Prinsip umum yang digunakan dalam analisis teknis Sebelum mempertimbangkan metode teknis berdasarkan matematika, kita harus memikirkan prinsip-prinsip dasar analisis teknis, dengan menggunakan terminologi dan definisi yang telah diperkenalkan pada bab sebelumnya. PADA

3.1.1. Prinsip Umum Prinsip dasar akuntansi bagi pengusaha yang harus diperhatikan dalam memelihara buku besar adalah kelengkapan, kesinambungan, dan keandalan, artinya semua pemasukan dan pengeluaran harus dicatat dalam pembukuan tanpa kecuali dan tanpa jeda waktu, dan

3.2.1 Prinsip-prinsip Umum Pengusaha yang menggunakan sistem pajak yang disederhanakan membuat pembukuan pendapatan dan pengeluaran, di mana, secara kronologis, berdasarkan dokumen utama, secara posisi, mencerminkan semua transaksi bisnis untuk pelaporan atau pajak.

Dalam kondisi ekonomi modern, suatu perusahaan secara mandiri memecahkan masalah utama kegiatan produksinya: mengatur bisnis, memilih mitra, memastikan keamanan sumber daya material dan keuangan, memilih cara untuk mengatasi dan meminimalkan risiko yang tak terhindarkan dalam kewirausahaan.

Untuk perusahaan Rusia, terlepas dari bentuk kepemilikan dan area aktivitasnya, risiko berikut paling umum:

Kemungkinan kerugian (kehancuran), kekurangan atau kerusakan modal tetap atau modal kerja perusahaan;

Timbulnya tanggung jawab perdata perusahaan atas kewajiban yang timbul dari kerusakan jiwa, kesehatan dan harta benda pihak ketiga atau lingkungan;

Kemungkinan kerugian atau kegagalan untuk menerima keuntungan yang diharapkan karena perubahan kondisi operasi perusahaan karena keadaan di luar kendalinya;

Pelanggaran kewajiban mereka oleh kontraktor, mitra, dll.

Selain itu, asuransi dari risiko pertama yang terdaftar cukup terwakili di pasar asuransi Rusia, tetapi asuransi risiko pelanggaran kewajiban mereka oleh rekanan dan mitra telah lama hanya diumumkan oleh perusahaan asuransi, meskipun ada permintaan besar untuk produk ini. .

Konsekuensi dari risiko kewirausahaan, sebagai suatu peraturan, adalah kerugian finansial yang tak terhindarkan yang dapat mengganggu setiap, bahkan anggaran perusahaan yang seimbang, dan terkadang dapat menjadi bencana bagi bisnis.

Lemahnya perkembangan asuransi risiko bisnis dijelaskan oleh fakta bahwa pada awal perkembangan pasar asuransi Rusia, perusahaan asuransi tidak memiliki kekuatan finansial yang cukup atau pengalaman kerja yang diperlukan.

Selama bertahun-tahun perkembangan ekonomi pasar, perusahaan asuransi besar yang stabil secara finansial telah dibentuk, yang berhasil melewati situasi krisis di negara ini.

Dengan demikian, perusahaan saat ini dari berbagai tingkat dan bidang kegiatan memiliki peluang untuk meminimalkan kerugian finansial organisasi yang terkait langsung dengan kegiatan wirausaha.

Dalam penelitian saya, saya akan mencoba untuk mempertimbangkan semua aspek utama dari asuransi risiko bisnis, menyoroti dasar hukum untuk masalah ini, menunjukkan interaksi antara tertanggung dan perusahaan asuransi, dan mengklasifikasikan risiko bisnis berdasarkan sifat dan tindakan hukumnya.

1. Konsep risiko dalam berwirausaha

Tidak ada bisnis tanpa risiko. Dalam ekonomi pasar, keuntungan terbesar, sebagai suatu peraturan, dibawa oleh operasi pasar dengan risiko yang meningkat.
Risiko kewirausahaan dipahami sebagai risiko yang timbul dari setiap jenis kegiatan yang terkait dengan produksi produk, barang, jasa, penjualannya, uang komoditas dan transaksi keuangan, perdagangan, pelaksanaan proyek-proyek sosial-ekonomi dan ilmiah dan teknis. Dalam jenis kegiatan yang dipertimbangkan, seseorang harus berurusan dengan penggunaan sumber daya material, tenaga kerja, keuangan, informasi (intelektual), sehingga risiko dikaitkan dengan ancaman hilangnya sebagian atau seluruh sumber daya ini. Akibatnya, risiko kewirausahaan dicirikan sebagai bahaya kemungkinan hilangnya sumber daya atau kekurangan pendapatan yang berpotensi mungkin terjadi dibandingkan dengan opsi yang dirancang untuk penggunaan sumber daya secara rasional dalam jenis aktivitas kewirausahaan ini. Dengan kata lain, risiko adalah ancaman bahwa pengusaha akan mengalami kerugian berupa biaya tambahan yang melebihi yang telah disediakan oleh ramalan, program tindakannya, atau akan menerima penghasilan di bawah yang diharapkannya.
Saat menetapkan risiko kewirausahaan, perlu dibedakan antara konsep "pengeluaran", "kerugian", "kerugian". Setiap aktivitas kewirausahaan pasti terkait dengan biaya, sementara kerugian terjadi karena keadaan yang tidak menguntungkan, salah perhitungan dan merupakan biaya tambahan yang melebihi yang direncanakan. Hal di atas mencirikan kategori "risiko" dari sudut pandang kualitatif, tetapi juga menciptakan dasar untuk menerjemahkan konsep "risiko wirausaha" ke dalam konsep kuantitatif. Jika risiko adalah bahaya hilangnya sumber daya atau pendapatan, maka ada ukuran kuantitatifnya, yang ditentukan oleh tingkat kerugian absolut atau relatif.

Secara absolut, risiko dapat ditentukan oleh besarnya kemungkinan kerugian secara material (fisik) atau biaya (moneter), jika saja kerusakan tersebut dapat diukur sedemikian rupa. Secara relatif, risiko dicirikan sebagai jumlah kemungkinan kerugian yang terkait dengan basis tertentu, dalam bentuk yang paling nyaman untuk mengambil status properti pengusaha, atau total biaya sumber daya untuk jenis kegiatan kewirausahaan ini, atau pendapatan (keuntungan) yang diharapkan dari berwirausaha.

Sehubungan dengan suatu perusahaan, disarankan untuk mengambil nilai aktiva tetap dan modal kerja suatu perusahaan atau total biaya yang direncanakan untuk suatu jenis kegiatan usaha tertentu sebagai dasar untuk menentukan besaran risiko relatif, dengan mempertimbangkan kedua risiko saat ini. biaya dan investasi modal atau perkiraan pendapatan (keuntungan). Pilihan satu basis atau lainnya tidak penting secara mendasar, tetapi indikator yang ditentukan dengan tingkat keandalan yang tinggi harus lebih disukai.

Indikator dasar yang digunakan untuk perbandingan biasanya disebut indikator yang dihitung atau diharapkan dari keuntungan, biaya, dan pendapatan. Nilai indikator ini ditentukan selama pengembangan rencana bisnis, dalam proses studi kelayakan proyek kewirausahaan, transaksi. Dengan demikian, kerugian dianggap sebagai penurunan laba, pendapatan dibandingkan dengan nilai yang diharapkan. Kerugian wirausaha terutama merupakan pengurangan keuntungan wirausaha yang tidak disengaja. Besarnya kerugian ini mencirikan tingkat risiko. Oleh karena itu, analisis risiko dikaitkan terutama dengan studi kerugian.
Tempat sentral dalam penilaian risiko kewirausahaan ditempati oleh analisis dan perkiraan kemungkinan kerugian sumber daya selama aktivitas kewirausahaan. Ini tidak berarti pengeluaran sumber daya, yang secara objektif ditentukan oleh sifat dan skala tindakan kewirausahaan, tetapi secara acak, tidak terduga, tetapi berpotensi kerugian yang mungkin timbul dari penyimpangan arah kewirausahaan yang sebenarnya dari skenario yang direncanakan. Untuk menilai kemungkinan kerugian tertentu karena perkembangan peristiwa menurut opsi yang tidak terduga, pertama-tama orang harus mengetahui semua jenis kerugian yang terkait dengan kewirausahaan, dan dapat menghitungnya terlebih dahulu dan mengukurnya sebagai nilai perkiraan yang mungkin. . Pada saat yang sama, wajar jika ingin mengukur setiap jenis kerugian dan mampu menyatukannya, yang sayangnya, tidak selalu mungkin untuk dilakukan.

