Hur man gör en begäran om förvärv på en bank. Inköp: regelverk, redovisning och bearbetning av transaktioner. Det finns tre typer av förvärv

För att betala med betalkort i Trade Management for Ukraine 3.0-programmet används dokumentet "Acquiring Operation".

Först måste du aktivera möjligheten att använda förvärvsoperationer. För att göra detta, på fliken« Administrering» i avsnittet «Finans» markera rutan"HANDLA OM betalkortsbetalningar» .

En "Inlösande transaktion" kan också skapas på basis av andra dokument i databasen, såsom "Försäljning av varor och tjänster" och "Kundorder".
För att göra detta, till exempel, i dokumentet "Försäljning av varor och tjänster" måste du klicka på knappen "Skapa baserat på" och sedan välja objektet "Förvärva transaktion".

Följande fönster kommer att dyka upp framför oss:

Detta är fönstret för att skapa dokumentet för förvärvande transaktion. Eftersom vi skapar en "Inköpstransaktion" baserad på dokumentet "Försäljning av varor och tjänster" är fältet "Motpart" och tabelldelen av dokumentet redan ifyllda enligt försäljningsdokumentet.
För att bearbeta dokumentet måste du fylla i fälten som är understrukna med röda prickade linjer - dessa är fälten "Terminal", "Korttyp" och "Kortnummer".
Men var kan jag få tag på denna "Terminal" och "Card View"?
Först måste du skapa ett "Inköpsavtal". Det skapas igen på fliken "Ekonomi" - "Inköp av avtal".
När du klickar på "Skapa"-knappen öppnas följande fönster:

Låt oss fylla i de obligatoriska fälten:
. Inlösen - en bank med vilken ett förvärvsavtal har slutits (en partner i databasen som har kryssrutan "Övriga relationer" markerad).
. Motpart - motparten till den övertagande banken, kommer att fyllas i automatiskt från den valda partnern (om partnern inte har en enda motpart skapad, måste en sådan skapas).
. Bankkonto - här måste du välja ett av vårt företags bankkonton i programmet.
. Namn - namnet på det förvärvande avtalet.
I tabelldelen måste vi skapa de typer av betalkort som vi kommer att använda. Låt oss skapa två, till exempel, med namnen "Raiffeisen Card" och "Cards of other banks".
Efter att ha fyllt i alla fält kommer inköpsavtalet att se ut så här:

Låt oss nu skapa en inköpsterminal. För att göra detta, i inköpsavtalet på navigationspanelen, klicka på "Förvärva terminaler" och sedan på knappen "Skapa".

Efter detta kommer fönstret för att skapa en "Acquiring Terminal" att visas. Låt oss fylla i alla obligatoriska fält.

Om den mottagande terminalen fungerar självständigt (ej ansluten till en dator och program), bör du kryssa i kryssrutan "Använd utan att ansluta utrustning" på det mottagande terminalkortet.
Nåväl, terminalen har lagts till, förvärvsavtalet har skapats och korttyperna har fyllts i.
Nu kan du själv utföra dokumentet "Acquiring Operation".
Låt oss återgå till dokumentet "Försäljning av varor och tjänster" och, baserat på det, skapa en "Inköpstransaktion".
I dokumentet "Inlösen transaktion" fyller du i fälten "Terminal", "Korttyp" och "Kortnummer". Dokumentet kommer att se ut så här:

Låt oss granska dokumentet.
Bra, betalning från kunden har accepterats. Ömsesidiga uppgörelser har gjorts.

BANKENS RAPPORT OM FÖRVÄRV

Men dessa medel har ännu inte krediterats vårt bankkonto. När ekonomichefen (eller företagsrevisorn) får ett kontoutdrag för denna transaktion, för att återspegla det i UT 3.0 och kreditera pengar i programmet, måste du ange dokumentet "Bank Acquiring Report". Den skapas på fliken "Ekonomi", i posten "Inhämta bankrapporter". Klicka på knappen "Skapa".

