Pengembalian oleh orang yang bertanggung jawab atas jumlah uang muka yang belum digunakan. Pengembalian oleh orang yang bertanggung jawab atas jumlah uang muka yang belum digunakan Penerbitan uang yang dapat dipertanggungjawabkan dalam 1 detik 8.3

AKUNTANSI UNTUK PENYELESAIAN DENGAN PELAPORAN DALAM PROGRAM "1C: Accounting 8" (rev. 3.0)

, mahasiswa Fakultas Bisnis angkatan 34-01e

direktur ilmiah,

Tahapan interaksi antara organisasi dan orang yang bertanggung jawab:

1) Memasukkan informasi tentang orang yang bertanggung jawab di direktori Individu

Program tidak memiliki direktori terpisah yang menyimpan informasi tentang orang yang bertanggung jawab. Untuk tujuan ini, panduan digunakan. Perorangan. Untuk kenyamanan bekerja di direktori ini, disarankan untuk membuat grup Karyawan, di mana semua informasi tentang orang yang bertanggung jawab dimasukkan. Mari kita masukkan informasi tentang orang yang bertanggung jawab (Gbr. 1).

untuk membuka direktori Perorangan, Pilih bagian Buku referensi pada bilah alat di sebelah kiri, lalu klik Perorangan bagian Gaji dan personel;

Untuk memasukkan informasi tentang orang yang bertanggung jawab, klik tombol Membuat pada bilah alat jendela direktori. Sebuah jendela akan muncul di layar untuk memasukkan data pada individu baru;

Beras. 1. Elemen Direktori Individu

Bidang nama lengkap menunjukkan nama belakang, nama depan dan patronimik individu. Informasi lain tentang data pribadi individu juga dimasukkan: tanggal lahir, jenis kelamin, tempat lahir, data paspor, berbagai NPWP, kode IFTS, dan sebagainya.

2) Penerbitan uang tunai kepada orang yang bertanggung jawab

Saat mengeluarkan uang tunai, orang yang bertanggung jawab harus membuat dokumen Pengeluaran pesanan tunai (RKO). Misalnya, mari kita daftarkan pengeluaran jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan dalam jumlah 2500,00 rubel untuk pembelian alat tulis (Gbr. 2).

Untuk membuat RKO, klik tombol ekstradisi Tarik tunai;

· di lapangan Jenis operasi pilih nilai dari daftar Penerbitan kepada orang yang bertanggung jawab;

· di lapangan Jumlah masukkan jumlah dana yang dikeluarkan dari meja kas;

· di lapangan Penerima pilih dari direktori Perorangan karyawan organisasi yang diperlukan untuk siapa uang dikeluarkan berdasarkan laporan;

· di lapangan Basis menunjukkan tujuan dikeluarkannya jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan;

klik tombolnya membakar, yang terletak di atas bidang Jenis operasi.

Saat memposting dokumen, dalam hal ini, posting terbentuk: Dt 71.01 Kt 50.01-penerbitan dana kepada orang yang bertanggung jawab.

Beras. 2. Jendela dokumen Penarikan tunai

Dokumen ini memungkinkan Anda untuk mendapatkan formulir cetak kasir:

Untuk menghasilkan dan menampilkan bentuk cetak dokumen, klik tombol Pengeluaran pesanan tunai (KO-2) dengan ikon cetak di sebelah kanan. Sebuah jendela untuk formulir terpadu yang dicetak KO-2 akan muncul di layar (Gbr. 3).

tombol untuk mencetak dokumen Segel terletak di sisi kiri dokumen.

Beras. 3. Jendela formulir cetak dokumen RKO

Karyawan menghabiskan dana organisasi untuk tujuan yang ditetapkan, setelah itu ia berkewajiban untuk menyerahkan Laporan Awal dan melampirkan dokumen pendukungnya dalam waktu tiga hari kerja. Laporan muka di 1C berfungsi untuk mengkonfirmasi oleh karyawan (orang yang bertanggung jawab) jumlah uang yang dihabiskan yang diberikan kepadanya sebelumnya.

untuk membuat dokumen Laporan awal, pergi ke bagian Bank dan meja kas, gugus kalimat Laporan biaya. Dalam formulir daftar, tekan tombol Membuat. Formulir dokumen baru akan terbuka. Dokumen tersebut mencerminkan jumlah uang muka yang diterima, tujuan uang muka, entri akuntansi dibuat pada dokumen pelaporan yang diserahkan, dan dokumen utama yang diserahkan oleh pelapor dimasukkan sebagai aplikasi.