Perkembangan acak dari peristiwa yang mempengaruhi jalannya dan hasil kewirausahaan dapat menyebabkan tidak hanya kerugian dalam bentuk peningkatan biaya sumber daya dan penurunan hasil akhir. Satu dan kejadian acak yang sama dapat menyebabkan peningkatan biaya satu jenis sumber daya dan penurunan biaya jenis ini, yaitu, seiring dengan peningkatan biaya beberapa sumber daya, penghematan sumber daya lainnya dapat diamati. Oleh karena itu, jika peristiwa acak memiliki dampak ganda pada hasil akhir kewirausahaan, memiliki konsekuensi yang merugikan dan menguntungkan, keduanya harus sama-sama dipertimbangkan dalam penilaian risiko. Dengan kata lain, ketika menentukan kemungkinan kerugian total, keuntungan yang menyertainya harus dikurangkan dari kerugian yang dihitung.

Disarankan untuk membagi kerugian yang mungkin terjadi dalam kegiatan wirausaha menjadi kerugian material, tenaga kerja, finansial, waktu, dan jenis kerugian khusus. Jenis kerugian material dimanifestasikan dalam biaya tambahan yang tidak disediakan oleh proyek wirausaha atau kerugian langsung peralatan, properti, produk, bahan baku, energi, dll. Sehubungan dengan setiap individu dari jenis kerugian yang terdaftar, unit pengukurannya sendiri berlaku.

Hal yang paling alami untuk mengukur kerugian material dalam satuan yang sama di mana jumlah jenis sumber daya material tertentu diukur, yaitu, dalam satuan fisik berat, volume, luas, dll. Namun, tidak mungkin untuk menyatukan kerugian diukur dalam unit yang berbeda dan mengekspresikannya dalam satu nilai.tampaknya mungkin. Anda tidak dapat menambahkan kilogram dan meter. Oleh karena itu, hampir tidak dapat dihindari untuk menghitung kerugian dalam hal nilai, dalam satuan moneter. Untuk melakukan ini, kerugian dalam dimensi fisik diubah menjadi dimensi biaya dengan mengalikan dengan harga satuan sumber daya material yang sesuai. Untuk jumlah sumber daya material yang cukup signifikan, yang biayanya diketahui sebelumnya, kerugian dapat segera diperkirakan dalam istilah moneter. Memiliki perkiraan kemungkinan kerugian untuk masing-masing jenis sumber daya material dalam hal nilai, Anda dapat menggabungkannya, sambil mengamati aturan untuk menangani variabel acak dan probabilitasnya.

Kehilangan tenaga kerja merupakan hilangnya waktu kerja yang disebabkan oleh keadaan yang tidak terduga. Dalam pengukuran langsung, kerugian tenaga kerja dinyatakan dalam jam kerja, hari kerja, atau jam kerja saja. Penerjemahan kerugian tenaga kerja menjadi nilai, istilah moneter dilakukan dengan mengalikan jam kerja dengan biaya (harga) satu jam.

Kerugian finansial adalah kerugian moneter langsung yang terkait dengan pembayaran tak terduga, pembayaran denda, pembayaran pajak tambahan, kehilangan dana dan surat berharga. Selain itu, kerugian finansial dapat terjadi jika terjadi kekurangan atau tidak diterimanya uang dari sumber yang disediakan, jika tidak membayar utang, tidak ada pembayaran oleh pembeli atas produk yang dikirimkan kepadanya.

Aktivitas kewirausahaan dan asuransi adalah kategori ekonomi pasar yang saling terkait erat. Tujuan dari kegiatan wirausaha adalah untuk mendapatkan keuntungan, meningkatkan modal yang diinvestasikan dalam bisnis.

Kegiatan kewirausahaan yang efektif tidak terpikirkan tanpa pengembangan teknologi baru, tanpa risiko yang wajar dalam mencari cadangan tambahan untuk mengintensifkan produksi. Sekarang mari kita perhatikan aspek lain dari hubungan antara kewirausahaan dan asuransi. Asuransi dalam ekonomi pasar itu sendiri bertindak sebagai bidang kegiatan komersial. Mengambil tanggung jawab atas risiko tertentu, perusahaan asuransi pertama-tama memikirkan apa yang akan diberikan kontrak yang telah dibuat kepadanya. Sebagai seorang pengusaha yang bertindak atas risikonya sendiri, ia tidak mengambil jenis asuransi di mana kemungkinan kejadian buruk sangat tinggi. Itulah sebabnya banyak objek yang meningkatkan bahaya menjadi subjek asuransi bersama secara komersial.

Ketika ekonomi pasar berkembang di Rusia, pengusaha semakin memahami pentingnya mekanisme ini dan secara bertahap memperluas daftar risiko yang dapat ditransfer ke perusahaan asuransi, atau menggunakan metode perlindungan lain terhadap risiko yang timbul selama kegiatan mereka. Berbagai risiko kewirausahaan adalah risiko komersial dan keuangan. Harus dikatakan bahwa pembagian ini sangat bersyarat, dan dalam asuransi, "risiko finansial" berarti yang pertama dan yang kedua sekaligus. "Risiko keuangan" dalam arti kata yang sempit berarti risiko pengeluaran tak terduga untuk organisasi nirlaba dan individu selama melakukan aktivitas apa pun atau menyelesaikan transaksi tunggal yang tidak ditujukan untuk keuntungan sistematis. Mari kita membahas lebih detail tentang klasifikasi risiko ini dan menganalisis kemungkinan mengasuransikan risiko bisnis.

2. Konsep asuransi risiko bisnis

Konsep kegiatan kewirausahaan menyiratkan bahwa itu dilakukan dengan risiko dan risiko Anda sendiri (paragraf 3, klausa 1, pasal 2 KUH Perdata Federasi Rusia). Dengan demikian, risiko kerugian, tidak kembalinya dana yang diinvestasikan dalam kasus ini terkait erat dengan sifat hubungan hukum perdata yang didasarkan pada otonomi kehendak, kesetaraan, dan independensi properti dari para pesertanya. Pada saat yang sama, kita dapat mengatakan dengan yakin bahwa hampir tidak mungkin untuk memperkirakan semua kejutan yang dapat menyebabkan risiko kerugian atau kegagalan untuk menerima keuntungan yang diinginkan, yang berarti bahwa cepat atau lambat setiap pengusaha mungkin menghadapi masalah kerugian finansial. terkait dengan keberisikoan jenis kegiatan ini. Dalam kondisi seperti itu, asuransi risiko bisnis adalah salah satu cara untuk melindungi dari keuntungan atau kerugian dalam menjalankan bisnis, bersama dengan asuransi properti, tanggung jawab perdata, dan jenis asuransi lainnya.

