ansökan, som kommer att gå till flera banker. Jämför villkoren för garantier och skicka dokument till banken direkt från tjänsten.

Vad kommer banken att kräva av leverantören?

För att framgångsrikt och snabbt få en garanti, ta reda på i förväg villkoren för banken: emissionsvillkor, provisionssatser, en lista över dokument och så vidare.

Företagets anseende är en av de viktigaste förutsättningarna för att utfärda en garanti. Om företaget arbetar i god tro, betalar skatt i tid och rapporterar till tillsynsmyndigheterna får det säkerligen en bankgaranti.

För att lämna garantier kräver de flesta banker samma lista med dokument från kunden som för ett lån:

• ingående dokument (Charter, PSRN, TIN),
• fullständig rapportering om det ekonomiska läget och redovisning för 1 år,
• ifylld preliminär ansökan,
• köplänk.

För många banker är det viktigt att upphandlingsdeltagaren har ett konto öppnat på sig. Du måste också vara beredd på detta för att inte slösa tid på att förhandla med banker där ditt företag inte har ett konto.

I en bank med vilken goda affärsrelationer redan är etablerade kan en bankgaranti utfärdas enligt ett förenklat scenario. Som regel för finansiell analys företag tillräckligt med kvartalsbokslut.

Hur mycket kostar en bankgaranti?

Kostnaden för en bankgaranti bestäms individuellt och beror på:

• dess varaktighet,
• graden av risk för betalning på den,
• kvaliteten på att säkerställa bankens regressfordringar till kunden.

Som regel är provisionen för utfärdande av en garanti från 1 % till 5 % av beloppet av den erforderliga säkerheten.

Mottagningstiden är från 1 dag till flera dagar. Nyligen sänks dessa villkor, eftersom bankgarantin blir en allt mer populär bankprodukt och banker överväger elektroniska ansökningar.

Bankgarantigräns

Innan du deltar i en elektronisk auktion eller tävling kan du i förväg ta reda på om banken ger dig en garanti om du vinner. För att göra detta måste du kontakta banken för att sätta gränsen för bankgarantier. I det här fallet ber banken dig om kopior av dokument och sätter en gräns. Det är sant att två villkor måste beaktas:

• du kommer att få betala för att sätta en gräns i vissa banker - cirka 1 % av garantibeloppet,
• om bokslutet försämras under nästa kvartal kommer du inte att få någon bankgaranti.

Att sätta en gräns är bra. För det första kommer detta att låta dig ta reda på om det är värt att räkna med att få en bankgaranti, och för det andra, efter att du vunnit anbudet, kommer banken att fatta ett beslut om att utfärda en garanti mycket snabbare.

Vad ska man göra om det är ett par dagar kvar att ta emot?

Det är viktigt för vinnaren att hinna få en bankgaranti i tid. Missar du tidsfristen för kontraktstecknandet finns risk för att du hamnar i registret över oseriösa leverantörer. Hur ska man vara i det här fallet? Kommunicera med banken via Internet och underteckna dokumenten av en kvalificerad elektronisk signatur. Det är mycket snabbare och bekvämare än att arkivera pappersdokument.

Om du bestämmer dig för att delta i elektroniska auktioner och tävlingar, studera i detalj frågan om att få en bankgaranti, ta reda på din gräns eller beräkna kostnaden för en garanti i förväg för varje intressant köp. I enlighet med villkoren i kontraktet kommer det inte att finnas några krav från den statliga kunden, och därför inga betalningar under din bankgaranti.

I kommentarerna till artiklarna kan du få svar från andra leverantörer, och experter svarar

Vilka är kraven för att företag ska ställa en garanti utan säkerhet? Vad är egenskaperna för att utfärda en garanti från ett försäkringsbolag? Hur sluter man ett bankgarantiavtal med hjälp av mäklare?

Vid ingående av kommersiella avtal kan parterna inte vara 100% säkra på varandra. Ekonomin är komplex och oförutsägbar. Kunder är intresserade av att det arbete som anges i kontraktet utförs i rätt tid och på rätt sätt och har därför rätt att kräva dokumentära garantier för lojalitet från utövarna.

Sådana garantier utfärdas av en tredje part - en bank, som fungerar som ett slags gäldenärens borgensman.