Bentuk dokumen "Laporan muka" memiliki empat tab. Pertama, Anda perlu memilih orang yang bertanggung jawab dari direktori Perorangan atau, jika orang yang bertanggung jawab belum masuk, maka tambahkan yang baru. Tab Uang Muka menunjukkan dokumen yang mengeluarkan dana yang dapat dipertanggungjawabkan. Ada tiga jenis dokumen yang dapat dipilih, yaitu:

Tarik tunai;

Penghapusan dari rekening giro;

Penerbitan dokumen moneter.

penanda pertama Rayuan berfungsi untuk mencerminkan uang muka yang diterima. Karena kita telah membuat RKO, kita perlu mengklik tombol Menambahkan di bawah tab uang muka dan pilih mesin kasir yang diperlukan dari daftar (Gbr. 5).

Beras. 5. Jendela dokumen Laporan lanjutan

Dalam satu "Laporan Uang Muka" dimungkinkan untuk mencerminkan semua operasi yang direncanakan untuk menghapus pembayaran uang muka yang diberikan kepada orang yang bertanggung jawab.

Katakanlah untuk jumlah yang dikeluarkan ini saya membeli:

Kertas untuk dicetak - 6 bungkus. 200 rubel masing-masing;

Kartrid printer - 1 buah. 1300 gosok.

tab Produk digunakan untuk menyimpan item inventaris yang diperoleh (Gbr. 6).

Beras. 6. Jendela dokumen laporan lanjutan, tab Barang

Setelah memposting dokumen, Anda dapat melihat postingan apa yang dibuat laporan awal di "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) (Gbr. 7).

Gambar 7. Jendela operasi pada dokumen Laporan lanjutan

di tab Pembayaran mencerminkan informasi tentang jumlah tunai yang dibayarkan kepada pemasok untuk nilai yang diperoleh atau diberikan di muka terhadap pengiriman mereka di masa mendatang;

· Tab Other disediakan untuk menampilkan informasi tentang biaya perjalanan, pembayaran kebutuhan bisnis umum, dll. Biaya perjalanan meliputi tiket pesawat, tiket kereta api, biaya bensin, dan tunjangan harian. Pada tab, Anda harus memasukkan tanggal dokumen (atau pengeluaran), jumlah dan jumlah pengeluaran.

Jika faktur dilampirkan pada laporan pengeluaran, maka Anda harus memasukkan "SF terkirim", menunjukkan nomor dan tanggal faktur di detail baris yang sesuai, kemudian ketika membuat laporan di muka, sistem akan secara otomatis menghasilkan dokumen "Faktur diterima ”. Katakanlah kita mengirim karyawan lain dalam perjalanan bisnis selama 3 hari dari 19 November hingga 21 November. Per diem ditentukan dalam jumlah 700 rubel. dalam sehari. Biaya perjalanan berjumlah 7080 rubel. (termasuk PPN 18%). Laporan awal akan terlihat seperti ini (Gbr. 8):

Beras. 8. Jendela dokumen Laporan lanjutan. Tab Lainnya

6) Pengembalian dana yang tidak digunakan

Pengembalian dana yang tidak digunakan dikeluarkan dalam dua kasus. Pertama, jika orang yang bertanggung jawab tidak menggunakan dana yang dikeluarkan sama sekali. Dalam hal ini, Anda perlu membuat pesanan tunai masuk untuk seluruh jumlah dana yang dikeluarkan sebelumnya. Opsi kedua, jika karyawan menggunakan sebagian dana yang dikeluarkan, maka sisa dana dikembalikan ke meja kas perusahaan sesuai dengan dokumen pesanan tunai masuk, dan laporan uang muka dikeluarkan untuk jumlah dana yang digunakan. Mari kita asumsikan bahwa Anda menghabiskan 2.400 rubel. dari 2500 rubel yang dikeluarkan sebelumnya. Kami akan menyusun laporan muka dalam jumlah 2.400 rubel. (Gbr. 9) dan PKO dalam jumlah 100 rubel (Gbr. 10).