Asuransi risiko bisnis adalah salah satu jenis asuransi properti. Sesuai dengan aturan umum (Pasal 929 KUH Perdata Federasi Rusia), di bawah kontrak asuransi properti, satu pihak (penanggung) melakukan, untuk biaya (premi asuransi) yang ditentukan oleh kontrak, setelah terjadinya peristiwa (insurance event) yang diatur dalam kontrak, untuk memberi ganti rugi kepada pihak lain (tertanggung) atas kerugian yang ditimbulkan akibat peristiwa ini pada harta benda yang dipertanggungkan atau kerugian sehubungan dengan kepentingan harta benda lain dari tertanggung (untuk membayar ganti rugi asuransi). ) dalam jumlah yang ditentukan dalam kontrak (uang pertanggungan). Ciri dari kontrak asuransi risiko bisnis adalah bahwa hanya risiko bisnis dari tertanggung itu sendiri dan hanya untuk kepentingannya sendiri yang dapat diasuransikan. Kontrak asuransi risiko bisnis dari seseorang yang bukan pemegang polis adalah batal, dan disimpulkan menguntungkan orang yang bukan pemegang polis, itu dianggap menguntungkan pemegang polis.

2.1 Siapa yang dapat menjadi tertanggung

Pertama-tama, tertanggung di bawah kontrak asuransi risiko bisnis harus terdaftar dengan cara yang ditentukan dan memiliki hak untuk melakukan kegiatan wirausaha. Ini dapat berupa warga negara yang terdaftar sebagai pengusaha, organisasi komersial atau organisasi non-komersial yang terlibat dalam kegiatan kewirausahaan untuk mencapai tujuan hukumnya. Selain itu, pemegang polis harus memiliki lisensi jika kegiatan yang dilakukan olehnya tunduk pada lisensi.

2.2 Objek asuransi risiko bisnis

Objek asuransi risiko kewirausahaan dapat berupa kepentingan properti dari perusahaan asuransi yang terkait dengan kegiatan kewirausahaan mereka. Dengan demikian, Pasal 929 KUHPerdata tersebut mengacu pada risiko kewirausahaan, pelanggaran kewajiban oleh rekan pengusaha atau perubahan kondisi kegiatan pengusaha karena alasan di luar kendalinya.

Pasal 9 Undang-Undang Federasi Rusia "Tentang organisasi bisnis asuransi di Federasi Rusia" menetapkan bahwa risiko yang dipertanggungkan adalah peristiwa yang diharapkan, dalam hal asuransi dilakukan. Dalam hal ini, peristiwa yang ditentukan harus memiliki tanda-tanda probabilitas dan keacakan kemunculannya. Aturan ini juga berlaku untuk risiko bisnis. Jadi, sehubungan dengan pelanggaran kewajiban oleh pihak lawannya, pengusaha harus dengan itikad baik tidak mengetahuinya. Sesuai dengan ini, risiko wirausaha penjual ketika menjual barang kepada orang yang solvabilitasnya diragukan tidak dapat diasuransikan. Dengan cara yang sama, perubahan kondisi kegiatan harus bersifat kebetulan bagi pengusaha, yaitu, ia harus dengan itikad baik tidak menyadari perubahan ini.

Uang pertanggungan tidak dapat melebihi nilai sebenarnya (nilai asuransi) dari risiko kewirausahaan. Nilai tersebut merupakan kerugian usaha yang diperkirakan akan ditanggung oleh Tertanggung jika terjadi peristiwa yang dipertanggungkan, dan terdiri dari:

Biaya-biaya yang telah atau akan dibuat oleh Tertanggung jika terjadi pelanggaran terhadap haknya untuk memulihkannya (kerusakan yang sebenarnya);

Kehilangan pendapatan yang harus diterima oleh Pemegang Polis dalam kondisi normal dari perputaran perdata.

Tarif asuransi tergantung pada jenis kegiatan pengusaha, periode asuransi, volume produk (layanan yang diberikan) dan sifat risiko asuransi.

3. Kerangka legislatif untuk asuransi risiko bisnis

3.1 Dasar hukum untuk asuransi risiko bisnis

Definisi risiko kewirausahaan terkandung dalam Pasal 929 KUH Perdata Federasi Rusia. Ini termasuk: risiko kerugian yang terkait dengan waktu henti; risiko kerugian karena pelanggaran kewajiban mereka oleh pihak lawan perusahaan; risiko yang terkait dengan kekurangan pendapatan yang diharapkan.

Asuransi risiko bisnis harus dibedakan dari asuransi kewajiban untuk tidak terlaksananya atau pelaksanaan kewajiban kontraktual yang tidak tepat. Asuransi pertanggungjawaban diatur oleh Pasal 932 KUH Perdata Federasi Rusia. Kompensasi berdasarkan kontrak asuransi tersebut diterima oleh seseorang yang telah menderita kerugian sebagai akibat dari tindakan perusahaan yang diasuransikan.

Sebagai aturan, kerugian diperkirakan pada saat terjadinya (atau, seperti yang dikatakan pengacara, "dengan timbulnya peristiwa yang diasuransikan"). Kontrak menetapkan batas tanggung jawab asuransi. Ini berarti bahwa perusahaan asuransi dapat membayar tidak lebih dari sejumlah uang tertentu sebagai kompensasi. Perusahaan asuransi hanya bertanggung jawab atas risiko-risiko yang secara jelas ditentukan dalam kontrak.

Namun, sebagian kerugian masih ditanggung oleh perusahaan. Volume partisipasinya dalam menutupi kerugian ditentukan oleh kontrak. Kondisi ini disebut waralaba. Penggunaannya mengurangi biaya asuransi bagi perusahaan. Jika pengurangan tanpa syarat ditentukan dalam kontrak, maka perbedaan antara jumlah kerusakan dan pengurangan dikembalikan ke perusahaan.

3.2 Komentar tentang Pasal 933 KUH Perdata Federasi Rusia

Pasal 933 KUH Perdata Federasi Rusia menyatakan:

Berdasarkan kontrak asuransi risiko bisnis, risiko bisnis hanya dapat diasuransikan oleh tertanggung sendiri dan hanya untuk kepentingannya sendiri.

Kontrak asuransi risiko bisnis dari seseorang yang bukan pemegang polis batal. Kontrak asuransi risiko bisnis yang menguntungkan orang yang bukan pemegang polis dianggap telah disetujui untuk kepentingan pemegang polis.

Komentar:

1. Bunga yang dipertanggungkan sebagai risiko bisnis yang kompleks, yaitu. mencakup semua komponen kerugian yang dipertanggungkan - baik kerusakan nyata maupun kehilangan keuntungan dan kewajiban (lihat komentar pada Pasal 929), tetapi kepentingan ini dibedakan dari jenis kepentingan lain karena fakta bahwa kepentingan itu muncul sehubungan dengan pelaksanaan kegiatan wirausaha oleh yang bersangkutan (Pasal 2 GK).

Orang yang melakukan kegiatan usaha harus mendaftar dalam kedudukan ini menurut tata cara yang ditetapkan undang-undang (Pasal 2 KUHPerdata). Itu. tertanggung dalam perjanjian tersebut dapat berupa warga negara yang telah terdaftar sebagai pengusaha perorangan, atau organisasi komersial, atau organisasi nirlaba yang melakukan kegiatan kewirausahaan untuk mencapai tujuan hukumnya (paragraf dua, ayat 3, pasal 50 Kode sipil). Meskipun demikian, pada kenyataannya, kegiatan wirausaha juga dilakukan oleh warga negara yang belum terdaftar sebagai wirausaha perorangan dan organisasi nirlaba untuk tujuan lain selain yang ditentukan dalam piagam mereka. Kepentingan untuk memperoleh keuntungan dalam hal ini bertentangan dengan norma hukum dan karenanya tidak sah (pasal 1 pasal 928 KUHPerdata).

