Dokumentas „Medžiagų eksploatavimo nutraukimas. Dokumentas „Medžiagų eksploatavimo nutraukimas; Įrangos ir buities reikmenų perdavimas eksploatuoti

Šiame straipsnyje išanalizuosime medžiagų nurašymo 1C apskaitoje procedūrą (naudojant BP 8.3 konfigūracijos pavyzdį), taip pat pateiksime žingsnis po žingsnio instrukcijas padaryti nurašymą. Pirma, panagrinėkime metodologinį požiūrį apskaitos ir mokesčių apskaita, tada naudotojo atliekama medžiagų nurašymo procedūra pagal 1C 8.3. Reikėtų pažymėti, kad tai yra laikoma bendra tvarka medžiagų nurašymas, neatsižvelgiant į tam tikrus pramonės niuansus. Pavyzdžiui, plėtros, žemės ūkio ar gamybos įmonė Reikalingi papildomi tipiniai medžiagų nurašymo dokumentai arba aktai.

Metodiniai nurodymai

Apskaitoje medžiagų nurašymo tvarką reglamentuoja PBU 5/01 „Atsargų apskaita“. Pagal šio PBU 16 punktą leidžiamos trys medžiagos nurašymo galimybės, daugiausia dėmesio skiriant:

• kiekvieno vieneto kaina;
• Vidutinė kaina;
• pirmojo atsargų įsigijimo savikaina (FIFO metodas).

Mokesčių apskaitoje, nurašydami medžiagą, turėtumėte sutelkti dėmesį į Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 254 straipsnį, kuriame 8 punkte nurodytos vertinimo metodo parinktys, daugiausia dėmesio skiriant:

• atsargų vieneto savikaina;
• Vidutinė kaina;
• pirmųjų įsigijimų kaina (FIFO).

Buhalteris apskaitos politikoje turi nustatyti pasirinktą apskaitos ir mokesčių apskaitos medžiagų nurašymo būdą. Logiška, kad siekiant supaprastinti apskaitą, abiem atvejais pasirenkamas tas pats būdas. Dažnai naudojamas medžiagų nurašymas Vidutinė kaina. Nurašymas vieneto savikaina tinkamas tam tikroms produkcijos rūšims, kai kiekvienas medžiagų vienetas yra unikalus, pavyzdžiui, papuošalų gamybai.

Sąskaitos debetas	Sąskaitos kreditas	Laidų aprašymas
		Medžiagų nurašymas pagrindinei gamybai
		Medžiagų nurašymas pagalbinei gamybai
		Medžiagų nurašymas bendroms gamybos išlaidoms
		Medžiagų nurašymas bendroms verslo išlaidoms
		Medžiagų nurašymas išlaidoms, susijusioms su pardavimu gatavų gaminių
		Medžiagų išmetimas, kai jos yra nemokamas pervedimas
		Medžiagų kainos nurašymas, jei jos sugadintos, pavogtos ir pan.
		Dėl stichinių nelaimių prarastų medžiagų nurašymas

Tipiški laidai dėl medžiagų nurašymo

Prieš nurašydami medžiagą pagal 1C 8.3, turėtumėte nustatyti (patikrinti) atitinkamus apskaitos politikos nustatymus.

1C medžiagų nurašymo apskaitos politikos nustatymai 8.3

Nustatymuose rasime submeniu " Apskaitos politika“, o jame – „Atsargų vertinimo metodas“.

Čia turėtumėte prisiminti keletą specifinių savybių, būdingų 1C 8.3 konfigūracijai.

• Bendrojo režimo įmonės gali pasirinkti bet kurį vertinimo metodą. Jei jums reikia vertinimo metodo, pagrįsto medžiagos vieneto kaina, turėtumėte pasirinkti FIFO metodą.
• Įmonėms, naudojančioms supaprastintą mokesčių sistemą, tinkamiausias yra toks metodas kaip FIFO. Jei supaprastinimas yra 15%, tada 1C 8.3 bus griežtai nustatytas medžiagų nurašymas naudojant FIFO metodą, o „Vidutinio“ vertinimo metodo pasirinkti nebus galima. Taip yra dėl mokesčių apskaitos ypatumų, kai šis režimas apmokestinimas.
• Atkreipkite dėmesį į pagalbinę informaciją 1C, kurioje rašoma, kad tik pagal vidurkį, o ne daugiau, vertinama perdirbti priimtų medžiagų kaina (sąskaita 003).