Beras. 9. Jendela formulir cetak dokumen Laporan awal

Untuk mengeluarkan pengembalian dana yang tidak digunakan ke kasir, pilih bagian Bank dan Kasir, Lebih jauh - Dokumen tunai. Klik tombol untuk membuat PSP Penerimaan terletak di sebelah kiri di atas daftar dokumen kas. Jendela dokumen akan muncul di layar. Arus kas;

dalam daftar tarik-turun Jenis operasi pilih barang Pengembalian yang dapat dipertanggungjawabkan;

· di lapangan Jumlah memasukkan jumlah uang yang tidak dikeluarkan oleh orang yang bertanggung jawab dan dikembalikan ke kasir;

· di lapangan Orang yang bertanggung jawab dan Diambil dari seorang karyawan organisasi ditunjukkan yang mengembalikan dana yang tidak terpakai. Bidang dokumen yang tersisa juga diisi: dasar, aplikasi, akun akuntansi.

Dokumen yang diposting menghasilkan posting berikut:

Dt 50.01 Kt 71.01 - penerimaan dana dari penanggung jawab ke kasir

Beras. 10. Jendela dokumen PKO saat mengembalikan dana yang tidak terpakai

7) Pengaturan pembayaran tambahan jika terjadi overspending dana.

Jika seorang karyawan membelanjakan lebih dari yang dia terima dari mesin kasir, maka dokumen Laporan Muka dikeluarkan untuk jumlah yang dibelanjakan, dan dokumen lain dibuat untuk jumlah yang dilampaui oleh Laporan Muka - surat perintah pengeluaran uang tunai. Dalam hal ini, pilih jenis operasi Penarikan tunai ke orang yang bertanggung jawab. Bidang jumlah menunjukkan jumlah yang hilang yang akan diberikan kepada orang yang bertanggung jawab.

Kesimpulan. Setelah mempelajari proses akuntansi untuk penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab dalam program "1C: Accounting 8" (rev. 3.0), orang dapat mencatat poin positif dan negatif. Jadi, misalnya, program ini mendukung penyelesaian tunai dengan orang yang bertanggung jawab melalui meja kas dan melalui bank menggunakan kartu pembayaran, yang sangat nyaman. Plus juga termasuk fakta bahwa ketika memposting dokumen Laporan Pengeluaran, semua barang dan bahan yang dibeli oleh orang yang bertanggung jawab secara otomatis dikreditkan; hutang kepada pemasok dilunasi dengan mengorbankan dana yang dapat dipertanggungjawabkan; utang dihapuskan dari orang yang bertanggung jawab. Tetapi ada beberapa poin yang tidak diperhatikan oleh program "1C: Accounting 8" (rev. 3.0), dan yang harus diperhitungkan:

Pertama, program tidak memberikan kontrol otomatis atas penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab, yang dapat mencegah pengeluaran uang muka berikutnya, sementara orang yang bertanggung jawab tidak membayar uang muka sebelumnya. Oleh karena itu, sebelum mengambil keputusan tentang pengeluaran uang muka, sebaiknya periksa apakah orang yang bertanggung jawab memiliki hutang. Kedua, saat memposting dokumen Laporan Awal, kepatuhan terhadap standar biaya perjalanan tidak secara otomatis dilacak.

Secara umum, kita dapat mengatakan dengan yakin bahwa program "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) menawarkan solusi yang mudah untuk memelihara dokumentasi dan pelaporan orang yang bertanggung jawab.

Bibliografi

1., proses akuntansi Minitaeva dalam sistem informasi yang kompleks // forum Slavia. 2015. Nomor 4 (10). hal.27-33.