Syftet med bankgarantin är att säkerställa att villkoren i kontraktet uppfylls. Med detta dokument har kunden rätt till ersättning om entreprenören inte gör vad han lovat enligt kontraktet, eller gör det på ett felaktigt sätt.

Handla om, hur man utfärdar en bankgaranti, Jag ska berätta för dig, Denis Kuderin, expert på tidningen HeatherBober på ekonomisk och finansiella ärenden. Se till att läsa artikeln till slutet – i finalen hittar du tips på hur du snabbt, enkelt och med minimala kontantkostnader får en bankgaranti.

1. Vad är en bankgaranti och varför utfärdas den

Bankgarantier används i utövandet av internationell handel, i inhemska handelstransaktioner, i ekonomisk interaktion mellan staten och privata företag.

Garantin är en slags tilläggsförsäkring för kunden, som kompensera hans kostnader. i händelse av oärligt arbete av utföraren.

Exempel

Ett föga känt men lovande privat byggföretag Prorab vinner en upphandling om återuppbyggnaden av stadens centrala poliklinik. Arbetet är stort och dyrt.

Kommunen behöver förtroende för att arbetet kommer att slutföras i tid och med hög kvalitet. Ingen vill lida förluster. Därför kräver kommunala myndigheter att företaget ställer en bankgaranti för att säkra avtalet. Företaget upprättar en garanti i Sberbank och överför den till kunden.

I händelse av att "Förmannen" vägrar kontraktet eller inte genomför ombyggnaden i tid, kommer banken att betala vite till kommunen. I framtiden kommer finansinstitutet att återkräva pengarna från gäldenären för förpliktelser.

Parter i garantitransaktionen:

• förmånstagare(kund);
• garanti(bank eller annat kreditinstitut);
• rektor(utförare, gäldenär).

I vårt exempel är förmånstagaren kommunen, borgensmannen är Sberbank, huvudmannen är det byggföretag"Förman".

Hur skiljer sig en bankgaranti (BG) från försäkring?

Trots deras likheter finns det betydande skillnader mellan dessa typer av dokument:

1. De drivs av olika institutioner. Försäkringsbolag kan i princip utfärda garantigarantier, men enligt de nya lagändringarna från 2015 kan sådana handlingar inte betraktas som exakt bankgarantier. De heter - betalningsgarantier. De kommer inte att accepteras som . Och detta är den mest efterfrågade sfären av BG.
2. 3 parter deltar i bankgarantiavtalet och inte 2 som vid försäkring.
3. I händelse av en garantihändelse agerar banken som borgensman - det är från den som kunden kommer att kräva monetär ersättning för det fall gäldenären inte fullgör sina skyldigheter.
4. Mängden BG når ibland tiotals och hundratals miljoner. Alla försäkringsbolag kan inte betala för sådana risker.

Initiativtagare till att ställa en bankgaranti är alltid huvudmannen. Han betalar provision, eftersom banken inte ingår ett avtal utan vederlag. En finansiell institution behöver förtroende för kundens trovärdighet, så garantier utfärdas inte till alla i rad. Företaget ska vara solvent, stabilt, framgångsrikt, gärna erfaret.

Det verkar som att endast kunder av tjänster behöver garantier, men i själva verket är detta verktyg fördelaktigt för alla parter i transaktionen.

Fördelar med BG:

• räddar entreprenörens ekonomi - han behöver inte frysa rörelsekapital på ditt konto för att säkra avtalet;
• med bankgarantier har företag rätt att delta i ett godtyckligt antal anbud;
• huvudmannen får ett ytterligare incitament att fullgöra sina skyldigheter effektivt och i tid;
• en garanti ställs snabbare än ett lån och räntan på betalningar är tio gånger lägre.

Bland annat har potentiella partners mer förtroende för företag som använder bankgarantier. För små privata företag banar GGs vägen till stora affärer och lukrativa långtidskontrakt.

För ett par år sedan var det mycket lättare att utfärda ett BG. Nästan alla banker arbetade i denna riktning, även om kvaliteten på sådana tjänster ofta kritiserades. Under 2015, i och med att den nya lagen trädde i kraft, har antalet finansiella institut som är berättigade att utfärda ett BG minskat kraftigt.