1C nurodytų medžiagų nurašymas 8.3

Norėdami nurašyti medžiagas programoje 1C 8.3, turite užpildyti ir paskelbti dokumentą „Reikalavimas-sąskaita“. Jo paieška turi tam tikrą kintamumą, tai yra, ją galima atlikti dviem būdais:

1. Sandėlis => Reikalavimas-sąskaita
2. Gamyba => Reikalavimas-sąskaita

Sukurkime naują dokumentą. Dokumento antraštėje pasirinkite Sandėlį, iš kurio nurašysime medžiagas. Mygtukas „Pridėti“ dokumente sukuria įrašus jo lentelės dalyje. Kad būtų lengviau pasirinkti, galite naudoti mygtuką „Pasirinkimas“, kuris leidžia matyti likusias medžiagas kiekybine išraiška. Be to, atkreipkite dėmesį į susijusius parametrus – skirtuką „Išlaidų sąskaitos“ ir „Išlaidų sąskaitos skirtuke „Medžiagos“ esantį žymės langelio nustatymą. Jei žymimasis laukelis nepažymėtas, visi elementai bus nurašomi į vieną sąskaitą, kuri nustatyta skirtuke „Kainų sąskaitos“. Pagal numatytuosius nustatymus tai yra sąskaita, kuri nustatyta apskaitos politikos nustatymuose (dažniausiai 20 arba 26). Šį indikatorių galima keisti rankiniu būdu. Jei reikia nurašyti medžiagas į skirtingas sąskaitas, pažymėkite langelį, skirtukas „Sąskaitos“ išnyks, o skirtuke „Medžiagos“ galėsite nustatyti reikiamas operacijas.

Žemiau pateikiamas formos ekranas, kai spustelėsite mygtuką „Pasirinkti“. Kad būtų lengviau naudotis, kad matytumėte tik tas pozicijas, kuriose yra faktiniai likučiai, įsitikinkite, kad yra paspaustas mygtukas „Tik likučiai“. Mes pasirenkame visas reikalingas pozicijas ir pelės paspaudimu patenkame į skyrių „Pasirinktos pozicijos“. Tada spustelėkite mygtuką „Perkelti į dokumentą“.

Visi pasirinkti elementai bus rodomi mūsų dokumento lentelės dalyje, skirtoje medžiagų nurašymui. Atkreipkite dėmesį, kad parametras „Kainų sąskaitos skirtuke „Medžiagos“ yra įjungtas, o iš pasirinktų elementų „Apple Uogienė“ nurašoma į 20-ą sąskaitą, o „Geriamasis vanduo“ - į 25-ą.

Be to, būtinai užpildykite skiltis „Kaštų skirstymas“, „Nomenklatūros grupė“ ir „Išlaidų straipsnis“. Pirmieji du tampa prieinami dokumentuose, jei nustatymai nustatomi sistemos parametruose „Saugoti išlaidų įrašus pagal skyrių – naudokite kelias prekių grupes“. Net jei apskaitą vedate nedidelėje organizacijoje, kurioje nėra skirstymo į prekių grupes, į žinyną įveskite elementą „Bendra prekių grupė“ ir pažymėkite jį dokumentuose, kitaip gali kilti problemų uždarant mėnesį. Daugiau didelės įmonės Tinkamai tvarkydami šią analizę galėsite greitai gauti reikiamas išlaidų ataskaitas. Sąnaudų padalinys gali būti dirbtuvės, aikštelė, atskira parduotuvė ir pan., kurioms reikia surinkti išlaidų sumą.

