Taikymas. Rusijos Federacijos mokėjimų negrynaisiais pinigais taisyklės. Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai „Dėl mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje“ Centrinio banko mokėjimų negrynaisiais pinigais nuostatai 2 p.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais teisinė bazė ir principai

Atsiskaitymus negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje reglamentuoja 2002 m. spalio 3 d. Mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje reglamentas Nr. 2-P (su 2008 m. sausio 22 d. pakeitimais Nr. 1964-U) ir Civilinis kodeksas. Šie dokumentai reglamentuoja įstatymų numatytų formų atsiskaitymus tarp juridinių asmenų Rusijos Federacijos valiuta ir jos teritorijoje negrynaisiais pinigais, nustato naudojamų atsiskaitymo dokumentų formas, pildymo ir tvarkymo tvarką. , taip pat nustato atsiskaitymo operacijų kredito organizacijų (filialų) korespondentinėse sąskaitose (subsąskaitose), įskaitant atidarytas Rusijos banke, ir tarpšakinėse atsiskaitymų sąskaitose taisykles.

Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais atliekami per kredito organizacijas (filialus) ir (arba) Rusijos banką į sąskaitas, atidarytas pagal banko sąskaitos sutartį arba korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) sutartį, jei įstatymai nenustato kitaip ir nenustato kitaip. pagal naudojamą mokėjimo formą.

Atsiskaitymo operacijos už lėšų pervedimą per kredito įstaigas (filialus) gali būti atliekamos naudojant:

1) korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos), atidarytos Rusijos banke;

2) kitose kredito įstaigose atidarytos korespondentinės sąskaitos;

3) atsiskaitymų dalyvių sąskaitos, atidarytos nebankinėse kredito įstaigose, atliekančiose atsiskaitymų operacijas;

4) vienos kredito įstaigos viduje atidarytos tarpšakinės atsiskaitymo sąskaitos.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais principai:

Lėšos nurašomos iš sąskaitos jos savininko nurodymu arba be sąskaitos savininko nurodymo įstatymų ir (arba) banko ir kliento susitarimo (susitarimu, teismo sprendimu) numatytais atvejais.

Lėšos nurašomos iš sąskaitos pagal šių Taisyklių reikalavimus surašytus atsiskaitymo dokumentus, neviršijant sąskaitoje esančių lėšų, jeigu kitaip nenumatyta sutartyse tarp Rusijos banko ar kredito įstaigų ir jų klientai.

Jeigu sąskaitoje nėra pakankamai lėšų visiems jai keliamiems reikalavimams patenkinti, lėšos nurašomos eilės tvarka gautos pagal Civilinio kodekso 855 str.

855 straipsnis. Lėšų nurašymo iš sąskaitos seka:

1. Jeigu sąskaitoje yra lėšų, kurių pakanka patenkinti visus sąskaitoje pateiktus reikalavimus, šios lėšos nurašomos iš sąskaitos ta tvarka, kuria pateikiami kliento pavedimai ir kiti nurašymui skirti dokumentai. gautas (kalendorinis prioritetas), jeigu įstatymai nenustato kitaip.

2. Jei sąskaitoje nėra pakankamai lėšų visiems jai keliamiems reikalavimams patenkinti, lėšos nurašomos tokia tvarka:

Pirmiausia nurašymai vykdomi pagal vykdomuosius dokumentus, numatančius lėšų pervedimą ar išdavimą iš sąskaitos reikalavimams atlyginti žalą, padarytą gyvybei ir sveikatai, taip pat reikalavimams dėl alimentų išieškojimo, tenkinti;

antraeiliai nurašymai daromi pagal vykdomuosius dokumentus, numatančius lėšų pervedimą ar išdavimą atsiskaitymams už išeitinės kompensacijos ir darbo užmokesčio išmokėjimą su asmenimis, dirbančiais pagal darbo sutartį, įskaitant darbo užmokesčio mokėjimo rezultatų autoriams sutartį. intelektinė veikla;

trečia nurašymai atliekami pagal mokėjimo dokumentus, numatančius lėšų pervedimą ar išdavimą darbo užmokesčiui atsiskaityti su asmenimis, dirbančiais pagal darbo sutartį (sutartį), taip pat įmokas į Rusijos Federacijos pensijų fondą, socialinio draudimo fondą. Rusijos Federacijos ir privalomojo sveikatos draudimo fondų;

ketvirta nurašomi mokėjimo dokumentai, numatantys mokėjimus į biudžetą ir nebiudžetines lėšas, kurių atskaitymai trečiajame etape nenumatyti;

penktoje vietoje nurašymas vykdomas pagal vykdomuosius dokumentus, numatančius kitų piniginių reikalavimų tenkinimą;

šeštoje vietoje nurašymai atliekami kitiems mokėjimo dokumentams kalendorine tvarka.

Lėšų nurašymas iš sąskaitos už pretenzijas, susijusias su viena eile, vykdomas kalendorine dokumentų gavimo tvarka.

Neužtenka lėšų visiems sąskaitos reikalavimams įvykdyti, leidžiamas dalinis mokėjimo dokumentų apmokėjimas, kuris išduodamas mokėjimo pavedimu.

Apriboti sąskaitos savininko teises disponuoti joje esančiomis lėšomis neleidžiama (išimtis yra areštas ir operacijų sustabdymas pagal įstatymą).

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formas banko klientai pasirenka savarankiškai ir jos numatytos jų su sandorio šalimis sudarytose sutartyse.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formose atsiskaitymų dalyviais laikomi mokėtojai ir lėšų gavėjai (inkasatoriai), taip pat juos aptarnaujantys bankai ir bankai korespondentai.

Bankai į sutartinius klientų santykius nesikiša. Tarpusavio reikalavimai dėl atsiskaitymų tarp mokėtojo ir lėšų gavėjo, išskyrus kylančius dėl bankų kaltės, sprendžiami įstatymų nustatyta tvarka bankams nedalyvaujant.

Banko sąskaitų tipai:

1. Atsiskaitomosios sąskaitos atidaromos organizacijoms, kurios verčiasi komercine veikla.

2. Atsiskaitomosios sąskaitos atidaromos komercine veikla nesiverčiančioms organizacijoms, visuomeninėms organizacijoms, atskiriems juridinių asmenų padaliniams juridinio asmens prašymu, fiziniams asmenims nekomerciniams sandoriams atlikti.

3. Atsiskaitymams kita valiuta nei Rusijos Federacijos valiuta atidaromos sąskaitos užsienio valiuta.

4. Kortelių sąskaitos mokėjimams plastikinėmis kortelėmis gali būti susietos su bet kokio tipo sąskaita.

Banko sąskaitos sutartis

Bankų ir verslo subjekto santykiai grindžiami banko sąskaitos sutartimi, sudaryta atidarant sąskaitą ir yra reguliuojama įstatymu (CK 845-859 straipsniai). Pagrindiniai banko sąskaitos sutarties principai yra šie:

1. Banko sąskaitos sutartimi bankas įsipareigoja priimti ir įskaityti į klientui (sąskaitos savininkui) atidarytą sąskaitą gautas lėšas, vykdyti kliento pavedimus pervesti ir išsiimti atitinkamas sumas iš sąskaitos bei atlikti kitas operacijas. paskyra.

2. Bankas gali naudoti sąskaitoje esančias lėšas, garantuodamas kliento teisę jomis laisvai disponuoti.

3. Bankas neturi teisės nustatyti ir kontroliuoti kliento lėšų naudojimo krypties bei nustatyti kitų įstatyme ar banko sąskaitos sutartyje nenumatytų jo teisės disponuoti lėšomis apribojimų savo nuožiūra.

4. Sudarant banko sąskaitos sutartį, klientui arba jo nurodytam asmeniui atidaroma banko sąskaita šalių sutartomis sąlygomis.

5. Bankas įpareigotas sudaryti banko sąskaitos sutartį su klientu, pateikusiu pasiūlymą atidaryti sąskaitą banko paskelbtomis tokio tipo sąskaitų atidarymo sąlygomis, atitinkančiomis įstatymų ir nustatytų banko taisyklių numatytus reikalavimus. pagal jį.

Bankas neturi teisės atsisakyti atidaryti sąskaitos, kurios atitinkamų operacijų atlikimą numato įstatymai, banko steigimo dokumentai ir jam išduotas leidimas (licencija), išskyrus atvejus, kai toks atsisakymas yra sąlygotas. dėl to, kad bankas negali priimti banko paslaugų arba tai leidžia įstatymai ar kiti teisės aktai.

Jeigu bankas nepagrįstai atsisako sudaryti banko sąskaitos sutartį, klientas turi teisę jam pateikti šio Kodekso 445 straipsnio 4 dalyje numatytus reikalavimus.

6. Asmenų, vykdančių kliento vardu pavedimus dėl lėšų pervedimo ir išėmimo iš sąskaitos, teises patvirtina klientas, pateikdamas bankui įstatymų numatytus dokumentus, pagal jį nustatytas banko taisykles ir banko sąskaitos sutartis.

7. Klientas trečiųjų asmenų prašymu gali duoti bankui nurodymą nurašyti lėšas iš sąskaitos, įskaitant susijusias su kliento įsipareigojimų šiems asmenims vykdymu. Bankas priima šiuos pavedimus, jeigu juose raštu yra būtini duomenys, leidžiantys, pateikus atitinkamą prašymą, identifikuoti asmenį, turintį teisę jį pateikti.

8. Sutartyje gali būti numatytas teisės disponuoti sąskaitoje esančiomis piniginėmis sumomis, elektroninėmis mokėjimo priemonėmis ir kitais dokumentais patvirtinimas naudojant rašytinio parašo analogus (160 straipsnio 2 punktas), kodai, slaptažodžiai ir kitos priemonės, patvirtinančios, kad 2010 m. įsakymą davė įgaliotas asmuo, tai veidas.

9. Bankas privalo už klientą atlikti įstatymų, pagal jį nustatytų bankininkystės taisyklių ir bankinėje praktikoje taikomų verslo papročių šios rūšies sąskaitoms numatytas operacijas, jeigu ko kita nenustato banko sąskaitos sutartis.

10. Bankas privalo įskaityti į kliento sąskaitą gautas lėšas ne vėliau kaip kitą dieną po atitinkamo mokėjimo dokumento gavimo dienos, jeigu banko sąskaitos sutartyje nenumatytas trumpesnis terminas.

11. Bankas įsipareigoja kliento pavedimu išduoti ar pervesti kliento lėšas iš sąskaitos ne vėliau kaip kitą dieną po atitinkamo mokėjimo dokumento gavimo dienos, jeigu įstatyme, banko taisyklėse nenumatyti kiti terminai. išduotas pagal ją arba banko sąskaitos sutartį.

12. Tais atvejais, kai pagal banko sąskaitos sutartį bankas atlieka mokėjimus iš sąskaitos, nepaisant lėšų trūkumo (įskaitant sąskaitą), laikoma, kad bankas suteikė klientui atitinkamos sumos paskolą nuo tokio mokėjimo data.

13. Šalių teises ir pareigas, susijusias su sąskaitos kreditavimu, nustato paskolų ir kredito taisyklės (42 skyrius), jeigu banko sąskaitos sutartyje nenumatyta kitaip.

14. Banko sąskaitos sutartyje numatytais atvejais klientas už banko paslaugas atsiskaito už operacijų atlikimą sąskaitoje esančiomis lėšomis.

15. Mokesčius už banko paslaugas bankas gali imti kiekvieno ketvirčio pabaigoje iš kliento sąskaitoje esančių lėšų, jeigu banko sąskaitos sutartyje nenumatyta kitaip.

16. Jeigu banko sąskaitos sutartyje nenumatyta kitaip, už kliento sąskaitoje esančių lėšų panaudojimą bankas moka palūkanas, kurių suma įskaitoma į sąskaitą.

17. Palūkanų suma į sąskaitą įskaitoma sutartyje numatytais terminais, o jeigu sutartyje tokie terminai nenumatyti – po kiekvieno ketvirčio. Banko palūkanas moka banko sąskaitos sutartyje nustatyta suma, o jei sutartyje nėra atitinkamos nuostatos – tokia suma, kurią paprastai moka bankas už indėlius iki pareikalavimo (838 straipsnis).

18. Lėšas iš sąskaitos nurašo bankas pagal kliento užsakymą.

19. Be kliento nurodymo nurašyti lėšas iš sąskaitos leidžiama teismo sprendimu, taip pat įstatymų nustatytais arba banko ir kliento susitarime numatytais atvejais.

20. Nelaikant į kliento sąskaitą gautų lėšų įskaitymo ar banko nepagrįsto jas nurašymo iš sąskaitos, taip pat nevykdant kliento nurodymų pervesti lėšas iš sąskaitos ar jas išduoti iš sąskaitos, 2011 m. nuo šios sumos bankas privalo mokėti palūkanas šio Kodekso 395 straipsnyje nustatyta tvarka ir dydžiu.

21. Bankas garantuoja banko sąskaitos ir banko indėlio, sąskaitos operacijų ir kliento informacijos slaptumą.

22. Banko paslaptį sudaranti informacija gali būti teikiama tik patiems klientams ar jų atstovams, taip pat pateikiama kredito istorijos biurui įstatymų nustatytais pagrindais ir tvarka. Tokia informacija valdžios įstaigoms ir jų pareigūnams gali būti teikiama tik įstatymų nustatytais atvejais ir tvarka. Jeigu bankas atskleidžia banko paslaptį sudarančią informaciją, klientas, kurio teisės buvo pažeistos, turi teisę reikalauti iš banko atlyginti padarytus nuostolius.

23. Jeigu sutartyje nenumatyta kitaip, jei kliento sąskaitoje nėra lėšų ir per dvejus metus šioje sąskaitoje nevykdomos operacijos, bankas turi teisę atsisakyti vykdyti banko sąskaitos sutartį, apie tai raštu įspėdamas klientą. Banko sąskaitos sutartis laikoma nutraukta praėjus dviem mėnesiams nuo banko tokio įspėjimo išsiuntimo, jeigu per šį laikotarpį lėšos į kliento sąskaitą nebuvo gautos.

24. Banko prašymu banko sąskaitos sutartį teismas gali nutraukti šiais atvejais:

kai kliento sąskaitoje saugomų lėšų suma yra mažesnė už banko taisyklėse ar sutartyje numatytą minimalią sumą, nebent tokia suma atkurta per mėnesį nuo tos dienos, kai bankas apie tai įspėjo;

per metus šioje sąskaitoje neįvykdžius operacijų, jeigu sutartyje nenumatyta kitaip.

25. Banko sąskaitos sutarties nutraukimas yra pagrindas uždaryti kliento sąskaitą.

Norėdami atidaryti banko sąskaitą, turite pateikti:

1. Pareiškimas.

2. Įmonės įregistravimo dokumentas.

3.Įmonių chartijos kopija.