Enligt den nya lagstiftningen utfärdas BG endast av de banker som finns på den officiella listan för Ryska federationens finansministerium. Huvudkriterierna för att välja banker av finansministeriet är storleken auktoriserat kapital(det borde vara mer än 1 miljard rubel) och frånvaron av krav från centralbanken.

Att ta reda på om en kandidatbank finns på listan är mycket enkelt - information finns tillgänglig på finansministeriets officiella webbplats.

Den officiella webbplatsen för Ryska federationens finansministerium kommer att berätta om din bank har rätt att utfärda ett BG

Samtidigt är själva garantierna, som är skriftliga avtal, upprättade enligt strikta krav och ska ingå i Statsregister som bekräftar äktheten av dessa dokument.

Jag kommer att prata om fördelarna och nackdelarna med var och en av dem.

Alternativ 1. Klassisk design

"Classic" - för dem som inte har bråttom och föredrar att upprätta ett dokument på egen hand, utan mellanhänder, i en förvald bank. Som regel är dessa kontrakt för ett stort belopp - från 20 miljoner rubel.

Handläggningstiden för dokument är 14-20 dagar.

Alternativ 2: Bli snabbare

Med påskyndat utförande blir listan över dokument mindre, liksom villkoren för utfärdande av garanti. Sådant papper kommer att skickas till dig inom 5 dagar. Det är sant att garantibeloppet också är mindre - upp till 15 miljoner. Detta alternativ erbjuds ofta av institutioner som är intresserade av att locka nya kunder.

Förmedlare - mäklare som gör pappersarbete och förhandlar med banker på uppdrag av kunden använder också den accelererade metoden.

Alternativ 3. Registrering i elektronisk form

Det enklaste och snabbaste sättet. Den största nackdelen är en liten mängd garantier. Som regel är detta 2-5 miljoner rubel. Huvudmannen skickar handlingar i elektronisk form och får en färdig garanti även i digital form. Allt han behöver göra är att skriva ut några exemplar och ge en av dem till förmånstagaren.

I tabellen presenteras alla parametrar för designalternativen i en visuell form:

I syfte att spara tid upprättar vissa huvudmän dokument i tvivelaktiga mellanhandsföretag som ger dem en "grå" garanti. En sådan handling är inte registrerad i statsregistret och har ingen rättskraft.

Tecken på en ogiltig garanti:

• garantin utfärdas på bara några timmar;
• endast 2-3 dokument krävs från klienten, och även sämre kopior kommer att göra;
• de åtar sig att leverera garantin nästan till kontoret på registreringsdagen, medan det är tillrådligt att ta emot officiella garantier direkt från banken;
• du får inte veta i vilken bank garantin är utfärdad och de ger dig inte ett telefonnummer som du kan kontakta finansinstitutet med - därför är det omöjligt att bekräfta förfarandets legitimitet.

En "grå" garanti är fylld med förluster, böter och ett skamfritt rykte. Kunden kommer helt enkelt att vägra samarbeta med dig om dokumentet visar sig vara ogiltigt under verifieringen. Och han kommer att ha helt rätt.

3. Hur man utfärdar en bankgaranti utan säkerhet - 6 huvudsteg

Banker kräver säkerheter från de huvudmän vars solvens inte är säker. Men i grund och botten utfärdas detta dokument till utförare av federala och kommunala order utan säkerhet och garanti. Som regel ställs denna typ av säkerheter ut till en högre provision, eftersom riskerna för banken ökar.

Följande kan räkna med att ett BG utfärdas utan ytterligare villkor:

• företag som har varit verksamma på marknaden i mer än 3-6 månader;
• företag som är villiga att tillhandahålla bokslut och bevisa stabiliteten i deras finansiella ställning;
• företag vars inkomst är jämförbar med garantibeloppet;
• kandidater som redan har erfarenhet av liknande transaktioner.

Fördelen kommer att ges till de huvudmän som framgångsrikt har arbetat inom det område som motsvarar avtalet under många år.

Steg 1. Bankval

Finansdepartementets lista omfattar i skrivande stund cirka 300 banker. Om din potentiella partner inte finns på den här listan, leta efter en annan organisation.