Produktų grupė yra susieta su gaminamų produktų rūšimis. Pajamų suma atsispindi pagal prekių grupes. Tokiu atveju, pavyzdžiui, jei skirtinguose cechuose gaminama ta pati produkcija, reikia nurodyti vieną prekių grupę. Jei norime matyti atskirai pajamų ir išlaidų dydį skirtingi tipai gaminiams, pavyzdžiui, šokoladiniams ir karameliniams saldainiams, išleidžiant žaliavas į gamybą reikėtų nustatyti skirtingas produktų grupes. Nurodydami išlaidų straipsnius vadovaukitės bent mokesčių kodeksu, t.y. galite nurodyti punktus „Medžiagų sąnaudos“, „Darbo sąnaudos“ ir kt. Šis sąrašas gali būti išplėstas, atsižvelgiant į įmonės poreikius.

Nurodę visus reikiamus parametrus, spustelėkite mygtuką „Pass and close“. Dabar galite pamatyti laidus.

Tolesnės apskaitos metu, jei jums reikia išrašyti panašią pareikalavimo sąskaitą faktūrą, negalite sukurti dokumento dar kartą, o padaryti kopiją naudodami standartines 1C 8.3 programos galimybes.

Vidutinės kainos skaičiavimo algoritmai

Vidutinės kainos apskaičiavimo algoritmas, naudojant pozicijos „obuolių uogienė“ pavyzdį. Prieš nurašymą, buvo du šios medžiagos kvitai:

80 kg x 1200 rublių = 96 000 rublių

Bendras vidurkis nurašymo metu yra (100 000 + 96 000) / (100 + 80) = 1088,89 rubliai.

Šią sumą padauginame iš 120 kg ir gauname 130 666,67 rublių.

Nurašymo metu naudojome vadinamąjį slankųjį vidurkį.

Tada po nurašymo buvo kvitas:

50 kg x 1100 rublių = 55 000 rublių.

Mėnesio svertinis vidurkis yra:

(100 000 + 96 000 + 55 000) / (100 + 80 + 50) = 1091,30 rubliai.

Jei padauginsime iš 120, gausime 130 956,52.

Skirtumas 130 956,52 – 130 666,67 = 289,86 bus nurašytas mėnesio pabaigoje, atliekant įprastinę operaciją Prekės savikainos koregavimas (1 kapeikos skirtumas nuo paskaičiuotos atsirado 1C dėl apvalinimo).

Tokiu atveju mėnesio išlaidų kaina bus tokia:

100 kg x 1000 rublių = 100 000 rublių

20 kg x 1200 rublių = 24 000 rublių

Iš viso yra 124 000 rublių.

Svarbus papildymas

Sąskaitų faktūrų reikalavimų generavimas ir jų panaudojimas nurašymui reikalauja įvykdyti svarbią sąlygą: visos iš sandėlio nurašytos medžiagos turi būti panaudotos gamybai tą patį mėnesį, tai yra teisingai nurašyti visą jų vertę į išlaidas. Tiesą sakant, taip būna ne visada. Tokiu atveju medžiagų perkėlimas iš pagrindinio sandėlio turėtų būti atspindimas kaip judėjimas tarp sandėlių į atskirą 10 sąskaitos subsąskaitą arba, kaip alternatyvą, į atskirą sandėlį toje pačioje subsąskaitoje, kurioje jis apskaitomas. dėl. Pasirinkus šią parinktį, medžiagos turėtų būti nurašytos kaip sąnaudos, naudojant medžiagų nurašymo aktą, nurodant faktinį sunaudotą kiekį.

Popieriuje atspausdinta akto versija turi būti patvirtinta apskaitos politikoje. 1C šiuo tikslu pateikiamas dokumentas „Pamainos gamybos ataskaita“, per kurį gaminamiems produktams galite rankiniu būdu nurašyti medžiagas arba, jei gaminami standartiniai gaminiai, sudaryti 1 vieneto specifikaciją. produktą iš anksto. Tada, nurodant gatavų gaminių kiekį, reikiamas medžiagos kiekis bus apskaičiuojamas automatiškai. Šis darbo variantas bus plačiau aptartas kitame straipsnyje, kuriame bus aptariami ir tokie ypatingi medžiagų nurašymo atvejai, kaip darbo drabužių apskaita ir kliento tiektų žaliavų nurašymas į gamybą.

Yra bent du darbo drabužių apskaitos variantai: kai darbo drabužiais naudojasi organizacijos darbuotojai ir kai darbo drabužiai perduodami darbuotojams. rangovas.