Fyll i fältet "Avtal" i fönstret för att skapa "Inlösande bankrapport". Klicka sedan på knappen "Val" på fliken "Mottagning av betalningar från kunder". Fönstret för val av betalning öppnas.

Låt oss markera rutan bredvid vår inköpstransaktion och klicka på knappen "Flytta till dokument". Betalningen kommer att överföras till tabelldelen av vårt dokument "Bank Acquiring Report".

Om vi ​​måste betala banken en provision för dess tjänster, kommer vi att gå till fliken "Förvärva provision".

Låt oss fylla i fälten "Kostnadspost", "Kostnadsanalys", "Division" och provisionsbeloppet i fältet "Kommission" (låt det till exempel vara 2 UAH).
Låt oss lägga upp dokumentet genom att klicka på knappen "Lägg upp".

AKTUELLT KONTO

Detta dokument kommer att kreditera vårt bankkonto med medel till ett belopp av 20 UAH. (inlösen transaktionsbelopp 22 UAH - 2 UAH bankprovision = 20 UAH).

Det är allt, kunden har fått betalt, medlen har satts in på bankkontot.

P.S. - "Trade Management 11"-konfigurationen har samma funktionalitet för att arbeta med betalkort.

Betalning med betalkort accepteras numera av de allra flesta organisationer. Och naturligtvis måste dessa pengar tas med i beräkningen på något sätt. Vi kommer att prata om hur detta är organiserat i 1C: Trade Management version 11.3.

Konceptet med ett förvärvsavtal

Det obegripliga ordet "förvärva" döljer en enkel procedur - kunder betalar för dina varor med ett kort, och banken överför dessa pengar till ditt nuvarande konto och behåller sin provision. Terminalen tillhandahålls vanligtvis av banken själv, och provisionen varierar från 0,5 till 2 procent.

Förvärva i 1C: Trade Management version 11.3

För att acceptera betalningar med bankkort har möjligheten att arbeta med inlösensystemet implementerats.

Första installationen

Innan du börjar registrera försäljning, ställ in kassörskans arbetsplats i avsnittet Stamdata och administration – Administration – RMK och utrustning. Vi lägger först in uppgifter om kassaapparaten, med hjälp av vilken detaljförsäljning kommer att behandlas i försäljningsområdet.

I RMK-inställningarna anger vi kassaapparaten och den utrustning (skatteskrivare) som är kopplad till kassan.

För att redogöra för anskaffningsoperationer i UT 11.3 används nu endast "Inhämtning av terminaler".

Inlösande terminaler är utformade för att lagra information om betalkorts bsom betjänas under ett inlösenavtal.

Låt oss fylla i de obligatoriska fälten: Acquirer är en partner i databasen vars affärsrelationstyp är inställd (kryssrutan är markerad) "Övriga relationer". Bankkonto - här väljer vi vårt företags bankkonto, till vilket pengar kommer att tas emot från transaktioner med betalkort. Namn - namnet på det förvärvande avtalet.

På sidan Inköpsterminaler lägger vi till en lista över de inköpsterminaler som kan användas för att göra betalningar för köp med betalkort.

Först, i programinställningarna, aktiverar vi stöd för inhämtning av operationer (Betalning med betalkort) i avsnittet Masterdata och administration – Masterdata och sektionsinställningar – Treasury.

Vi har gjort inställningar för att arbeta med betalkort i UT 11.3.

Hur bearbetas försäljningen av varor i detaljhandeln?

För att registrera försäljning av varor när kassan fungerar i FR-läge används en separat kassaarbetsstation som öppnas från sektionen Försäljning – Kassansarbetsplats.

Vi kommer inte att beskriva detaljerat arbete med öppnandet av ett kassaskift, urval av varor etc., kommer vi att beskriva endast arbetsmomenten med hjälp av inköpsterminaler.

Efter att ha fyllt i information om varan och säljaren väljer du betalningssätt: kontant, betalkort eller blandad betalning.