Andra viktiga nyanser:

• det är lättare att utfärda en BG utan säkerhet i den bank som du redan har ett konto på (förutsatt att banken finns med på listan);
• om erfarenheten av att utfärda garantidokument är noll, agera genom en mäklare;
• om mottagaren själv rekommenderar en viss institution, ta hans råd - din relation med kunden kommer omedelbart att bli mer förtroendefull.

En annan viktig detalj är närvarons territorium. Det är mer pålitligt att arbeta med en bank från din region. Denna regel gäller inte för möjligheten att få en elektronisk garanti.

Steg 2. Utarbetande av nödvändiga dokument

Först gör bankerna en preliminär analys. Detta görs för att fatta ett beslut - att säga "ja" eller "nej".

I detta skede kommer rektorn att vara skyldig att:

• en ansökan om garanti;
• kort information om företaget (tja, om det har en webbplats);
• ett utdrag från Unified State Register of Legal Entities mottaget senast 30 dagar från dagen för ansökan om utfärdande av en BG;
• finansiella rapporter för det senaste året;
• länk till anbudet (eller en kopia av kontraktet).

Om beslutet är positivt kommer banken att be om andra handlingar. Till exempel pass från chefer eller ägare av företaget, förteckningar över aktieägare, en kopia av företagets stadga, intyg från skattekontoret om frånvaro av skulder, ett komplett paket med dokumentation för ett statligt kontrakt.

Steg 3. Bankens behandling av ansökan

Den klassiska versionen kräver registrering av BG inom 2-3 veckor. Under denna tid kontrollerar bankerna organisationens rykte, analyserar dess ekonomiska situation och är intresserade av arbetslivserfarenhet.

Steg 4. Ingående av kontraktet

Studera först kontraktsförslaget. Om några punkter verkade tveksamma eller obegripliga bör du be om ett förtydligande från bankanställda. Det är mycket lättare att ta bort onödiga villkor från utkastet än att försöka fixa det färdiga dokumentet retroaktivt efter att det har undertecknats.

Var extremt uppmärksam på detaljer när du skriver under ett kontrakt.

Kontraktet måste specificera alla huvudbestämmelser om BG. Nämligen parternas rättigheter och skyldigheter, villkoren, storleken på garantibeloppet. Om garantin är oåterkallelig (och den andra i fallet med ett statligt kontrakt kommer att vara ogiltigt), bör denna omständighet återspeglas i kontraktet.

Steg 5. Utbetalning av ersättning

Bankerna kräver 1 innan 10% från garantibeloppet i ett engångsbelopp eller i form av månatliga betalningar under hela dokumentets giltighetstid. Om du arbetar via en mäklare kommer han också att få betala en procentsats, så var beredd på utgifter.

Steg 6. Utfärdande av bankgaranti

Paketet med dokument som utfärdats av banker, förutom själva garantin, inkluderar ett avtal om tillhandahållande av BG, samt ett certifierat utdrag från registret över bankgarantier.

Ett sådant utdrag bekräftar garantins äkthet. Men för säkerhets skull självständigt kontrollera närvaron av din BG i registret över bankgarantier på den officiella webbplatsen för offentlig upphandling. Kunden kommer också att göra detta efter att du överfört garantin till honom.

4. Vem tillhandahåller tjänster för att utfärda bankgarantier - en översikt över TOP-3 mäklarföretag

Specialiserade företag hjälper dig att utfärda en bankgaranti snabbt och nästan utan ditt deltagande. Detta är det mest rimliga alternativet för dem som aldrig har fått en BG tidigare och inte vill slösa tid på att krångla med pappersarbete och förhandla med en bank.

Mäklare känner marknaden mycket väl och kommer att erbjuda kunden det mesta bästa alternativet dokumentutförande, som motsvarar företagets särdrag och behov.

Den enda nyansen som du bör vara uppmärksam på: du behöver bara välja en pålitlig mellanhand som arbetar strikt inom lagen. Du behöver väl ingen "grå" garanti?

Använd vår expertgranskning så kommer du inte ha problem med dokumentens äkthet.

