Bankränta. Refinansieringsräntan för Ryska federationens centralbank. Förhållandet mellan styrräntan och refinansieringsräntan

Den nuvarande refinansieringsräntan (styrräntan) för Ryska federationens centralbank är 7,75 % (giltig från 17 december 2018 till idag)

Refinansieringsränta- Det här är en annan monetär tillgång från andra banker. Rysslands centralbank ger pengar på kredit till affärsbanker och andra finansiella organisationer, och de ger i sin tur lån till både vanliga medborgare (individer) och olika företag och organisationer (juridiska personer).

I praktiken ser det ut så här: en affärsbank kan ta från centralbanken – låt oss säga en miljon dollar. Ett år senare är han skyldig att till centralbanken återlämna det totala beloppet på en miljon US-dollar + ränta som har ackumulerats under denna tid med samma refinansieringstakt. Under detta år lånar en affärsbank ut pengar till befolkningen och organisationer till en högre ränta än refinansieringsräntan – och går med vinst. Befolkningen får lån, centralbanken ligger inte heller med förlust - alla verkar vara nöjda.

I siffror kan det se ut så här: låt oss säga att refinansieringsräntan är 10 % (du kan få reda på den exakta räntan för idag i slutet av artikeln). Banken lånar en viss summa pengar från Rysslands centralbank till 10 % per år och ger sedan ut dessa pengar till vanliga medborgare, till exempel till 18 % per år. Bankirerna pockar på skillnaden de får.

Varför lånar inte statens centralbank ut till människor direkt?

Centralbanken arbetar bara med stora summor, det finns inga miljoner, utan tiotals och hundratals miljoner dollar snurrar. För att uttrycka det enkelt - "det är inte en kunglig affär, att ge ut lån till varje gammal kvinna."

Det visar sig att banker fungerar som mellanhänder, men detta är till och med till vår fördel, eftersom bankorganisationer har en omfattande struktur med hundratals kontor och uttagsautomater över hela landet, vilket gör det möjligt för vanliga medborgare att hitta en filial närmast hemmet och få det nödvändiga Finansiella tjänster.

Kan en affärsbank få mer och billigare pengar från centralbanken och fördela sina lån till ett högre pris?

Grovt sett, ja, det kan det. Men affärsbanker kan inte fastställa en mycket stor skillnad - konkurrens, dock!

Du kommer att "riva tre skinn" - kunder kommer att fly till en annan bank. Och du kommer att stå kvar med den statliga summan pengar, men de måste återlämnas!

Därför skiljer sig som regel inte utlåningsräntorna i olika kreditinstitut så mycket.

Det är sant att det finns undantag från regeln. Vi pratar om kreditorganisationer som är engagerade i stora butiker, såväl som utlåning med kort som skickas med post. Exempel på sådana organisationer: Bank Home Credit, Russian Standard, OTP Bank, Alfa Bank, Renaissance Credit och andra. Räntorna i sådana fall kan nå 30-70%. Detta uppnås på grund av de psykologiska aspekterna av människors beteende, såväl som den låga nivån av ekonomisk läskunnighet.

Varifrån kommer det specifika värdet av refinansieringsräntan?

Refinansieringsräntan bestäms utifrån den aktuella ekonomiska situationen i landet och . Om inflationen stiger höjer centralbanken refinansieringsräntan. Om inflationen sjunker, sänker centralbanken refinansieringsräntan.

Det brukar se ut så här: när refinansieringsräntan är låg blir lån tillgängliga. Räntan på lån sjunker och folk är villiga att ta dem. Ändå måste du trots allt betala lite för mycket, då är det lönsamt att låna pengar. Du kan köpa mycket av allt och sakta betala av.

Företag har det bättre. Ju mer pengar de lockar till sin verksamhet och ju billigare dessa pengar är, desto mer varor kan de producera och få mer intäkter.

Som ett resultat, när människor har mycket pengar till hands, blir det fler inköp, vilket gör att varor vanligtvis börjar stiga i pris. Folk börjar sopa allt från hyllorna. Det finns inte tillräckligt med varor för alla och säljarna börjar höja sina priser. Samtidigt börjar inflationen stiga.

Låt mig påminna dig om att under olika tidsperioder, för samma summa pengar, kan du köpa olika kvantiteter av samma produkt.

En hög inflation påverkar människors välbefinnande. Ju högre inflation, desto lägre är människors välmående och desto mer missnöjda är de. Och detta är redan ett hot mot landets regering, eftersom det missnöjda folket kan resa sig och välja andra härskare för sig själva.

Det är därför, refinansieringsränta fungerar som ett verktyg för att påverka inflationen i landet. För att minska inflationen höjs refinansieringsräntan. Vad gör lån dyrare? Det blir olönsamt och dyrt för människor att ta dem, vilket i slutändan påverkar deras köpkraft.

