Hur man gör kvittningar i 1C Accounting 8.3. Bokföringsinformation. Dokument "Skuldjustering"

Ibland uppstår situationer när en organisation (köpare) är skyldig en annan organisation (leverantör) en viss summa pengar. Som ett resultat har köparen möjlighet att tillhandahålla leverantören vissa tjänster, till exempel leverans, eller att leverera varan mot skulden. I det här fallet är det nödvändigt att formalisera offsetprocessen i 1C 8.3-programmet. Denna åtgärd är automatiserad och sker enligt standarddokumentet "Skuldjustering". Låt oss betrakta exemplet med en inköpsorganisation som har en skuld till leverantören, men leveranstjänster tillhandahölls. Det fanns ett behov av ömsesidig offset. Gå till programfliken "Inköp" (eller "Försäljning"), hitta posten "Skällning med motparter" och skapa ett nytt "Skuldjusteringsdokument".

Rubriken har fält som måste fyllas i korrekt:

Typ av operation – välj ”Skuldavräkning”.

Avräkna skulden - ange till "Leverantören".

För skuld anger vi "Leverantör till vår organisation."

Leverantör (kreditgivare) – välj motpart från katalogen.

Den tabellformade delen av dokumentet har två flikar: "Skuld till leverantören (leverantörsreskontra)" och "Skuld till leverantören (reskontra)". Du kan manuellt fylla i önskad flik genom att lägga till ett dokument eller klicka på "Fyll"-knappen på samma flik. Men du kan automatiskt fylla alla flikar med den information som finns i programmet. För att göra detta, klicka på "Fyll" och välj från rullgardinsmenyn "Fyll alla skulder med kvitterade saldon."

Programmet kommer självständigt att välja dokument från registret som motsvarar detta kommando och visa dem på önskad flik som återspeglar avtal, dokument, belopp och kontonummer.

Viktig! Kvittning sker endast om beloppet av leverantörens skuld är lika med beloppet av skulden till leverantören.

För att göra detta, i kolumnen "Avräkningsbelopp" ställer du in det belopp för vilket tjänsterna tillhandahölls till leverantören. Du kan kontrollera om värdet är korrekt inställt med hjälp av data som visas längst ner i dokumentet. Fältet Skillnad ska ha ett nollvärde:

Efter all ifyllning behandlas dokumentet och blanketten "Act of Settlement" skrivs ut.

Detta görs genom knappen "Skriv ut" i två exemplar för attestering av leverantör och köpare. Om du tittar på rörelsen av dokumentet kan du se bokföringen av överföringen av skuld från kredit 62.01 till debet 60 konto:

Enligt en liknande ordning sker ömsesidig avräkning med inköpsorganisationen. I det här fallet innehåller rubriken information om köparen:

Typ av verksamhet – ange ”Skuldavräkning”.

Avräkna skulden – välj "Köpare".

På grund av skuld – Du måste ange "Vår organisation till köparen."

I 1C är det möjligt att kvitta köparen eller leverantören vid uppgörelse med en tredje organisation. För att göra detta måste du välja lämpligt värde i fältet "På grund av skuld". Förutom att kvitta skulden under dokumentet "Skuldjustering", kan du reflektera:

Skuldavskrivning.

Avräkning av förskott.

Överföring av skuld (till annan motpart).

Övriga justeringar (för eventuell gäldenär och borgenär).

Välj önskad åtgärd i fältet "Typ av operation".

Ofta har en organisation en skuld till en annan. Denna skuld kan inte bara betalas tillbaka med kontanter. Till exempel kan gäldenärsorganisationen tillhandahålla vilka tjänster som helst mot den.

I den här artikeln kommer vi att titta på hur man i 1C 8.3-programmet reflekterar hur man genomför nettning både mellan kontrakt med en organisation och med olika motparter.

Låt oss överväga ett exempel när vårt företag beställde 3 kontorsstolar från en leverantör för ett belopp av 6 tusen rubel, men har ännu inte betalat för denna leverans. Efter en tid tillhandahöll vi gräsklippningstjänster för 4 tusen rubel. I programmet är det nödvändigt att kompensera och minska skulden till 2 tusen rubel.

Du kan hitta kompensationshandlingar i 1C-menyn "Inköp", eller "Försäljning" välj posten "Skuldjustering".

Alla tidigare inlagda dokument om skuldjusteringar kommer att öppnas framför dig. Skapa ett nytt dokument. Det viktigaste här är att korrekt ange typen av operation. I det här fallet kommer vi att kvitta med samma företag, men under olika avtal: leverans och tillhandahållande av tjänster. Därför valdes ”Skuldsanering”.