4. Direktoriaus ir vyriausiojo buhalterio įgaliojimus patvirtinantis dokumentas. 5. Dvi kortelės su parašų pavyzdžiais.

6. Mokesčių inspekcijos ir nebiudžetinių fondų pažymos apie registraciją pas juos.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos ir jų naudojimo sąlygos

Mokėjimai negrynaisiais pinigais – tai bankų atsiskaitymai, pervedami lėšas į klientų sąskaitas pagal tam tikros formos mokėjimo dokumentus, atliekami pagal tam tikras taisykles, remiantis norminiais dokumentais.

Pagal Rusijos reikalavimus priimamos šios negrynųjų pinigų mokėjimo formos:

a) atsiskaitymai mokėjimo nurodymais;

b) atsiskaitymai pagal akredityvą;

c) mokėjimai čekiais;

d) atsiskaitymai už inkasavimą. Šiuo atveju naudojamos šios atsiskaitymo dokumentų formos:

1. mokėjimo prašymas su akceptu;

2. mokėjimo prašymas be priėmimo;

3. inkasavimo tvarka.

Bankai atlieka operacijas sąskaitose pagal atsiskaitymo dokumentus.

Atsiskaitymo dokumentas – tai popierinis arba tam tikrais atvejais elektroninis mokėjimo dokumentas:

Mokėtojo (kliento ar banko) nurodymas nurašyti lėšas iš savo sąskaitos ir pervesti jas į lėšų gavėjo sąskaitą;

Lėšų gavėjo (inkasatoriaus) nurodymas nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos ir pervesti jas į lėšų gavėjo (inkasatoriaus) nurodytą sąskaitą.

Mokėjimo dokumentai pateikiami aptarnaujančiam bankui galioja dešimt kalendorinių dienų, neskaičiuojant jų išdavimo dienos.

Pagal taikomas atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas leidžiama naudoti ranka rašyto parašo analogus (elektroninį skaitmeninį parašą) pagal Rusijos banko įstatymų ir taisyklių reikalavimus.

Mokėjimo dokumentus bankai priima vykdyti nepriklausomai nuo jų sumos.

Bankas nurašo lėšas iš sąskaitos pagal pirmąją mokėjimo dokumento kopiją.

Atsiskaitymai mokėjimo pavedimais

Mokėjimai mokėjimo pavedimais šiuo metu yra labiausiai paplitusi atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma Rusijos Federacijoje.

Mokėjimo nurodymas – tai sąskaitos savininko (mokėtojo) nurodymas jį aptarnaujančiam bankui, patvirtintas atsiskaitymo dokumentu, pervesti tam tikrą pinigų sumą į gavėjo sąskaitą, atidarytą šiame ar kitame banke. Mokėjimo nurodymą bankas įvykdo per įstatymų numatytą arba per trumpesnį banko sąskaitos sutartyje nustatytą ar bankinėje praktikoje taikomų verslo papročių nustatytą terminą.

Mokėjimo pavedimus galima atlikti:

a) lėšų pervedimas už patiektas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas;

b) lėšų pervedimai į visų lygių biudžetus ir nebiudžetinius fondus;

c) lėšų pervedimas kreditų (paskolų)/indėlių grąžinimo/padidėjimo ir palūkanų už juos mokėjimo tikslais;

d) lėšų pervedimas kitais įstatyme ar sutartyje numatytais tikslais.

Pagal pagrindinės sutarties sąlygas mokėjimo pavedimai gali būti naudojami išankstiniam prekių, darbų, paslaugų apmokėjimui arba periodiniams mokėjimams atlikti.

Mokėjimo pavedimus bankas priima neatsižvelgdamas į tai, ar mokėtojo sąskaitoje yra lėšų.

Leidžiamas dalinis mokėjimo nurodymų apmokėjimas iš kartotekos nebalansinėje sąskaitoje N 90902 „Laiku neapmokėti atsiskaitymo dokumentai“.

Atsiskaitymai pagal akredityvus

Akredityvo mokėjimo forma naudojama nerezidentams ir (arba) tarptautiniams mokėjimams, daugiausia dėl sandorio šalių nepasitikėjimo viena kitai, o tai verčia juos naudoti banką kaip tarpininką.

Atlikdamas mokėjimus pagal akredityvą, mokėtojo vardu atidarantis akredityvą veikiantis bankas (toliau – bankas išdavėjas) įsipareigoja atlikti mokėjimus lėšų gavėjo naudai, pastarajam pateikus dokumentus. kurios atitinka visas akredityvo sąlygas, arba įgalioti kitą banką (toliau – vykdantis bankas) atlikti tokius mokėjimus. Vykdantis bankas gali būti išduodantis bankas, bankas gavėjas arba kitas bankas. Akredityvas yra atskiras ir nepriklausomas nuo pagrindinės sutarties.

Bankai gali atidaryti šių tipų akredityvus:

dengtas (sąlyginis) ir neuždengtas (garantuotas);

atšaukiamas ir neatšaukiamas (galima patvirtinti).

Atidarydamas padengtą (įneštą) akredityvą, jį išdavęs bankas mokėtojo lėšų ar jam suteiktos paskolos sąskaita perveda vykdančiojo banko dispozicijoje esančią akredityvo (padengimo) sumą už visą akredityvo galiojimo laikas.

Atidarydamas nepadengtą (garantuotą) akredityvą, emitentas suteikia vykdančiajam bankui teisę nurašyti lėšas iš jo tvarkomos banko emitento korespondentinės sąskaitos akredityve arba nurodo akredityve. kitas būdas grąžinti vykdančiam bankui pagal akredityvą sumokėtas sumas pagal jo sąlygas. Lėšų nurašymo iš banko emitento korespondentinės sąskaitos pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą tvarka, taip pat lėšų pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą grąžinimo tvarka, kurią emitentas bankas grąžina vykdomajam bankui. nustatoma pagal bankų susitarimą. Lėšų pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą grąžinimo bankui emitentui tvarka nustatoma mokėtojo ir banko emitento sutartyje.

Pasikeitus atšaukiamo akredityvo sąlygoms arba atšaukus jį, bankas jį išdavęs bankas privalo ne vėliau kaip kitą darbo dieną po sąlygų pakeitimo dienos išsiųsti atitinkamą pranešimą lėšų gavėjui. kreditas buvo anuliuotas.

Neatšaukiamo akredityvo sąlygos laikomos pakeistomis arba neatšaukiamas akredityvas laikomas atšauktu nuo to momento, kai vykdantis bankas gauna lėšų gavėjo sutikimą.

Išduodantis bankas informuoja lėšų gavėją apie akredityvo atidarymą ir jo sąlygas per vykdantįjį banką arba per gavėjo banką, pastarajam sutikus.

Akredityvo galiojimo laikas lygus sutarties galiojimo laikui.

Atsiskaitymų pagal akredityvus metu apmokėjimo už banko paslaugas dydį ir tvarką reglamentuoja su klientais sudarytų sutarčių sąlygos ir atsiskaitymuose pagal akredityvus dalyvaujančių bankų sutartys. Kadangi bankas aktyviai dalyvauja šioje operacijoje ir yra atsakingas už operacijos įvykdymą, ši mokėjimo forma yra brangiausia iš atsiskaitymų negrynaisiais pinigais.

Lėšoms pagal akredityvą gauti lėšų gavėjas pateikia vykdančiam bankui keturis sąskaitų registro egzempliorius 0401065 formą ir akredityvo sąlygose numatytus dokumentus. Vykdantis bankas privalo patikrinti dokumentų išorę, ar jie atitinka akredityvo sąlygas, taip pat sąskaitų registro teisingumą. Dokumentų tikrinimo terminas turi būti ne ilgesnis kaip septynios darbo dienos nuo dokumentų gavimo dienos, nebent kitaip numatyta susitarime tarp išduodančio banko ir vykdančiojo banko.

Vykdantis bankas, vykdydamas atšaukiamą akredityvą, sumoka visą apmokėjimą, jei iki dokumentų pateikimo negavo banko išduodančiojo nurodymo atšaukti akredityvą, dalį akredityvo sumos. akredityvas – gavus banko išduodančiojo nurodymą sumažinti akredityvo sumą.

Nustačius, kad nurodyti dokumentai dėl išorinių priežasčių neatitinka akredityvo sąlygų, vykdantis bankas turi teisę atsisakyti juos priimti, nedelsdamas apie tai pranešdamas lėšų gavėjui ir juos išleidusiam bankui bei nurodydamas, neatitikimų, kurie yra atsisakymo priežastis. Lėšų gavėjas turi teisę pakartotinai pateikti akredityvo reikalaujamus dokumentus nepasibaigus jo galiojimo laikui.

Mokant pagal akredityvą, vykdančiojo banko mokėjimo nurodymu į lėšų gavėjo sąskaitą įskaitoma (pervedama) sąskaitų registre nurodyta suma. Vykdantis bankas išduodančiam bankui išsiunčia antrą sąskaitų registro kopiją su dokumentais, kurių reikalaujama pagal akredityvo sąlygas, taip pat trečią sąskaitų registro egzempliorių, skirtą naudoti bankui emitentui ir pristatymui. mokėtojui.

Jei akredityvo sąlygose numatytas mokėtojo įgalioto asmens akceptas, pastarasis turi pateikti vykdančiam bankui arba mokėtojo (jei įgaliotas asmuo yra fizinis asmuo) išduotą įgaliojimą, arba jo kopiją. sutartis (jei įgaliotas asmuo yra organizacija).

Akredityvas uždaromas vykdančiame banke:

pasibaigus akredityvo terminui (akredityvo ar jo likučio suma);

lėšų gavėjui atsisakius panaudoti akredityvą (visiškai ar iš dalies) nepasibaigus jo galiojimo laikui, jeigu tai leidžia akredityvo sąlygos, siunčiant prašymą užbaigti akredityvą vykdomajam bankui .

4.4 pav. Atsiskaitymai padengtais akredityvais

Tiekėjas sudaro sutartį su mokėtoju.

Mokėtojas prašo savo banko atidaryti padengtą akredityvą jo naudai.

Mokėtojo bankas nurašo mokėtojo pinigus ar jam suteiktą paskolą į savo korespondentinę sąskaitą RKC filiale A, perveda į tiekėjo Banko sąskaitą RKC B filiale ir išsiunčia kredito pažymą.

Tiekėjo bankas nurašo lėšas iš savo korespondentinės sąskaitos ir įskaito pinigus į atskirą balanso sąskaitą („mokėtini akredityvai“).

Tiekėjo pranešimas apie pinigų pervedimą.

Mokėtojo įgaliotas atstovas patikrina pristatymo sąlygas ir kokybę bei akceptuoja.

Prekių pristatymas.

Tiekėjas savo bankui pateikia siuntimo ir kitus dokumentus.

Tiekėjo bankas dokumentus išsiunčia mokėtojui peržiūrėti.

Mokėtojas sutinka sumokėti už pristatymą.

Tiekėjo bankas sumoka Tiekėjui už pristatymą, pervesdamas pinigus iš atskiros balansinės sąskaitos „mokėtini akredityvai“ į tiekėjo banko sąskaitą.

4.5 pav. Atsiskaitymai naudojant garantinius akredityvus

Sudaroma tiekimo sutartis

Mokėtojas prašo savo banko atidaryti jo naudai garantuotą akredityvą

Mokėtojo banko ir tiekėjo banko sutikimas, esant korespondentiniams santykiams.

Tiekėjo pranešimas apie banko sutartį

Įgalioto pirkėjo priėmimas

Prekių pristatymas

Dokumentai pateikiami Tiekėjo bankui perduoti Mokėtojui

Dokumentai peržiūrėti perduodami Mokėtojo bankui

Mokėtojas sutinka su mokėjimu

Tiekėjo bankas sumoka tiekėjui už pristatymą į korespondentinę sąskaitą

Mokėtojo apmokėjimas už pristatymą į savo banką

Mokėjimai naudojant čekius

Čekiai turi ilgą naudojimo istoriją, o tai lemia jų skirtumą. Yra čekiai grynųjų pinigų apyvartai, atsiskaitymui negrynaisiais pinigais, taip pat naudojami tiek grynaisiais, tiek negrynaisiais pinigais (kelionių čekiai). Negrynųjų mokėjimų čekiai vadinami atsiskaitymo čekiais.

Čekis – tai vertybinis popierius, kuriame yra besąlyginis pavedimas iš stalčiaus į banką sumokėti jame nurodytą sumą čekio turėtojui. Gavėtojas – juridinis asmuo, turintis banke lėšų, kuriomis jis turi teisę disponuoti išleisdamas čekius, čekio turėtojas – juridinis asmuo, kurio naudai buvo išduotas čekis, mokėtojas – bankas, kuriame yra davėjo lėšos. randasi.

Čekių naudojimo mokėjimo operacijose tvarką ir sąlygas reglamentuoja Rusijos Federacijos civilinio kodekso antroji dalis, o jos nereglamentuojamoje dalyje – kiti įstatymai ir pagal juos nustatytos bankininkystės taisyklės.

Čekį apmoka mokėtojas davėjo lėšų sąskaita.

Čekio pateikimas čekio turėtoją aptarnaujančiam bankui apmokėjimui gauti laikomas čekio pateikimu apmokėti.

Čekio mokėtojas privalo visomis jam prieinamomis priemonėmis patikrinti čekio tikrumą. Žalos, atsiradusios dėl suklastoto, pavogto ar pamesto čekio mokėtojo sumokėjimo, nustatymo tvarką reglamentuoja įstatymas.

Atsiskaitant negrynaisiais pinigais galima naudoti kredito įstaigų išduotus čekius.

Kredito įstaigų išduoti čekiai atsiskaitymams per Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinius nenaudojami.

Tais atvejais, kai čekių apyvarta apsiriboja kredito įstaiga ir jos klientais, čekiai naudojami remiantis kredito įstaigos ir kliento sudaryta sutartimi dėl atsiskaitymų čekiais.

Kredito įstaigų išduoti čekiai gali būti naudojami tarpbankiniuose atsiskaitymuose pagal sutartis su klientais ir tarpbankines sutartis dėl atsiskaitymų čekiais pagal kredito organizacijų parengtas vidines banko operacijų su čekiais taisykles ir apibrėžiančias atsiskaitymo tvarką bei sąlygas. čekių naudojimas.

Tarpbankiniame susitarime dėl atsiskaitymų čekiais gali būti numatyta:

Čekių apyvartos sąlygos atliekant mokėjimus;

Sąskaitų, kuriose įrašomos operacijos su čekiais, atidarymo ir tvarkymo tvarka;

Informacijos, susijusios su čekių apyvarta, sudėtis, būdai ir perdavimo laikas;

Kredito įstaigų – atsiskaitymų dalyvių sąskaitų teikimo tvarka;

Kredito įstaigų – atsiskaitymų dalyvių pareigos ir atsakomybė;

Sutarties pakeitimo ir nutraukimo tvarka.