Människor har mindre pengar och folk börjar spendera mindre. Intjänade medel går bara till det mest nödvändiga. Vi måste ge upp delikatesser och nymodiga prylar. På grund av detta sjunker försäljningen i butikerna och säljarna börjar sänka priserna på varor. Allt detta leder till lägre inflation.

Refinansieringsränta och beskattning

Det bör noteras att utöver de ovan angivna fallen tillämpas även refinansieringsräntan vid beskattningen.

• Framför allt tas skatt ut på inkomster som överstiger refinansieringsräntan + 5 procentenheter. Till exempel, om du öppnade en insättning på 15 procent per år, medan refinansieringsräntan var 10%. Då för beräkningen lägger vi till 5 till 10 och får samma 15%. Det vill säga att det inte blir någon skatt på inkomst på insättningen, men om du sedan gjorde en ny insättning på 16 % per år till samma refinansieringsränta så måste du betala en skatt på 35 % från 1 % av inkomsten mottagits på depositionen.
• Refinansieringsräntan hjälper också till att bestämma ersättningsbeloppet som arbetsgivaren är skyldig att betala till den anställde vid försening av lön, semesterersättning eller pengar som ska betalas vid uppsägning.
• Och slutligen används refinansieringsräntan för att fastställa straffavgifter för personer som är skyldiga skatter och olika avgifter. För att göra detta, använd följande formel:

Förändring av refinansieringsräntan från 1992 till idag:

Slutsats

Vi hoppas att vår artikel hjälpte dig att svara på frågan: Vad är refinansieringsräntan för Ryska federationens centralbank och varför behövs den. Och om du har några frågor kan du ställa dem nedan i kommentarerna.

Vilken är styrräntan för Ryska federationens centralbank för idag 2018? Vad är "styrräntan" för Ryska federationens centralbank? Var kan jag se en sammanfattningstabell över värdena för styrräntan för Rysslands centralbank? Hur påverkar styrräntesänkningen utlåning och inlåning? Vad behöver affärsmän och revisorer veta om styrräntan? Vi kommer att svara på huvudfrågorna och presentera en enda tabell med priser.

Styrräntans värde idag

Styrräntan är räntan på Rysslands centralbanks huvudsakliga verksamhet för att reglera likviditeten i banksektorn. Denna indikator anses vara en indikator på penningpolitiken. Ett sådant koncept som "styrräntan" introducerades av Bank of Russia den 13 september 2013. Och från den 1 januari 2016 likställde Rysslands centralbank refinansieringsräntan med värdet av styrräntan (instruktion från Rysslands centralbank daterad 11 december 2015 nr 3894-U). Styrräntan för Ryska federationens centralbank för idag visas i tabellen (efter år):

Även på Ryska federationens centralbanks webbplats kan du alltid hitta den officiella styrräntan för idag. Information visas på centralbankens huvudsida:

Många människor träffar ganska ofta olika nyheter om en nyckelsatsning på tv, radio eller på internet. Så, till exempel, på sistone finns det fler och fler nyheter om sänkningen av styrräntan för Ryska federationens centralbank? Men hur ska man hantera detta? Är detta bra eller dåligt? Många tänker inte på det och tror att dynamiken i att sänka styrräntan inte påverkar deras liv på något sätt. Men är det verkligen så?

Om det inte är så viktigt för vanliga människor att höja eller sänka styrräntan, varför är då nyheterna om nästa möte med Ryska federationens centralbank i frågan om att ändra styrräntan som upptar topplinjerna? Vi kommer att prata om detta vidare och ge exempel på hur styrräntans storlek påverkar inte bara vanliga medborgare utan även företagen.

Hur Ryska federationens centralbank ändrar värdet på styrräntan

Den enda tillsynsmyndigheten, Rysslands centralbank (CBRF), har rätt att höja eller sänka styrräntan. För detta ändamål hålls särskilda möten där utredningen beslutar om möjligheten att justera den nuvarande styrräntan. Baserat på resultaten av sådana möten, ger Ryska federationens centralbank pressmeddelanden om de fattade besluten, som publiceras på centralbankens webbplats. Styrräntan sänks eller höjs med "räntepunkter". Därför, i officiella data, används vanligtvis förkortningen "bp".

I officiella pressmeddelanden beskrivs som regel förutsättningarna för att fatta beslut om styrräntan i detalj. Så, till exempel, i ett pressmeddelande daterat den 15 september 2017 tillkännagav Ryska federationens centralbank en sänkning av styrräntan med 0,5 procentenheter till 8,5 %. Det förklaras att följande faktorer togs i beaktande vid detta beslut:

• inflationsdynamik;
• monetära förhållanden;
• ekonomisk aktivitet;
• inflationsrisker.