1) Byrån för anbudsbeslut

Mäklare verksam i Moskva och regionen. Företagets motto är "Snabb. Bekväm. Tillförlitligt." Arbetar med garantier 44-FZ, 223-FZ, 185-FZ, det vill säga upprättar alla typer av garantihandlingar. Garantibelopp - valfritt.

Företagets partners inkluderar 27 välkända banker, inklusive Sberbank, VTB24, Promsvyazbank, Raiffeisenbank och andra. Under åren har Bureau of Tender Solutions utfärdat mer än 900 garantier värda mer än 9 miljarder rubel. Inga utfästelser eller garantier. Beräkna kostnaden för tjänster på webbplatsen i förväg med hjälp av en speciell kalkylator.

Registrering av eventuell bankgaranti inom 3 dagar i full överensstämmelse med lagen. Företaget samarbetar med 70 banker över hela Ryssland. Registrering sker på distans, i elektronisk form. Betalning - direkt till banken. Den totala provisionen är 2,5 %.

Fördelar med FLC:

• sök efter individuella lösningar för varje partner - ditt företag kommer att väljas exakt den bank som är idealisk för dig enligt villkoren i kontraktet;
• alla BG från denna mäklare är officiella och registrerade i det statliga registret;
• minsta antalet krav.

Vill du beställa garanti här är det bara att fylla i en ansökan på hemsidan, det tar mindre än en minut.

Garantidokument för vinnare av statliga anbud. Arbetar på marknaden för finansiella tjänster sedan 2013. Specialiserat på att tillhandahålla statliga kontrakt i hela Ryssland, arbetar strikt inom lagen. Erbjuder "express registrering" av ansökan med en garanti för ett framgångsrikt svar från banken 95%. Varje uppdragsgivare leds av en personlig chef som arbetar snabbt, professionellt och alltid avslutar ärendet.

5. Hur man påskyndar mottagandet av en bankgaranti - 3 användbara tips

Det är inte lätt att få ett lukrativt kontrakt. Tills kunden ändrar sig och ger kontraktet till en annan entreprenör måste du snabbt utfärda Nödvändiga dokument och säkra din relation med ett formellt kontrakt. Du måste agera snabbt, även i stadiet för att säkra kontraktet med en bankgaranti.

Expertråd hjälper dig att påskynda BG-registreringsprocessen så mycket som möjligt.

Tips 1. Använd mäklarföretagens tjänster

Som du redan har förstått från de föregående avsnitten kan mellanhänder påskynda processen med att utfärda en garanti med 2-3 gånger, och ibland ännu mer. Mäklare har sina egna kanaler för interaktion med banker och sina egna metoder för att arbeta med dokument.

Genom att betala några tusen rubel mer kommer du att spara tid, plus att du inte behöver kommunicera med bankrepresentanter och till och med besöka en finansiell institution. Mellanhänder kommer att göra allt för dig.

Om vi ​​agerar strikt inom ramen för de avtal som slutits går det snabbare. Kunder och representanter för banken har en mer välvillig inställning till entreprenörer som tydligt uppfyller villkoren i kontraktet.

bankgaranti- ett skriftligt löfte från en bank att betala en annan bank, ett företag eller någon annan enligt kontrakt, lån eller skuld säkerhet för tredje man om denna part inte fullgör sina skyldigheter.

Observera att en bankgaranti är ett bekvämt verktyg för motparter i en transaktion.

Och för ett kreditinstitut är en bankgaranti en extra inkomstkälla.

Definition av begreppet "bankgaranti" i civilrätten

Själva begreppet "bankgaranti" ges i artikel 368 i den ryska federationens civillag.

Enligt denna rättsregel är bankgaranti ett sätt att säkerställa fullgörandet av förpliktelser, där en bank, annat kreditinstitut resp. försäkringsorganisation(borgensman) utfärda, på begäran av gäldenären (huvudmannen), en skriftlig skyldighet att betala borgenären (förmånstagaren) en summa pengar mot uppvisande av ett krav på dess betalning.

Således är minst tre personer inblandade i förbindelser relaterade till utfärdandet av en bankgaranti: huvudmannen och borgensmannen.

En borgensman under bankgaranti är en bank, annat kreditinstitut eller försäkringsorganisation.