I positionen "Off the Debt" väljer du "Till leverantör". I de fall då det inte är skyldig oss, utan till oss, väljs "Köpare"-objektet.

I detaljen "Leverantör (kreditör)" väljer du det företag som du behöver göra en avräkning med. I vårt fall hålls redovisning i programmet för flera organisationer samtidigt, så i rubriken kommer vi också att välja den nödvändiga (som har en skuld).

I dokumentet om kvittning i 1C 8.3 finns två flikar som återspeglar listan över dokument på vilka leverantörsskulder (vår) och kundfordringar (till oss) bildades. Du kan fylla i uppgifterna antingen manuellt eller automatiskt. För att automatiskt fylla, klicka på "Fyll"-knappen på önskad flik och välj lämplig post från menyn som visas. Båda flikarna fylls i separat, men gränssnittet är detsamma.

På den första fliken dök ett dokument upp för köp av kontorsstolar till ett belopp av 6 tusen rubel. Den andra – tillhandahållande av gräsklippningstjänster för 4 tusen rubel. Beloppen varierar och detta kan ses längst ner i formuläret (- 2 tusen rubel).

För att säkerställa korrekt avveckling kommer vi att justera vår skuld till leverantören på den första fliken. Låt oss sätta 4 tusen rubel istället för 6 tusen rubel.

På samma sätt kan du kvitta med köparen. Den enda skillnaden ligger i de andra parametrarna i dokumenthuvudet.

Avräkning mellan organisationer

Som ett exempel, betrakta en situation som liknar den som beskrivs ovan. Vår organisation köpte också 3 kontorsstolar för ett belopp av 6 tusen rubel från Akvilon-Trade-företaget. Vi tillhandahöll endast gräsklippningstjänsten till ett annat företag - "Sweet Dreams Ltd." Låt oss anta att de har samma ägare och vi behöver betala av en del av skulden för köp av stolar med den tjänst som tillhandahålls.

I det här exemplet kommer att fylla i dokumentet vara nästan identiskt med det föregående. Ange "Tredje part till vår organisation" för värdet av informationen "På grund av skuld". Nu måste du välja två motparter samtidigt: en leverantör och en tredje part.

Dokumentdetaljerna i det här exemplet kommer inte längre att skilja sig från det föregående.

Rörelsen av dokumentet kommer att likna rörelsen i föregående exempel, bara här är två olika motparter involverade som underkonton.

Skuldjusteringsdokumentet är inte begränsat till dessa två exempel. Du kan till exempel kvitta förskottet, föra över skulden och mycket mer.

Nu kan du kontrollera resultatet av ömsesidiga uppgörelser.

Videoinstruktion

Se videoinstruktionerna för att utföra ömsesidiga uppgörelser i 1C:

För att formalisera operationer relaterade till kvittning av ömsesidiga fordringar från leverantör och köpare, avskrivning av fordringar och skulder, samt överföring av skulder till andra redovisningskonton i konfigurationen, används dokumentet "Skuldjustering". Genom att välja ett av värdena för attributet "Typ av justering".

Förskjutning
Överföring av kundfordringar
Överföring av leverantörsskulder
Avskrivning av kundfordringar
Avskrivning av leverantörsskulder.

Vid registrering av ömsesidig uppgörelse återbetalas skulderna (borgenären) och köparen (gäldenären). Den motpart som fordringarna är registrerade på anges som gäldenär. Den motpart som innehar leverantörsskulden anges som borgenär.

Samma motpart kan anges som borgenär och gäldenär. Typen av skuld i tabelldelen kan ha ett av följande värden: "Fordran", "Skällbar".

Kolla upp. Kundreskontra/skuldkonto.

Avtal. De avtal, borgenär och gäldenär enligt vilka ömsesidiga avvecklingar genomfördes anges.

Typ av beräkningar. Typ av avräkningar med kunder anges. Fylls endast i om konto 62.1 anges som skuldkonto.

Kreditera. belopp. Beloppet av leverantörsskulder som ska kvittas anges.

Deb. belopp. Antalet fordringar som ska kvittas anges.

Kryssrutan "Använd extrakonto" anger att transaktioner inte kommer att genereras direkt från kundfordringar till leverantörsskulder, utan med hjälp av ett extrakonto. När kryssrutan är markerad blir informationen för att ange ett dotterbolagskonto och analyser för det tillgängliga.

Handlingen har en tryckt form av nettningslagen. Den tryckta blanketten är avsedd för registrering av bilaterala offsets, men kan användas som ett prov vid registrering av multilaterala offsets.