Den 27 oktober 2017 fortsatte centralbanken att sänka styrräntan och sänkte den till 8,25 procent. Centralbanken noterade den fortsatta tillväxten i ekonomin och ökade inflationsförväntningar. Centralbanken avser att fortsätta gå från en måttligt stram till neutral penningpolitik.

Varför analyserar bankirer dessa indikatorer? Hur är till exempel ekonomisk aktivitet och inflation i ett land relaterat till styrräntans storlek? Detta kommer att diskuteras vidare.

Möteskalendern för Ryska federationens centralbank till styrräntan n finns på Ryska centralbankens webbplats. Det finns upplagt på denna länk. Så till exempel väntas nästa möte om kursen den 27 oktober 2017.

Styrränta: lån och inlåning

Styrräntan är den ränta till vilken centralbanken kan låna ut till affärsbanker. Till styrräntan är centralbanken också redo att ta emot pengar från banker för insättningar. Låt oss förklara dessa frågor mer i detalj.

Lån

Ur praktisk synvinkel kan affärsbanker inte ta pengar från centralbanken och ge ut dem i form av lån till privatpersoner eller företag, eftersom Rysslands centralbank endast kan ge ut pengar till en styrränta under en kort period av tid - 7 dagar. Samtidigt är till exempel bostadslån långfristiga och ges ut på flera år. För att kunna ge ut lån måste bankerna därför ha andra finansieringskällor (till exempel egna medel). Men om möjligheten för banker att ta emot pengar från andra källor upphör, vänder sig banken till centralbanken för att få hjälp.

Således påverkar justeringen av centralbankens styrränta förändringen i takten som banker erbjuder lån (inklusive bolån) till befolkningen. Och om styrräntan sänks så är detta en signal att sänka räntorna på banklån. Och billigare lånade medel kommer i sin tur att göra det möjligt för branschen att utvecklas mer aktivt och öka efterfrågan på konsumentlån och bolån bland medborgarna.

Den senaste tiden har styrräntan successivt sänkts. Så, till exempel, om dess storlek den 19 september 2016 var 10 procent per år, så sjönk styrräntan ett år senare (den 18 september 2017) till 8,5 procent (se tabellen ovan).

Tillsammans med styrräntan sänker affärsbankerna räntorna på lån. Till exempel, från den 1 juni 2017, sänkte Sberbank räntorna på bostadslån för köp av nya byggnader och från den 5 juni på andra basprodukter för bolån. Minskningen var 0,20-0,75 procentenheter. Samtidigt noteras att Sberbank ser en stabil återhämtning av efterfrågan på bolån: sedan början av 2017 har ansökningsvolymen ökat jämfört med samma period 2016.

Här är andra exempel. Rysslands centralbank beslutade att sänka styrräntan med 50 punkter från den 18 september 2017 till 8,50 % per år. Under sådana omständigheter börjar ungefärliga bolåneräntor för nya byggnader på 9 procent per år.

Styrräntan är inte den enda faktorn som påverkar efterfrågan inom bolånesektorn. En sänkning av räntan skapar förutsättningar för bildandet av mer intressanta produkter på lånemarknaden som helhet. Men en kraftfull drivkraft i bildandet av efterfrågan på bolån i allmänhet är det allmänna tillståndet i ekonomin, människors förtroende för framtiden.

Bidrag

En sänkning av styrräntan leder till en sänkning av inlåningsräntorna. Och denna våg är motiverad, eftersom det helt enkelt blir olönsamt för banker att locka insättningar från privatpersoner och företag till en högre andel.

Poängen är att när en person eller organisation öppnar en insättning i en bank, lånar han faktiskt ut pengar till banken under en viss period. För detta betalar banken honom inkomst i form av årlig ränta. Varför skulle en bank betala mer på en insättning än styrräntan, om en affärsbank kan låna pengar från centralbanken till styrräntan? Och i ganska stora mängder. När de inser detta accepterar bankerna inlåning från allmänheten eller företag till en lägre procentsats än den officiella styrräntan.

Det skulle vara konstigt om bankerna lånade pengar av befolkningen till räntor som översteg nyckeln. När allt kommer omkring, om inlåningsräntorna överstiger värdet på styrräntan, kommer bankerna att arbeta för sig själva "i minus". Så, till exempel, med det officiella värdet på styrräntan på 8,5 procent, erbjuds även de mest "lönsamma" inlåningen av banker till lägre räntor.

Om du erbjuds att öppna insättningar till kurser som överstiger nyckeln, var särskilt försiktig. Detta bör åtminstone varna en potentiell investerare.

Sänkningen av styrräntan leder till en sänkning av inlåningsräntorna, vilket i sin tur tvingar befolkningen och företagen att leta efter ett alternativ till bankinlåning (inlåning).

Styrräntan bestämmer priset på pengar för affärsbanker och de ger i sin tur lån till företag och privatpersoner. Om Ryska federationens centralbank höjer styrräntan blir pengarna dyrare, och denna kedja leder till att affärsbanker också höjer sina räntor på lån och inlåning för befolkningen och företagen.