Checken kan betalas antingen kontant eller med betalkort. Information om betalning av check med betalkort visas endast om en inlösenterminal är ansluten till kassans arbetsstation.

Blandad betalning är möjlig: en del av checken betalas kontant och en del - med betalkort. Samt certifikat eller bonuspoäng, om de används.

För att betala med ett betalkort, klicka på knappen Betala med kort (Ctrl + Shift + F8) och ange betalningsbelopp och antal betalkort.

Om två eller flera mottagningsterminaler är anslutna till arbetsstationen kommer programmet att uppmana dig att välja önskad terminal.

Inlösensystemet är också kopplat till banken för automatisk kommunikation. I detta fall läses kortet genom POS-terminalen efter att köparen anger PIN-koden. Och vi får en rapport från banken om transaktioner utförda på betalkort, om vi använder detta alternativ.

Efter betalning med betalkort stansas checken automatiskt i ett kassaregister som är anslutet i FR-läge. Om betalningen är kontant (eller en blandad betalning), efter att ha behandlat betalningen, utför kommandot Punch check.

Eftersom betalningar gjordes med betalkort under kassaskiftet har dokumentet ”Rapportera om detaljförsäljning" gör typen av rörelse "Inkommande" enligt ackumuleringsregistret "Förvärva avräkningar".

Redovisning för förvärvstransaktioner vid grossistförsäljning

Vi ordnar en grossistförsäljning och försöker ta emot betalning med betalkort. Låt oss skapa ett nytt dokument "Försäljning av varor och tjänster" (avsnittet "Försäljning" - "Försäljningsdokument"). Låt oss fylla i det och lägga upp det.

I "Försäljning av varor och tjänster" klickar du på knappen "Skapa baserat på" och väljer posten "Förvärvning".

En förvärvande transaktion skapas på basis av försäljning av varor och tjänster, en faktura för betalning av köparen och köparens beställning.

Vi fyller i kundkortsnumret och postar dokumentet.

Som ett resultat, om vi kontrollerar rörelserna, kommer vi att se att förvärvsverksamheten stängde ömsesidiga uppgörelser med kunden för försäljning av varor och tjänster (ackumuleringsregistret "Uppräkningar med kunder") och förvärvsdokumentet gjorde typen av rörelse " Kvitto” enligt ackumuleringsregistret ”Avräkningar för förvärv” på samma sätt som dokumentet ”Detaljhandelsförsäljningsrapport”.

Men dessa medel som erhållits från detalj- och grossistförsäljning har ännu inte krediterats vårt bankkonto. När ekonomichefen (eller företagsrevisorn) får ett kontoutdrag om förvärv av transaktioner, fyll i dokumentet "Bank Acquiring Report". För att göra detta, gå till dokumentjournalen Bankers rapporter om förvärv och skapa ett nytt dokument. På fliken Mottagande av betalning från kunder visar vi motpartens betalningar. Det är bekvämt att använda urvalsformuläret, välja de nödvändiga betalningarna och överföra dem till dokumentet. Då kommer inhämtande operationer att visas i programmet.

Som ett resultat återspeglade vi alla åtgärder för att acceptera betalningar med betalkort och kreditera icke-kontant DS till det aktuella kontot.

Uppgörelser med kunder vid försäljningsstället för varor med hjälp av en bankterminal (inlösen) är inte ovanliga. Låt oss överväga hur beräkningar utförs och vad principerna är bokföring uppgörelser under förvärvet.

Inlösen är genomförandet av kreditinstitut (inlösen) av uppgörelser med handels- (tjänste)organisationer för transaktioner som utförs med betalkort ((nedan kallad förordning nr 266-P)). (KKT) med beräkningar betyder accept eller betalning Pengar använda kontanter och (eller) elektroniska betalningsmedel för sålda varor, utfört arbete, tillhandahållna tjänster ((nedan kallad lag nr 54-FZ)).