Banko vidaus taisyklėse dėl operacijų su čekiais atlikimo, apibrėžiančiose jų naudojimo tvarką ir sąlygas, turi būti numatyta:

Čekio forma, jo rekvizitų sąrašas (privalomas, papildomas) ir čekio pildymo tvarka;

Atsiskaitymų su šiais čekiais dalyvių sąrašas;

čekių pateikimo apmokėjimui terminas;

Apmokėjimo už čekius sąlygos;

Atsiskaitymų vykdymas ir čekių apyvartos operacijų sudarymas;

Operacijų su čekiais apskaita;

Čekių archyvavimo tvarka.

Mokėjimai už surinkimą

Inkasiniai atsiskaitymai – tai bankinė operacija, kurios metu bankas (toliau – bankas emitentas) kliento vardu ir lėšomis, remdamasis atsiskaitymo dokumentais, atlieka veiksmus, kad gautų mokėjimą iš mokėtojo. Inkaso atsiskaitymams vykdyti emitentas turi teisę pritraukti kitą banką (toliau – vykdantis bankas).

Atsiskaitymai už inkasavimą vykdomi pagal mokėjimo prašymus, kurių apmokėjimas gali būti atliktas mokėtojo pavedimu (su akceptu) arba be jo pavedimo (neakceptuotu būdu), ir inkaso pavedimus, kurių apmokėjimas atliekamas be mokėtojo nurodymas (neginčijamu būdu).

Mokėjimo prašymus ir inkasavimo pavedimus lėšų gavėjas (inkasatorius) pateikia į mokėtojo sąskaitą per lėšų gavėją (inkasatorių) aptarnaujantį banką.

Nurodytus atsiskaitymo dokumentus lėšų gavėjas (inkasatorius) pateikia bankui pateiktų išieškoti atsiskaitymo dokumentų registre 0401014 forma, surašyta dviem egzemplioriais.

Į registrą lėšų gavėjo (inkasatoriaus) nuožiūra gali būti įtraukiami mokėjimo prašymai ir (ar) inkaso pavedimai.

Pirmasis registro egzempliorius surašomas dviem asmenų, turinčių teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, parašais ir antspaudu.

Priimdamas inkaso pavedimus su pridedamais vykdomaisiais dokumentais, banko vadovas privalo patikrinti mokėjimo dokumento rekvizitų atitiktį vykdomojo dokumento rekvizijoms. Atsiskaitymo dokumento laukelyje „Gavėjas“ nurodytas pavadinimas gali neatitikti kreditoriaus pavadinimo vykdomajame rašte, kai antstolis išieško lėšas į antstolių tarnybos depozitinę sąskaitą.

Išduodantis bankas, priėmęs mokėjimo dokumentus atsiimti, įsipareigoja juos pristatyti į paskirties vietą. Ši pareiga, taip pat išlaidų už atsiskaitymo dokumentų pristatymą kompensavimo tvarka ir terminai atsispindi banko sąskaitos sutartyje su klientu.

Rusijos banko atsiskaitymų tinklo įstaigos ir padaliniai tvarkingai vykdo pačių kredito įstaigų ir kitų Rusijos banko klientų atsiskaitymų dokumentų persiuntimą.

Kredito organizacijos (filialai) savarankiškai organizuoja mokėjimo dokumentų pristatymą savo klientams.

Leidžiamas dalinis mokėjimo prašymų ir inkaso pavedimų, esančių dokumentų spintoje, nebalansinėje sąskaitoje N 90902 „Laiku neapmokėti atsiskaitymo dokumentai“, apmokėti.

Skaičiavimai pagal mokėjimo prašymus

Mokėjimo prašymas yra atsiskaitymo dokumentas, kuriame yra kreditoriaus (lėšų gavėjo) pagal pagrindinį susitarimą skolininkui (mokėtojui) reikalavimas per banką sumokėti tam tikrą pinigų sumą.

Mokėjimo reikalavimai taikomi atsiskaitant už patiektas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas, taip pat kitais pagrindinėje sutartyje numatytais atvejais.

Atsiskaitymai mokėjimo prašymais gali būti atliekami su išankstiniu akceptu ir be mokėtojo sutikimo.

Be mokėtojo sutikimo atsiskaitymai su mokėjimo prašymais vykdomi šiais atvejais:

1) nustatyta įstatyme;

2) numatytos pagrindinės sutarties šalių, su sąlyga, kad mokėtoją aptarnaujantis bankas suteikia teisę nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos be jo nurodymo.

Mokėjimo prašymas surašomas 0401061 forma

Mokėjimo prašymų apmokėjimas su mokėtojų priėmimu

Mokėjimo prašyme, apmokėtame su mokėtojo akceptu, lėšų gavėjas laukelyje „Mokėjimo sąlygos“ įrašo „su akceptu“.

Mokėjimo prašymų priėmimo terminą nustato pagrindinės sutarties šalys. Tokiu atveju priėmimo laikotarpis turi būti ne trumpesnis kaip penkios darbo dienos.

Kreditorius (lėšų gavėjas), registruodamas mokėjimo prašymą pagal pagrindinę sutartį, laukelyje „Priėmimo terminas“ nurodo sutartyje nustatytą dienų skaičių mokėjimo prašymui priimti. Jei tokio nurodymo nėra, laikoma, kad priėmimo terminas yra penkios darbo dienos.

Mokėjimo prašymo priėmimas arba atsisakymas priimti (visas ar dalinis) įforminamas pareiškimu dėl priėmimo, atsisakymo priimti N 0401004 formoje.

Priėmimas gali būti visiškas arba dalinis, bet turi būti motyvuotas. Pagrindinės atsisakymo priimti priežastys yra šios:

Nenuosekli kaina;

Siuntimas neteisingu adresu;

Prekė neužsakyta.

4.6 pav. Skaičiavimai naudojant mokėjimo prašymus su akceptu

Tiekėjas išsiuntė prekes Mokėtojui;

Tiekėjas per savo Banką Mokėtojo bankui išsiuntė mokėjimo prašymą su gabenimo dokumentais;

Mokėtojo bankas dokumentus perdavė Mokėtojui priimti;

Mokėtojo bankas gavo Mokėtojo sutikimą mokėti;

Mokėtojo bankas nurašė lėšas iš Mokėtojo atsiskaitomosios sąskaitos ir įskaitė jas į savo korespondentinę sąskaitą RKC filiale A, po to lėšos pervedamos į RKC filialą B į Tiekėjo banko korespondentinę sąskaitą, o vėliau lėšos nurašomos. iš korespondentinės sąskaitos į Tiekėjo atsiskaitomąją sąskaitą;

Pranešti Tiekėjui apie apmokėjimą;

Atsiskaitymai su mokėjimo prašymais be priėmimo

Mokėjimo prašyme dėl tiesioginio lėšų nurašymo iš mokėtojų sąskaitų laukelyje „Mokėjimo sąlygos“ lėšų gavėjas įrašo „be akcepto“, taip pat pateikia nuorodą į įstatymą (nurodant jo numerį, datą). įvaikinimo ir atitinkamo straipsnio), kurio pagrindu atliekamas rinkimas. Laukelyje „Mokėjimo paskirtis“ surinkėjas nustatytais atvejais nurodo matavimo priemonių rodmenis ir esamus tarifus arba įrašo skaičiavimus pagal matavimo priemones ir esamus tarifus.

Mokėjimo prašyme dėl tiesioginio lėšų nurašymo sutarties pagrindu laukelyje „Mokėjimo sąlygos“ lėšų gavėjas nurodo „be akcepto“, taip pat datą, pagrindinės sutarties numerį ir ją atitinkantį dokumentą. punktas, numatantis teisę į tiesioginį debetą.

Bankai nesvarsto mokėtojo prieštaravimų nurašyti lėšas iš jų sąskaitų be sutikimo.

Atsiskaitymai inkaso pavedimais

Inkaso pavedimas yra atsiskaitymo dokumentas, kurio pagrindu neginčijamai nurašomos lėšos iš mokėtojų sąskaitų.

Inkaso pavedimai taikomi:

1) tais atvejais, kai įstatymai nustato neginčijamą lėšų surinkimo tvarką, įskaitant lėšų surinkimą kontrolės funkcijas atliekančiuose organuose;

2) išieškojimui pagal vykdomuosius dokumentus;

3) pagrindinės sutarties šalių numatytais atvejais, atsižvelgiant į mokėtoją aptarnaujančio banko teisę be jo nurodymo nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos.

Įstatymo nustatytais atvejais neginčijamu būdu išrenkant lėšas iš sąskaitų, inkaso pavedimo laukelyje „Mokėjimo paskirtis“ turi būti padaryta nuoroda į įstatymą (nurodant jo numerį, priėmimo datą ir atitinkamą straipsnį).

Išieškant lėšas pagal vykdomuosius dokumentus, inkaso pavedime turi būti nuoroda į vykdomojo dokumento išdavimo datą, jo numerį, bylos, kurioje priimtas vykdytinas sprendimas, numerį, taip pat pavadinimą. tokį sprendimą priėmusio organo. Jeigu vykdymo mokestį išieško antstolis, išieškojimo pavedime turi būti nuoroda apie vykdymo mokesčio išieškojimą, taip pat nuoroda į antstolio vykdomojo dokumento datą ir numerį.

Inkaso pavedimus išieškoti lėšas iš sąskaitų, išduotų pagal vykdomuosius dokumentus, išieškotojas bankas priima kartu su vykdomojo dokumento originalu arba jo dublikatu.

Bankai neginčijamai svarsto mokėtojų prieštaravimų dėl lėšų nurašymo iš jų sąskaitų pagrįstumo.

Fizinių asmenų atsiskaitymų negrynaisiais pinigais tvarka Rusijos Federacijoje

Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais fiziniams ir juridiniams asmenims turi savo ypatybes. Fizinių asmenų atsiskaitymo negrynaisiais pinigais tvarką reglamentuoja 2003 m. balandžio 1 d. Rusijos Federacijoje fizinių asmenų atsiskaitymo negrynaisiais pinigais tvarkos taisyklės Nr. 222-P (su pakeitimais, padarytais Centrinio banko direktyva Nr. Rusijos Federacijos 2008 m. sausio 22 d. N 1965-U) ir Civilinio kodekso 46 skyriaus 2 dalis ir 862 straipsnis.

Fizinių asmenų atsiskaitymai negrynaisiais pinigais vykdomi naudojant einamąją sąskaitą, kurioje numatytos atsiskaitymo operacijos, nesusijusios su ūkine veikla.

Fiziniams asmenims atliekant atsiskaitymus negrynaisiais pinigais į einamąsias sąskaitas, atsižvelgiant į specifiką, gali būti naudojamos atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos (atsiskaitymai mokėjimo pavedimais, atsiskaitymai akredityvais, atsiskaitymai čekiais, atsiskaitymai inkaso būdu).

Bankas nurašo lėšas iš fizinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos sąskaitos savininko nurodymu arba be jo nurodymo įstatymų numatytais atvejais, remdamasis atsiskaitymo dokumentais, neviršydamas sąskaitoje esančių lėšų.

Neapmokėtų atsiskaitymo dokumentų už asmens atsiskaitomąją sąskaitą byla netvarkoma.

2004 m. liepos 28 d. federalinis įstatymas Nr. 88-FZ „Dėl Federalinio įstatymo „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu“ pakeitimų“ nustato atvejus, kai kredito įstaigos turi teisę atsisakyti sudaryti sutartį banko sąskaitos (indėlio) sutartis ) su fiziniu ar juridiniu asmeniu.

Norėdami atidaryti einamąją sąskaitą, asmuo turi pateikti šiuos dokumentus:

Pasas ar kitas asmens tapatybę patvirtinantis dokumentas pagal Rusijos Federacijos teisės aktus (toliau – asmens dokumentas);

- Visos Rusijos valdymo dokumentų klasifikatoriaus OK 011-93 formos 0401026 formos kortelė su parašų ir antspaudų atspaudų pavyzdžiais, parengta Rusijos banko nustatyta tvarka;

Kiti įstatymų ir/ar banko sąskaitos sutartyje numatyti dokumentai.

Patikrinus asmens pateiktus dokumentus, su juo sudaroma banko sąskaitos sutartis ir jam dalyvaujant padaroma asmens dokumento kopija. Sąskaitos atidarymo dokumentai saugomi kliento teisinėje byloje.

Mokėjimo dokumentai gali būti išduodami dokumento forma popieriuje arba elektroniniu būdu, naudojant ranka rašyto parašo analogus įstatymų, Rusijos banko nuostatų ir banko sąskaitos sutarties tarp banko ir fizinio asmens nustatyta tvarka.

Fiziniam asmeniui pervesdamas lėšas iš savo atsiskaitomosios sąskaitos į juridinio asmens banko sąskaitą arba į fizinio asmens einamąją sąskaitą, taip pat į kitas sąskaitas (indėlio sąskaitą, atsiskaitymų banko kortelėmis sąskaitą), įskaitant pats mokėtojas, taip pat juridinis asmuo iš savo banko sąskaitos į fizinio asmens atsiskaitomąją sąskaitą (indėlio sąskaitą, sąskaitą atsiskaitymams naudojant banko korteles) mokėjimo dokumento laukelyje „Mokėtojas“, jei fizinis asmuo yra mokėtojas, Laukelyje „Gavėjas“, jei asmuo yra gavėjas, nurodykite visą asmens, iš kurio sąskaitos (į sąskaitą) pervedamos lėšos, pavardę, vardą, patronimą. Fiziniam asmeniui pervedant lėšas, mokėjimo dokumente mokėtojo laukelyje „TIN“ taip pat nurodomas fizinio asmens mokesčių mokėtojo identifikacinis numeris (TIN) (jei toks yra) arba laukelyje „Mokėtojas“ – po pilno vardo ir pavardės. . skliausteliuose gyvenamosios (registracijos) arba buvimo vietos adresas arba gimimo data ir vieta.

Operacijos, susijusios su lėšų pervedimu fizinių asmenų vardu, gali būti atliekamos neatidarant banko sąskaitos.

Neatsidarius banko sąskaitos, atliekamos operacijos, pervedamos iš fizinių asmenų, nesusijusių su jų ūkine veikla, lėšas juridinių ir fizinių asmenų naudai.

Pinigų pavedimai fizinio asmens užpildytas ir atliktas lėšų pervedimui iš fizinio asmens atsiskaitomosios sąskaitos priima bankas arba surašo fizinio asmens pageidavimu, jei jo atsiskaitomojoje sąskaitoje yra lėšų. Banko sąskaitos sutartyje gali būti numatytas fizinio asmens pateiktų mokėjimo nurodymų apmokėjimas, jeigu jo einamojoje sąskaitoje nepakanka lėšų per banko suteiktą paskolą (overdraftą).