Bet kokiu atveju darbo drabužių siuntimas vykdomas tokiu pačiu būdu, su įprastu prekių ir paslaugų gavimo dokumentu. Kvitų operacijos bus tokios:

Autorius važtaraštis iš tiekėjo:

Dt 10.10 KT 60,01 - darbo drabužių savikainos sumai be PVM

Dt 19.03 KT 60.01 - PVM sumai iš tiekėjo

Autorius sąskaita faktūra iš tiekėjo:

Dt 68.02 KT 19.03 - PVM sumai

Tada, kai darbuotojams išduodami darbo drabužiai, jie turi pildyti dokumentus. Perduodant darbuotojams darbo drabužius ir specialią įrangą, būtina remtis Darbo ministerijos 1998 m. gruodžio 18 d. nutarimu Nr. 51, Rusijos Federacijos finansų ministerijos 2003 m. gruodžio 26 d. įsakymu Nr. 135n ir įmonės vidaus lokaliniai aktai.

Faktas yra tas, kad darbo drabužiai ir speciali įranga turi naudingo tarnavimo laiką, per kurį darbo drabužių savikaina turi būti nurašoma lygiomis dalimis (tiesioginiu būdu) į išlaidų sąskaitas. Vienkartinis darbo drabužių kainos nurašymas leidžiamas įvykus gamybinei avarijai, trunkančiai mažiau nei metus.

Bet kokiu atveju programoje surašomas dokumentas:

/Sandėlis/ - /Darbo apranga ir įranga/- Medžiagų perkėlimas į eksploataciją, spauskite mygtuką kurti

Atsidariusiame dokumente mygtuku „Pridėti“ arba „Pasirinkti“ užpildykite prekę, asmenį ir naudojimo paskirtį, kurioje reikia užregistruoti galimybę nurašyti darbo aprangos kainą į išlaidas.

Jei dalimis, pasirenkame tiesinį metodą ir registruojame SPI

Jei visos pervedimo mėnesio išlaidos yra išlaidų grąžinimo būdas pradedant eksploatuoti

Darbo aprangos ir specialios įrangos išlaidų nurašymas mokesčių apskaitos tikslais.

Darbo drabužiai, kaip taisyklė, kainuoja mažiau nei 100 000 rublių ir yra priskiriami nenudėvimam turtui. Toks turtas gali būti visiškai nurašytas kaip išlaidos perkėlimo metu, o Federalinės mokesčių tarnybos raštas taip pat leidžia darbo aprangos išlaidas lygiomis dalimis nurašyti SPI metu. Organizacija pati nusprendžia, kokį metodą pasirinkti, ir įtvirtina jį savo apskaitos politikoje.

Pagal dokumentą paleidimas speciali apranga formuojama sujungus:

Dt 10.11.1 (arba 2) KT 10.10 - darbo drabužių savikainos sumai

Išlaidų nurašymas bus atspindėtas mėnesio pabaigoje laidai:

Dt 20 KT 10.11.1

Tuo pačiu metu nebalansinėje sąskaitoje, esančioje Sąskaitos debete, sugeneruojamas įrašas MC.02 organizacijos darbuotojui paskiriama speciali apranga.

Užpildę dokumentą, turite atsispausdinti MB-7 išrašą (arba reikalavimą - sąskaitą faktūrą nurašant visą darbo aprangos kainą į išlaidas).

Pasibaigus išduotų darbo drabužių tarnavimo laikui, tai šalinimas atsispindi dokumente:

/Sandėlis/ - /Darbo apranga ir įranga/ - Medžiagų nurašymas nuo naudojimo, spauskite mygtuką kurti.

Norėdami užpildyti lentelės dalį, naudokite mygtuką „Pildyti“, tada bus galima užpildyti automatiškai, skirtuke „Išlaidų nurašymas“ pasirinkite išlaidų priskyrimo išlaidoms parinktį.

Jei pagal sutartį į jūsų organizacijos pareigas įeina specialios aprangos ir specialios įrangos aprūpinimas rangovo darbuotojams, atliekantiems rangos darbus jūsų organizacijoje, tai nurodyta apsauginiais drabužiais neparduodama, nes jūsų organizacija išlieka nurodyto turto savininkas.