Och vice versa: om Ryska federationens centralbank höjer styrräntan blir det dyrare för banker att låna pengar från Ryska federationens centralbank. Och bankerna höjer räntorna på inlåning. Således lockar banker pengar från befolkningen och företagen på mer förmånliga villkor för dem själva och för investerare. Så, till exempel, när styrräntan under krisen hoppade till 17 % per år, började bankerna också höja inlåningsräntorna. Då kan du komma över följande nyheter:

Men när styrräntan började sjunka kröp räntorna på inlåning ner.

Styrränta och inflation: samband

Rysslands centralbank använder styrräntan för att påverka inflationen. Rysslands centralbanks planer inkluderar en liten inflation - på nivån 4% per år. Tillsynsmyndighetens ekonomer analyserar uppgifterna och gör en beräkning: vad ska vara styrräntan för tillfället för att inflationen ska minska och ekonomin fungera.

Om räntorna på lån och inlåning stiger vill medborgare och företag ta mindre lån - vilket innebär att spendera mindre och investera mindre - och alla vill spara mer. Som ett resultat minskar efterfrågan på varor och tjänster, och följaktligen minskar inflationen.

Och vice versa: om Rysslands centralbank sänker styrräntan, pengar blir billigare, räntor på lån och inlåning för hushåll och företag minskar, alla tar mer lån, spenderar mer, investerar mer, sparar mindre. Detta leder till ökad efterfrågan och accelererad inflation.

Påverkar dollarkursen styrkursen? Självklart! Landets ekonomi är beroende av dollarkursen. Ekonomins tillstånd är förknippat med konsumentutlåning. Och utlåningen är kopplad till styrräntan. Längre i tabellen kan du spåra dynamiken i tillväxt och nedgång i inflationen i samband med förändringar i styrrefinansieringsräntan 2015-2017:

Hur styrräntan påverkar verksamheten

En förändring av styrräntan innebär inte bara en förändring av villkoren för utlåning och investeringar. Det finns ett antal affärsfrågor som är relaterade till värdet på styrräntan. Låt oss prata om dem. Samtidigt kommer vi i våra beräkningar att ta hänsyn till den styrränta som gällt sedan 18 september 2017 – 8,5 procent. Tänk därför på att du kan behöva använda en annan styrränteindikator i dina beräkningar.

Ersättning för sen betalning av lön

Om arbetsgivaren inte har betalat ut lön till anställda i tid (semester eller uppsägning), har arbetstagaren rätt till ersättning för förseningen. Detta föreskrivs i artikel 236 i Ryska federationens arbetslagstiftning. Storleken på ersättning för försenad lön bestäms i kollektiv- eller arbetsavtalet. Om ersättningsbeloppet inte fastställs i arbets- eller kollektivavtal, beräknas det på basis av 1/150 av styrräntan för varje förseningsdag. Ersättning för försenad lön beräknas enligt formeln:

Antag att beloppet av eftersläpande lön uppgick till 590 000 rubel. Förseningsperioden är 32 dagar. Under förseningen var styrräntan 8,50 %. För att beräkna ersättningen ska löneskulden multipliceras med 1/150 av styrräntan och med antalet dagars försening. Följaktligen kommer ersättningen för varje dag att vara 10 698,67 rubel. (590 000 rubel × 8,50% / 150 × 32).

Ränta på skatter och försäkringspremier

Storleken på straffavgifter som måste betalas vid sen överföring av skatter eller försäkringsavgifter till budgeten beror på styrräntans storlek. Förresten, från den 1 oktober ändras förfarandet för att beräkna skattepåföljder (för sen betalning av skatter och avgifter som överförs till IFTS). Så, för skulder som uppstod från 10/01/2017, beror deras kurs på antalet dagar med förseningar:

• för förseningar upp till 30 kalenderdagar inklusive, beräknas straffavgifter baserat på 1/300 av centralbankens refinansieringsränta, vilket är lika med styrräntan;
• vid försening över 30 kalenderdagar: för de första 30 dagarna baserat på 1/300 av kursen och för efterföljande dagar - baserat på 1/150 av kursen.

Sen återbetalning av skatter och avgifter

Om IFTS returnerade överbetalningen av skatter eller försäkringspremier med en fördröjning, är skattemyndigheterna skyldiga att betala ränta till företaget eller enskild företagare till styrräntan (artikel 78 i Ryska federationens skattelag). Som en allmän regel måste de överföra pengar till byteskontot inom en månad efter att de mottagit en ansökan om återbetalning av överbetalningen (klausul 6, artikel 78 i Ryska federationens skattelag). Men skattemyndigheten kanske inte håller denna tidsfrist. Sedan måste du beräkna räntan med hänsyn till styrräntan enligt formeln:

Exempel. Organisationen lämnade in en ansökan om återbetalning av en överbetalning av skatt till ett belopp av 276 000 rubel. Skattemyndigheten återbetalade dock överbetalningen med 22 dagars försening. Revisorn lämnade in en ansökan till IFTS om betalning av ränta för dröjsmål med skattedeklarationer. Räntebeloppet var 1414 rubel. (276 000 × 8,5 % / 365 dagar × 22 dagar).