Beroende på vilken typ av justering som anges, kommer typen av dokument att ändras:

• om alternativet "Överföring av kundfordringar" är valt, kommer dokumentet endast att ange skuldbeloppen under konto 62.1 för en organisation med möjlighet att välja ett dotterbolagskonto till vilket skulden kommer att överföras;
• på liknande sätt, om alternativet "Överföring av leverantörsskulder" är valt, kommer dokumentet endast att ange skuldbeloppen under konto 60.1 för en organisation med möjlighet att välja ett dotterbolagskonto till vilket skulden ska överföras;
• om alternativet "Avskrivning av kundfordringar" är valt, kommer konto 91.2 "Övriga utgifter" automatiskt att sättas som skuldavskrivningskonto, till vilket kundfordringar kommer att skrivas av med angivande av bokföringskonton;
• på liknande sätt, om alternativet "Avskrivning av leverantörsskulder" är valt, kommer konto 91.1 "Övriga intäkter" automatiskt att sättas som det skuldavskrivningskonto, till vilket avskrivningen kommer att göras, med angivande av redovisningskonton;

När du väljer alternativet "Avskrivning av kundfordringar" behöver du i tabelldelen, utöver det totala skuldbeloppet som ska avskrivas, ange vilket avskrivningsbelopp som ska beaktas för skatt redovisningsändamål - detaljen "Belopp i NU" (det kan vara mindre än det totala skuldbeloppet, om hela eller delar av skulden uppstod i samband med verksamhet som omfattas av UTII). Detta belopp kommer att redovisas som en icke operativ kostnad i skatteredovisningen.

Vid genomförandet av handlingen kommer kundfordringar att skrivas av i första hand från reserver för osäkra fordringar och om de är otillräckliga till förluster.

När du väljer alternativet "Avskrivning av leverantörsskulder" är det liknande att fylla i dokumentet, men i tabelldelen måste du dessutom ange hur mycket moms som ska skrivas av i bokföring och skatteredovisning (detaljer "moms i bokföring" och ”moms i NU”) samtidigt med avskrivning av leverantörsskulder.

Den här artikeln ger en uppfattning om ömsesidig uppgörelse mellan två eller flera organisationer, svarar på frågan om varför denna affärstransaktion är nödvändig och med vilka dokument den är formaliserad. Vanliga offsetfel och ett praktiskt exempel på registrering i 1C version 8.3 diskuteras också i detalj. Vi kommer att berätta vad ömsesidig uppgörelse är mellan två organisationer och exakt hur den genomförs i praktiken.

Utjämning: kärna, syfte och villkor för genomförandet

Om det finns ömsesidiga förpliktelser mellan organisationer, fattas ofta beslut om att kompensera minst av dem. Utifrån detta kan vi definiera en av de vanligaste affärstransaktionerna. Så, kvittning är en redovisningsoperation (baserad på icke-kontanta betalningar), som innebär uppsägning av motförpliktelser som härrör från organisationer som samtidigt är gäldenärer och borgenärer (köpare och leverantörer) till varandra.

Fördelar med ömsesidig uppgörelse:

• Återbetalning av gamla skulder om någon av organisationerna inte kan betala skulden (innan preskriptionstiden löper ut);
• Gör att du kan spara på bankprovisioner (särskilt om det handlar om stora belopp);
• Pengar "tas inte bort" från cirkulationen (detta är särskilt viktigt när det råder brist på rörelsekapital);
• Spara tid vid betalning;
• Enkel användning (teknisk)

Det visar sig att huvudmålet med ömsesidig uppgörelse är just att förenkla juridiska och ekonomiska relationer mellan organisationer. Offsetoperationen kräver, trots sin enkelhet, strikt överensstämmelse med Ryska federationens civil- och skattelagstiftning. Innan man fattar ett beslut om kvittning är det därför nödvändigt att försäkra sig om att följande villkor samtidigt är uppfyllda:

• Motkrav mellan organisationer, det vill säga det finns minst två olika kontrakt: köparen och leverantören.
• enhetlighet i dessa krav;
• Motkrav kan kvittas först när tidsfristen för deras verkställighet har gått ut.

Tabell 1 – Avvecklingsmetoder och deras egenskaper:

Avräkningsmetod	Uppfyllelse av villkor	Dokument som krävs för registrering	Rättskälla	När bosättningen är perfekt
Ensidigt	alla 3 villkoren är uppfyllda	För kredit räcker det med en ansökan från något av företagen. Om en av parterna är emot kvittning av ömsesidiga fordringar har motpartens initiativtagare till ansökan rätt att gå till domstol.	Konst. 410 civillagen i Ryska federationen	specifikt datum för fullgörandet av parternas skyldigheter (om det anges i ansökan); den dag motparten tar emot ansökan (måste skickas med rekommenderad post med avisering)
Bilateralt	Villkor (2) eller (3) är inte uppfyllt	Kvittning sker efter överenskommelse mellan parterna	Klausul 4 i resolution nr 16 av den 14 mars 2014 från mötet för medlemmar i Ryska federationens högsta skiljedomstol	dagen för undertecknandet av handlingen efter överenskommelse mellan parterna; det datum som anges i avtalet