2. Asuransi risiko kewirausahaan diberikan baik dalam hal pelanggaran kewajiban oleh rekanan pengusaha, atau dalam hal perubahan kondisi kegiatan pengusaha karena alasan di luar kendalinya. Karena ini mengacu pada kegiatan sistematis yang bertujuan untuk mencari keuntungan (Pasal 2 KUHPerdata), maka perubahan kondisi kegiatan harus sistematis. Itu. di bawah kontrak asuransi risiko bisnis, misalnya, kehilangan keuntungan karena kehilangan kargo satu kali yang tidak disengaja tidak dapat diasuransikan, tetapi hanya karena perubahan kondisi di mana kasus kehilangan kargo terus meningkat. Namun, ini tidak berarti bahwa di bawah kontrak asuransi risiko bisnis, kehilangan keuntungan karena kehilangan kargo satu kali karena pelanggaran kewajiban oleh pihak lawan tidak dapat diasuransikan. Ini juga tidak berarti bahwa keuntungan yang hilang tidak dapat diasuransikan di bawah kontrak asuransi kargo, seperti yang dijelaskan dalam paragraf 7 dari Lampiran 2 Persyaratan Lisensi.

Perubahan kondisi kegiatan harus acak untuk pengusaha, yaitu. dia harus dengan itikad baik tidak mengetahui perubahan ini (lihat komentar pada Pasal 9 Undang-Undang Asuransi). Misalnya, risiko kewirausahaan tidak dapat diasuransikan karena pengusaha telah mengalihkan aktivitasnya ke wilayah lain.

Pengusaha juga harus dengan itikad baik tidak menyadari pelanggaran kewajiban oleh rekanannya. Misalnya, risiko wirausaha penjual tidak dapat diasuransikan ketika menjual barang kepada orang yang solvabilitasnya diragukan, karena penjual hampir selalu memiliki peluang nyata untuk memperoleh informasi tentang solvabilitas pembeli atau, jika tidak ada informasi tersebut, untuk tidak membuat kontrak penjualan.

3. Baik penerima manfaat maupun orang yang diasuransikan tidak dapat ditunjuk dalam kontrak asuransi risiko bisnis. Namun, konsekuensi dari melanggar kedua aturan ini berbeda. Saat menunjuk penerima manfaat dalam kontrak, hanya kondisi kontrak ini yang batal, dan ketentuan kontrak yang tersisa tetap berlaku. Ketika orang yang diasuransikan ditunjuk dalam kontrak, seluruh kontrak menjadi batal demi hukum.

4. Di bawah kontrak asuransi risiko bisnis, tidak hanya risiko keuangan yang diasuransikan, tetapi juga kerugian lain - kerusakan properti dan kewajiban. Oleh karena itu, orang yang melakukan kegiatan wirausaha dapat memilih dalam bentuk hukum apa mereka mengasuransikan properti mereka - dalam bentuk asuransi properti (Pasal 930 KUH Perdata) atau dalam bentuk asuransi risiko bisnis, dan tergantung pada pilihan ini, peraturan perundang-undangan akan dibuat. berbeda. Begitu pula dengan tanggung jawab pengusaha. Contoh yang baik adalah asuransi lingkungan terhadap peningkatan peraturan lingkungan. Jika dilakukan sebagai pertanggungan atas tanggung jawab pengusaha atas kerugian yang ditimbulkan, maka yang diuntungkan adalah korbannya, dan dapat dilakukan dalam bentuk pertanggungan risiko usaha hanya untuk kepentingan tertanggung sendiri.

Jadi, dengan memilih asuransi risiko bisnis sebagai jenis asuransi yang terpisah dan menetapkan aturan khusus untuk itu, pembuat undang-undang memperkenalkan berbagai pengaturan hubungan yang sebenarnya muncul, tidak tergantung pada isi hubungan ini, tetapi tergantung pada bentuk hukum di mana mereka berpakaian. Perbedaan ini, tentu saja, sah, karena diperkenalkan oleh pembuat undang-undang dengan cara yang ditentukan, tetapi hampir tidak dapat diakui sebagai sah, yaitu. tidak hanya hukum, tetapi juga sesuai dengan prinsip-prinsip dasar pengaturan hukum hubungan sosial.

4. Klasifikasi risiko usaha

Risiko kerugian dari kegiatan kewirausahaan karena pelanggaran kewajiban mereka oleh rekanan pengusaha atau perubahan kondisi kegiatan ini karena keadaan di luar kendali pengusaha, termasuk risiko tidak menerima pendapatan yang diharapkan - risiko kewirausahaan

4.1 Asuransi waktu henti

(istirahat dalam kegiatan bisnis)

Jelas, salah satu syarat utama untuk keberhasilan kegiatan komersial suatu organisasi adalah kelangsungan proses produksi atau penjualan barang dan jasa. Waktu henti dapat disebabkan oleh alasan yang sangat berbeda - kebakaran, kerusakan peralatan, dan situasi ekstrem lainnya. Dalam kasus seperti itu, selain kerusakan langsung, perusahaan sering juga mengalami kerugian tidak langsung dalam bentuk kehilangan keuntungan, kurangnya pendapatan untuk menutupi pengeluaran, biaya yang tidak direncanakan untuk melanjutkan operasi, dll. Dalam kasus ini, seringkali kerugian tidak langsung jauh melebihi jumlah dari kerusakan langsung. Jadi, mengingat bahwa kontrak asuransi properti menyediakan pembayaran asuransi hanya untuk kerusakan langsung, asuransi kerugian tidak langsung menjadi sangat penting.

Jadi, asuransi gangguan usaha ditujukan untuk memberi kompensasi kepada perusahaan atas kerugian yang timbul karena ketidakmampuan untuk melakukan kegiatan mereka sehubungan dengan terjadinya peristiwa yang ditentukan oleh kontrak asuransi. Asuransi downtime terkait erat dengan asuransi properti, sehingga satu kontrak sering dibuat di samping kontrak lainnya.

Yang paling terkenal adalah asuransi jika terjadi downtime akibat kebakaran dan kejadian ekstrem lainnya - bencana alam, kecelakaan dengan sistem pasokan air, ledakan. Selain itu, risiko kerusakan peralatan dan mesin sering kali diasuransikan, yang kegagalannya dapat menyebabkan kerusakan signifikan pada perusahaan. Semakin relevan adalah asuransi terhadap gangguan karena kerusakan peralatan elektronik. Ini memberikan kompensasi atas kerusakan dari downtime dalam pengoperasian peralatan komunikasi, instalasi listrik berteknologi tinggi lainnya karena kehancuran, kerusakan, terkena air, tindakan ilegal pihak ketiga dan kejadian tak terduga lainnya. Asuransi semacam itu sangat penting bagi organisasi yang secara luas menggunakan dan menggunakan sistem kontrol otomatis, jaringan komputer, dan peralatan berteknologi tinggi lainnya.

Selain itu, terdapat kontrak asuransi untuk waktu henti yang terkait dengan gangguan pasokan listrik dan air sebagai akibat dari kejadian tak terduga yang terjadi di perusahaan pemasok. Jenis asuransi ini juga dapat digunakan selama konstruksi - jika perusahaan tidak menerima keuntungan yang diharapkan sebagai akibat dari pelanggaran tenggat waktu penyelesaian pekerjaan yang terkait dengan timbulnya peristiwa yang ditentukan dalam kontrak yang menyebabkan kerusakan atau kehilangan properti. .

Varietas lainnya adalah kontrak asuransi keuntungan sementara dan asuransi terhadap hilangnya pendapatan sebagai akibat dari perubahan kondisi pasar. Dalam hal ini, perlindungan asuransi diberikan dalam hal kerugian yang terjadi karena fakta bahwa tertanggung, karena terjadinya peristiwa yang dipertanggungkan, tidak dapat menjamin pasokan produk atau penyediaan layanan dalam periode ketika, sebagai akibatnya. perubahan kondisi pasar, permintaan untuk produk (jasa) ini maksimal.