Šiuo atveju darbo drabužių ir specialios įrangos perdavimas ir grąžinimas po naudojimo vyksta pagal bet kokios formos priėmimo aktą.

Darbo aprangos ir specialios įrangos kaina nurašoma įprasta tvarka, remiantis nustatytų standartų.

/ "Apskaitos enciklopedija "Profirosta"
21.07.2017

Informacijos puslapyje ieškoma pagal šias užklausas: Buhalterio kursai Krasnojarske, Buhalterio kursai Krasnojarske, Buhalterio kursai pradedantiesiems, 1C: Buhalterio kursai, Nuotolinio mokymosi, Buhalterių mokymai, Mokymo kursai Atlyginimai ir personalas, Pažangūs mokymai buhalteriams, Buhalterija pradedantiesiems
Buhalterinės apskaitos paslaugos, PVM deklaravimas, Pelno deklaravimas, Priežiūra buhalterinė apskaita, Mokesčių ataskaitos, Buhalterinės paslaugos Krasnojarskas, Vidaus audito, DOS ataskaitos, ataskaitų teikimas statistikoje, ataskaitų teikimas Pensijų fondas, Buhalterinės paslaugos, Užsakomosios paslaugos, UTII ataskaitų teikimas, Apskaita, Apskaitos palaikymas, Teikimas buhalterinės apskaitos paslaugos, Pagalba buhalteriui, Ataskaitų teikimas internetu, Deklaracijų rengimas, Reikalingas buhalteris, Buhalterinės apskaitos politika, Individualių verslininkų ir UAB registravimas, Individualių verslininkų mokesčiai, 3-NDFL, Buhalterinės apskaitos organizavimas

Darbo drabužiai ir speciali įranga 1C:UPP - ypatinga rūšis atsargų, todėl perkėlimas į gamybą ir nurašymas vyksta tam tikru būdu.
Darbo drabužių ir specialios įrangos 1C:UPP programoje registracija vyksta kataloge „Nomenklatūra“.

Kataloge „Naudojimo paskirtis“ nustatomi visi nurašymo parametrai: naudingo tarnavimo laikas visais mėnesiais, gamybos sąnaudų grąžinimo būdas, taip pat išlaidų grąžinimo išlaidų atspindėjimo organizacijos sąnaudose būdas.

Dirbant su darbo drabužiais 1C:UPP, naudojami šie dokumentai:
- „Medžiagų perdavimas eksploatuoti“ (perduodant tokio tipo atsargas ir medžiagas į gamybą);
- „Eksploatuojamų medžiagų judėjimas“ (registruoti įvairius veiklos parametrų pokyčius, skyriaus, darbuotojo pasikeitimą ir pan.);
- „Medžiagų grąžinimas iš naudojimo“ (grąžinimui į sandėlį perdirbti);
- „Išlaidų grąžinimas“ (naudotų specialių drabužių ir specialios įrangos išlaidų grąžinimas);
- „Medžiagų nurašymas nuo paslaugos“ (užregistruoti faktinį tokio tipo inventoriaus ir medžiagų utilizavimą).

Panagrinėkime keletą situacijų, kad galėtume aiškiai suprasti, kokių veiksmų ir dokumentų reikia atlikti apmokant darbo drabužių kainą.

Situacija Nr.1

3) Kovo 20 d., grąžiname medžiagą iš darbuotojo įmonei. Išlaidą grąžiname linijiniu metodu (dokumentai „Medžiagų grąžinimas iš naudojimo“, „Išlaidų grąžinimas“)

Situacija Nr.2

1) Darbo drabužius priimame nuo sausio 11 d. Išlaidų grąžinimą nustatome linijiniu būdu, naudingo tarnavimo laikas – 12 mėn. (dokumentas „Medžiagų perdavimas eksploatuoti“)

2) Po eksploatacijos 2 mėn., balandžio 20 d., parduodame darbuotojui medžiagą (Dokumentai „Medžiagų grąžinimas iš eksploatacijos“ ir „Prekių ir paslaugų pardavimas“. Išlaidą grąžiname tiesiniu būdu (dokumentas „ išlaidų grąžinimas)

Situacija Nr.3

1) Darbo drabužius priimame nuo sausio 11 d. Išlaidų grąžinimą nustatome linijiniu būdu (dokumentas „Medžiagų perdavimas eksploatuoti“), naudingo tarnavimo laikas 2 mėn.