Av alla villkor bör särskild uppmärksamhet ägnas åt villkoret för homogenitet. Vilka krav kan vi karakterisera på detta sätt? Enligt punkt 7 i informationsbrevet från presidiet för Ryska federationens högsta skiljedomstol av den 29 december 2001 nr 65, de skyldigheter som är relaterade till genomförandet av olika kontrakt, men som kräver samma återbetalningsmetod (för till exempel monetära) och uttryckta i samma valuta, bör erkännas som homogena. Det vill säga att förpliktelser som enligt ett avtal uttrycks i naturliga enheter, och enligt ett motavtal - i monetär form, inte erkänns som homogena, liksom förpliktelser i rubel mot förpliktelser i utländsk valuta. Därför är det olagligt att göra kvittningar.

Följande är förpliktelser för vilka kvittning också är olaglig:

• skyldigheter med en utgången preskriptionstid;
• skyldigheter relaterade till ersättning för skada som orsakats medborgarnas liv eller hälsa;
• skyldigheter i samband med indrivning av underhållsbidrag;
• skyldigheter i samband med livslångt underhåll av medborgarna;
• förpliktelser som ännu inte har förfallit;
• skyldigheter för den organisation mot vilken konkursförfarandet har inletts.

Kvittningsförpliktelser visar betalningsfaktumet, det vill säga återbetalning av fordringar och skulder, det vill säga att det inte finns någon ökning eller minskning av ekonomiska fördelar, därför, enligt klausul 2 i PBU 9/99 och klausul 2 i PBU 10/99, det leder inte till generering av inkomster och utgifter.

Stadier av ömsesidig uppgörelse och deras dokumentära stöd

Kvittning utförs i etapper (se tabell 2), och antalet steg varierar beroende på antalet parter och metoden för dess utförande, och varje steg stöds av lämpligt dokument (för kvittning, som alla redovisningstransaktioner, måste dokumenteras).

Tabell 2 – Avvecklingsstadier:

Skede	Artistnamn	Dokumentera	Scenens egenskaper
1	2	3	4
jag	Identifiera ömsesidiga skyldigheter		En handling för avstämning av avvecklingar upprättas med en uppdelning av alla avtal som ingåtts mellan motparter och det totala skuldbeloppet visas
II*	Utbyte av avstämningsrapporter		Avstämningshandlingar är certifierade av underskrifterna från de ansvariga personerna i de organisationer som deltar i den ömsesidiga uppgörelsen (organisationens direktör, redovisningschef) och förseglade
III*	Skriva och skicka ett uttalande om erbjudande om offset (med ensidig offset)	Förlikningsansökan	I ansökan är det viktigt att ange beloppen för de kontrakt för vilka kvittningen kommer att ske, och även ange att skulden kommer att skrivas av för ett mindre belopp (om beloppen är olika). Själva ansökan måste skickas med rekommenderat brev, eftersom det vid rättsliga tvister är viktigt för den organisation som skickar den att bevisa att ansökan tagits emot av adressaten.
IV*	Uppfyllelse av homogenitetskrav	Redovisningsbevis för beräkning av valutakursdifferenser på medel på ett valutakonto	Om monetära förpliktelser utförs i olika valutor måste de omvandlas till samma valuta.
V	Underteckna handlingen om ömsesidig kvittning (vid multilateral offset)	Lag (avtal) om ömsesidig uppgörelse	Liksom i kvittningsutdraget är det viktigt att ange avtalens belopp, ange kvittningsbeloppet, underskrifterna från alla parters ansvariga personer och sigill.
VI	Redovisningsposter		Skapande av en skuldjustering i databasen (med motsvarande bokföringar) och följaktligen ett dokument - en handling för ömsesidig uppgörelse (vars data som regel tas som grund när du skapar ett dokument från föregående steg)

* – indikerar ett valfritt eller mellanliggande steg

Det är viktigt att alla steg i testet stöds av lämpliga följebrev. Till exempel skickar part "A" part "B" ett förslag till ömsesidig uppgörelse tillsammans med förlikningshandlingar, part "B" ger ett positivt svar, sedan upprättar företagets jurister ett avtal, behöriga personer (direktörer, redovisningschef) undertecknar det. , och revisorer visar denna affärsverksamhet genom bokföring i bokföringsdatabasen.