2. Minitaeva - teknologi komunikasi sebagai alat untuk pengaturan lingkungan zat berbahaya ke atmosfer // forum Slavia. 2015. Nomor 2 (8). hal. 194-200.

3. Pendekatan Minitaev untuk memecahkan masalah pembuatan antarmuka manusia-mesin menggunakan prinsip ganda // Produk dan sistem perangkat lunak. 2013. Nomor 4. Hal. 19.

4., pendekatan Stepanova untuk mengotomatisasi proses penganggaran organisasi komersial// Leasing. 2015. Nomor 8. hal.32-37.

5. Minitaeva dari sistem modern kontrol keuangan negara di negara bagian Rusia // Buletin Universitas Ekonomi Rusia. . 2015. Nomor 6 (84). hal.88-93.

6. Stepanova prosedur akuntansi dan analitis dan refleksinya dalam sistem informasi perusahaan // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nomor 2-1. S.138.

7. Sistem manajemen perusahaan Stepanova // Jurnal Internasional Penelitian Terapan dan Fundamental. 2016. Nomor 1-3. S.457.

8. Minitaeva metode matematika untuk memantau dampak polutan terhadap lingkungan // Keberhasilan ilmu alam modern. 2016. No. 2. S. 48-52.

9., Sistem akuntansi dan analitik Nedelkin di perusahaan manufaktur di sektor riil ekonomi // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nomor 1-3. hal.457-458.

10. , Pemodelan Mezhakov pada contoh model keandalan prediktif menggunakan jaringan saraf tiruan // Uchenye zapiski Rossiiskoi gosudarstvennogo sotsial'nogo universiteta. 2014. Nomor 2 (124). hal.25-29.

11. Pendekatan Minitaev untuk memecahkan masalah pembuatan antarmuka manusia-mesin menggunakan prinsip ganda // Produk dan sistem perangkat lunak. 2013. Nomor 4. Hal. 19.

Akuntan sering dihadapkan pada kebutuhan untuk membuat laporan di muka saat melakukan pembayaran tunai kepada karyawan. Dokumen ini diperlukan untuk mengkonfirmasi jumlah yang dikeluarkan atau dokumen moneter yang dikeluarkan kepada karyawan sebelumnya.

Mari kita ambil contoh sederhana. Karyawan dan mengeluarkan jumlah tertentu untuk membeli tiket. Sekembalinya, dia memberikan tiket ini kepada akuntan untuk mengkonfirmasi berapa banyak uang yang dia habiskan. Kemudian akuntan atas dasarnya membuat laporan muka.

Banyak lagi contoh yang bisa dikutip. Ini adalah pembelian bahan, barang (alat tulis, inventaris rumah tangga, dll), pembayaran, tunjangan harian, ongkos kirim dan banyak lagi.

Pada artikel ini, kita akan melihat petunjuk langkah demi langkah untuk membuat laporan lanjutan di 1C 8.3 dan memberikan contoh pengisiannya.

Penerbitan dana

Pertama-tama, karyawan diberikan uang atau dokumen moneter. Anda dapat mengeluarkan operasi ini di 1C 8.3 masing-masing melalui dokumen tunai dan dokumen moneter. Mereka terletak di bagian "Bank dan meja kas".

Selain metode di atas, Anda dapat menggunakan debit dari rekening giro, tetapi dalam contoh kami opsi ini tidak akan dipertimbangkan, karena jenis operasi ini lebih umum dilakukan dengan uang tunai daripada transfer bank.

Di bawah ini adalah contoh pencairan uang tunai kepada orang yang bertanggung jawab. Ini menghasilkan posting di akun Dt 71.01 - Kt 50.1. Akun akuntansi diganti, tetapi dapat diubah saat mengisi dokumen.

Dokumen ini juga digunakan dalam kasus di mana telah terjadi kelebihan dana yang dikeluarkan. Sederhananya, karyawan itu diberi 1.000 rubel, dan dia menghabiskan 1.500 rubel dengan izin kepala. Selisih 500 rubel harus dikeluarkan secara tunai.