Dalinis mokėjimo nurodymų apmokėjimas neleidžiamas.

Akredityvas skirta atsiskaityti su vienu lėšų gavėju (fiziniu asmeniu, įskaitant individualų verslininką ar juridinį asmenį).

Patikros , išduotas bankų, turi būti visi Rusijos Federacijos civilinio kodekso nustatyti privalomi rekvizitai, taip pat gali būti papildomų rekvizitų, nulemtų jų naudojimo tikslais. Čekio formą bankas nustato savarankiškai.

Asmuo gali veikti kaip čekio stalčius arba turėtojas. Jeigu čekio davėjas yra fizinis asmuo, čekį apmoka banką aptarnaujantis mokėtojas davėjo lėšų, kuriomis jis turi teisę disponuoti išduodamas čekius, sąskaita.

Inkaso pavedimai yra naudojami fiziniams asmenims, turintiems einamąją sąskaitą, atsiskaitant negrynaisiais pinigais:

a) išieškojimui pagal vykdomuosius dokumentus, jeigu jie pateikiami per aptarnaujantį banką – išduodantį banką;

b) pagrindinėje sutartyje numatytais atvejais, su sąlyga, kad aptarnaujantis bankas turi teisę nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos be jo nurodymo.

Savęs patikrinimo klausimai:

1. Kokia yra Rusijos bankų sistemos struktūra?

2. Kokie yra centrinių bankų tikslai, funkcijos ir operacijos?

3. Kokia yra kredito įstaigų organizacinė ir teisinė struktūra Rusijos Federacijoje?

4. Kokie yra Indėlių draudimo agentūros kūrimo tikslai ir veikimo mechanizmas?

5.Kokia grynųjų pinigų apyvartos struktūra Rusijos Federacijoje?

6. Kokių tipų tarpbankiniai mokėjimai priimami Rusijos Federacijoje?

7. Kokios atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos naudojamos Rusijos Federacijoje?

Literatūra:

Rusijos Federacijos civilinis kodeksas;

2002 m. vasario 10 d. federalinis įstatymas „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“;

3. Federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankinės veiklos“. Valstybės Dūmos priimtas 1996 m. vasario 3 d. (su vėlesniais pakeitimais ir papildymais);

4. 2008 m. balandžio 24 d. Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai. Nr. 218-P „Grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos nuostatai ir Rusijos banko banknotų ir monetų saugojimo, gabenimo, surinkimo kredito įstaigose Rusijos Federacijos teritorijoje taisyklės“;

6. Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai „Dėl grynųjų pinigų apyvartos Rusijos Federacijos teritorijoje organizavimo taisyklių“ Nr. 14-P, 1998 m. sausio 5 d.;

7. Rusijos Federacijos centrinio banko 2007 m. birželio 20 d. direktyva Nr. 1843-U (su pakeitimais, padarytais 2008 m. balandžio 28 d. Nr. 2003-U) „Dėl maksimalios grynųjų pinigų sumos ir grynųjų, gautų į juridinio asmens kasą arba į individualaus verslininko kasą“ ;

8. Pinigai, kreditas, bankai / Red. Lavrushina O.I. – Maskva: Finansai ir statistika, 2007 m.

9. Bankininkystė: vadovėlis / Red. Krolivetskaya L.P., Beloglazova G.N. - M.: Finansai ir statistika, 2010 m.

1 Išsivysčiusiose šalyse grynųjų pinigų vienetų skaičius maždaug atitinka Rusijos pinigų eilutes. Taigi JAV ir JK taip pat yra po 12 vnt. Europos Sąjungoje yra 15 grynųjų pinigų nominalų: 5, 10, 20, 50, 100, 200 ir 500 eurų banknotai, 1, 2, 5, 10, 20, 50 centų ir 1 ir 2 eurų monetos. Tačiau reikia turėti omenyje, kad grynųjų pinigų dalis Vakarų šalių piniginėje apyvartoje yra nereikšminga.

2Anuitetas (iš lot. annuitas – metinė įmoka) – tam tikrais intervalais mokamos vienodos grynųjų pinigų išmokos, skirtos grąžinti gautą paskolą, paskolą ir palūkanas už ją.