Krav för registrering av ömsesidig uppgörelse (prov)

Lagen fastställer inte ett standardformulär och exempelansökan för kvittning, det vill säga idag fylls en sådan ansökan i vilken form som helst (detsamma gäller för kvittningshandlingen av ömsesidiga uppgörelser), dock enligt artikel 9. Lag av 6 december 2011 nr 402-FZ måste kraven på primära redovisningshandlingar uppfyllas.

För att undvika rättsliga tvister och förfaranden kräver dessa former av handlingar en detaljerad beskrivning av alla omständigheter kring kvittningen.

Standardfyllningen har följande struktur:

• Dokumentets titel;
• Datum och plats för sammanställningen;
• Namn och uppgifter om deltagarna i den ömsesidiga uppgörelsen;
• Stiftelsedokument
• Kärnan i kraven och deras kvantitet;
• Kreditbelopp;
• Skatter*;
• En registrering av att den ömsesidiga skulden är återbetald (datum för kvittning);
• Underskrifter av behöriga personer och sigill från organisationer.

*Momsbeloppet, beräknat på skuldbeloppen för alla avtalets parter, skrivs på en separat rad och en hänvisning görs till fakturor (annars är det stor sannolikhet för förfaranden med skattemyndigheten).

Tabell 3 – Exempel på fel vid registrering av offset:

Fel	Vad innebär detta?
1) Moms fördelas inte som ett separat belopp för varje motförpliktelseavtal (frånvarande)	Uppkomsten av tvister, efterföljande avtalsmässiga sanktioner, skattesanktioner (utgifter för vilka utestående betalning inte dokumenteras i kvittningen redovisas inte
2) Att upprätta ett avtal om ömsesidig reglering av förpliktelser för vilka det är olagligt
3) Begäran görs i olika valutor	Avtalet förklaras ogiltigt
4) Inga motförpliktelser, till exempel ger vi ett lån till en individ - generaldirektören för ett företag som tillhandahåller oss tjänster	Avtalet förklaras ogiltigt i enlighet med art. 410 i Ryska federationens civillagstiftning, dock kan generaldirektören överföra skulden till företaget med vårt samtycke (artikel 391 i Ryska federationens civillagstiftning) och först då kommer motförpliktelser att uppstå
5) Kvittning görs för beloppet av den största skulden	Avtalet förklaras ogiltigt

Nedan i figur 1 visas ett exempel på handling (avtal) om nettning.

• Avtalet innehåller en utskrift av underskrifterna.
• Kontraktets varaktighet anges.
• Antalet kopior motsvarar antalet sidor.

Trippel (multilateral) kvittning av ömsesidiga fordringar

Är det möjligt att genomföra ömsesidig uppgörelse mellan flera organisationer? Det entydiga svaret är ja. Och denna rätt ges av artikel 421. Den ryska federationens civillag, som säger att parterna kan ingå ett avtal, både föreskrivet och inte föreskrivs i lag eller andra rättsakter.

Multilaterala nettningsregler:

• tidsfristen för att uppfylla varje parts skyldigheter har redan kommit;
• kvittning görs för beloppet av den minsta skulden;
• avtalet innehåller omständigheterna kring kvittningen för alla tre eller flera parter.

Ett exempel på triple netting av organisationer på OSNO

• Den 15 maj skickade LLC "A" varor till LLC "B" till ett belopp av 350 tusen rubel. (inklusive moms 53,39 tusen rubel).
• Den 16 maj skickade "B" material till LLC "V" till ett belopp av 250 tusen rubel. (inklusive moms 38,14 tusen rubel).
• Den 17 maj tillhandahöll "B" reparationstjänster för "A" till ett belopp av 200 tusen rubel. (inklusive moms 30,51 tusen rubel).

Enligt villkoren i kontrakten måste betalningsperioden infalla nästa dag efter tillhandahållande av tjänster eller leverans av varor. Från och med den 1 juni är inget av kontrakten betalda. Parterna kom överens om att betala tillbaka skulder genom ömsesidiga uppgörelser och upprättade ett multilateralt avtal (se figur 1). Avräkningen kommer att utföras för beloppet av den minsta skulden, det vill säga för mängden 200 tusen rubel. (inklusive moms 30,51 tusen rubel). Revisorer kommer att göra följande poster (se tabell 3).