Fördelar med lån

Om en organisation eller enskild företagare har utfärdat ett lån till en anställd, grundare, generaldirektör eller andra individer, måste revisorn beräkna personlig inkomstskatt på månadsbasis från materiella förmåner. Det uppstår om räntebeloppet på lånet är mindre än 2/3 av styrräntan (underklausul 1, klausul 2, artikel 212 i Ryska federationens skattelag). Personlig inkomstskatt måste innehållas från inkomst med en skattesats på 35 procent (klausul 2, artikel 224 i Ryska federationens skattelag). I det här fallet måste den materiella förmånen beräknas månadsvis - den sista dagen i varje månad under den period för vilken lånet erhölls.

Exempel. 2017 gav organisationen ut ett räntefritt lån till direktören under ett år. Lånebeloppet är 900 000 rubel. Den materiella förmånen för hela månaden (oktober 2017) kommer att vara 4331,50 rubel. (900 000 rubel × 2/3 × 8,50% / 365 dagar × 31 dagar). Personlig inkomstskatt kommer att uppgå till 1516 rubel. (4331,50 × 35%).

Frys konton

Skattemyndigheterna måste betala ränta enligt styrräntan för varje kalenderdag av olaglig blockering av avvecklingskontot för en organisation eller enskild företagare (klausul 9.2, artikel 76 i Ryska federationens skattelag). Låt oss säga att 2017 blockerade IFTS olagligt företagets konto under en period av 12 dagar. Det blockerade kontot hade 340 000 rubel. Räntebeloppet för olaglig blockering av kontot kommer att vara 950,13 rubel. (340 000 rubel × 12 dagar × 8,50% / 365 dagar).

Dröjsmålsränta och lagfartsränta

Om leverantörer (säljare) eller köpare har brutit mot avtalsvillkoren kan de åläggas att ersätta förlusterna. Det finns tre typer av denna typ av ersättning:

• förverka (böter, straff);
• sen ränta;
• laglig ränta på användningen av pengar.

Samtidigt är det möjligt att samla in både straffavgift och ränta endast om ett sådant villkor föreskrivs av parterna i avtalet (artiklarna 317.1, 330 och 395 i den ryska federationens civillag).

förverka

Villkoret för förverkande är föreskrivet i avtalet (artikel 331 i den ryska federationens civillag). I en affärsmiljö används två typer av straff:

• böter (i ett fast belopp eller en procentandel av beloppet);
• ränta eller straffavgifter (för de dagar då motparten inte uppfyllde sina skyldigheter enligt avtalet eller gjorde det med överträdelser).

Straffbeloppet och beräkningsförfarandet anges i kontraktet. Oftast fastställer parterna straffavgiften utifrån 1/300 av styrräntan.

Dröjsmålsränta

Om motparten inte betalade enligt avtalet i tid eller betalade tillbaka skulden för sent, har företaget eller enskild företagare rätt att ta ut ränta från honom för varje förseningsdag. Räntebeloppet är vanligtvis föreskrivet i avtalet. Om räntebeloppet inte anges i avtalet, beräknas räntebeloppet utifrån styrräntan för förseningsperioder. Vid ränteberäkningen beaktas det faktiska antalet dagar i ett år och månad. Räntebeloppet beräknas enligt formeln:

Lagligt intresse

Det är möjligt att uppbära ränta för tiden för användning av pengarna, när det uttryckligen föreskrivs i lag eller avtal. Dessa är det så kallade "legitima intresset". Om varken lagen eller avtalet säger sådant lagligt intresse, är det omöjligt att kräva dem från motparten. Om parterna till en början kommer överens om att inte ta ut laglig ränta, står detta inte inskrivet i kontraktet. Sådana regler anges i artikel 317.1 i Ryska federationens civillag från den 1 augusti 2016.

Före den 1 augusti 2016 hade dock borgenären rätt till "berättigad ränta" som dröjsmål. De ackumulerades automatiskt, såvida inte annat föreskrivs i lag eller kontrakt (artikel 317.1 i Ryska federationens civillag, ändrad före 1 augusti 2016). Dessa räntor beräknas också utifrån den styrränta som gällde under användningsperioden för medlen.