Rusijos Federacijoje mokėjimai negrynaisiais pinigais jų teisinės registracijos požiūriu vykdomi pagal 2002 m. spalio 3 d. Mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje nuostatus Nr. 2-P su pakeitimais ir papildymais. . Remiantis Taisyklėmis, atsiskaitymai negrynaisiais pinigais atliekami per kredito organizacijas (filialus) ir (arba) Rusijos banką į sąskaitas, atidarytas pagal banko sąskaitos sutartį arba korespondentinės sąskaitos sutartį (subsąskaitą).
Atsiskaitymo operacijos už lėšų pervedimą per kredito įstaigas (filialus) gali būti atliekamos naudojant:
korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos), atidarytos Rusijos banke;
kitose kredito įstaigose atidarytos korespondentinės sąskaitos;
atsiskaitymų dalyvių sąskaitos, atidarytos nebankinėse kredito įstaigose, atliekančiose atsiskaitymų operacijas;
tarpšakinių atsiskaitymų sąskaitų, atidarytų vienoje kredito įstaigoje.
Lėšų nurašymas iš sąskaitos vykdomas jos savininko nurodymu arba be sąskaitos savininko nurodymo įstatymų ir (arba) banko ir kliento susitarimo numatytais atvejais pagal atsiskaitymo dokumentus, surašytus pagal reikalavimus. nurodytose Taisyklėse, neviršijant sąskaitoje esančių lėšų, nebent Rusijos banko ar kredito įstaigų ir jų klientų sudarytose sutartyse numatyta kitaip.
Jei sąskaitoje nėra pakankamai lėšų visiems jai keliamiems reikalavimams patenkinti, lėšos nurašomos, kai yra gaunamos įstatymų nustatyta tvarka.
Taisyklėse įvardijamos šios atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos:
a) atsiskaitymai mokėjimo nurodymais;
b) atsiskaitymai pagal akredityvą;
c) mokėjimai čekiais;
d) atsiskaitymai už inkasavimą.
Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formas banko klientai pasirenka savarankiškai ir jos numatytos jų su sandorio šalimis sudarytose sutartyse. Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formose atsiskaitymų dalyviais laikomi lėšų mokėtojai ir gavėjai (inkasatoriai), taip pat juos aptarnaujantys bankai ir bankai korespondentai.
Bankai atsiskaitymus vykdo pagal įformintus atsiskaitymo dokumentus. Atsiskaitymo dokumentas – tai popierinis arba tam tikrais atvejais elektroninis mokėjimo dokumentas:
mokėtojo (kliento ar banko) nurodymas nurašyti
lėšas iš savo sąskaitos ir pervesti jas į gavėjo sąskaitą;
lėšų gavėjo (inkasatoriaus) įsakymas nurašyti
lėšas iš mokėtojo sąskaitos ir pervesti į sąskaitą,
nurodo lėšų gavėjas (inkasatorius).
Naudojami šie atsiskaitymo dokumentai:
a) mokėjimo nurodymai;
b) akredityvus;
c) patikrinimai;
d) mokėjimo reikalavimai;
e) inkaso pavedimai.
Mokėjimo dokumentuose turi būti šie rekvizitai (atsižvelgiant į formų specifiką ir atsiskaitymo negrynaisiais pinigais tvarką
skaičiavimai):
a) atsiskaitymo dokumento pavadinimas ir OKUD formos kodas;
b) mokėjimo dokumento numeris, jo išdavimo diena, mėnuo ir metai;
c) mokėjimo rūšis;
d) mokėtojo pavadinimas, sąskaitos numeris, mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris (TIN) arba užsienio organizacijos kodas (FIO);
e) mokėtojo banko pavadinimas ir buveinė, jo banko identifikavimo kodas (BIC), korespondentinės sąskaitos arba subsąskaitos numeris;
f) lėšų gavėjo pavadinimas, sąskaitos numeris, mokesčių mokėtojo identifikavimo numeris (TIN);
g) gavėjo banko pavadinimas ir buveinė, jo banko identifikavimo kodas (BIC), korespondentinės sąskaitos arba subsąskaitos numeris;
h) mokėjimo paskirtis;
i) mokėjimo suma, nurodyta žodžiais ir skaičiais;
j) mokėjimo nurodymas;
k) operacijos tipas pagal apskaitos taisykles Rusijos banke ir kredito įstaigose, esančiose Rusijos Federacijos teritorijoje;
l) įgaliotų asmenų (asmenų) parašai (parašas) ir antspaudo atspaudas (nustatytais atvejais).
Taisymai, dėmės ir trynimai, taip pat korekcinio skysčio naudojimas atsiskaitymo dokumentuose neleidžiami. Mokėjimo dokumentai pateikiami aptarnaujančiam bankui galioja dešimt kalendorinių dienų, neskaičiuojant jų išdavimo dienos.
Bankas nurašo lėšas iš sąskaitos pagal pirmąją mokėjimo dokumento kopiją. Mokėtojai turi teisę atšaukti savo mokėjimo nurodymus, lėšų gavėjus (inkasatorius) – banko priimtus atsiskaitymų išieškojimo tvarka atsiskaitymų dokumentus (mokėjimo prašymus, inkaso pavedimus), neapmokėtus dėl lėšų trūkumo kliento sąskaitoje ir patalpintus. dokumentų spintoje pagal nebalansinę sąskaitą N 90902 „Laiku neapmokėti atsiskaitymo dokumentai“.
Neįvykdyti atsiskaitymo dokumentai gali būti išimti iš kartotekų visiškai, o iš dalies įvykdyti – likučio suma.
Dalinis sumų paėmimas iš atsiskaitymo dokumentų neleidžiamas.
Atsiskaitymo dokumentų panaikinimas atliekamas pagal bankui pateiktą kliento prašymą, surašytą dviem egzemplioriais bet kokia forma, nurodant panaikinimui būtinus rekvizitus, įskaitant atsiskaitymo dokumento numerį, parengimo datą, sumą, lėšų mokėtojo ar gavėjo (inkasatoriaus) pavadinimas.
Abu prašymo atšaukti egzempliorius kliento vardu pasirašo įgalioti pasirašyti atsiskaitymo dokumentus asmenys, patvirtinti antspaudu ir pateikiami mokėtoją aptarnaujančiam bankui – mokėjimo pavedimams arba lėšų gavėjui (inkasatoriui) – mokėjimo prašymams. ir inkaso pavedimus. Vienas prašymo atšaukti egzempliorius įdedamas į banko kasdienius dokumentus, antrasis grąžinamas klientui kaip prašymo panaikinti gavimo kvitas.
Lėšų gavėją aptarnaujantis bankas (inkasatorius),
vykdo mokėjimo prašymų ir inkaso pavedimų atsiėmimą
išsiunčiant raštišką prašymą mokėtojo bankui,
sudaryta pagal kliento prašymą.
Atšauktus mokėjimo nurodymus grąžina bankai
mokėtojai; atsiskaitymų dokumentai, gauti atsiskaitymų tvarka išieškoti - lėšų gavėjams (išieškotojams) po jų gavimo iš mokėtojus aptarnaujančių bankų.
Atsiskaitymo dokumentų grąžinimas iš dokumentų spintos nebalansinei sąskaitai N 90902 „Laiku neapmokėti atsiskaitymo dokumentai“ kliento sąskaitos uždarymo atveju vykdomas tokia tvarka.
Mokėjimo pavedimai grąžinami mokėtojui. Banko gauti mokėjimo dokumentai atsiskaitymų tvarka inkasuoti grąžinami lėšų gavėjams (inkasatoriams) per juos aptarnaujantį banką, nurodant sąskaitos uždarymo datą.
Grąžindamas mokėjimo dokumentus bankas surašo jų inventorizaciją, kuri saugoma kartu su kliento, kurio sąskaita uždaroma, teisine byla.
Jeigu mokėjimo prašymų ir inkaso pavedimų grąžinti neįmanoma likviduojant gavėjo bankui (inkasatoriui) arba trūkstant informacijos apie lėšų gavėjo (inkasatoriaus) buvimo vietą, jie saugomi kartu su 2011 m. klientas, kurio sąskaita uždaryta.
Grąžinant priimtus, bet dėl ​​vienokių ar kitokių priežasčių neįvykdytus mokėjimo dokumentus, jų priėmimą vykdyti patvirtinančius banko ženklus atitinkamas bankas perbraukia. Mokėjimo prašymo ir inkaso pavedimo pirmojo egzemplioriaus kitoje pusėje daroma pastaba apie grąžinimo priežastį, grąžinimo datą, banko antspaudą, taip pat atsakingo vykdytojo ir priežiūros darbuotojo parašus. pritvirtintas. Mokėjimo prašymų ir inkaso pavedimų registravimo žurnale daromas įrašas, kuriame nurodoma grąžinimo data.
Išsamiau panagrinėkime atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas.
Atsiskaitymai mokėjimo pavedimais.
Mokėjimo nurodymas – tai sąskaitos savininko (mokėtojo) nurodymas jį aptarnaujančiam bankui, patvirtintas atsiskaitymo dokumentu, pervesti tam tikrą pinigų sumą į gavėjo sąskaitą, atidarytą šiame ar kitame banke. Mokėjimo pavedimus galima atlikti:
a) lėšų pervedimas už patiektas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas;
b) lėšų pervedimai į visų lygių biudžetus ir nebiudžetinius fondus;
c) lėšų pervedimas kreditų (paskolų) / indėlių grąžinimo / padėjimo ir palūkanų už juos mokėjimo tikslais;
d) lėšų pervedimas kitais įstatyme ar sutartyje numatytais tikslais.
Mokėjimo pavedimus bankas priima neatsižvelgdamas į tai, ar mokėtojo sąskaitoje yra lėšų. Jei mokėtojo sąskaitoje lėšų nėra arba jų nepakanka, mokėjimo nurodymai talpinami nebalansinėje sąskaitoje N 90902 „Laiku neapmokėti atsiskaitymo dokumentai“. Šiuo atveju visų mokėjimo nurodymo kopijų priekinėje pusėje, viršutiniame dešiniajame kampe, ant kortelių rodyklės vietos yra bet kokios formos žyma, nurodanti datą. Mokėjimo pavedimai apmokami, kai lėšos gaunamos įstatymų nustatyta tvarka.
Atsiskaitymai pagal akredityvus.
Akredityvas yra piniginis banko įsipareigojimas, išduotas pagal jo kliento pavedimą kito banko kliento naudai. Atlikdamas mokėjimus pagal akredityvą, mokėtojo vardu atidarantis akredityvą veikiantis bankas (toliau – bankas išdavėjas) įsipareigoja atlikti mokėjimus lėšų gavėjo naudai, pastarajam pateikus dokumentus. kurios atitinka visas akredityvo sąlygas, arba įgalioti kitą banką (toliau – vykdantis bankas) atlikti tokius mokėjimus. Vykdantis bankas gali būti išduodantis bankas, bankas gavėjas arba kitas bankas. Akredityvas yra atskiras ir nepriklausomas nuo pagrindinės sandorio šalių sutarties.
Bankai gali atidaryti šių tipų akredityvus: padengtus (depozitinius) ir nepadengtus (garantuotus); atšaukiamas ir neatšaukiamas (galima patvirtinti).
Atidarydamas padengtą (įneštą) akredityvą, jį išdavęs bankas mokėtojo lėšų ar jam suteiktos paskolos sąskaita perveda vykdančiojo banko dispozicijoje esančią akredityvo (padengimo) sumą už visą akredityvo galiojimo laikas.
Atidarydamas nepadengtą (garantuotą) akredityvą, emitentas suteikia vykdančiajam bankui teisę nurašyti lėšas iš jo tvarkomos banko emitento korespondentinės sąskaitos akredityve arba nurodo akredityve. kitas būdas grąžinti vykdančiam bankui pagal akredityvą sumokėtas sumas pagal jo sąlygas. Lėšų nurašymo iš banko emitento korespondentinės sąskaitos pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą tvarka, taip pat lėšų pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą grąžinimo tvarka, kurią emitentas bankas grąžina vykdomajam bankui. nustatoma pagal bankų susitarimą. Lėšų pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą grąžinimo bankui emitentui tvarka nustatoma mokėtojo ir banko emitento sutartyje.
Pasikeitus atšaukiamo akredityvo sąlygoms arba atšaukus jį, bankas jį išdavęs bankas privalo ne vėliau kaip kitą darbo dieną po sąlygų pakeitimo dienos išsiųsti atitinkamą pranešimą lėšų gavėjui. kreditas buvo anuliuotas.
Neatšaukiamo akredityvo sąlygos laikomos pakeistomis arba neatšaukiamas akredityvas laikomas atšauktu nuo to momento, kai vykdantis bankas gauna lėšų gavėjo sutikimą. Lėšų gavėjui neleidžiama iš dalies priimti neatšaukiamo akredityvo sąlygų pakeitimus.
Banko emitento prašymu neatšaukiamą akredityvą gali patvirtinti vykdantis bankas, prisiimdamas prievolę, be banko emitento įsipareigojimo, atlikti mokėjimą lėšų gavėjui pateikus atitinkančius dokumentus. su akredityvo (patvirtinto akredityvo) sąlygomis. Patvirtinto akredityvo sąlygos laikomos pakeistomis arba akredityvas laikomas atšauktu nuo to momento, kai jį išdavęs bankas gauna akredityvą patvirtinusio vykdančiojo banko ir lėšų gavėjo sutikimą.
Išduodantis bankas informuoja lėšų gavėją apie akredityvo atidarymą ir jo sąlygas per vykdantįjį banką arba per gavėjo banką, pastarajam sutikus. Mokėjimas pagal akredityvą atliekamas banko pavedimu.
Atlikdamas mokėjimus pagal akredityvą, mokėtojas išduodančiam bankui pateikia du prašymo atidaryti akredityvą egzempliorius, kuriuose nurodo banką išdavusiam bankui atidaryti akredityvą. Išduodantis bankas paraiškos formą akredityvui atidaryti parengia savarankiškai. Prašyme atidaryti akredityvą turi būti nurodyta informacija, atitinkanti mokėjimo dokumentų rekvizitus, kurie buvo aptarti aukščiau, kaip numatyta šios Taisyklių dalies 2.10 punkte, taip pat ši informacija: išdavusio banko pavadinimas; gavėjo banko pavadinimas; vykdančio banko pavadinimas; akredityvo tipas (atšaukiamas arba neatšaukiamas); akredityvo mokėjimo sąlygos; lėšų gavėjo pateiktų dokumentų sąrašas ir charakteristikos bei šių dokumentų įforminimo reikalavimai; akredityvo terminas, dokumentų pateikimo terminas; prekių (darbų, paslaugų) pavadinimas, už kurį atsiskaityti atidaromas akredityvas, prekių išsiuntimo terminas (darbų atlikimas, paslaugų suteikimas), siuntėjas, gavėjas, krovinio paskirties vieta.
Remdamasis paraiška atidaryti akredityvą, akredityvą išdavęs bankas surašo nustatytos formos akredityvą. Jei akredityve yra didelis sąrašas dokumentų, kuriuos reikia nurodyti akredityve, galima surašyti bet kokios formos akredityvo priedą, kuris yra nurodytas akredityve ir kuris yra neatskiriama akredityvo dalis. kredito.
Norint atlikti mokėjimus pagal padengtą (įneštą) akredityvą, akredityve nurodomas vykdančio banko atidarytos sąskaitos, skirtos mokėjimams pagal akredityvą atlikti, numeris. Nurodyta sąskaita atidaroma išduodančio banko prašymu, surašoma bet kokia forma, remiantis paraiška atidaryti akredityvą. Į nurodytos sąskaitos numerį išduodantis bankas atkreipia dėmesį į vykdomąjį banką, o išdavęs bankas – į mokėtojo dėmesį.
Pasikeitus akredityvo sąlygoms arba atšaukus akredityvą, mokėtojas pateikia atitinkamą pavedimą jį išdavusiam bankui. Remdamasis šiuo nurodymu, išdavęs bankas siunčia pranešimą vykdančiam bankui apie sąlygų pakeitimą arba akredityvo atšaukimą. Nurodytas mokėtojo nurodymas, banko emitento pranešimas apie sąlygų pakeitimą ar akredityvo atšaukimą gali būti siunčiamas popieriniu dokumentu, surašytas bet kokia forma ir pasirašytas įgaliotų asmenų parašais. atsiskaitymo dokumentais ir antspaudu, arba elektroninio dokumento forma pagal mokėtojo ir banko emitento sutarties sąlygas (nurodytam mokėtojo nurodymui) arba susitarimą tarp banko išduodančiojo ir vykdančiam bankui (už pranešimą bankui emitentui apie sąlygų pakeitimą arba akredityvo anuliavimą vykdančiam bankui).
Lėšų gavėją apie akredityvo sąlygų pasikeitimus ar atšaukimą gali informuoti akredityvą išdavęs bankas per nurodytą banką arba per lėšų gavėjo banką.
Lėšų pervedimas vykdančiajam bankui, siekiant padidinti padengto (įnešto) akredityvo sumą, atliekamas banko emitento mokėjimo nurodymu, surašytu remiantis mokėtojo nurodymu padidinti akredityvo sumą. akredityvas. Nepadengto (garantuoto) akredityvo sumos padidinimo tvarka nustatoma banko emitento ir vykdančiojo banko susitarimu.
Gavęs dokumentus pagal akredityvą iš vykdančiojo banko, išdavęs bankas, remdamasis pačiais dokumentais, patikrina pateiktų dokumentų ir jų rekvizitų atitiktį akredityvo sąlygoms (toliau – išorinis patikrinimas). ženklai). Dokumentų tikrinimo terminas turi būti ne ilgesnis kaip septynios darbo dienos nuo dokumentų gavimo dienos, nebent kitaip numatyta susitarime tarp išduodančio banko ir vykdančiojo banko.
Nustačius, kad dokumentai pagal išorinius požymius neatitinka akredityvo sąlygų, juos išdavęs bankas turi teisę atsisakyti juos priimti arba pirmiausia prašyti mokėtojo dėl galimybės priimti šiuos dokumentus. Jeigu išdavęs bankas atsisako priimti nurodytus dokumentus, jis privalo apie tai pranešti bankui, iš kurio buvo gauti dokumentai, arba lėšų gavėjui, pranešime nurodydamas neatitikimus, dėl kurių atsisakoma priimti.
Jei pagal išorinius požymius nustatomas neatitikimas tarp vykdančiojo banko iš lėšų gavėjo priimtų dokumentų ir akredityvo sąlygų, išduodantis bankas turi teisę reikalauti iš vykdančiojo banko grąžinti gavėjui sumokėtas sumas. lėšų padengimo sąskaita, pervestas vykdančiam bankui (pagal padengtą (įneštą) akredityvą), nurašytų sumų iš korespondentinės sąskaitos, atidarytos paskirtame banke, atkūrimas arba atsisakymas grąžinti paskirtam bankui sumokėtas sumas. lėšų gavėjui (pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą).
Bankas emitentas privalo ne vėliau kaip kitą darbo dieną po nepanaudoto likučio sumos arba sumažinto ar panaikinto padengto (įnešto) akredityvo sumos grąžinimo dienos į mokėtojo sąskaitą įskaityti atitinkamą sumą nuo iš kurių buvo nurašytos lėšos akredityvui padengti.
Vykdantis bankas nedelsdamas praneša lėšų gavėjui apie akredityvo gavimą su juo sutartu būdu, o po to raštu patvirtina bet kokia forma ne vėliau kaip kitą darbo dieną po akredityvo gavimo dienos nuo emitentas bankas. Jeigu vykdantis bankas nėra lėšų gavėją aptarnaujantis bankas, vykdantis bankas turi teisę informuoti lėšų gavėją apie akredityvo gavimą per gavėjo banką.
Lėšoms pagal akredityvą gauti lėšų gavėjas pateikia vykdančiam bankui keturis nustatytos formos sąskaitų registro egzempliorius ir akredityvo sąlygose numatytus dokumentus. Vykdantis bankas privalo patikrinti dokumentų išorę, ar jie atitinka akredityvo sąlygas, taip pat sąskaitų registro teisingumą. Dokumentų tikrinimo terminas turi būti ne ilgesnis kaip septynios darbo dienos nuo dokumentų gavimo dienos, nebent kitaip numatyta susitarime tarp išduodančio banko ir vykdančiojo banko.
Nustačius, kad nurodyti dokumentai atitinka akredityvo sąlygas ir sąskaitų registro teisingumą, vykdantis bankas atlieka mokėjimą pagal akredityvą. Vykdantis bankas, vykdydamas atšaukiamą akredityvą, sumoka visą apmokėjimą, jei iki dokumentų pateikimo negavo banko išduodančiojo nurodymo atšaukti akredityvą, dalį akredityvo sumos. akredityvas – gavus banko išduodančiojo nurodymą sumažinti akredityvo sumą.
Nustačius, kad nurodyti dokumentai dėl išorinių priežasčių neatitinka akredityvo sąlygų, vykdantis bankas turi teisę atsisakyti juos priimti, nedelsdamas apie tai pranešdamas lėšų gavėjui ir juos išleidusiam bankui bei nurodydamas, neatitikimų, kurie yra atsisakymo priežastis. Lėšų gavėjas turi teisę pakartotinai pateikti akredityvo reikalaujamus dokumentus nepasibaigus jo galiojimo laikui.
Mokant pagal akredityvą, vykdančiojo banko mokėjimo nurodymu į lėšų gavėjo sąskaitą įskaitoma (pervedama) sąskaitų registre nurodyta suma. Pirmasis mokėjimo nurodymo egzempliorius kartu su pirmuoju sąskaitų registro egzemplioriumi įrašomas į banko kasdieninius dokumentus kaip pagrindas nurašyti lėšas iš sąskaitos, skirtos sumoms pagal padengtą (deponuotą) apskaityti. ) akredityvą arba kaip pagrindą nurašyti lėšas iš banko emitento korespondentinės sąskaitos, atidarytos vykdančiame banke, pagal nepadengtą (garantuotą) akredityvą.
Vykdantis bankas išduodančiam bankui išsiunčia antrą sąskaitų registro kopiją su dokumentais, kurių reikalaujama pagal akredityvo sąlygas, taip pat trečią sąskaitų registro egzempliorių, skirtą naudoti bankui emitentui ir pristatymui. mokėtojui.
Akredityvas uždaromas vykdančiame banke: pasibaigus akredityvo galiojimui (akredityvo suma arba jo likutis); lėšų gavėjui atsisakius panaudoti akredityvą (visiškai ar iš dalies) nepasibaigus jo galiojimo laikui, jeigu tai leidžia akredityvo sąlygos, siunčiant prašymą užbaigti akredityvą vykdomajam bankui . Akredityvo sąlygose gali būti numatyta gauti mokėtojo ir (ar) jį išduodančio banko sutikimą, kad lėšų gavėjas atsisakytų naudoti akredityvą. Atsisakyti naudoti patvirtintą akredityvą galima gavus patvirtinančio banko sutikimą; kai akredityvą (visiškai ar iš dalies) atšaukia jį išdavęs bankas, įskaitant mokėtojo prašymu arba gavus lėšų gavėjo sutikimą pagal neatšaukiamą akredityvą.
Kai padengtas (įneštas) akredityvas atšaukiamas iš dalies akredityvo sumos, vykdančio banko buhalteris akredityvo priekinėje pusėje uždeda žymą „Dalinis atšaukimas“, suma nurodoma skaičiais. yra apbrauktas ir įvedama nauja suma. Kitoje padengto (įnešto) akredityvo pusėje įrašoma grąžinamos sumos suma ir grąžinimo data, patvirtinta buhalterės parašu, nurodant pavardę, taip pat antspaudu. bankas.