För transaktioner med betalkort bör en organisation ingå ett serviceavtal med den övertagande banken. Betalning med bankkort (betalning) accepteras med en speciell POS-terminal, som är en elektronisk enhet utformad för automatiserade transaktioner med kort.

När en transaktion utförs med en POS-terminal sveper (insätter) kassörskan ett bankkort genom (in i) terminalens läsare, och terminalen läser information från kortet och kontrollerar dess solvens, och begär automatiskt tillstånd från banken för att utföra transaktionen (, godkänd).

Efter genomförd betalning med betalkort returneras betalkortet till köparen (klienten) och en kupong utfärdas, som innehåller de nödvändiga uppgifterna, samt betalkortsinnehavarens underskrift och kassörens underskrift ( ; ). Med tanke på att betalningar med betalkort är föremål för , vid sådana betalningar, är organisationen skyldig att utfärda kunder, förutom kvitton, kassakvitton eller strikta anmälningsblanketter utskrivna av kassaregister.

Inköp och kassaregister: att använda eller inte?

Förfarandet för att returnera pengar till köparen i händelse av att han returnerar varor som betalats för med ett betalkort via en bankterminal kan regleras av ett förvärvsavtal ().

VIKTIG

Om POS-terminalen inte har kassafunktioner måste användningen åtföljas av användning av kassautrustning, utom i de fall som är fastställda i lag. Det finns inget behov av att registrera en sådan POS-terminal hos skattemyndigheten.

Registrera en POS-terminal för anskaffning

En bankterminal (POS-terminal), tillhandahållen av en bank för att göra betalningar genom förvärv, är en enhet som låter dig läsa information från magnetremsan eller chippet på ett bankkort och kontakta banken för automatisk auktorisering (). Det vill säga, till skillnad från kassaregister (), är en bankterminal i första hand avsedd för att genomföra en betalningstransaktion med ett bankkort (betalning) och inte för att registrera och lagra information om uppgörelser med köpare (kunder). Lagstiftningen ställer inga krav på att kassaterminalen ska ha kassafunktioner.

Vi noterar också att i enlighet med (antagna och trädda i kraft) tillhör kontantterminaler anslutna till ett dator- eller datanätverk (kod 26.20.12.110), och kassaregister (kod 28.23.13.120). olika typer Produkter.

Därför, från författarens synvinkel, om bankterminalen inte är ett mjukvaru- och hårdvarukomplex med en inbyggd kassafunktion (inte används av en organisation som en kassaterminal), utan endast används för att identifiera kortinnehavaren av banken och betala för varor (tjänster) genom att skriva av penningmedel från en bankköpare (kund), det finns inget behov av att registrera en sådan terminal hos skattemyndigheten.

Redovisning av avräkningar vid förvärv

Inom redovisningen är intäkter från försäljning av produkter och varor (kvitton relaterade till utförandet av arbete, tillhandahållande av tjänster), inklusive de som betalas med bankterminaler, inkomst från vanliga arter verksamhet (godkänd (nedan kallad PBU 9/99)).

Belopp för sålda varor eller tillhandahållna tjänster, som betalas för med hjälp av bankterminaler, kan krediteras organisationens konto minus provisioner som tas ut av banken i enlighet med inlösande serviceavtal. Intäktsbeloppet accepteras dock i sin helhet kundfordringar, och betalningsbeloppet kommissionstjänster bank avser andra kostnader för organisationen (godkänd).

Grunden för att upprätta avvecklingshandlingar och andra dokument för att återspegla transaktionsbeloppen som utförs med betalkort i avvecklingsdeltagarnas bokföring är ett transaktionsregister eller en elektronisk journal ().

Debitering eller kreditering av medel för transaktioner gjorda med betalkort görs senast bankdagen efter mottagandet kreditinstitut transaktionsregister eller elektronisk journal.