2) Po 2 mėn. medžiaga yra visiškai paminkštinta.

Situacija Nr.4

1) Darbo drabužius priimame nuo sausio 11 d. Išlaidų grąžinimą nustatome linijiniu būdu (dokumentas „Medžiagų perdavimas eksploatuoti“). Mes nustatėme tarnavimo laiką iki 10 mėnesių

2) Po 2 mėnesių naudojimo medžiaga nebuvo visiškai nusidėvėjusi.

3) Medžiagą nurašome (Dokumentas „Medžiagų nurašymas iš serviso“). Išlaidas grąžiname tiesioginiu būdu. (Dokumentas „Išlaidų grąžinimas“)

Dėl to visais 4 atvejais, teisingai suformavus darbo drabužių apskaitos dokumentus 1C:UPP, matome teisingą likučių uždarymą darbuotojams, kuriems buvo išduota ši darbo apranga.

Tai galima iliustruoti programoje 1C:UPP su ataskaita „Eksploatuojamų medžiagų savikainos apskaitos ataskaita“, sugeneruota mūsų atveju už laikotarpį nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2014 m. balandžio 30 d.

Ačiū!

Dokumentas skirtas atspindėti specialių drabužių, specialios įrangos ir įrangos nurašymo operacijų apskaitoje.

Svarbu! Eksploatacijos nutraukimas negali būti įformintas tą patį mėnesį, kurį buvo įformintas perdavimas eksploatuoti. IN kitaip tokių medžiagų nurašymo kaina bus paskaičiuota neteisingai.

Įvesdami dokumentą antraštėje turite nurodyti šiuos duomenis:

Padalinys. Skyrius, iš kurio išimama speciali apranga, speciali įranga ar įranga. Atributo reikšmė parenkama iš katalogo „Skyriai“. Būtina užpildyti duomenis.




Organizacinis padalinys. Organizacijos, iš kurios išimama speciali apranga, speciali įranga ar įranga, padalinys. Atributo reikšmė pasirenkama iš katalogo „Organizacijų skyriai“. Būtina užpildyti duomenis.




Išlaidų tipas. Nurašomų drabužių, specialios įrangos ar įrangos išlaidų rūšis. Galima pasirinkti šias reikšmes:



• 
  

  Apskaičiuota - nurašymo kaina bus skaičiuojama mėnesio pabaigoje vykdant norminį dokumentą „Vertės grąžinimas“.

  
  

  Fiksuota – kaina ir grąžinimo kaina nurodyta dokumente.

Lentelės skiltyje turite nurodyti nurašomų medžiagų sąrašą ir kiekį. Tokiu atveju užpildykite šiuos duomenis:

Medžiaga. Darbo drabužiai, speciali įranga arba įranga, kurios eksploatacija nutraukta. Atributo reikšmė parenkama iš katalogo „Nomenklatūra“ ir turi būti užpildyta.




Medžiagos charakteristikos. Specialios aprangos, specialios įrangos ar įrangos charakteristikos, jei skirta šios medžiagos charakteristikos užrašomos. Atributo reikšmė parenkama iš žinyno „Prekės charakteristikos“.




Medžiagų serija. Darbo drabužių, specialios įrangos ar įrangos serija, jei šios medžiagos įrašai vedami serijomis. Atributo reikšmė pasirenkama iš katalogo „Elementų serija“.




Vieta Nurašomų specialių drabužių, specialios įrangos ar įrangos vienetų skaičius.




Vietų vienetas. Nurašytų specialiųjų drabužių, specialios įrangos ar įrangos vienetų skaičiaus matavimo vienetas.




Kiekis. Nurašomų drabužių, specialios įrangos ar įrangos kiekis. Nurodant vietų skaičių atributo reikšmė užpildoma automatiškai.




Vietų vienetas. Nurašomų drabužių, specialios įrangos ar įrangos matavimo vienetas.