Sumos grąžinimą bankui išleidusiam pagal padengtą (įneštą) akredityvą vykdantis bankas atlieka mokėjimo pavedimu kartu su akredityvo uždarymu, pasibaigus akredityvo galiojimo laikui arba pateikimo dieną. dokumento, kuris yra akredityvo uždarymo pagrindas.
Nepadengto (garantuoto) akredityvo atšaukimo tvarka nustatoma banko emitento ir vykdančiojo banko sutartimi.
Apie akredityvo uždarymą vykdantis bankas turi nusiųsti bet kokia forma surašytą ir su banko antspaudu, surašymo data ir buhalterio parašu pranešimą išduodančiam bankui.
Mokėjimai čekiais.
Čekis – tai vertybinis popierius, kuriame yra besąlyginis pavedimas iš stalčiaus į banką sumokėti jame nurodytą sumą čekio turėtojui. Gavėtojas – juridinis asmuo, turintis banke lėšų, kuriomis jis turi teisę disponuoti išleisdamas čekius, čekio turėtojas – juridinis asmuo, kurio naudai buvo išduotas čekis, mokėtojas – bankas, kuriame yra davėjo lėšos. randasi.
Čekių naudojimo mokėjimo operacijose tvarką ir sąlygas reglamentuoja Rusijos Federacijos civilinio kodekso antroji dalis, o jos nereglamentuojamoje dalyje – kiti įstatymai ir pagal juos nustatytos bankininkystės taisyklės.
Čekį apmoka mokėtojas davėjo lėšų sąskaita. Statytojas neturi teisės atšaukti čekio nepasibaigus nustatytam jo pateikimo apmokėti terminui. Čekio pateikimas čekio turėtoją aptarnaujančiam bankui apmokėjimui gauti laikomas čekio pateikimu apmokėti. Čekio mokėtojas privalo visomis jam prieinamomis priemonėmis patikrinti čekio tikrumą. Žalos, atsiradusios dėl suklastoto, pavogto ar pamesto čekio mokėtojo sumokėjimo, nustatymo tvarką reglamentuoja įstatymas. Atsiskaitant negrynaisiais pinigais galima naudoti kredito įstaigų išduotus čekius. Kredito įstaigų čekiais gali naudotis šiuos čekius išduodančios kredito įstaigos klientai, taip pat tarpbankiniuose atsiskaitymuose esant korespondentiniams ryšiams. Kredito įstaigų išduoti čekiai atsiskaitymams per Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinius nenaudojami.
Kredito įstaigų išduoti čekiai gali būti naudojami tarpbankiniuose atsiskaitymuose pagal sutartis su klientais ir tarpbankines sutartis dėl atsiskaitymų čekiais pagal kredito organizacijų parengtas vidines banko operacijų su čekiais taisykles ir apibrėžiančias atsiskaitymo tvarką bei sąlygas. čekių naudojimas.
Tarpbankiniame susitarime dėl atsiskaitymų čekiais gali būti numatyta:
čekių apyvartos sąlygos atliekant mokėjimus;
sąskaitų, kuriose registruojamos operacijos su čekiais, atidarymo ir tvarkymo tvarka;
informacijos, susijusios su čekių apyvarta, sudėtis, būdai ir perdavimo laikas;
atsiskaitymuose dalyvaujančių kredito įstaigų sąskaitų tvirtinimo tvarka;
kredito įstaigų – atsiskaitymų dalyvių pareigos ir atsakomybė;
sutarties pakeitimo ir nutraukimo tvarka.
Banko vidaus taisyklėse dėl operacijų su čekiais atlikimo, apibrėžiančiose jų naudojimo tvarką ir sąlygas, turi būti numatyta:
čekio forma, jos rekvizitų sąrašas (privaloma,
papildomas) ir čekio pildymo tvarka;
atsiskaitymų su šiais čekiais dalyvių sąrašas;
čekių apmokėjimui pateikimo terminas;
patikrinti mokėjimo sąlygas;
atsiskaitymų vykdymas ir čekių apyvartos operacijų sudarymas;
buhalterinė operacijų registracija su čekiais;
čekių archyvavimo tvarka.
Mokėjimai už surinkimą.
Inkasiniai atsiskaitymai – tai bankinė operacija, kurios metu bankas (toliau – bankas emitentas) kliento vardu ir lėšomis, remdamasis atsiskaitymo dokumentais, atlieka veiksmus, kad gautų mokėjimą iš mokėtojo. Inkaso atsiskaitymams vykdyti emitentas turi teisę pritraukti kitą banką (toliau – vykdantis bankas).
Atsiskaitymai už inkasavimą vykdomi pagal mokėjimo prašymus, kurių apmokėjimas gali būti atliktas mokėtojo pavedimu (su akceptu) arba be jo pavedimo (neakceptuotu būdu), ir inkaso pavedimus, kurių apmokėjimas atliekamas be mokėtojo nurodymas (neginčijamu būdu). Mokėjimo prašymus ir inkasavimo pavedimus lėšų gavėjas (inkasatorius) pateikia į mokėtojo sąskaitą per lėšų gavėją (inkasatorių) aptarnaujantį banką.
Priimdamas mokėjimo prašymus ir inkaso pavedimus inkasuoti, išdavusio banko vykdomasis pareigūnas tikrina mokėjimo dokumento atitiktį nustatytai formos formai, ar yra užpildyti visi formoje numatyti rekvizitai, lėšų gavėjo (inkasatoriaus) parašai ir antspaudas su kortelėje nurodytais pavyzdžiais su parašų pavyzdžiais ir antspaudų atspaudais, taip pat visų atsiskaitymo dokumentų kopijų tapatybė. Patikrinus įforminimo teisingumą, visos priimtų mokėjimo dokumentų kopijos antspauduojamos išdavusio banko antspaudu, gavimo data ir atsakingo vykdytojo parašu. Nepriimti dokumentai išbraukiami iš pateiktų išieškoti atsiskaitymo dokumentų registro ir grąžinami lėšų gavėjui (išieškotojui), patikslinamas atsiskaitymo dokumentų skaičius ir kiekis registre. Tiek registro kopijos, tiek pataisymai juose yra patvirtinti emitento banko atsakingo vadovo parašu.
Paskutiniai atsiskaitymo dokumentų egzemplioriai kartu su antruoju registro egzemplioriumi grąžinami lėšų gavėjui (inkasatoriui) kaip dokumentų priėmimo išieškoti patvirtinimas.
Pirmieji registrų egzemplioriai lieka banke juos išdavusiame banke, surašomi į atskirą aplanką, naudojami kaip žurnalas registruojant atsiskaitymo dokumentus, priimtus inkasuoti, ir saugomi juos išdavusiame banke laikantis nustatytų dokumentų saugojimo terminų.
Išduodantis bankas, priėmęs išieškoti mokėjimo dokumentus, įsipareigoja juos pristatyti į numatytą paskirties vietą.
Jeigu mokėtojo sąskaitoje lėšų nėra arba jų nepakanka ir jeigu banko sąskaitos sutartyje nėra nuostatos apmokėti atsiskaitymo dokumentus, viršijančius sąskaitoje turimas lėšas, mokėtojo priimtus mokėjimo prašymus, mokėjimo prašymus dėl tiesioginio debeto lėšos ir inkaso pavedimai (su pridedamais įstatymų nustatytais atvejais vykdomaisiais dokumentais) patalpinti į dokumentų spintą nebalansinėje sąskaitoje N 90902 „Laiku neapmokėti atsiskaitymo dokumentai“, nurodant patalpinimo į bylos datą.
Apie atsiskaitymo dokumentų patalpinimą nebalansinei sąskaitai N 90902 „Laiku neapmokėti atsiskaitymo dokumentai“ vykdantis bankas privalo informuoti banką emitentą, išsiųsdamas pranešimą apie padavimą į dokumentų spintą. Nurodytą pranešimą vykdantis bankas išsiunčia bankui emitentui ne vėliau kaip kitą darbo dieną po atsiskaitymo dokumentų patalpinimo į dokumentų spintą. Tokiu atveju kitoje mokėjimo dokumento pirmojo egzemplioriaus pusėje daroma žyma apie pranešimo išsiuntimo datą, uždedamas banko antspaudas ir atsakingo vykdytojo parašas.
Gavęs pranešimą iš vykdančiojo banko, emitentas bankas klientui pateikia pranešimą apie padavimą.
Atsiskaitymo dokumentų apmokėjimas atliekamas, kai lėšos į mokėtojo sąskaitą patenka įstatymų nustatyta tvarka.
Mokėjimo reikalavimų skaičiavimas.
Mokėjimo prašymas yra atsiskaitymo dokumentas,
kuriame yra kreditoriaus (lėšų gavėjo) reikalavimas pagal pagrindinę sutartį skolininkui (mokėtojui) sumokėti tam tikrą pinigų sumą per banką.
Mokėjimo reikalavimai taikomi atsiskaitant už patiektas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas, taip pat kitais pagrindinėje sutartyje numatytais atvejais. Atsiskaitymai mokėjimo prašymais gali būti atliekami su išankstiniu akceptu ir be mokėtojo sutikimo. Be mokėtojo sutikimo atsiskaitymai su mokėjimo prašymais vykdomi šiais atvejais:
nustatyta įstatymų;
numatytos pagrindinės sutarties šalių, su sąlyga, kad mokėtoją aptarnaujantis bankas turi teisę nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos be jo nurodymo.
Mokėjimo prašymas surašomas pagal nustatytą formą. Be pirmiau aptartų privalomų duomenų, mokėjimo prašyme turi būti nurodyta:
a) mokėjimo sąlygos;
b) priėmimo terminas;
c) sutartyje numatytų dokumentų išsiuntimo (perdavimo) mokėtojui data, jeigu šie dokumentai buvo išsiųsti (perduoti) mokėtojui;
d) prekės pavadinimas (atlikti darbai, suteiktos paslaugos), sutarties numeris ir data, prekių pristatymą (darbų atlikimą, paslaugų suteikimą) patvirtinančių dokumentų numeriai, prekių pristatymo (darbų atlikimo) data, paslaugų teikimas), prekių pristatymo būdas ir kiti duomenys.
Mokėjimo prašymai gali būti apmokėti su mokėtojo sutikimu arba be jo. Mokėjimo prašyme, apmokėtame su mokėtojo akceptu, lėšų gavėjas prašymo formoje įrašo „su akceptu“. Mokėjimo prašymų priėmimo terminą nustato pagrindinės sutarties šalys. Tokiu atveju priėmimo laikotarpis turi būti ne trumpesnis kaip penkios darbo dienos.
Paskutinis mokėjimo prašymo egzempliorius perduodamas mokėtojui priimti ne vėliau kaip kitą darbo dieną nuo mokėjimo prašymo gavimo banke dienos. Mokėjimo prašymus mokėtojui perduoda vykdantis bankas banko sąskaitos sutartyje nustatyta tvarka. Mokėjimo prašymus vykdantis bankas talpina į atsiskaitymo dokumentų, laukiančių priėmimo apmokėti, spintą, kol bus gautas mokėtojo akceptas, atsisakoma akceptuoti (visas ar dalinis) arba pasibaigia priėmimo terminas.
Mokėtojas per akceptui nustatytą terminą pateikia bankui atitinkamą dokumentą apie mokėjimo prašymo priėmimą arba atsisakymą jį visiškai ar iš dalies priimti pagrindinėje sutartyje numatytais pagrindais, taip pat ir tuo atveju, pateiktos mokėjimo formos ir sudarytos sutarties neatitikimas, nurodant sutarties sąlygą, numerį, datą ir nurodant atsisakymo priežastis.
Mokėtojas banko sąskaitos sutartimi gali suteikti vykdančiajam bankui teisę apmokėti į jo sąskaitą bet kurių mokėtojo nurodytų kreditorių (lėšų gavėjų) pateiktus mokėjimo reikalavimus, jeigu jis negauna iš mokėtojo dokumento apie priėmimą ar atsisakymą priimti. (visą ar dalinį) mokėjimo reikalavimą per nurodytą terminą.nustatytą priėmimui.
Mokėjimo prašymo priėmimas arba atsisakymas priimti (visas ar dalinis) įforminamas nustatytos formos prašymu priimti arba atsisakyti priimti.
Priimant mokėjimo prašymus, prašymas surašomas dviem egzemplioriais, iš kurių pirmasis surašomas pareigūnų, turinčių teisę pasirašyti atsiskaitymo dokumentus, parašais ir mokėtojo antspaudu.
Visiškai ar iš dalies atsisakius priimti, paraiška surašoma trimis egzemplioriais. Pirmasis ir antrasis prašymo egzemplioriai surašomi su atsiskaitymo dokumentus turinčių pareigūnų parašais ir mokėtojo antspaudu.
Mokėtojo sąskaitą aptarnaujančio banko atsakingas vadovas tikrina kliento prašymo priimti, atsisakymo akceptuoti teisingumą ir išsamumą, atsisakymo pagrindų buvimą, nuorodas į sutarties, kurioje numatytas šis pagrindas, numerį, datą, punktą. , taip pat mokėjimo prašyme nurodytą sutarties numerio ir datos korespondenciją bei ant visų prašymo kopijų uždeda savo parašą ir banko antspaudą, nurodantį datą. Paskutinis prašymo priimti ar atsisakyti priimti egzempliorius grąžinamas mokėtojui kaip prašymo gavimo kvitas.
Priimtas mokėjimo prašymas ne vėliau kaip kitą darbo dieną po prašymo gavimo dienos atminimo pavedimu nurašomas iš nebalansinės sąskaitos atsiskaitymo dokumentų, laukiančių priėmimo apmokėti sumoms įrašyti, ir apmokamas nuo mokėtojo sąskaita. Prašymo kopija kartu su pirmuoju mokėjimo prašymo egzemplioriumi įdedama į dienos dokumentus, kaip pagrindą nurašyti lėšas iš kliento sąskaitos.
Jei visiškai atsisakoma priimti, mokėjimo prašymas atminimo pavedimu nurašomas iš nebalansinės sąskaitos atsiskaitymo dokumentų sumoms, laukiančioms priėmimo apmokėti, ir ne vėliau kaip kitą darbo dieną po prašymo gavimo dienos. turi būti grąžinti juos išdavusiam bankui kartu su prašymo grąžinti lėšas gavėjui kopija.
Prašymo kopija kartu su mokėjimo prašymo ir atminimo pavedimo kopija įdedama į tos dienos dokumentus kaip pagrindas nurašyti mokėjimo prašymo sumą iš nebalansinės sąskaitos sumoms įrašyti. atsiskaitymo dokumentų, laukiančių priėmimo apmokėti, ir atsiskaitymo dokumento grąžinimo neapmokėjus.
Iš dalies atsisakius priimti, mokėjimo prašymas ne vėliau kaip kitą darbo dieną po prašymo priėmimo dienos atminimo pavedimu pilnai nurašomas iš nebalansinės sąskaitos atsiskaitymo dokumentų sumoms įrašyti. laukia, kol bus priimtas apmokėjimas, ir sumokama mokėtojo priimta suma. Tokiu atveju mokėjimo prašymo suma, pažymėta skaičiais, apvelkama apskritimu ir šalia rodoma nauja mokėtina suma. Padarytas įrašas patvirtintas atsakingo banko vadovo parašu.
Vienas prašymo egzempliorius kartu su pirmuoju mokėjimo prašymo egzemplioriumi įdedamas į tos dienos dokumentus kaip pagrindas nurašyti lėšas iš kliento sąskaitos, kitas prašymo egzempliorius – ne vėliau kaip kitą darbo dieną po mokėjimo dienos. paraiška gauta, išsiunčiama ją išdavusiam bankui pervesti lėšų gavėjui.
Mokėjimo prašyme tiesiogiai nurašyti lėšas iš mokėtojų sąskaitų teisės aktų ar sutarties pagrindu, laukelyje „Mokėjimo sąlygos“ lėšų gavėjas įrašo „be priėmimo“, taip pat pateikia nuorodą į įstatymą. (nurodant jos numerį, priėmimo datą ir atitinkamą straipsnį), kurio pagrindu vykdomas surinkimas, arba pagrindinės sutarties datą, numerį ir atitinkamą sąlygą, numatančią tiesioginio nurašymo teisę.
Tiesioginį lėšų nurašymą iš sąskaitos pagrindinėje sutartyje numatytais atvejais vykdo bankas, jeigu banko sąskaitos sutartyje yra sąlyga dėl tiesioginio lėšų nurašymo arba papildomos sutarties prie banko sąskaitos sutarties, kurioje yra atitinkama sąlyga. Mokėtojas įsipareigoja aptarnaujančiam bankui pateikti informaciją apie kreditorių (lėšų gavėją), turintį teisę pateikti mokėjimo prašymus dėl lėšų nurašymo be akcepto, prekių, darbų ar paslaugų, už kurias bus atsiskaitoma, pavadinimą, taip pat apie pagrindinę sutartį (datą, numerį ir atitinkamą punktą, numatantį tiesioginio debeto teisę).
Tai, kad banko sąskaitos sutartyje arba papildomame susitarime prie banko sąskaitos sutarties nenumatyta sąlyga dėl tiesioginio lėšų nurašymo, taip pat informacijos apie kreditorių (lėšų gavėją) ir kitos aukščiau nurodytos informacijos nebuvimas yra pagrindas bankui 2012 m. atsisakė apmokėti mokėjimo prašymą be priėmimo. Šis mokėjimo prašymas apmokamas išankstinio priėmimo tvarka su penkių darbo dienų priėmimo terminu.
Priimdamas mokėjimo prašymus dėl tiesioginio lėšų nurašymo, vykdančiojo banko vadovas privalo patikrinti, ar yra nuoroda į teisės aktą (pagrindinę sutartį), suteikiantį gavėjui teisę į nurodytą atsiskaitymo tvarką, jo datą, numerį, atitinkama sąlyga, o taip pat nustatytais atvejais – matavimo priemonių rodmenys ir esami tarifai arba skaičiavimų, pagrįstų matavimo priemonėmis ir esamais tarifais, įrašai.
Nesant nuorodos „be priėmimo“, mokėtojas apmoka mokėjimo prašymus preliminaraus priėmimo tvarka su penkių darbo dienų priėmimo terminu. Bankai nesvarsto mokėtojo prieštaravimų nurašyti lėšas iš jų sąskaitų be sutikimo.
Mokėjimai inkaso pavedimais.
Inkaso pavedimas yra atsiskaitymo dokumentas, kurio pagrindu neginčijamai nurašomos lėšos iš mokėtojų sąskaitų.
Inkaso pavedimai taikomi:
tais atvejais, kai įstatymais nustatyta neginčijama lėšų surinkimo tvarka, įskaitant lėšų surinkimą kontrolės funkcijas atliekančiuose organuose;
už išieškojimą pagal vykdomuosius dokumentus;
pagrindinės sutarties šalių numatytais atvejais, atsižvelgiant į mokėtoją aptarnaujančio banko teisę be jo nurodymo nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos.
Inkaso orderis surašomas pagal nustatytą formą. Įstatymo nustatytais atvejais neginčijamu būdu išrenkant lėšas iš sąskaitų, inkaso pavedimo laukelyje „Mokėjimo paskirtis“ turi būti padaryta nuoroda į įstatymą (nurodant jo numerį, priėmimo datą ir atitinkamą straipsnį). Išieškant lėšas pagal vykdomuosius dokumentus, inkaso pavedime turi būti nuoroda į vykdomojo dokumento išdavimo datą, jo numerį, bylos, kurioje priimtas vykdytinas sprendimas, numerį, taip pat pavadinimą. tokį sprendimą priėmusio organo. Jeigu vykdymo mokestį išrenka antstolis, išieškojimo pavedime turi būti nuoroda apie vykdymo mokesčio išieškojimą, taip pat nuoroda į antstolio vykdomojo dokumento datą ir numerį.
Inkaso pavedimus išieškoti lėšas iš sąskaitų, išduotų pagal vykdomuosius dokumentus, išieškotojas bankas priima kartu su vykdomojo dokumento originalu arba jo dublikatu.
Skolininkus aptarnaujantys bankai (vykdantys bankai) vykdo gautus inkaso pavedimus su pridedamais vykdomaisiais dokumentais arba, nesant skolininko sąskaitoje lėšų arba jų nepakanka kreditoriaus reikalavimams patenkinti, vykdomajame dokumente daro pažymą apie visišką ar dalinį vykdomąjį raštą. joje nurodytų reikalavimų, susijusių su lėšų trūkumu skolininko sąskaitoje, nevykdymas ir inkaso pavedimą su pridedamu vykdomuoju raštu patalpinti į dokumentų spintą nebalansinėje sąskaitoje Nr.90902 „Laiku neapmokėti atsiskaitymo dokumentai. . Inkaso pavedimai vykdomi gavus lėšas įstatymų nustatyta tvarka.
Prievolėms pagal pagrindinės sutarties sąlygas taikoma neginčijama lėšų nurašymo tvarka, išskyrus Rusijos banko nustatytus atvejus.
Lėšų nurašymą neginčytinu būdu pagrindinėje sutartyje numatytais atvejais vykdo bankas, jeigu banko sąskaitos sutartyje yra sąlyga nurašyti lėšas neginčijamu būdu arba remiantis 2014 m. papildomą susitarimą prie banko sąskaitos sutarties su atitinkama sąlyga. Mokėtojas įsipareigoja aptarnaujančiam bankui pateikti informaciją apie kreditorių (lėšų gavėją), turintį teisę neginčytinu būdu išduoti inkaso pavedimus nurašyti lėšas, prievolę, pagal kurią bus atliekami mokėjimai, taip pat apie pagrindinė sutartis (data, numeris ir atitinkama sąlyga, numatanti neginčijamo nurašymo teisę).
Sąlygos nurašyti lėšas neginčijamu būdu banko sąskaitos sutartyje arba papildomame susitarime prie banko sąskaitos sutarties, taip pat informacijos apie kreditorių (lėšų gavėją) ir kitos aukščiau nurodytos informacijos nebuvimas yra pagrindas bankui atsisakyti apmokėti inkaso pavedimą.
Inkaso pavedime turi būti nurodyta pagrindinės sutarties data, numeris ir atitinkama sąlyga, numatanti neginčijamo nurašymo teisę.
Bankai neginčijamai svarsto mokėtojų prieštaravimų dėl lėšų nurašymo iš jų sąskaitų pagrįstumo.
Bankai neginčijamai sustabdo lėšų nurašymą šiais atvejais:
kontrolės funkcijas pagal įstatymą vykdančios institucijos sprendimu sustabdyti surinkimą;
jei yra teismo aktas dėl išieškojimo sustabdymo;
kitais įstatyme numatytais pagrindais.
Bankui pateiktame dokumente nurodomi inkaso pavedimo rekvizitai, kurių inkasavimas turi būti sustabdytas.
Atnaujinus lėšų nurašymą pagal inkaso pavedimą, jis vykdomas išlaikant jame nurodytą prioritetų grupę ir kalendorinę dokumento gavimo grupėje tvarką.
Vykdomasis raštas, už kurį lėšų išieškojimas nebuvo atliktas (išskyrus vykdomosios bylos nutraukimo atvejus) arba buvo atliktas iš dalies, vykdantis bankas grąžina kartu su inkaso pavedimu jį išdavusiam bankui, kad šis pristatytų į išieškotojas asmeniškai gavęs kvitą arba registruotu laišku su pranešimu. Šiuo atveju vykdantis bankas ant vykdomojo dokumento įrašo vykdomojo dokumento grąžinimo datą, nurodydamas išieškotą sumą, jei už dokumentą buvo sumokėta iš dalies.
Vykdomąjį dokumentą, už kurį buvo atliktas arba įstatymų nustatyta tvarka nutrauktas lėšų išieškojimas, vykdantis bankas grąžina registruotu laišku, pranešdamas teismui ar kitai vykdomąjį raštą išdavusiai institucijai. Šiuo atveju vykdomajame rašte vykdomajame rašte daromas įrašas, kuriame nurodoma jo įvykdymo data, kurioje nurodoma išieškota suma arba grąžinimo data, kurioje nurodomas išieškojimo nutraukimo pagrindas (ieškovo pareiškimo, teismo nutarties (arbitražo) numeris ir data). teismas) ar kitas dokumentas) ir išieškotą sumą, jei už dokumentą buvo sumokėta iš dalies.