EXEMPEL

För en köpt soffa värd 30 000 rubel. Köparen betalade med kort. I bokföringen kan transaktioner relaterade till försäljning av varor (tjänster) som betalas av köpare (kunder) via en bankterminal återspeglas i följande poster (instruktioner för att använda kontoplanen, godkända):

DEBIT 62 KREDIT 90, underkonto "Intäkt"
- 30 000 rubel. - intäkter från försäljning av varor (tjänster) återspeglas;

DEBITERING 57 KREDIT 62
- 30 000 rubel. - betalning via en bankterminal återspeglas;

DEBITERING 51 KREDIT 57
- 29 550 rubel. - belopp som betalas via bankterminalen krediteras det löpande kontot;

DEBITERA 76 KREDIT 57
- 450 rub. - bankprovision hålls inne;

DEBIT 91, underkonto "Övriga utgifter" KREDIT 76
- 450 rub. - bankprovision återspeglas som en del av övriga kostnader.

Pavel Erin, expert från den juridiska konsulttjänsten GARAN

Butiker eller tjänsteleverantörer som accepterar kunders plastkort för betalning måste korrekt återspegla intäkter i skatte- och bokföring. Dessutom behöver de behandla kontantdokument - till exempel när de returnerar pengar till en klient. Den här artikeln ger detaljerade rekommendationer för dem som redan använder denna beräkningsmetod och för dem som bara planerar att implementera den.

Hur sker betalningar med kort?

I Nyligen Leverantörer av varor och tjänster ger i allt högre grad kunderna möjlighet att betala med plastkort. Denna typ av ömsesidig uppgörelse kallas förvärv.

Vid anskaffning ingår leverantören ett avtal med banken och banken installerar en elektronisk anordning (POS-terminal) på kontoret eller butiken som låter dig läsa information från kundens kontantkort. Dessutom öppnar banken ett konto för leverantören dit intäkterna kommer att tas emot. Vid betalningstillfället debiteras det erforderliga beloppet från kundens kort och efter en tid (vanligtvis en dag eller två) krediteras säljarens bankkonto.

Om handeln sker via Internet betalar köparna oftast direkt på leverantörens hemsida utan att använda en POS-terminal. I det här fallet fyller klienten i ett speciellt säkert betalningsformulär och anger information om sitt kort i det. Därefter debiteras pengarna från kortet och krediteras leverantörens konto. Denna betalningsmetod kallas vanligen för Internetacquiring.

För anskaffning av tjänster (inklusive internetinköp) tar banken ut en avgift från leverantören i form av en procentsats av betalningsbeloppet. Procentsatsen hålls inne omedelbart vid betalningstillfället och intäkterna går till säljarens konto minus räntan.

Användning av kassasystem vid inköp

Säljare accepterar betalning bankkort, krävs för att använda onlinekassaapparater. I själva verket, enligt punkt 1 i artikel 1.2 Federal lag daterad den 22 maj 2003 nr 54-FZ används kassautrustning vid beräkningar. Med betalningar menas bland annat mottagande och utgivning av pengar via banköverföring (artikel 1.1 i lag nr 54-FZ). Och att använda ett betalkort är en typ av icke-kontant betalning. Sålunda, vid anskaffning, är det nödvändigt att stansa ut kassakvitton och överföra information till skattedataoperatören (FDO).

En viktig detalj: om kunden betalar med ett kort är säljaren skyldig att ge honom inte en utan två checkar. Den första är en vanlig kassacheck, som ser exakt likadan ut som om köparen betalat kontant. Det andra är ett kassakvitto (sedel). Den måste ange alla nödvändiga detaljer, särskilt den elektroniska terminalidentifieraren, datum, belopp, transaktionens valuta etc. På lappen krävs även kassörens underskrift. Kundens underskrift krävs endast om han inte anger PIN-koden på sitt kort (klausul 3.3 i centralbanksförordningen daterad 24 december 2004 nr 266-P *).