Gäldenären under huvudförpliktelsen fungerar som huvudman under bankgarantin, på vars begäran borgensmannen ställer en bankgaranti. Vilken person som helst kan vara rektor.

Förmånstagaren av en bankgaranti är borgenären till företagaren under huvudförpliktelsen, till förmån för vilken borgensmannen utfärdar en bankgaranti.

Bidragsmottagarens roll kan vara vilken individ som helst eller, såväl som statliga, skatte- och tullmyndigheter.

Observera att enligt del 2 i artikel 368 i den ryska federationens civillagstiftning är utfärdandet av en bankgaranti en betaltjänst från en garantbank.

I detta avseende tar kreditinstitutet ut en bankavgift för att utfärda en bankgaranti. På träning:

Ersättningen kan betalas som en fast betalning eller som en procentandel av beloppet för den utfärdade garantin.

Ersättningen kan betalas ut i ett engångsbelopp eller i omgångar beroende på garantins varaktighet.

Storleken på sådan ersättning är 1 - 10 % av säkerhetsbeloppet.

Säkra en trolig förpliktelse

En bankgaranti är ett dokument utfärdat av en bank och adresserat till en specifik borgenär i en organisation.

Enligt bankgarantin påtar sig banken skyldigheten att återbetala bolagets eventuella skuld till borgenären på begäran av borgenären vid uppkomsten av särskilda villkor.

I detta fall åtar sig banken att betala långivaren ett fast, förutbestämt belopp.

Det speciella med ett sådant avtal är att organisationen vid tidpunkten för utfärdandet av en bankgaranti ännu inte har en skyldighet gentemot borgenären, det vill säga borgenären är potentiell.

Dessutom kommer skulder för köpta varor, verk eller tjänster i framtiden aldrig att dyka upp.

Fördelar med en bankgaranti

De främsta fördelarna med en bankgaranti är:

låg kostnad för en bankgaranti;

möjligheten att effektivt lösa frågan om betalningsförpliktelser utan att frigöra medel från cirkulation eller direkt låna dem från kreditinstitut.

Dessutom kan en bankgaranti betraktas som ett ytterligare incitament för att fullgöra de förpliktelser som åtagits enligt avtalet, det vill säga att leverera varor, utföra arbete eller tillhandahålla en tjänst.

Avtal om utfärdande av bankgaranti och civillagen

Från analysen av bestämmelserna i kapitel 23 i civillagen Ryska Federationen Av detta följer att det inte föreligger någon skyldighet att träffa avtal mellan huvudmannen och borgensmannen.

Samtidigt speglar banker som mer specifikt vill beskriva sin relation till huvudmannen samspelsordningen mellan huvudmannen och borgensmannen i en särskild avtal - avtal för utfärdande av bankgaranti.

Ämnet för ett sådant avtal är utfärdandet av en bankgaranti.

Samtidigt kan följande villkor föreskrivas i ett sådant avtal om utfärdande av bankgaranti:

bankens och huvudmannens rättigheter och skyldigheter;

tidpunkten för tillhandahållandet av bankgarantier;

de viktigaste villkoren under vilka sådana bankgarantier kommer att utfärdas;

beräkning av bankens ersättning;

återbetalning av utgifter som banken ådragit sig;

typ av kontraktssäkerhet;

parternas ansvar enligt avtalet;

tvistlösning;

andra bestämmelser.

Redovisning av bankgarantier

Värdet av bankgarantin ingår i den tillgång som vid köpet eller tillkomsten av bankgarantin förvärvades.

Verksamheten för att förvärva en bankgaranti återspeglas i redovisningen enligt följande:

Ersättningsbeloppet till banken för utfärdande av en garanti överfördes;

Den betalningsgaranti som erhålls från banken enligt avtalet eller leveransen ingår i tillgångens värde.

Sådana bokföringar görs under bildandet av kostnaden för alla lagerartiklar.

Mervärdesskatt (moms)

Tjänster för tillhandahållande av bankgaranti avser bankverksamhet.

Samtidigt är kostnaden för en sådan tjänst inte momspliktig (se punkt 8, del 1, artikel 5 Federal lag daterad 1990-12-02 N 395-1 "Om banker och bankverksamhet", mom. 3 s. 3 art. 149 i Ryska federationens skattelag, brev från Rysslands federala skattetjänst daterat den 17 maj 2005 N MM-6-03 / [e-postskyddad]).