Tabell 3 – Affärstransaktioner mellan organisationer LLC "A", LLC "B" och LLC "B":

№	Affärstransaktion	Belopp, tusen rubel	Kontokorrespondens
			Dt	CT
1	2	3	4	5
Redovisning för LLC "A"
1	Intäkter från försäljning av varor från LLC "B" återspeglas	350	62 uppgörelse med LLC "B"	91-1
2	Moms tas ut	53,39	90-3	68-2
3	Kostnaden för tjänster som utförs av LLC "V" återspeglas	169,49 (200/118*100)	26	60 uppgörelse med LLC "V"
4	"Ingående" moms på tjänster återspeglas	30,51	19	60 uppgörelse med LLC "V"
5		30,51	68-2	19
6	Ömsesidig uppgörelse återspeglas	200	60 uppgörelse med LLC "V"	62 uppgörelse med LLC "B"
7	LLC "B" överförde saldot av skulden efter kvittning	150,- inkl. moms 22,88	51	62 uppgörelse med LLC "B"
skulden till LLC "V" efter kvittning anses vara fullt återbetald
Redovisning för LLC "B"
1	Varor som tagits emot från LLC "A" aktiverades	296,61 (350/118*100)	41	60 uppgörelse med LLC "A"
2	"Ingående" moms på köpta varor återspeglas	53,39	19	60 uppgörelse med LLC "A"
3	Ingående moms accepteras för avdrag	53,39	68-2	19
1	2	3	4	5
4		250	62 uppgörelse med LLC "V"	91-1
5	Moms tas ut	38,14	90-3	68-2
6	Offset reflekteras	200	60 uppgörelse med LLC "A"	62 uppgörelse med LLC "V"
7	LLC "V" överförde saldot av skulden efter kvittning	50 inkl. moms 7,63	51	62 uppgörelse med LLC "V"
8	Återstoden av skulden till "A" har betalats	150 inkl. moms 22,88	60 uppgörelse med LLC "A"	51
Redovisning för LLC "V"
1	Material som tagits emot från LLC "B" har aktiverats	211,86	10	60 uppgörelse med LLC "B"
2	"Ingående" moms på inköpt material återspeglas	38,14	19	60 uppgörelse med LLC "B"
3	Ingående moms accepteras för avdrag	38,14	68-2	19
4	Avspeglade intäkter från försäljning av material från LLC "V"	200	62 uppgörelse med LLC "A"	90-1
5	Moms tas ut	30,51	90-3	68-2
6	Offset reflekteras	200	60 uppgörelse med LLC "B"	62 uppgörelse med LLC "A"
7	Återstoden av skulden till "B" har betalats	50	60 uppgörelse med LLC "B"	51
fordringarna på LLC "A" efter kvittning anses vara fullt återbetalda

Hur gör man en skuldjustering (avräkning) i 1 C 8.3?

Det finns situationer när en motpart är både en leverantör och en köpare, det vill säga den redovisas både på konto 60 och på konto 62 (se avstämningsrapport: i avsnittet "Försäljning", underavsnitt "Uppräkningar med motparter", alternativ " Avstämningsutlåtanden” ).

Avstämningsrapporten visar att inkomsten, som återspeglas på konto 60, och försäljning (försäljning), som återspeglas på konto 62, överlappar varandra beloppsmässigt, det vill säga att det som sådan inte finns någon skuld mellan de villkorade organisationerna Regart LLC och Redfrom LLC (avstämningsrapporten anger automatiskt "ingen skuld").

Men ur redovisningssynpunkt (enligt bokföringsposter) kommer detta inte att ske. För att göra detta, låt oss gå till kontokorten för 60 och 62 konton (se avsnittet "Rapporter", undersektionen "Standardrapporter", alternativet "Kontokort"; välj önskat konto och period, till exempel "mars" är den period då all verksamhet ägde rum med motparten Redfrom LLC, nedan kallad ”Formulär”).

Fakturakortet för faktura 60 visar att vi är skyldiga leverantören 4 940 rubel.

I kontokortet för konto 62 har vi kundfordringar på samma belopp.

Det vill säga vi ser att det verkligen finns kundfordringar och leverantörsskulder. Men för att komma till en situation där det inte finns någon skuld, som i avstämningsrapporten, är det nödvändigt att utföra kvittningar.

I version 1C 8.3, med standardinställningar, är det inte alltid möjligt att hitta ett sådant alternativ som "Skuldjustering", eftersom "Basic"-funktionen är inställd. För att utöka funktionerna i 1C, gå till avsnittet "Hem", undersektionen "Inställningar", alternativet "Funktionalitet".

Nu i avsnittet "Försäljning", underavsnittet "Avräkningar med motparter", visas alternativet "Skuldjustering". Vi går in i det och skapar en ny justering (typ av operation "Kvittning av skuld", välj "Kvitta skulden: Till leverantören", "På grund av skulden: Leverantören till vår organisation", Välj leverantör (kreditgivare) - i det här fallet, Redfrom LLC). Därefter skapar vi på fliken "Skuld till leverantören (DC)" ett kvitto på varor enligt leverantörsavtalet för justeringsbeloppet.