Padėtis

bendra dalis

I dalis. Dėl atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formų ir jų taikymo tvarkos

1 skyrius. Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formos ir jų naudojimo sąlygos

2 skyrius. Mokėjimo dokumentai, jų pildymo, pateikimo, atšaukimo ir grąžinimo tvarka

3 skyrius. Atsiskaitymai mokėjimo pavedimais

4 skyrius. Atsiskaitymai pagal akredityvus

5 skyrius. Darbo su akredityvais tvarka išduodančiame banke

6 skyrius. Darbo su akredityvais tvarka vykdančiame banke

7 skyrius. Mokėjimai čekiais

8 skyrius. Mokėjimai už inkasavimą

9 skyrius. Skaičiavimai su mokėjimo prašymais

10 skyrius. Atsiskaitymai su mokėjimo prašymais, apmokėti su mokėtojų priėmimu

11 skyrius. Atsiskaitymai su mokėjimo prašymais, apmokėti be mokėtojų akcepto

12 skyrius. Atsiskaitymai inkaso pavedimais

II dalis. Atsiskaitymo operacijų per Rusijos banke atidarytas kredito įstaigų (filialų) korespondentines sąskaitas (subsąskaitas) tvarka.

1 skyrius. Atsiskaitymų per Rusijos banką ypatumai

2 skyrius. Kredito įstaigos (filialo) atsiskaitymo dokumentų popieriuje pateikimo tvarka

3 skyrius. Kredito įstaigos (filialo) elektroninių mokėjimo dokumentų pateikimo tvarka

4 skyrius. Atsiskaitymo operacijų kredito įstaigos (filialo) korespondentinėje sąskaitoje (subsąskaitoje) atlikimo tvarka

5 skyrius. Atsiskaitymo dokumentų atšaukimo iš neapmokėtų atsiskaitymų dokumentų kabineto tvarka Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinyje

6 skyrius. Kredito įstaigų (filialų) korespondentinių sąskaitų (subsąskaitų) atidarymo ir uždarymo Rusijos banke tvarka.

7 skyrius. Atsiskaitymo dokumentų grąžinimo iš neapmokėtų atsiskaitymo dokumentų kabineto tvarka uždarant kredito organizacijos (filialo) korespondentinę sąskaitą (subsąskaitą)

III dalis. Atsiskaitymų operacijų kredito įstaigų (filialų) korespondentinėse sąskaitose, atidarytose kitose kredito įstaigose (filialuose), ir tarpšakinėse atsiskaitymų sąskaitose tarp vienos kredito įstaigos padalinių tvarka.

1 skyrius. Mokėjimų per kitose kredito įstaigose atidarytas korespondencines sąskaitas tvarka

2 skyrius. Atsiskaitymų tarpšakinėse atsiskaitymo sąskaitose tarp vienos kredito įstaigos padalinių tvarka.

Priedas 1. Mokėjimo nurodymas

2 priedas. Mokėjimo nurodymas

3 priedas. Mokėjimo nurodymas

4 priedas. Mokėjimo nurodymo laukų aprašymas

5 priedas. Akredityvas

6 priedas. Akredityvas

7 priedas. Akredityvas

8 priedas. Akredityvo laukelių aprašymas

9 priedas. Mokėjimo prašymas

Priedas 10. Mokėjimo prašymas

11 priedas. Mokėjimo prašymas

12 priedas. Mokėjimo prašymo laukelių aprašymas

Priedas 13. Inkaso pavedimas

Priedas 14. Inkaso orderis

Priedas 15. Inkaso orderis

Priedas 16. Inkaso orderio laukelių aprašymas

17 priedas. Mokėjimo nurodymas

18 priedas. Mokėjimo nurodymas

19 priedas. Mokėjimo nurodymas

20 priedas. Mokėjimo nurodymo laukų aprašymas

21 priedas. Sąskaitų registras

22 priedas. Pateiktų išieškoti atsiskaitymo dokumentų registras

Priedas 23. Pranešimas apie padavimą į dokumentų spintą

24 priedas. Priėmimo aktas, atsisakymas priimti

25 priedas. Suvestinio mokėjimo nurodymo pildymo tvarka

26 priedas. Atsiskaitymo dokumentų inventorizacija

Priedas 27. Asmeninė sąskaita

28 priedas. Atsiskaitymo operacijų ir jų apskaitos ypatumai, esant lėšoms kredito įstaigos (filialo) korespondentinėje sąskaitoje (subsąskaitoje)

29 priedas. Pranešimas apie neapmokėtų atsiskaitymo dokumentų patalpinimą į bylų spintą

30 priedas. Pranešimas apie mokėjimo dokumentų grąžinimą

31 priedas. Pažyma apie apmokėjimą, patalpinta į dokumentų spintą, grąžinti mokėjimo dokumentai popieriniais

32 priedas. Prašymas atidaryti korespondentinę sąskaitą (subsąskaitą)

Operacijų registravimo tvarka, kai atsiskaitoma per korespondentines sąskaitas

Operacijų įrašymo į tarpšakines atsiskaitymo sąskaitas tvarka

• 1 skyrius. Bendrosios nuostatos
• 2 skyrius. Pavedimų priėmimo vykdyti, atšaukimo, grąžinimo (atšaukimo) tvarka ir jų vykdymo tvarka
• 3 skyrius. Mokėjimo sistemos dalyvių pavedimų priėmimo vykdyti procedūrų ypatumai
• 4 skyrius. Pavedimų vykdymo tvarka ir jų vykdymo tvarka
• 5 skyrius. Atsiskaitymai mokėjimo pavedimais
• 6 skyrius. Atsiskaitymai pagal akredityvą
• 7 skyrius. Atsiskaitymai inkaso pavedimais
• 8 skyrius. Mokėjimai čekiais
• 9 skyrius. Mokėjimai lėšų pervedimu lėšų gavėjo prašymu (tiesioginis debetas)
• 10 skyrius. Baigiamosios nuostatos
1 priedas. Mokėjimo pavedimo, inkaso pavedimo, mokėjimo prašymo rekvizitų sąrašas ir aprašymas 2 priedas. Forma 0401060 „Mokėjimo nurodymas“ 3 priedas. Forma 0401060 „Mokėjimo nurodymas“ (formos laukelių numeracija) 4 priedas. Forma 0401071 „ Inkaso pavedimas" 5 priedas. Forma 0401071 "Išieškojimo pavedimas" (formos laukelių numeravimas) 6 priedas. Forma 0401061 "Mokėjimo prašymas" 7 priedas. Forma 0401061 "Mokėjimo prašymas" (formos laukelių numeracija) 8 priedas. Mokėjimo sąrašas ir aprašymas pavedimo rekvizitai Priedas 9. Forma 0401066 „Mokėjimo nurodymas“ 10 priedas. Forma 0401066 „Mokėjimo nurodymas“ (formos laukelių numeracija) 11 priedas. Maksimalus simbolių skaičius mokėjimo nurodymo, inkaso pavedimo, mokėjimo prašymo, mokėjimo nurodymo rekvizituose 12 priedas. Lėšų gavėjo unikalaus mokėjimo identifikatoriaus generavimo tvarka ir mokėtojo banko atliekama jo kontrolė, kai lėšos pervedamos į gavėjo banko sąskaitą, atidarytą mokėjimo identifikuoti 13 priedas. užsakymo kontrolei, kurio detaliau 110 nurodomas įmokos kodas

2012 m. birželio 19 d. Rusijos banko reglamentas N 383-P
„Dėl lėšų pervedimo taisyklių“

Su pakeitimais ir papildymais iš:

2013 m. liepos 15 d., 2014 m. balandžio 29 d., gegužės 19 d., 2015 m. lapkričio 6 d., 2017 m. liepos 5 d., 2018 m. spalio 11 d.