Darbininkas. Asmuo, kurio apranga, speciali įranga ar įranga nurašoma. Atributo reikšmė parenkama iš katalogo " Asmenys“ ir privaloma užpildyti.




Naudojimo paskirtis. Specialios aprangos, specialios įrangos ar eksploatacinės įrangos naudojimo tikslas. Atributo reikšmė parenkama iš katalogo „Naudojimo tikslas“ ir ją būtina užpildyti.

Jei pasirinktas išlaidų tipas „Fiksuotas“, papildomai nurodykite:

Kaina. Nurašymo kaina.




Suma. Nurašymo suma valdymo apskaitos valiuta.




Suma (reg). Nurašymo suma reguliuojamos apskaitos valiuta. Detalės vertė apskaičiuojama automatiškai, kai pasikeičia suma kontroline valiuta. buhalterinė apskaita.

Naudojamų medžiagų apskaitos ir mokesčių apskaitos tikslais nurodoma:

Pervesti sąskaitą (TA). Darbo drabužių, specialios įrangos ar eksploatuojamų įrenginių apskaitos sąskaita (pvz., 10.11). Detalės reikšmė parenkama iš sąskaitų plano ir pildoma automatiškai renkantis produktus pagal informacinio registro „Organizacijų nomenklatūra“ duomenis.




Pervedimo sąskaita (TA). Darbo drabužių, specialios įrangos ar naudojamos įrangos mokesčių apskaitos sąskaita. Detalės vertė parenkama iš sąskaitų plano mokesčių apskaitai ir pildoma automatiškai renkantis detalės vertę "Paskyra (sąskaita)" remiantis informacijos registro „Apskaitos ir nacionalinės apskaitos sąskaitų atitikimas“ duomenimis.

Dokumento ypatybės

Naudojant lentelių dalį, vartojimo judėjimai generuojami pagal kaupimo registrą „Eksploatuojamos medžiagos“.

Apskaitoje generuojamas registravimas: Nurašymo sąskaitos Dt - Pervedimo sąskaitos Kt (pvz., 10.11).

Speciali įranga – specialūs unikalūs įrenginiai, įranga, inventorius, įrankiai, kurie gamyboje naudojami kaip darbo priemonės. Speciali įranga gali būti arba, tai priklauso nuo jos kainos.

Pažiūrėkime, kaip (3.0 leidimas) į specialią įrangą atsižvelgiama kaip į medžiagą.

Specialiajai įrangai apskaityti yra skirtos tokios apskaitos sąskaitos kaip 10.10 (sąskaita „Speciali įranga ir specialius drabužius sandėlyje“) ir 10.11.2 (sąskaita „Speciali įranga eksploatuojama“). Įvesdami specialios įrangos elementus, turite nurodyti nomenklatūros tipą - „Speciali įranga“.

Specialios įrangos gavimas registruojamas 1C standartinėje programoje. Tada išplaukia, kad specialią įrangą taip pat galima grąžinti iš serviso arba nurašyti. Dokumentus, kuriuose užfiksuotos šios operacijos, rasite skilties „Sandėlis“ poskyryje „Darbo drabužiai ir įranga“:

1C 8.3 dokumentas „Medžiagų perdavimas eksploatuoti“ gali atspindėti atsargų, specialios įrangos ir darbo drabužių perdavimą. Turite užpildyti atitinkamą dokumento skirtuką. Atkreipkite dėmesį į stulpelį „Naudojimo tikslas“, kuris užpildomas pagal medžiagos kainos grąžinimo būdą.

1 variantas. Išlaidų grąžinimas perėjus eksploatuoti.

Pavyzdys. Įmonėje speciali įranga - antspaudas - buvo perkelta į gamybą. Jos savikaina buvo nurašyta iš karto sausio 20 d. (sąskaita „Pagrindinė produkcija“).