Huvudslutsatser om styrräntan

Så nu presenterar vi de viktigaste slutsatserna om styrräntan som en vanlig medborgare eller affärsman behöver förstå:

• om styrräntan sjunker blir lånen mer överkomliga;
• om styrräntan sjunker blir inlåning (inlåning) mindre attraktiv;
• en höjning av styrräntan innebär en höjning av räntorna på in- och utlåning.
• styrräntan påverkar inflationen.

Om du är i affärer påverkar styrräntan följande indikatorer för dig:

• påföljder för sen betalning av skatter och avgifter;
• ersättning för försenad lön;
• dröjsmålsränta och laglig ränta;
• materiell nytta av lån.

Rysslands centralbank har uppdaterat styrräntan. Se vad räntorna är för idag, ladda ner hela tabellen över refinansieringsräntor för Ryska federationens centralbank för 2019 och tidigare perioder av 2018.

Värdet på refinansieringsräntan för Ryska federationens centralbank för idag (2018-2019)

Ryska federationens centralbank avskaffade konceptet med refinansieringsräntan 2016, nu kallas det nyckeln. Rysslands centralbank godkänner regelbundet storleken på styrräntan, vars värde motsvarar refinansieringsräntan. Den 14 december 2018 godkände centralbanken kursen för början av 2019 och den 8 februari och 22 mars 2019 höll den den på samma nivå. Se nedan för aktuella storlekar.

Från och med idag är refinansieringsräntan som godkänts av RF Central Bank 7,75 %. Den har varit i kraft sedan 17 december 2018 (information finns tillgänglig på Rysslands centralbanks officiella webbplats). Det är den andra ökningen under de senaste fyra åren – innan dess hade siffran bara sjunkit. Den 22 mars 2019, vid ett ordinarie möte i centralbankens styrelse, lämnade regulatorn kursen på samma nivå.

Tabell över förändringar i refinansieringsräntan 2018-2019

Räntan (refinansiering) ändrades av Ryska federationens centralbank flera gånger. Se hela tabellen över prisvärden 2018-2019 nedan.

Refinansieringsränta för Ryska federationens centralbank för 2018-2019

Nästa möte i styrelsen för Bank of Russia, som kommer att behandla frågan om styrräntenivån, är planerat till den 26 april 2019. Tidpunkten för publiceringen av pressmeddelandet om beslutet från styrelsen för Rysslands Bank är 13:30 Moskva-tid. Enligt prognoser kommer refinansieringsräntan för Ryska federationens centralbank 2019 att vara stabil.

Hur man kontrollerar kursen för idag på den officiella webbplatsen för Ryska federationens centralbank

Du kan kontrollera den aktuella kursen på den officiella webbplatsen för Ryska federationens centralbank cbr.ru

Viktig! På centralbankens officiella hemsida, se värdet på styrräntan för idag. Från 1 januari 2016 är refinansieringsräntan lika med nyckelvärdet.

Varför behöver en revisor veta refinansieringsräntan?

Revisorn behöver känna till refinansieringsräntan i följande fall:

• Beräkning av straffavgifter för sena betalningar av skatter och avgifter;
• Beräkning av materiella fördelar från besparingar på räntor vid beräkning av personlig inkomstskatt;
• Beräkning av ersättning för försenad löneutbetalning och andra liknande utbetalningar.

de senaste nyheterna: Finansdepartementet utvecklas

Nedan analyserar vi med exempel hur refinansieringsräntan 2018 används i dessa fall, och hur dess förändring påverkar beräkningen.

Påföljder för sen betalning av skatter och avgifter

Varje försening av betalningen av skatter och avgifter kommer att resultera i betalning av straffavgifter. Mängden straff bestäms av formeln:

Exempel. Straffberäkning

Den 25 juli 2018 lämnade revisorn en momsdeklaration för 2:a kvartalet 2018, och förde över 1/3 av skatten till budgeten först den 30 juli. Skattebeloppet uppgick till 400 000 rubel.

Därmed försenade bolaget skattebetalningen med 4 dagar (från 26.07 till 29.07).

Refinansieringsräntan under denna period förändrades inte och uppgick till 7,75 %.

Samtidigt med betalningen av skatt är det nödvändigt att överföra en straffavgift på 413,33gnugga. (400 000 rubel * 7,75 %: 300 * 4 dagar)

Viktig! Om refinansieringsräntan ändrades under betalningsförseningsperioden, använd lämpliga värden för giltighetsperioderna vid beräkning av straffavgifter.

Ekonomisk nytta av räntebesparingar

Under 2018 kommer datumet för mottagandet av inkomst av en individ från sparande på räntor att vara den sista dagen i månaden, så revisorn måste känna till räntesatsen (refinansiering) för Ryska federationens centralbank för idag.

Använd följande formel för att beräkna mängden materiell nytta:

Viktig! För att beräkna den materiella nyttan av räntebesparingar spelar det ingen roll om kursen ändras "inom" månaden.