Moms på bankens ersättning för ställande av garanti till en organisation av ett kreditinstitut tas alltså inte ut.

inkomstskatt

Utfärdandet av bankgarantier avser bankverksamhet (klausul 8, artikel 5 i den federala lagen av den 2 december 1990 N 395-1 "Om banker och bankverksamhet").

I det här fallet kan kostnaderna för att betala för banktjänster beaktas antingen:

a) som en del av andra kostnader i samband med produktion och försäljning (klausul 25 klausul 1 artikel 264 i Ryska federationens skattelag) eller

b) i kompositionen icke-driftskostnader som kostnaderna för att utföra aktiviteter som inte är direkt relaterade till produktion och (eller) försäljning (klausul 15 klausul 1 artikel 265 i Ryska federationens skattelag).

Således har organisationen rätt att självständigt bestämma vilken särskild grupp den kommer att tillskriva kostnaderna för att betala för banktjänster för att tillhandahålla en bankgaranti i enlighet med punkt 4 i art. 252 i Ryska federationens skattelag.

Bankgaranti: uppgifter för en revisor

• Redovisning av bankkostnader under USNO

  2019 kommer transaktioner för utfärdande av bankgarantier att betraktas som transaktioner. Denna justering...

• Oberoende garantier: Högsta domstolens ståndpunkter

  Arbetsavtal. Företaget överförde en förskottsbetalning till företaget under en bankgaranti. Därefter ... om betalning enligt bankgaranti. Banken vägrade att tillfredsställa den namngivna ... Review). Till exempel, om villkoren för bankgarantin föreskrev att förmånstagaren skulle lämna in en kopia av betalningen ..., entreprenör, utförare) för betalning av en bankgaranti enligt statliga (kommunala) avtal avslutas ... utgifter för att betala för en bankgaranti som ställs i syfte att säkra ...

• Ryska federationens författningsdomstols praxis i skattefrågor under första halvåret 2018
• Sammanfattning av viktiga förändringar i skattelagstiftningen för oktober 2019

  Kommer att vara föremål för moms: utförande av bankgarantier (utfärdande och annullering av en bankgaranti, bekräftelse och ändring ...

• Praxis av Ryska federationens författningsdomstol i skattefrågor för 2018

  Federation för specifika fall av tillämpning av bankgaranti. Ryska federationens skattelag, genom att upprätta ... en begränsad lista över fall av tillämpning av en bankgaranti i skatterättsliga förhållanden, låter dig bestämma ... Ryska federationen, bestämma funktionerna för att tillhandahålla en bankgaranti för syftet med att ändra tidsfristerna ... möjligheten till godtycklig användning av skattemyndigheten av en bankgaranti som ger viss skattskyldighet...

• moms 2017. Förtydliganden från Rysslands finansministerium

  Som görs av banken på grundval av en bankgaranti som ställts till köparen, ska köparen beräkna ... betalning för varan skedde på grundval av en bankgaranti. Brev daterat den 27 november 2017 ...

• Innovationer i upphandling från MUP och SUE under 2019

  Endast kontanter men också en bankgaranti. Dessa köp måste genomföras ... 3 år. Minskning av bankgarantins belopp Bankgarantins belopp kan minskas som... om banken som utfärdade bankgarantin återkallar tillståndet att bedriva bankverksamhet... fullgörande av avtalet som tillhandahållits i form av en bankgaranti , reducerar kunden genom att vägra att... ny säkerhet för fullgörande av avtalet, återlämnande av en bankgaranti från kunden till den borgensman som ställt den angivna garantin ...

• Avtalssystem: senaste ändringar och förtydliganden

  45, som definierar villkoren för tillhandahållande av bankgarantier. Kom ihåg att kunderna ställer kravet... av kontraktet är en bankgaranti. Fram till slutet av 2017 accepterade kunderna bankgarantier från... ansvarig fastställda krav för att ta emot bankgarantier i skattehänseende, som bedrivs ... 2018-01-01, måste den bank som utfärdat bankgarantin finnas med i ... berört listan över banker som ställer bankgaranti. Nu måste sådana banker följa ...