På fliken "Leverantörens skuld (DS)" skapar vi försäljning av varor enligt leverantörens avtal för justeringsbeloppet.

Vi justerar skulden. Nu, genom att klicka på ikonen, kan vi se inläggen vi har gjort:

Du kan också generera en offsethandling i programmet med en tryckt version:

Detta dokument är certifierat av sigill och underskrifter från de ansvariga personerna i båda organisationerna. Nu, efter att ha genererat kontokort för konton 60 och 62 vid justeringens datum, kan du se nettningstransaktionerna, såväl som frånvaron av leverantörsskulder och fordringar:

Avstämningsrapporten stämmer nu överens med bokföringsposterna.

I fältet Operation type är följande typer tillgängliga för val:

• Kvittning av förskott – tjänar till att kvitta förskott utställda till motparter;
• Skuldavräkning – kvittning av skuld, en motpart eller en tredje part;
• Skuldöverföring – tjänar till överlåtelse av skulder, inklusive enligt kontrakt, konton och dokument;
• Skuldavskrivning – används för att skriva av osäkra fordringar hos en organisation, både fordringar och skulder;
• Övriga justeringar – tjänar till att justera kundfordringar och skulder mellan motparter och konton:

Justering av skuld vid kvittning av förskott Operationen Offset of Advances används för att kvitta förskott utställda till motparter.

Genomföra nettning i 1C 8.3 med dokumentet skuldjustering

För att göra detta, fyll i de obligatoriska fälten i skuldjusteringsdokumentet:

• Typ av verksamhet – skuldavskrivning;
• Avskrivning – välj önskad skuld:

Låt oss säga att i 1C 8.3 är det nödvändigt att skriva av Leverantörsskulder till en leverantör: Fyll i fälten för leverantören (kreditgivaren). I vårt fall är detta "Vega-Trans". För att fylla i den tabellformade delen av fliken Skuld till leverantör (leverantörsreskontra), klicka på knappen Fyll eller fyll i den manuellt med knappen Lägg till: På fliken Avskrivningskonto fyller du i motsvarande skuldavskrivningskonto Inkomst eller kostnader: Skapa en balansräkning: Övriga skuldjusteringar Drift Övriga justeringar i 1C 8.3 gäller kundfordringar och skulder mellan motparter och konton.

Skuldjustering i 1C 8.3: nettning

Uppmärksamhet

Svar på frågor om 1C-program Fråga: Hur justerar man skulden genom kvittning i "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)? Svar: Avräkning enligt avtal (avräkning) Kvittning av ömsesidiga fordringar med motpart Kvittning är tillrådlig mellan motparter som har motfordringar av samma slag (två avtal har slutits mellan motparterna) med förpliktelser. Kvittning är en ensidig transaktion, för vilken ett uttalande från en part räcker. Om så önskas kan kompensation formaliseras genom en bilateral handling.

För att utföra en skuldavräkning i programmet 1C: Accounting 8, följ dessa steg (Fig.

Fem sätt att justera skulden i 1c (version 8.3)

Skapa en offset i 1C 8.3 Accounting-programmet. Om en organisation har en skuld till en motpart-leverantör kan den tillhandahålla tjänster till motparten eller leverera varor i utbyte mot skulden. Likaså kan köparens motpart tillhandahålla tjänster eller varor mot sin skuld.

För att korrekt visa sådana transaktioner i redovisningen är det nödvändigt att utföra nettningsförfarandet. Nettningsprocessen i 1C 8.3 är automatiserad och utförs med hjälp av standarddokumentet "Skuldjustering". Kvittning i 1C 8.3 mellan motpartsavtal Exempel.

Vår organisation är skyldig leverantören 88 500 rubel. för materialförsörjning. För att kompensera för skulden tillhandahöll vi tjänster till leverantören till ett belopp av 70 800 RUB. Avveckling måste göras. Låt oss skapa ett "Skuldjusteringsdokument" i programmet (se.
avsnittet ”Köp” eller avsnittet ”Försäljningar”, underavsnittet ”Avräkningar med motparter”).

Skuldjustering i 1C 8.3 redovisning

För att göra detta, i skuldjusteringsdokumentet, välj Typ av operation - Offset av förskott: Låt oss anta att Comfort Service-organisationen tillhandahöll en tjänst till köparen "Monolit" till ett belopp av 70 000 rubel. I detta fall behöver Comfort Service-organisationen kvitta förskottsbetalningen från Invema-organisationen för Monolit-organisationen enligt brevet: Enligt exemplet i Skuldsaneringsdokumentet, fyll i fälten:

• Avräkna förskottsbetalningen - vi väljer före Köparen;
• För skuld – en tredje part till vår organisation;
• Numret matas in automatiskt;
• Datum – datum för avveckling;
• Köpare (Kortör) - enligt exemplet är detta betalaren till Invema;
• Den tredje parten (Gäldenären) är köparen av Monolit.