Šis reglamentas buvo parengtas remiantis 2011 m. birželio 27 d. federaliniu įstatymu N 161-FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2011, N 27, 3872 str.), liepos mėn. federaliniu įstatymu. 10, 2002 N 86-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2002, N 28, str. 2790; 2003, N 2, str. 157; N 52 , 5032 str.; 2004, N 27, 2711 str.; N 31, 3233 str.; 2005, N 25, 2426 str.; N 30, 3101 str.; 2006, N 19, 2061 str.; N 25 Nr. N 52, 6229 str., 6231 str.; 2009, N 1, 25 str.; N 29, 3629 str.; N 48, 5731 str.; 2010, N 45, str. 5756; 2011, N 7, str. 907; N 27, 3873 str.; N 43, str. 5973; N 48, str. 6728), Federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ (su pakeitimais, padarytais 1996 m. vasario 3 d. federaliniu įstatymu N 17-FZ ) (RSFSR liaudies deputatų kongreso ir RSFSR Aukščiausiosios Tarybos Vedomosti, 1990, N 27, str. 357; Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 1996, Nr. 6, str. 492; 1998, N 31, str. 3829; 1999, N 28, str. 3459, str. 3469; 2001, N 26, str. 2586; N 33, str. 3424; 2002, N 12, str. 1093; 2003, N 27, str. 2700; N 50, str. 4855; N 52, str. 5033 str. 5037; 2004, N 27, str. 2711; N 31 str. 3233; 2005, N 1, str. 18 str. 45; N 30, str. 3117; 2006, N 6, str. 636; N 19, str. 2061; N 31 str. 3439; N 52, str. 5497; 2007, N 1, str. 9; N 22, str. 2563; N 31 str. 4011; N 41, str. 4845; N 45, str. 5425; N 50, str. 6238; 2008, N 10, str. 895; N 15, str. 1447; 2009, N 1, str. 23; N 9, str. 1043; N 18, str. 2153; N 23, str. 2776; N 30, str. 3739; N 48, str. 5731; N 52, str. 6428; 2010, N 8, str. 775; N 19, str. 2291; N 27, str. 3432; N 30, str. 4012; N 31 str. 4193; N 47, str. 6028; 2011, N 7, str. 905; N 27, str. 3873, str. 3880; N 29, str. 4291; N 48, str. 6730; N 49, str. 7069; N 50, str. 7351) ir pagal Rusijos banko direktorių valdybos sprendimą (2012 m. birželio 15 d. Rusijos banko direktorių valdybos posėdžio protokolas N 11) nustato lėšų pervedimo iki 2012 m. Rusijos bankas, kredito įstaigos (toliau kartu – bankai) Rusijos Federacijos teritorijoje į Rusijos Federacijos valiutą.

Registracija N 24667

Reglamentas nustato naujas Rusijos centrinio banko ir kredito įstaigų lėšų pervedimo rubliais taisykles. Taip yra dėl priimto Nacionalinės mokėjimo sistemos įstatymo. Centrinio banko nuostatai dėl atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijoje nebegalioja (išskyrus II dalį ir kai kuriuos priedus).

Nauja nuostata taikoma visiems kredito įstaigų klientams (tiek fiziniams, tiek juridiniams asmenims). Jis taikomas lėšų pervedimui dalyvaujant Vnesheconombank.

Bankai perveda lėšas į banko sąskaitas neatidarydami jų pagal pervedimo pavedimus.

Teikiamos šios atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos: mokėjimo pavedimai; akredityvu; inkaso pavedimai; čekius; lėšų pervedimas gavėjo prašymu – tiesioginis debetas (anksčiau buvo mokėjimo prašymai); elektroninių pinigų pervedimas (anksčiau tai nebuvo teikiama).

Pervedant lėšas, grynųjų pinigų operacijos taip pat įvardijamos kaip tarpiniai etapai (pavyzdžiui, išdavimas individualiems gavėjams ir gavimas iš atskirų mokėtojų).

Ankstesnis mokėjimų negrynaisiais pinigais reglamentas, be kita ko, reglamentavo mokėjimus per Centriniame banke atidarytas kredito įstaigų (filialų) korespondencines sąskaitas (subsąskaitas). Per korespondentines sąskaitas kitose kredito įstaigose ir tarpšakines atsiskaitymo sąskaitas. Pateikta rekomenduojama pagrindinių operacijų atspindėjimo kredito įstaigų apskaitoje tvarka, kai atsiskaitoma per LORO, NOSTRO sąskaitas ir per tarpšakines atsiskaitymo sąskaitas. Naujajame reglamente tokių skirsnių nėra.

Numatyta, kad bankai tvirtina vidaus dokumentus, kuriuose nurodoma pavedimo pavedimų sudarymo, priėmimo vykdyti, atšaukimo, grąžinimo (panaikinimo) ir vykdymo tvarka.

Reglamentas įsigalioja praėjus 10 dienų nuo jo oficialaus paskelbimo, su tam tikromis išimtimis. 3 skyrius, skirtas mokėjimo sistemos dalyvių pavedimų priėmimo vykdyti procedūrų specifikai, įsigalioja 2013 m. sausio 1 d. Reikalavimai, nustatantys maksimalų simbolių skaičių mokėjimo, inkaso pavedimų, mokėjimo prašymų rekvizituose. , užsakymai surašyti elektronine forma - su 2013-04-01

2012 m. birželio 19 d. Rusijos banko reglamentas N 383-P „Dėl lėšų pervedimo taisyklių“

Registracija N 24667

Šis reglamentas įsigalioja praėjus 10 dienų nuo jo oficialaus paskelbimo dienos, išskyrus

1.1. Ši Nuostatų dalis reglamentuoja atsiskaitymų per korespondencines sąskaitas (subsąskaitas), atidarytas Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padaliniuose (vadovų atsiskaitymų ir grynųjų pinigų centruose, atsiskaitymų ir grynųjų pinigų centruose) bruto pagrindu, vykdymą, numatant pervedimą. lėšas atskirai ir nuosekliai kiekvienam atsiskaitymo dokumentui.

1.2. Atsiskaitymų operacijoms atlikti kiekviena kredito įstaiga, esanti Rusijos Federacijos teritorijoje ir turinti Rusijos banko licenciją atlikti bankines operacijas, atidaro vieną korespondentinę sąskaitą savo vietoje Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinyje.

1.3. Rusijos banko ir jo aptarnaujamos kredito įstaigos (filialo) santykius vykdant atsiskaitymo operacijas per Rusijos banko atsiskaitymų tinklą reglamentuoja teisės aktai, korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) sutartis (toliau – sąskaita). sutartis), kurią sudaro Rusijos bankas (atstovaujamas Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinys, jei vadovas turi tam įgaliojimą) ir kredito įstaigos (filialas – jei vadovas turi advokatas už tai), taip pat sąskaitos sutarties priedai.

1.4. Sąskaitos sutartis sudaroma šalių sutartam laikotarpiui ir nustato atsiskaitymo paslaugų teikimo tvarką, kredito įstaigos (filialo) ir Rusijos banko teises bei pareigas atliekant atsiskaitymo operacijas korespondentinėje sąskaitoje (subsąskaitoje). , atsiskaitymo dokumentų keitimo su Rusijos banku būdas, atsiskaitymo už Rusijos banko teikiamas paslaugas atsiskaitymo tvarka, šalių atsakomybė už sutartyje numatytų įsipareigojimų nevykdymą ar netinkamą įvykdymą, kitos sąlygos, numatytos 2012 m. Rusijos banko įstatymai ir norminiai dokumentai.

Mokėjimai gali būti atliekami mokėjimo metu turimų lėšų ribose, atsižvelgiant į per darbo dieną gautas lėšas ir Rusijos banko paskolas Rusijos banko nuostatų ir tarp Rusijos banko sudarytų sutarčių nustatytais atvejais. ir kredito įstaigos.

1.6. Kredito įstaiga (filialas) nustato mokėjimo rūšį („paštu“, „telegrafu“, „elektroniniu būdu“) ir, priklausomai nuo pasirinktos mokėjimo rūšies, atsiskaitymo dokumentus pateikia popieriuje ir (arba) elektroniniu būdu (ryšio kanalais) Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinys magnetinėje laikmenoje). Mokėjimo nurodymuose, pateiktuose elektroniniu būdu, pagal Rusijos banko nuostatas gali būti nurodyta mokėjimo rūšis „skubus“.

1.7. Operacijos kredito įstaigų (filialų) korespondentinėse sąskaitose (subsąskaitose) atliekamos pagal atsiskaitymo dokumentus, kuriuos Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinys gauna popieriuje arba elektroniniu būdu, apmokant už kiekvieną atsiskaitymo dokumentą. Klientų, taip pat kredito įstaigos (filialo) atsiskaitymo dokumentus už savo operacijas kredito įstaiga (filialas) pateikia popieriuje Rusijos banko atsiskaitymų tinklo skyriams kaip konsoliduoto mokėjimo nurodymo dalį su atsiskaitymo dokumentų inventorius, pridedamas šių taisyklių 26 priedo forma.

Kredito įstaigos (filialo) lėšų pervedimas į privalomąsias atsargas atliekamas atskirais elektroniniais mokėjimo dokumentais (toliau – EPD) arba popieriniais atsiskaitymo dokumentais, kurie nėra konsoliduoto mokėjimo nurodymo dalis. Tuo pačiu metu atsiskaitymo dokumentuose dėl lėšų pervedimo / surinkimo į privalomus rezervus, deponuotus Rusijos banke, mokėjimo tvarka nenurodoma ir ją nustato Rusijos bankas pagal Rusijos banko taisykles. .

1.8. Lėšų nurašymo iš kredito organizacijos (filialo) korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) ar kredito į šią sąskaitą operacijos patvirtinamos šių Taisyklių 27 priedo formos korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) išrašu, išduodamas priklausomai nuo Rusijos banko atsiskaitymų skyrių tinkle priimtų atsiskaitymo dokumentų keitimo būdo, popieriuje arba elektroninio paslaugų informacinio dokumento (toliau – ESID) forma, kurį kredito įstaiga (filialas) gauna per sąskaitos sutartyje arba sutartyje, nustatančioje keitimosi elektroniniais dokumentais naudojantis informacijos saugos priemonėmis tvarką (toliau – keitimosi sutartis), nustatytais terminais ir tvarka.

1.9. Kredito įstaiga (filialas), gavusi korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos) išrašą su pridedamais atsiskaitymo dokumentais, lėšas klientui įskaito tik tuo atveju, jei išraše nurodyti rekvizitai visiškai sutampa su atitinkamo atsiskaitymo dokumento rekvizitais, yra sandorio pagrindas.

1.10. Kredito įstaigoms (filialams), atidariusioms korespondencines sąskaitas (subsąskaitas) Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padaliniuose, atsiskaitymų dalyvių BIC yra suteikiami siekiant nedviprasmiškai identifikuoti juos atliekant atsiskaitymų operacijas.

2.1. Kredito įstaiga (filialas) Rusijos banko atsiskaitymų tinklo aptarnaujančiam skyriui pateikia konsoliduotą mokėjimo nurodymą dviem egzemplioriais, surašytą 0401060 formoje (šio reglamento 1 priedas) ir užpildytą pagal šio reglamento 25 priedą. Konsoliduotas mokėjimo nurodymas yra rašytinis kredito įstaigos (filialo) - mokėtojo - Rusijos banko atsiskaitymo tinklo padalinio nurodymas nurašyti lėšų sumą iš korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos).

Prie konsoliduoto mokėjimo nurodymo pridedami atsiskaitymo dokumentai ir atsiskaitymo dokumentų sąrašas, kurį kredito įstaiga (filialas) surašo dviem egzemplioriais pagal šių Taisyklių 26 priedo formą.

Suvestinis mokėjimo nurodymas pateikiamas atskirai kiekvienai mokėjimo rūšiai ir kiekvienai prioritetinei grupei. Prie konsoliduoto mokėjimo nurodymo pridedamų atsiskaitymo dokumentų apmokėjimas vykdomas atsiskaitymo dokumentų inventoriuje nurodyta tvarka.

Suvestinio mokėjimo nurodymo pirmasis egzempliorius ir kiekvienas atsiskaitymo dokumentų sąrašo pirmojo egzemplioriaus lapas yra pasirašyti kredito įstaigos (filialo) pareigūnų, turinčių teisę disponuoti sąskaita, ir patvirtinti kredito antspaudu. įstaiga (filialas).

2.2. Pirmieji suvestinio mokėjimo nurodymo ir inventoriaus egzemplioriai su pridėtomis atsiskaitymo dokumentų kopijomis yra pagrindas atlikti operaciją kredito organizacijos (filialo) korespondentinėje sąskaitoje (subsąskaitoje) ir yra įrašomi į įvykdymo dienos dokumentus. mokėtojo kredito organizaciją (filialą) aptarnaujantis Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinys.

Antruosius konsoliduoto mokėjimo nurodymo ir inventoriaus egzempliorius Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padalinio atsakingas vykdytojas grąžina kredito įstaigai (filialui) su pažyma apie jų priėmimą ir yra dokumentų gavimą patvirtinantis kvitas.

2.3. Kredito organizacija (filialas) pateikia Rusijos banko atsiskaitymų tinklo padaliniui klientų ir kredito organizacijos (filialo) atsiskaitymo dokumentų kopijų skaičių kaip kredito organizacijos (filialo) konsoliduotą mokėjimo nurodymą arba atskirus kredito organizacijos (filialo) atsiskaitymo dokumentus. pagal mokėjimo rūšį.

Trys egzemplioriai, jei gavėjas yra kredito įstaigos (filialo) klientas, iš kurių vieną egzempliorių į dienos dokumentus įrašo mokėtojo kredito įstaigą (filialą) aptarnaujantis Rusijos banko atsiskaitymų tinklo skyrius; du egzemplioriai siunčiami Rusijos banko atsiskaitymų tinklo skyriui, aptarnaujančiam gavėjo kredito įstaigą (filialą), kad jie būtų perduoti gavėjo kredito įstaigai (filialui) kartu su išrašu iš korespondentinės sąskaitos (subsąskaitos);