Ersättning för sen betalning av lön

Ersättning för försenade betalningar till förmån för den anställde beräknas utifrån 1/150 av dagens refinansieringsränta. Använd följande formel:

Exempel. Ersättningsberäkning

Bolaget försenade utbetalningen av löner för januari 2018 med 10 dagar. Den totala skulden uppgick till 500 000 rubel.

Styrräntan i januari 2018 är 7,75 %.

Ersättningsbeloppet var 2 rubel. (500 000 rubel / 150 * 7,75 % * 10 dagar)

Viktig! Om kursen har ändrats under perioden med försenad betalning till anställda, använd motsvarande värden för deras giltighetstid vid beräkning av ersättning.

Låt oss veta vad poängen är refinansieringsräntor 2017 varför du behöver ha denna information och när du ska tillämpa den i praktiken.

Main

Annat namn refinansieringsräntor för Ryska federationens centralbank- diskonteringsränta. Det mäts i procent. Denna indikator ställs in av centralbanken. Det är också Rysslands bank.

Det är en av nyckelfaktorerna i den ekonomiska miljön. Dess huvudsakliga mål är att visa hur mycket det kostar för en vanlig bank att få ett lån i landets huvudbank. Men inte bara. Det används också aktivt för skatteändamål, såväl som för att beräkna sanktioner mot både registeransvariga och betalare - straffavgifter till refinansieringsräntan och böter. Det är direkt relaterat till förseningen i återlämnandet av obligatoriska betalningar. Därför måste varje revisor arbeta med de mest exakta och uppdaterade uppgifterna om dess värde.

Ibland fungerar refinansieringsräntan som en riktlinje för ränta för uppskov eller avbetalning av skatt (klausul 4, artikel 64 i Ryska federationens skattelag). På grundval av den beräknas dessutom ränta på investeringsskatteavdraget.

Det bör noteras att för en tid sedan introducerade Ryska federationens centralbank en liknande indikator i omlopp - styrräntan, som förvirrade och förvirrade många utövare. Särskilda svårigheter uppstod när det var nödvändigt att ta reda på storleken på räntan på kontrollerad skuld, vilket gjorde det möjligt att sänka inkomstskatten. Det fanns rimliga tvivel om vilken kurs man skulle fokusera på - nyckeln eller refinansiering. Detta framgick inte av texten i de relevanta reglerna i skattelagen.

Men nyligen har alla tvivel skingras. Faktum är att sedan 2016 har dessa två indikatorer förenats. Följande tillvägagångssätt har valts: från 2016-01-01 likställs refinansieringsräntan med styrräntan vid ett visst datum. Sedan dess har Ryska federationens centralbank inte bestämt procentandelen av refinansieringsräntan separat. Enkelt uttryckt kommer de att förändras samtidigt.

Storlek innevarande år

När detta skrivs refinansieringsräntan 2016 fick två betydelser. Så sedan årsskiftet var det 11 procent. Sedan den 14 juni har den sänkts något – till 10,5 procent. Den 16 september 2016 sänkte Ryska federationens centralbank, efter mötet, räntan till 10 procent. Centimeter. " ". Sådan beräkning av refinansieringsräntan för idag. 2016år visar en uppmuntrande trend.

Ur ekonomisk synvinkel innebär denna nedgång en positiv trend. Först och främst på grund av en minskning av pristillväxten.

Vi noterar också att under 1:a-2:a kvartalet 2017 planerar ledningen för Ryska federationens centralbank att återigen ta upp frågan om att minska officiell refinansieringsränta. Men det är inte säkert att det faktiskt blir justeringar.

Generellt sett är det intressant att följa dynamiken refinansieringsräntor per år. Detta visar mycket tydligt vad som händer med ekonomin i vårt land. För vad - se refinansieringsräntorna i tabellen (inklusive indikatorer för refinansieringsräntan 2017).

Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank)
Presstjänst

107016, Moskva, st. Neglinnaya, 12

Information

Rysslands centralbank beslutade att hålla styrräntan på 7,75 % per år

Den 26 april 2019 beslutade styrelsen för Bank of Russia att behållastyrränta på nivån 7,75 % per år. I mars passerade den årliga inflationen en lokal topp och började mattas av i april. Samtidigt är de nuvarande tillväxttakten för konsumentpriserna något lägre än Rysslands centralbanks prognos. I april ökade inflationsförväntningarna hos befolkningen något efter att de minskade märkbart i mars. Företagens prisförväntningar fortsatte att sjunka, men ligger kvar på en förhöjd nivå. De kortsiktiga pro-inflationsriskerna har minskat. Rysslands centralbanks beslut att höja styrräntan i september och december 2018 var tillräckliga för att begränsa effekterna av engångsfaktorer som pro-inflation. Enligt Rysslands centralbanks prognos kommer den årliga inflationen att återgå till 4 % under första halvåret 2020.

– III kvartalen 2019.