Ketika mengasuransikan terhadap downtime, perusahaan asuransi membayar kompensasi jika kondisi berikut terjadi: peristiwa yang diasuransikan, diatur dalam kontrak asuransi, menyebabkan kehancuran atau kerusakan pada properti, sebagai akibatnya menjadi tidak sesuai untuk penggunaan yang dimaksudkan, yang, pada gilirannya menyebabkan terhentinya kegiatan ekonomi.

Kerugian yang ditanggung oleh perusahaan asuransi berdasarkan kontrak asuransi downtime terdiri dari tiga bagian:

• biaya yang, karena terjadinya suatu peristiwa yang diasuransikan, tetap tidak tercakup (bunga atas dana yang dikumpulkan, yang ditujukan untuk melaksanakan kegiatan-kegiatan sehubungan dengan kontrak asuransi yang dibuat; sewa tempat dan peralatan; upah karyawan tertanggung, dll.) ;
• kehilangan keuntungan yang tidak diterima sehubungan dengan terjadinya suatu peristiwa yang dipertanggungkan;
• biaya untuk mengurangi kerugian dari waktu henti (termasuk biaya yang dikeluarkan organisasi untuk menghindari penghentian aktivitas dan tidak kehilangan pelanggan dan pelanggan - biaya pemindahan pekerjaan ke organisasi lain; upah yang dibayarkan kepada karyawan tertanggung untuk kerja lembur; pengeluaran untuk perbaikan mendesak, dll. .P.). Pada saat yang sama, biaya tidak dikenakan penggantian, akibatnya tertanggung menerima manfaat apa pun - misalnya, memodernisasi produksi.

Ketika mengasuransikan terhadap downtime, tanggung jawab perusahaan asuransi terbatas pada masa garansi - periode maksimum penghentian kegiatan ekonomi tertanggung, untuk kerugian yang menjadi tanggung jawab perusahaan asuransi. Perlu dicatat bahwa dalam prakteknya dibuat perbedaan antara asuransi penuh terhadap gangguan dan asuransi terhadap kerugian dasar. Dalam kasus pertama, waktu henti dianggap selesai ketika perusahaan tidak hanya memulihkan alat produksi, tetapi juga memasuki mode operasi normal (katakanlah, memulihkan posisinya di pasar), mulai menerima laba yang sama atau lebih besar dari itu. yang diterimanya sebelum peristiwa yang diasuransikan. Jika kita berbicara tentang asuransi terhadap kerugian besar, maka dalam hal ini, periode tanggung jawab perusahaan asuransi hanya terbatas pada periode pemulihan produksi itu sendiri.

Perlu dicatat bahwa untuk jenis asuransi ini, kesimpulan dari suatu perjanjian didahului oleh studi terperinci tentang kegiatan perusahaan oleh spesialis perusahaan asuransi untuk menentukan risiko peristiwa yang diasuransikan, dan tingkat tarif ditentukan secara individual, dengan mengambil mempertimbangkan kondisi operasi perusahaan, karakteristik peralatan, ketersediaan layanan purna jual, kemungkinan pemulihan awal kegiatan, dll.

4.2 Asuransi risiko yang terkait dengan pelanggaran kewajiban kontraktual oleh pihak lawan (asuransi kredit komersial)

Jika, menurut ketentuan kontrak, pembayaran untuk barang atau jasa dilakukan setelah pengapalan (yaitu, pemasok memberikan kredit komersial), selalu ada risiko bagi pemasok untuk tidak membayar oleh pembeli. Bank mengambil risiko yang sama ketika mereka meminjamkan. Dalam kedua kasus tersebut, pelunasan pinjaman tepat waktu dalam hal debitur pailit atau tidak membayar utang karena alasan lain dimaksudkan untuk menjamin asuransi kredit. Berdasarkan sifat risiko, asuransi kredit terhadap risiko ekonomi (komersial) dan politik dibedakan. Pada saat yang sama, risiko ekonomi, khususnya, termasuk kebangkrutan pembeli, penolakannya untuk melakukan pembayaran, tidak membayar hutang tepat waktu. Asuransi terhadap risiko ekonomi dilakukan baik saat melakukan transaksi di dalam negeri maupun dalam operasi perdagangan luar negeri. Pada saat yang sama, asuransi terhadap risiko politik diterapkan, sebagai suatu peraturan, hanya dalam pelaksanaan transaksi ekonomi luar negeri. Kategori risiko ini mencakup peristiwa yang bersifat politik - perang, pemogokan, perubahan rezim politik, dll.

Salah satu jenis asuransi kredit yang paling umum terhadap risiko ekonomi adalah asuransi risiko non-pembayaran, yang memberikan perlindungan asuransi jika tidak dapat membayar hutang yang timbul karena tidak dibayarnya barang atau jasa yang dikirimkan oleh pembeli. Kontrak asuransi diselesaikan sebelum barang dikirim ke pembeli, dan perlindungan asuransi mulai beroperasi setelah pembeli menerima barang dan menerbitkan faktur. Seperti asuransi downtime, tarif tarif ditetapkan untuk setiap kontrak secara terpisah, dengan mempertimbangkan totalitas keadaan dan tingkat risiko. Mengingat bahwa perusahaan asuransi memiliki informasi yang luas tentang solvabilitas debitur, mereka berhasil mencegah sebagian besar kerugian. Selain itu, data ini merupakan dasar untuk menyelesaikan masalah tidak hanya jumlah tarif asuransi, tetapi juga kemungkinan untuk menyimpulkan kontrak tertentu.

Saat membuat kontrak, pengurangan sering dibuat agar tertanggung tidak kehilangan minat atas pembayaran tepat waktu oleh pembeli barang atau jasa. Sebagai aturan, ukurannya adalah 20-30% dari kerusakan. Pembentukan deductible berarti bahwa jika terjadi peristiwa yang diasuransikan, sebagian dari kerusakan tidak akan diganti oleh perusahaan asuransi, sehingga tertanggung harus berhati-hati dalam memilih rekanan dan mengambil tindakan yang bertujuan untuk memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Sebagai aturan, ketika menetapkan pengurangan, tidak diperbolehkan untuk mengasuransikan bagian yang tidak tertutup dari kerusakan di perusahaan asuransi lain.

Penutupan kontrak asuransi membebankan pemegang polis berbagai kewajiban, pelanggaran yang dapat menyebabkan pemutusan kontrak dan penolakan perusahaan asuransi untuk membayar kompensasi asuransi jika terjadi peristiwa yang diasuransikan. Misalnya, pemegang polis berkewajiban untuk memberi perusahaan asuransi kesempatan untuk membiasakan diri dengan semua dokumen yang terkait dengan pelaksanaan operasi yang diasuransikan, yang, pada gilirannya, memiliki hak untuk memverifikasi keakuratan informasi yang diberikan oleh pemegang polis dan memantau pemenuhan kewajibannya. Jika tertanggung menolak untuk memberikan informasi yang ditentukan atau jika tertanggung menentang pemeriksaan, perusahaan asuransi berhak untuk mengakhiri kontrak. Alasan pemutusan kontrak juga dapat merupakan pelanggaran oleh pemegang polis terhadap kewajiban untuk segera memberi tahu perusahaan asuransi tentang perubahan signifikan dalam keadaan yang telah diketahuinya, yang secara signifikan dapat mempengaruhi peningkatan risiko asuransi (paragraf 1 Pasal 959). dari KUH Perdata).

Setelah terjadinya suatu peristiwa yang dipertanggungkan, pemegang polis harus memberikan kepada penanggung bukti bahwa ia telah memenuhi semua kewajibannya sehubungan dengan rekanannya dan sekarang memiliki hak untuk menuntut pembayaran darinya. Harus ditekankan bahwa pelanggaran tertanggung terhadap persyaratan kontrak pasokan, kurangnya dokumen pendukung yang diperlukan, ketidakpatuhan kontrak dengan persyaratan hukum adalah alasan untuk menolak membayar kompensasi asuransi.