Intäkter från förvärv inom skatt och redovisning

Inom redovisningen genereras intäkter i form av intäkter som erhålls genom plastkort den dag kunden betalar för produkten eller tjänsten. Tills pengarna som debiteras från kundens kort når leverantörens bankkonto ska de återspeglas på konto 57 "Överföringar under transport". Efter att ha krediterats på bankkontot ska de skrivas av som en debitering på konto 51 ”Lbetande konton”.

I skatteredovisning beror tidpunkten för inkomstgenerering på leverantörens skattesystem. Enligt det grundläggande periodiseringssystemet genereras intäkter i form av att anskaffa intäkter den dag då medlen debiteras kundens kort. Med kontantmetoden och den förenklade metoden är det tillåtet att visa inkomst i det ögonblick då pengarna kommer in på bankkontot. Detta bekräftades av Rysslands finansministerium i ett brev daterat 04/03/09 nr 03-11-06/2/58 (se "").

Observera: trots att intäkterna krediteras byteskontot minus den ränta som hålls av banken, måste intäkter genereras för hela intäkterna. Företag och företagare som använder det förenklade skattesystemet måste i inkomst- och utgiftsboken visa exakt hela beloppet, det vill säga inte minskat med bankränta inkomst.

Vidare kan de som tillämpar OSNO inkludera bankens ränta på utgifter på grundval av punkt 25 i punkt 1 i artikeln i Ryska federationens skattelag. Skattebetalare som använder ett förenklat system med objektet "inkomst minus kostnader" har också rätt att erkänna utgifter på grundval av punkt 9 i punkt 1 i artikel 346.16 i Ryska federationens skattelag. Om föremålet för beskattning av den "förenklade personen" är inkomst, kommer det inte att vara möjligt att skriva av bankräntor (brev från Rysslands finansministerium daterat; se "").

I redovisningen klassificeras avgifter för banktjänster som övriga kostnader på grundval av paragraf 11 i PBU 10/99 "Organisationskostnader".

Exempel

Handelsbolaget är på grundbeskattningssystemet och använder periodiseringsmetoden. Ett förvärvsavtal har slutits med banken, kostnaden för tjänsterna är 2 procent av det belopp som tas emot med kundernas plastkort. Den 31 mars betalade kunder för varor med kort via en POS-terminal, intäktsbeloppet var 10 000 000 rubel. Den 1 april krediterades detta belopp, minus den ränta som innehölls av banken, på företagets konto. I kontoutdrag procentsatsen markeras på en separat rad.

DEBITERA 62 KREDIT 90- 10 000 000 rubel. — Försäljningsintäkter återspeglas.

DEBITERING 57 KREDIT 62- 10 000 000 rubel. — betalning har tagits emot via terminalen. Skatteredovisning genererade inkomster till ett belopp av 10 000 000 rubel.

DEBITERA 91 KREDIT 57- 200 000 rubel (10 000 000 rubel x 2%) - kostnaden för banktjänster hålls inne;

DEBITERING 51 KREDIT 57- 9 800 000 rubel (10 000 000 - 200 000) - pengar krediteras ett bankkonto. Utgifter till ett belopp av 200 000 rubel genereras i skatteredovisning.

Återbetalning av pengar mottagna via betalkort

Om en kund av en eller annan anledning vägrar en vara eller tjänst som betalats med plastkort är säljaren skyldig att lämna tillbaka pengarna till honom. I detta fall måste återbetalningen göras till kortet, pengar kan inte återbetalas kontant från kassan.

Vid överföring av pengar för returnerade varor ska säljaren utfärda ett kontantkvitto med räkneskylten ”retur av kvitto”. Denna check måste utfärdas i kassaregistret hos den organisation eller enskild företagare som accepterade pengarna från köparen vid försäljning av varorna. Det ryska finansministeriet påminde om detta i ett brev daterat 07/04/17 nr 03-01-15/42312 (se "").