Sukurkime naują dokumentą „Medžiagų perdavimas eksploatuoti“ ir įveskite duomenis skirtuke „Speciali įranga“. Stulpelyje „Naudojimo tikslas“ sukurkite naują katalogo poziciją su išsamia informacija:

• nomenklatūra nurodoma automatiškai;
• pavadinimas – savavališkas;
• išlaidų grąžinimo būdas: nurodykite būdą „Grąžinti išlaidas perdavus eksploatuoti“;
• išlaidų atspindėjimo būdas - pasirinkite iš iš anksto užpildyto katalogo, mūsų atveju išlaidos bus įskaitytos 20.01.

Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:

Užpildę pasirinkite dokumento paskirties vietą.

Peržiūrėkime dokumentą. Sukurti apskaitos įrašai: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (atspindi perdavimą eksploatuoti), Dt 20.01 Kt 10.11.2 (sąnaudų grąžinimas) ir nebalansinės sąskaitos „Eksploatuojama speciali įranga“ Dt registravimas - MTs. 03. Galima spausdinti pareikalavimo sąskaitos faktūros formą.

2 variantas. Linijinis specialios įrangos išlaidų apmokėjimo metodas.

Pavyzdys. Įmonėje į gamybą buvo perkelta speciali įranga - forma, kurios tarnavimo laikas yra 12 mėnesių. Per šį laikotarpį išlaidos nurašomos kiekvieną mėnesį dalimis į sąskaitą 20.01.

Sukurkime "Medžiagų perkėlimas eksploatacijai" ir įveskite duomenis skirtuke "Speciali įranga". Stulpelyje „Naudojimo paskirtis“ sukursime naują pareigybę, užpildysime dokumento laukus, išlaidų grąžinimo būdą nurodysime „Linijinis“, nustatysime naudingo tarnavimo laiką 12 mėnesių, išlaidos atiteks sąskaitą 20.01. Pasirinkime dokumento paskirties vietą.

Peržiūrėkime dokumentą. Buvo padaryti apskaitos įrašai: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (atspindi perkėlimą į eksploataciją) ir Dt MTs.03 (nebalansinė eksploatuojamų specialiųjų įrenginių sąskaita).

Išlaidos bus grąžinamos kas mėnesį įprastu apdorojimu „ “, pradedant nuo pirmojo mėnesio po gavimo mėnesio. Šiuo atveju nurašymo suma apskaičiuojama pagal naudingo tarnavimo laiką ir savikainą, sąnaudų sąskaita sudaroma pagal pasirinktą atspindžio būdą. Buhalterinė apskaita Dt 20,01 Kt 10.11.2.

3 variantas. Išlaidų grąžinimas proporcingas gamybai.

Pavyzdys. Įmonėje į gamybą buvo perkelta speciali įranga - guminė forma, skirta pagaminti 10 000 gaminių. Formos savikaina bus nurašoma proporcingai gamybos apimčiai kas mėnesį į sąskaitą 20.01.

Būtina įvesti „Medžiagų perdavimas eksploatuoti“, pildant naudojimo paskirtį, pasirinkti grąžinimo būdą „Proporcingai gaminių (darbų, paslaugų) apimčiai“ ir nurodyti bendrą tam skirtų gaminių (darbų) kiekį. speciali įranga.

Po to kiekvieną mėnesį reikės įvesti dokumentą „Medžiagų gamyba“, kuriame bus nurodyta speciali įranga ir per mėnesį pagamintos produkcijos (darbo) apimtis.

Reguliarus apdorojimas „Mėnesio uždarymas“ kas mėnesį grąžins specialios įrangos kainą proporcingai gamybai.

Specialios įrangos grąžinimas iš eksploatacijos pagal 1C 8.3

Jei speciali įranga buvo nutraukta nepasibaigus jos naudojimo laikui arba visiškai išnaudojus, būtina įvesti dokumentą „Medžiagų grąžinimas iš eksploatacijos“. Jame speciali įranga nurodyta atitinkamame skirtuke, stulpelyje „Partija“ - perdavimo eksploatuoti dokumentas.

Dokumente daromas specialios įrangos likutinės vertės įrašas pagal Dt 10.10 ir Kt 10.11.2 (atspindi grįžimas iš eksploatacijos) ir komandiravimas pagal Kt MTs.03; adresu linijinis metodas grąžinimo, taip pat grąžinamos einamojo mėnesio išlaidos.

Specialios įrangos eksploatacijos nutraukimas