Setelah pembayaran ganti rugi asuransi, perusahaan asuransi, sesuai dengan ketentuan Pasal 965 KUH Perdata, mengalihkan hak untuk menuntut dari debitur atau orang lain dalam jumlah yang dibayarkan kepada tertanggung. Pada saat yang sama, tertanggung berkewajiban untuk menyerahkan kepada penanggung semua dokumen dan bukti dan memberitahukan kepadanya semua informasi yang diperlukan bagi penanggung untuk melaksanakan hak klaim yang telah diberikan kepadanya.

Selain itu, harus diingat bahwa perusahaan berkewajiban untuk memberi tahu perusahaan asuransinya tentang setiap peristiwa yang dapat meningkatkan tingkat risiko asuransi. Ini mungkin, misalnya, permintaan debitur untuk mengubah persyaratan pembayaran. Perusahaan asuransi memiliki hak penuh untuk mengakhiri kontrak asuransi jika menganggap bahwa tingkat risiko telah meningkat secara signifikan. Pada saat yang sama, perusahaan asuransi dapat memeriksa seberapa akurat informasi yang diberikan kepadanya.

Kesimpulan

Asuransi risiko bisnis, seperti asuransi pada umumnya, merupakan indikator stabilitas ekonomi negara. Terlepas dari kenyataan bahwa jenis asuransi ini di Rusia belum tersebar luas seperti di negara maju lainnya, penting untuk mencatat permintaannya di pasar Rusia dan mengungkapkan harapan bahwa di masa depan, seperti jenis asuransi lainnya, akan digunakan di mana-mana.

Daftar literatur yang digunakan

1. Ageev P.P. - Asuransi: teori, praktik dan pengalaman asing - M.: 1998
2. Altynnikova Inna - majalah "Glavbuh", No. 6, 2001
3. Kode Sipil Federasi Rusia
4. Hukum Federasi Rusia "Tentang organisasi bisnis asuransi di Federasi Rusia"

Praktek asuransi risiko bisnis yang tersebar luas di luar negeri, lambat laun juga berkembang di negara kita. Jenis asuransi ini memberi pengusaha kondisi di mana keadaan buruk tidak mempengaruhi kondisi keuangan mereka.

Asuransi risiko bisnis adalah seperangkat jenis asuransi yang mengatur kewajiban penanggung untuk membayar ganti rugi asuransi kepada pengusaha-asuransi dalam hal peristiwa yang dipertanggungkan yang mempengaruhi materi, sumber daya keuangan, hasil bisnis dan menyebabkan hilangnya pendapatan, biaya tambahan. dan kerugian.

Dalam literatur hukum, masih belum ada kesatuan pandangan dan pendekatan mengenai esensi hukum dari konsep risiko kewirausahaan.

Risiko kewirausahaan adalah jenis risiko khusus yang muncul hanya selama aktivitas kewirausahaan.

Risiko kewirausahaan dapat didefinisikan sebagai kemungkinan, peristiwa acak yang berdampak negatif pada sumber daya material dan berbagai proses bisnis dan menyebabkan kerugian bagi pengusaha.

Menurut Seni. 929 KUH Perdata Federasi Rusia, risiko bisnis meliputi:

risiko kerugian yang terkait dengan waktu henti;

risiko kerugian yang terkait dengan pelanggaran kewajiban mereka oleh pihak lawan perusahaan;

risiko kerugian yang terkait dengan kekurangan pendapatan yang diharapkan.

Ciri-ciri umum asuransi risiko usaha:

• 1. Kepentingan dalam asuransi risiko bisnis adalah kompleks, yaitu mencakup semua komponen kerugian yang diasuransikan: kerusakan nyata, kehilangan keuntungan, dan kewajiban. Ini berbeda dari jenis minat lain karena minat itu muncul sehubungan dengan pelaksanaan kegiatan kewirausahaan oleh orang yang berkepentingan.
• 2. Tertanggung adalah subjek hukum yang melakukan kegiatan wirausaha (pengusaha perorangan, badan hukum komersial atau nonkomersial yang melakukan kegiatan wirausaha untuk mencapai tujuan hukumnya).
• 3. Risiko tertanggung sendiri tunduk pada asuransi dan hanya menguntungkannya (Pasal 933 KUH Perdata Federasi Rusia). Baik penerima manfaat maupun orang yang diasuransikan tidak dapat ditunjuk dalam kontrak asuransi risiko bisnis. Saat menunjuk penerima manfaat dalam kontrak, hanya kondisi kontrak ini yang batal, dan ketentuan kontrak yang tersisa tetap berlaku. Ketika orang yang diasuransikan ditunjuk dalam kontrak, seluruh kontrak menjadi batal demi hukum.
• 4. Asuransi risiko kewirausahaan diberikan baik dalam hal pelanggaran kewajiban oleh rekanan pengusaha, atau dalam hal perubahan kondisi kegiatan pengusaha karena alasan di luar kendalinya. Memperhatikan definisi kegiatan kewirausahaan yang terkandung dalam Seni. 2 dari Kode Sipil Federasi Rusia, mengubah kondisi untuk kegiatan semacam itu harus sistematis. Oleh karena itu, di bawah kontrak asuransi risiko bisnis, misalnya, kehilangan keuntungan karena kehilangan kargo satu kali yang tidak disengaja tidak dapat diasuransikan, tetapi hanya karena perubahan kondisi di mana kasus kehilangan kargo terus meningkat. Namun, ini tidak berarti bahwa di bawah kontrak asuransi risiko bisnis, kehilangan keuntungan karena kehilangan kargo satu kali karena pelanggaran kewajiban oleh pihak lawan tidak dapat diasuransikan.
• 5. Di bawah kontrak asuransi risiko bisnis, tidak hanya risiko keuangan yang diasuransikan, tetapi juga kerugian lain - kerusakan properti dan kewajiban. Oleh karena itu, orang yang melakukan kegiatan wirausaha dapat memilih dalam bentuk hukum apa mereka mengasuransikan properti mereka - dalam bentuk asuransi properti (Pasal 930 KUH Perdata Federasi Rusia) atau dalam bentuk asuransi risiko bisnis, dan tergantung pada pilihan ini, regulasi regulasi akan berbeda.

Risiko kewirausahaan menjadi diasuransikan hanya setelah berakhirnya kontrak asuransi.

Jenis utama asuransi risiko bisnis berikut dapat dibedakan:

• 1. Asuransi atas kemungkinan kerugian atas berbagai transaksi pengusaha yang berkaitan dengan penjualan barang, pelaksanaan pekerjaan atau pemberian jasa;
• 2. Asuransi oleh pengusaha atas sumber keuangannya sendiri yang ditempatkan pada rekening simpanan dan rekening penyelesaian di bank.
• 3. Asuransi oleh bank atas kegagalan pembayaran pinjaman oleh peminjam.
• 4. Asuransi dana yang diinvestasikan dalam pelaksanaan proyek investasi dan inovasi.
• 5. Asuransi kerugian yang timbul dari gangguan (stop) produksi.
• 6. Asuransi terhadap risiko penurunan volume penjualan, biaya tambahan dan kerugian lain dari kegiatan usahanya.

Kontrak asuransi risiko bisnis dapat didefinisikan sebagai perjanjian antara pemegang polis dan perusahaan asuransi, berdasarkan mana salah satu pihak (penanggung) melakukan, untuk biaya yang ditentukan oleh kontrak (premi asuransi), pada saat terjadinya suatu peristiwa (asuransi peristiwa) yang ditentukan dalam kontrak, untuk memberi kompensasi kepada pihak lain (pemegang polis) atas peristiwa yang disebabkan oleh peristiwa ini.kerugian dari kegiatan wirausaha yang terkait dengan hilangnya properti atau kegagalan untuk menerima penghasilan yang diharapkan karena pelanggaran kewajiban mereka oleh pihak lawan dari tertanggung atau perubahan kondisi kegiatan ini karena keadaan di luar kendali tertanggung (untuk membayar kompensasi asuransi), dalam jumlah yang ditentukan oleh kontrak (uang pertanggungan).