I bokföringen, när de returnerar pengar till en kunds kort, använder de oftast en återföring av transaktioner som skapats vid köptillfället. Enkelt uttryckt visas annulleringen av intäkter i två transaktioner. Den första är för debiteringen av konto 90 och krediten av konto 62, den andra är för debiteringen av konto 62 och krediten av konto 57. Sedan, efter debitering av pengar från leverantörens bankkonto, görs en kontering till debiteringen på konto 57 och krediten på konto 51.

Inklusive redovisning och skatteredovisning. Om denna term är obekant för dig spelar det ingen roll - vår artikel kommer att sätta allt på sin plats. Vad som menas med denna definition och hur man för register för förvärv kommer vi att beskriva nedan.

Terminologi

Inköp är en rad tjänster relaterade till plastkortstransaktioner, i synnerhet avräkningsbetalning för varor, tjänster och arbete utfört av enskilda. Genomfört detta förfarande via en terminal, bank eller internet.

I vardagen bevittnar alla användningen av att förvärva. När vi köper saker väntar vi på att kassörskan ska aktivera vårt kort med hjälp av terminalen, skriva av pengarna och utfärda ett kvitto. Vi betalar lunch eller middag på ett café på samma sätt.

Men omfattningen av att förvärva är inte begränsad till butiker eller köpcentrum. Antalet personer som vill betala för varor och tjänster med plastkort ökar inom andra områden. I detta avseende redovisning kontanttransaktioner har vissa detaljer.

Dokumentation

För att tillhandahålla sådana tjänster måste en organisation ingå ett avtal med en övertagande bank. Det specificerar alla villkor för transaktionen och bankens provision, vars procentandel bestäms individuellt av varje bank, eftersom avtalet ofta tar hänsyn till tillhandahållandet av utrustning och praktikplatser för anställda. Till exempel, för en produkt värd 60 000 rubel, kommer säljaren att betala 3% till banken och få 58 200 rubel på sitt konto. Samtidigt är den förvärvande bankens arbete inte föremål för momsbeskattning (klausul 3 i artikel 149 i Ryska federationens skattelag), eftersom det ingår i icke-driftskostnader(Klausul 15, klausul 1, artikel 265 i Ryska federationens skattelag).

Bokföring

Varje dag ska organisationen skicka bankrapporter för alla genomförda förvärvsoperationer. Trots att pengarna krediteras kontot på annat sätt än kontanter, måste rapporten om det ske med hjälp av ett kassaregister och bekräftas kassacheck(Klausul 4, artikel 5 i federal lag nr 54-FZ). Betalningar från plastkort tar sig till en separat del av kassan, i Z-rapporten bokförs sådana intäkter som icke-kontant inkomst. KUDiR fylls i kolumn 12 (antal kort) och 13 (belopp som erhållits från dem), information om kontanter och icke-kontanta vinster förs in i kassans rapporter (blankett nr KM-6 och blankett nr KM-7).

Trots att pengarna krediteras kontot via banköverföring ska de rapporteras med hjälp av kassaregister och bekräftas av ett kassakvitto.

Därefter skickas bokföringen i form av en elektronisk journal genererad av POS-terminalen till den inlösande banken. Han kontrollerar uppgifterna och överför pengar till företaget, minus hans provision. Företaget är dock skyldigt att återspegla intäkterna i sin helhet, inklusive bankens intresse, därför i både redovisning (klausul 11 ​​i PBU 10/99) och skatt (klausul 1 i artikel 264 i Ryska federationens skattelag) detta beloppet hamnar i kolumnen "övriga utgifter". Prikhodny kontant beställning för beloppet av inkomst genom banköverföring inte utfärdas.

Överföringens varaktighet är inte mer än tre dagar (klausul 5, artikel 5 i federal lag nr 161-FZ). Om pengar behandlas i mer än ett dygn används konto 57 "överföringar under transport".

Slutsats

För att säkerställa att inköpskonton återspeglas korrekt är det viktigt att jämföra och övervaka konton dagligen. Bolagets funktion och solvens beror på hur inkomst- och kostnadsboken fylls i.