Inflationens dynamik. Den årliga inflationen passerade en lokal topp i mars. Den årliga tillväxttakten för konsumentpriserna i mars ökade till 5,3 % (från 5,2 % i februari 2019). I april började den årliga inflationen avta och, enligt beräkningar den 22 april, föll den till 5,1 %. Samtidigt är de nuvarande tillväxttakten för konsumentpriserna något lägre än Rysslands centralbanks prognos. Mervärdesskattehöjningens genomslag på priserna är i stort sett fullständig.

Förebyggande beslut av Rysslands centralbank att höja styrräntan i september och december 2018 bidrog till att den månatliga konsumentpristillväxten återvände till nivåer nära 4 % i årliga termer. Dynamiken i konsumentefterfrågan har en dämpande effekt på inflationen. Dessutom bidrog tillfälliga desinflationsfaktorer också till nedgången i konsumentpristillväxten, inklusive förstärkningen av rubeln sedan början av detta år, nedgången i priserna på huvudtyper av motorbränsle och vissa livsmedelsprodukter i mars - april i förhållande till februari.

I april ökade inflationsförväntningarna hos befolkningen något efter deras märkbara nedgång i mars. Företagens prisförväntningar fortsatte att sjunka, men ligger kvar på en förhöjd nivå.

Enligt Rysslands centralbanks prognos kommer den årliga inflationen att återgå till 4 % under första halvåret 2020.

Monetära förhållanden. De monetära förhållandena har inte förändrats nämnvärt sedan det föregående mötet i styrelsen för Rysslands Bank. OFZ-räntorna och in- och utlåningsräntorna låg kvar nära nivåerna i slutet av mars. Samtidigt skapar den nedgång i OFZ-räntorna som skett sedan början av detta år förutsättningar för att sänka in- och utlåningsräntor i framtiden.

Ekonomisk aktivitet. Rosstat revidering av uppgifter om BNP-dynamik 2014 – 2018 förändrar inte Rysslands centralbanks syn på ekonomins nuvarande tillstånd - det är nära potential. Dynamiken i konsumenternas efterfrågan och situationen på arbetsmarknaden skapar inte ett överdrivet inflationstryck. Under första kvartalet var den årliga tillväxttakten för industriproduktionen måttlig och något lägre än under fjärde kvartalet förra året. Investeringsaktiviteten är fortsatt återhållsam. Den årliga tillväxttakten för detaljhandelns omsättning minskade under första kvartalet på grund av en höjning av momsen och en avmattning i löneutvecklingen.

Rysslands centralbank räknar med en BNP-tillväxt på 1,2-1,7 % 2019. Momshöjningen hade en något dämpande effekt på näringslivet. Ytterligare budgetmedel som tas emot redan 2019 kommer att användas för att öka de offentliga utgifterna, inklusive investeringar. Under efterföljande år är det möjligt att öka den ekonomiska tillväxttakten när nationella projekt genomförs.

Inflationsrisker. De kortsiktiga pro-inflationsriskerna har minskat. När det gäller inhemska förhållanden bedöms riskerna för sekundära effekter av momshöjningen som obetydliga och riskerna för en accelererad prisutveckling på vissa livsmedelsprodukter har minskat.

Samtidigt förblir höga och oförankrade inflationsförväntningar, liksom externa faktorer, betydande risker. Framför allt kvarstår riskerna för en avmattning av den globala ekonomiska tillväxten. Geopolitiska faktorer kan leda till ökad volatilitet på de globala råvaru- och finansmarknaderna och påverka växelkurs och inflationsförväntningar. Faktorer på utbudssidan på oljemarknaden kan öka volatiliteten i världsmarknadspriserna på olja. Samtidigt begränsar den revidering av räntebanorna från den amerikanska centralbanken Federal Reserve och centralbanker i andra länder med utvecklade marknader som ägde rum under det första kvartalet riskerna för ett stadigt kapitalutflöde från länder med tillväxtmarknader.

Rysslands centralbanks bedömning av riskerna i samband med lönernas dynamik, eventuella förändringar i konsumentbeteende och budgetutgifter har inte förändrats nämnvärt. Dessa risker är fortfarande måttliga.

Rysslands centralbank kommer att fatta beslut om styrräntan med hänsyn till inflationens och ekonomins dynamik i förhållande till prognosen, samt bedöma riskerna från externa förhållanden och finansmarknadernas reaktion på dem. Om situationen utvecklas i enlighet med baslinjeprognosen medger Rysslands centralbank möjligheten att sänka styrräntan i II – III kvartalen 2019.

Nästa möte i Bank of Russias styrelse, som kommer att behandla styrräntenivån, är planerat till den 14 juni 2019. Publiceringstiden för pressmeddelandet om beslutet från Rysslands centralbanks styrelse och prognosen på medellång sikt är 13:30 Moskva-tid.