Inti dari kontrak asuransi risiko bisnis adalah penyediaan layanan asuransi yang memberikan perlindungan bagi seseorang yang terlibat dalam kegiatan wirausaha dari kemungkinan konsekuensi yang merugikan dari kegiatan ini.

Kerugian, sebagai suatu peraturan, diperkirakan pada saat terjadinya - dengan timbulnya peristiwa yang diasuransikan. Kontrak menetapkan batas tanggung jawab asuransi. Ganti rugi asuransi dibuat hanya untuk peristiwa-peristiwa yang diasuransikan, yang risikonya ditentukan dengan jelas dalam kontrak.

Kontrak asuransi dapat disimpulkan dalam kaitannya dengan bidang kegiatan bisnis apa pun. Ketika menyimpulkan kontrak asuransi risiko bisnis, pemegang polis, atas permintaan perusahaan asuransi, harus memberikan informasi berikut:

• - volume, kualitas dan harga barang, pekerjaan, jasa, kapasitas pasar mereka dan bagian di dalamnya dari asuransi yang terlibat dalam kegiatan wirausaha;
• - hasil keuangan dari kegiatan tertanggung untuk tahun-tahun sebelumnya dan sekarang;
• - likuiditas umum dan lancar, rasio ekuitas;
• - hasil keuangan kegiatan untuk tahun sebelumnya dan kuartal tahun berjalan pembeli barang untuk dijual (kontraktor tertanggung), hutangnya (termasuk lewat jatuh tempo), serta rasio likuiditas dan ekuitas saat ini sesuai dengan neraca ; informasi serupa tentang penerima pinjaman bank, ketersediaan jaminan pinjaman dari peminjam, dll.

Jenis-jenis asuransi risiko bisnis:

Asuransi waktu henti. Jenis asuransi properti ini memungkinkan Anda untuk menutupi kerugian perusahaan yang disebabkan oleh downtime. Kontrak asuransi risiko downtime seringkali merupakan bagian integral dari kontrak asuransi properti, tetapi juga dapat disimpulkan secara independen darinya. Kontrak ini memungkinkan Anda untuk mengkompensasi kerugian dalam kasus di mana kontrak asuransi properti klasik tidak menyediakan hal ini.

Setelah terjadinya peristiwa yang dipertanggungkan, penanggung akan mendapatkan penggantian untuk:

• - pengeluaran perusahaan saat ini: pengeluaran, yang volumenya tidak tergantung pada omset perusahaan, termasuk gaji karyawan; pajak dan biaya yang dihitung dari dana upah; pembayaran untuk sewa tempat (selain itu, pengurangan depresiasi biasanya diganti untuk peralatan menganggur yang tidak rusak akibat peristiwa yang diasuransikan);
• - biaya mitigasi kerusakan, yang meliputi biaya pengalihan kegiatan ke kapasitas cadangan, upah kerja lembur, biaya tambahan untuk pembelian paksa produk setengah jadi;
• - kehilangan keuntungan.

Untuk menentukan jumlah total kerugian gangguan bisnis dan jumlah ganti rugi asuransi yang sesuai, adalah umum untuk membandingkan kinerja perusahaan selama waktu henti dengan hasil yang akan dicapai selama operasi normal. Pada saat yang sama, semua keadaan yang dapat mempengaruhi hasil kegiatan perusahaan selama operasi normal diperhitungkan. Tetapi pendapatan tambahan yang diterima perusahaan selama waktu henti atau sebagai akibatnya juga diperhitungkan. Sebagai aturan umum, suatu perusahaan tidak mendapatkan penggantian untuk biaya-biaya yang ditujukan untuk memodernisasi produksi, meningkatkan volume produksi dan tujuan lain yang memberinya keuntungan tertentu.

Asuransi dalam kasus pelanggaran kewajiban mereka oleh rekanan perusahaan. Paling sering, jenis asuransi ini digunakan di bidang perdagangan luar negeri selama operasi ekspor. Risiko di bawah asuransi tunduk pada satu dan beberapa transaksi dengan jenis yang sama (risiko berdasarkan kontrak penjualan atau pengiriman barang). Misalnya, pemasok, yang mengirimkan barang kepada pembeli dengan syarat pembayaran berikutnya untuk barang, dapat membuat kontrak asuransi untuk risiko bisnis, di mana perusahaan asuransi berkewajiban untuk mengganti pendapatan yang hilang kepada tertanggung (pemasok). dalam hal pembeli - pihak lawan dari tertanggung gagal memenuhi kewajibannya berdasarkan kontrak untuk penjualan barang.

Kontrak asuransi diselesaikan sebelum pengiriman barang, dan perlindungan asuransi mulai berlaku sejak barang telah diterima oleh pembeli dan faktur telah diterbitkan untuk itu.

Dalam hal peristiwa yang diasuransikan, pengusaha harus memiliki bukti pemenuhan semua kewajibannya berdasarkan kontrak pasokan, yang mensyaratkan kewajiban pembeli untuk membayar seluruh jumlah yang harus dibayar berdasarkan kontrak. Setelah pembayaran ganti rugi, pembeli yang belum membayar barang menjadi debitur penanggung. Pengusaha yang menerima ganti rugi harus menyerahkan kepada penanggung dokumen yang membuktikan bahwa pembeli wajib membayar barang yang diserahkan kepadanya.

Salah satu jenis khusus dari asuransi risiko bisnis adalah reasuransi (Pasal 967 KUH Perdata Federasi Rusia).

Reasuransi - kegiatan untuk perlindungan oleh satu perusahaan asuransi (reasuransi) atas kepentingan properti perusahaan asuransi lain (reasuransi) yang terkait dengan kewajiban pembayaran asuransi yang diterima oleh yang terakhir berdasarkan kontrak asuransi (kontrak utama). Ini memberikan perlindungan terhadap risiko besar (raksasa) atau bencana (penerbangan, luar angkasa, industri, dll.).

Reasuransi disebabkan oleh suatu bahaya yang mengancam perusahaan asuransi, tidak mampu menahan seluruh jumlah pertanggungan yang ditanggung, tidak mampu memenuhi kewajiban kepada pemegang polis jika terjadi secara bersamaan sejumlah peristiwa yang tidak menguntungkan.

Reasuransi berbeda dari jenis asuransi risiko bisnis lainnya hanya dalam definisi khusus dari risiko yang diasuransikan - risiko perusahaan asuransi.

Reasuransi dilakukan atas dasar perjanjian reasuransi yang dibuat antara penanggung dan reasuradur sesuai dengan persyaratan hukum perdata. Bersamaan dengan itu, dokumen lain dapat digunakan, diterapkan atas dasar kebiasaan bisnis. Kontrak reasuransi yang dibuat dengan organisasi asing yang bukan perusahaan asuransi, atau jika tidak ada kepentingan properti dari reasuradur, tidak berlaku untuk kontrak reasuransi. Kontrak reasuransi dapat bersifat wajib atau fakultatif. Mereka diklasifikasikan tergantung pada apakah kesimpulan dari kontrak reasuransi wajib bagi reasuradur.

Perjanjian wajib mengasumsikan adanya kewajiban tersebut. Sebaliknya, di bawah kontrak opsional, reasuradur memiliki hak untuk menolak mengambil risiko tertentu.

Penanggung yang mengalihkan kewajibannya untuk pembayaran asuransi disebut reasuradur atau assignor, insurer yang menerima kewajiban ini disebut reasuradur atau assignee.