Bokföringsinformation

Enligt exemplet för beloppet 3 149,89 rubel: Efter att ha bokfört dokumentet ser vi de genererade nettningstransaktionerna: Om vi ​​skapar en balansräkning för kontona 60, 62 kommer vi att se den reflekterade nettningen i 1C 8.3: Därefter skriver vi ut nettningslagen: Justering av skuld vid överföring av skuld Vid justering av skuld i 1C 8.3 tjänar överföring av skuld till att överlåta skuld, inklusive enligt kontrakt, räkenskaper och handlingar. Låt oss överväga alternativet att överföra skulder till 1C 8.3. Comfort Service-företaget köper varor från Monolit till ett belopp av 118 000,00 rubel: Motparten Monolit ber i ett brev att betala mot fordringarna på Comfort Service till ett belopp av 118 000,00 rubel.

Avräkning i 1C-redovisning 8.3

Viktig

Vi har skapat en nettningstransaktion med vår motpart till ett belopp av 4 tusen rubel. På samma sätt kan du kvitta med köparen. Den enda skillnaden ligger i de andra parametrarna i dokumenthuvudet.

Avräkning mellan organisationer Tänk som ett exempel på en situation som liknar den som beskrivs ovan. Vår organisation köpte också 3 kontorsstolar för ett belopp av 6 tusen rubel från Akvilon-Trade-företaget. Vi tillhandahöll endast gräsklippningstjänsten till ett annat företag - "Sweet Dreams Ltd."
Låt oss anta att de har samma ägare och vi behöver betala av en del av skulden för köp av stolar med den tjänst som tillhandahålls. I det här exemplet kommer att fylla i dokumentet vara nästan identiskt med det föregående. Ange "Tredje part till vår organisation" för värdet av informationen "På grund av skuld".
Nu måste du välja två motparter samtidigt: en leverantör och en tredje part.

Hur man gör en skuldjustering i 1s 8.3

Det är även möjligt att överföra skulder mellan ingångna avtal. — Skuldavskrivning. Med detta val av typ av verksamhet skrivs fordringar eller skulder av till kostnads- eller intäktskontot. I tabelldelen av vårt dokument, på fliken "Leverantörsskuld (leverantörsskulder)", måste du klicka på knappen "Fyll".

Info

Sedan kommer mjukvaruprodukten att fylla tabelldelen med nödvändiga dokument som skapar leverantörsskulder. Eftersom endast det sista dokumentet är intressant för oss måste alla andra tas bort från listan. För att välja ett dokument är det möjligt att använda en knapp som heter "Lägg till".

Som ett resultat fick vi följande: Skärm 3 Och låt oss nu fixa skillnaden. Det är mycket enkelt att implementera detta: korrigera beräkningsbeloppet till det nödvändiga beloppet, nämligen 960,40.

I dokumentet om kvittning i 1C 8.3 finns två flikar som återspeglar listan över dokument på vilka leverantörsskulder (vår) och kundfordringar (till oss) bildades. Du kan fylla i uppgifterna antingen manuellt eller automatiskt. För att automatiskt fylla, klicka på "Fyll"-knappen på önskad flik och välj lämplig post från menyn som visas.

Båda flikarna fylls i separat, men gränssnittet är detsamma. På den första fliken dök ett dokument upp för köp av kontorsstolar till ett belopp av 6 tusen rubel. Den andra – tillhandahållande av gräsklippningstjänster för 4 tusen rubel.
Beloppen varierar och detta kan ses längst ner i formuläret (- 2 tusen rubel). För att säkerställa korrekt avveckling kommer vi att justera vår skuld till leverantören på den första fliken. Låt oss sätta 4 tusen rubel istället för 6 tusen rubel. Därefter kommer vi att spela in och lägga upp dokumentet.
Avskrivning av osäkra fordringar; — Ändringar av information efter överenskommelse mellan parterna. — Fel vid införande av redovisning; — I fallet då felaktiga uppgifter överfördes till redovisningsavdelningen; — Det finns behov av att flytta skuld osv. I nästan alla fall uppstår sådana situationer vid en försoningshandling. I detta material vill vi visa hur du i ”1C 8.3 - Redovisning” kan justera skulden. "1C": ett exempel på förekomsten av skuld Låt oss säga att vi har följande situation: en ansvarig person - en anställd i ett företag - betalade leverantören för kommunikationstjänster i förskott under en viss period - 3 500 rubel. Leverantören visade dokument till ett belopp av 4 460,40 rubel.