Aturan yang ditetapkan oleh KUH Perdata Federasi Rusia sehubungan dengan asuransi risiko bisnis diterapkan pada kontrak reasuransi, kecuali ditentukan lain oleh kontrak reasuransi (klausul 2, pasal 967 KUH Perdata Federasi Rusia). Akibatnya, tertanggung dalam kontrak reasuransi tidak dapat mengasuransikan risikonya sendiri dan tidak menguntungkannya.

Risiko pembayaran asuransi berdasarkan kontrak asuransi jiwa dalam hal kelangsungan hidup tertanggung sampai usia atau periode tertentu atau terjadinya peristiwa lain tidak dikenakan reasuransi. Penanggung yang memiliki izin untuk menyelenggarakan asuransi jiwa tidak berhak untuk mengasuransikan kembali risiko asuransi properti yang ditanggung oleh penanggung.

Asuransi risiko keuangan - seperangkat jenis asuransi yang memberikan risiko yang mengancam sumber daya keuangan individu dan badan hukum (kehilangan dana dan pendapatan, biaya tambahan). Fitur risiko keuangan adalah kemungkinan kerusakan sebagai akibat dari setiap operasi di bidang keuangan, kredit dan pertukaran, transaksi dengan sekuritas saham, yaitu risiko yang mengikuti sifat operasi ini.

Konsep risiko kewirausahaan dan risiko keuangan tidak identik. Risiko keuangan adalah jenis risiko kewirausahaan, karena risiko keuangan adalah peristiwa acak yang berpotensi (probabilistik), yang mempengaruhi proses perolehan, penggunaan yang dimaksudkan, penyelesaian, penyimpanan atau akumulasi dana badan hukum, individu dan menyebabkan kerugian, kerugian. pendapatan, biaya tambahan yang ditanggung oleh asuransi. Dengan demikian, konsep risiko kewirausahaan di bidang aktivitas kewirausahaan lebih luas isinya dan mencakup risiko finansial dari seorang pengusaha yang bertindak di bidang ini sebagai semacam risiko kewirausahaan.

Kode Sipil Federasi Rusia tidak mengandung definisi risiko keuangan, kode tersebut beroperasi dengan konsep risiko kewirausahaan. Namun, klasifikasi jenis asuransi ditetapkan oleh Undang-Undang tentang organisasi bisnis asuransi dalam Art. 32.9, menyoroti asuransi risiko keuangan, sambil memberikan hak untuk menentukan tambahan masing-masing jenis di atas melalui pengembangan aturan asuransi terpisah. Risiko keuangan termasuk risiko kredit, risiko suku bunga, risiko mata uang; risiko kehilangan keuntungan finansial, risiko investasi.

Jenis asuransi risiko keuangan:

1. Asuransi risiko kredit menjamin risiko tidak dibayarnya pokok dan bunga yang harus dibayar oleh peminjam kepada kreditur. Objek asuransi tersebut adalah risiko tidak dibayarnya (keterlambatan pembayaran) di pihak pembeli produk ketika memberikan mereka pinjaman komoditas (komersial) atau ketika mengirimkan produk kepada mereka dengan syarat pembayaran berikutnya. Ketika mengasuransikan pinjaman komoditas, objek asuransi adalah kepentingan properti dari pengusaha-penanggung terkait dengan niat untuk menghindari kerugian saat menjual barang secara kredit. Peristiwa yang diasuransikan adalah kegagalan pembeli untuk mematuhi syarat dan ketentuan untuk memenuhi kewajiban keuangan (moneter) berdasarkan kontrak penjualan. Ganti rugi asuransi dibayarkan oleh perusahaan asuransi setelah pengakuan fakta terjadinya peristiwa yang diasuransikan dengan adanya sejumlah dokumen yang diperlukan (faktur, waybill, korespondensi tentang penagihan utang, lembar omset, dll.).

Alokasi asuransi kredit komersial, konsumen, ekspor dan asuransi penerbit kartu plastik. Yang menarik adalah dua jenis asuransi terakhir. Asuransi kredit ekspor ditujukan untuk melindungi kepentingan properti eksportir (barang, jasa, barang leasing dan kekayaan intelektual) dan organisasi kredit yang membiayai ekspor. Asuransi memberikan perlindungan kepada eksportir terhadap kerugian finansial karena tidak dapat membayar kembali pinjaman yang diberikan kepada pembeli asing. Peristiwa yang diasuransikan adalah kegagalan untuk membayar kembali pinjaman oleh penerimanya karena kebangkrutan atau kesulitan keuangan jangka panjang. Perlindungan asuransi meliputi kredit ekspor yang diberikan kepada penerimanya dalam batas kredit yang telah ditetapkan (credit limit).

Asuransi penerbit kartu plastik memberikan risiko pendebetan dana dari rekening kartu khusus pemegang kartu bank (plastik) sebagai akibat dari tindakan melawan hukum pihak ketiga dengan kartu bank, ketidakmungkinan memulihkan jumlah cerukan dari kartu bank pemegang (pada kartu bank penyelesaian) dan jumlah pinjaman (pada kartu bank kredit) .

• 2. Ketika mengasuransikan risiko bunga, risiko kemungkinan kerugian bank komersial, lembaga kredit, dana investasi sebagai akibat dari kelebihan suku bunga yang dibayarkan oleh mereka atas dana yang ditarik di atas suku bunga pinjaman yang diperpanjang tunduk pada asuransi.
• 3. Asuransi risiko mata uang memberikan perlindungan terhadap kerugian mata uang yang terkait dengan perubahan (fluktuasi) nilai tukar satu mata uang asing terhadap mata uang lainnya, termasuk mata uang nasional, pada saat melakukan transaksi ekonomi, kredit, dan mata uang asing lainnya. Asuransi risiko mata uang dilakukan dengan memasukkan berbagai jenis klausa pelindung dalam kontrak perdagangan luar negeri yang bertujuan untuk menghilangkan dan membatasi kemungkinan kerugian dalam hubungan perdagangan dan ekonomi dengan mitra, penyelesaian yang dilakukan dalam mata uang yang dapat dikonversi secara bebas atau melalui kliring. .

Metode paling sederhana untuk mengasuransikan risiko nilai tukar mata uang asing adalah: penetapan harga jual oleh eksportir dalam mata uang nasional; menghubungkan risiko ekspor dan impor sedemikian rupa sehingga jumlah semua klaim dan kewajiban bertepatan dalam mata uang yang sama; memperoleh kondisi yang menguntungkan dari bank nasional mereka; kesimpulan dari transaksi mata uang mendesak dengan bank; pembelian opsi mata uang.

• 4. Saat mengasuransikan keuntungan finansial yang hilang, risiko tidak menerima keuntungan yang diharapkan tunduk pada asuransi.
• 5. Obyek asuransi risiko investasi adalah, sebagai suatu peraturan, berbagai risiko investasi riil, pertama-tama, risiko penyelesaian pekerjaan desain pada proyek investasi yang tidak tepat waktu, penyelesaian pekerjaan konstruksi dan instalasi yang tidak tepat waktu, kegagalan untuk mencapai kapasitas produksi desain yang direncanakan, dan lain-lain.

Asuransi risiko politik adalah jenis asuransi properti yang terkait dengan kegiatan perdagangan luar negeri dan investasi asing. Risiko politik termasuk risiko tidak dibayar berdasarkan kontrak perdagangan dan pinjaman sebagai akibat dari embargo ekspor dan impor, larangan transfer mata uang, pengambilalihan investasi asing, risiko yang terkait dengan operasi militer, nasionalisasi atau penyitaan properti, penahanan barang, pengenalan pembatasan pabean karena alasan politik, embargo impor atau ekspor barang, serta risiko gagal bayar oleh importir - organisasi negara.