Membuat laporan awal di 1C

Desain dokumen ini hampir sama baik di versi 3.0 (8.3) dan 2.0 (8.2), jadi artikel ini cocok untuk semua orang.

Untuk membuat laporan uang muka baru, Anda harus pergi ke menu "Bank dan meja kas" dan pilih item "Laporan di muka". Di formulir daftar yang terbuka, klik tombol "Buat".

Pertama, Anda perlu memilih karyawan untuk siapa dokumen itu dikeluarkan dan departemennya.

Tab pertama mencantumkan dokumen yang digunakan karyawan untuk menerima uang ini. Mata uang dan jumlah akan diatur secara otomatis.

Mari kita lihat sekilas isi dari tab yang tersisa:

• Tab "Barang" berisi daftar barang dan bahan yang dibeli oleh orang yang bertanggung jawab. Saat menentukan akun akuntansi untuk barang-barang ini, posting pada tanda terima akan dibuat.
• Tab ketiga berisi data tentang kemasan yang dapat dikembalikan yang diterima karyawan dari pemasok.
• Tab "Pembayaran" berisi data jumlah yang dibayarkan oleh pemasok untuk barang yang dibeli sebelumnya, pembayaran di muka.
• Pengeluaran lainnya tercantum pada tab "Lainnya". Dalam kasus kami, kami akan melaporkan pada tab ini.

Anda harus memposting dokumen sebelum mencetak. Bentuk cetak dokumen ini ada di menu "Cetak" - "Laporan awal (AO-1)".

Seperti yang bisa kita lihat di formulir cetak dan di bagian bawah formulir dokumen, karyawan ini memiliki pengeluaran yang berlebihan.

Ini berarti bahwa dia menghabiskan lebih banyak uang daripada yang awalnya diberikan. Dalam contoh kami, perbedaan 100 rubel akan tercermin di akun 71,01. Seperti yang telah disebutkan sebelumnya, selisih jumlah tersebut harus dikembalikan kepada karyawan dengan menggunakan dokumen dokumen pengeluaran kas.

Lihat juga instruksi video untuk mengisi laporan awal di 1C:

Belajar menyusun laporan pengeluaran menggunakan contoh (1C: Accounting 8.3, edition 3.0)

Menurut pengamatan saya, untuk akuntan pemula, persiapan laporan awal merupakan kesulitan yang signifikan pada awalnya.

Hari ini kami akan mempertimbangkan dasar-dasar kasus ini, serta kasus-kasus paling populer dari kehidupan. Semua eksperimen akan diatur dalam 1C: Accounting 8.3 (edisi 3.0).

Jadi, mari kita mulai

Bukan tugas saya untuk memberi tahu Anda bahwa 71 akun bertanggung jawab atas penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab di departemen akuntansi:

ekstradisi aktiva tercermin kepada karyawan pada debit akun ini, dan penghapusan - pinjaman.

Yah, misalnya, mereka memberikan 5000 untuk laporan dari kasir:

Kenapa saya bilang? aktiva? Ini karena kami dapat memberikan kepada karyawan:

• Uang tunai (dari meja kas melalui mesin kasir)
• Dana non-tunai (melalui transfer dari rekening giro organisasi ke rekening kartu karyawan)
• Dokumen tunai (misalnya, tiket pesawat untuk perjalanan bisnis)

Mari kita lihat masing-masing contoh di atas.

Penarikan uang tunai dari kasir

Untuk mengeluarkan uang muka dari meja kas, kami membuat surat perintah tunai akun (di tiga teratas, ini adalah dokumen "Penarikan tunai"):

Dalam jenis operasi, tentukan "Penerbitan kepada orang yang bertanggung jawab":

Pengkabelan berjalan seperti ini:

Penerbitan dana non tunai

Dalam hal ini, transfer dana dilakukan ke rekening kartu karyawan (rekening yang terhubung dengan kartu bank, yang dengannya karyawan dapat menarik uang ini).

Di tiga teratas, operasi ini didokumentasikan dalam dokumen biasa "Debit dari akun saat ini":

Juga, jangan lupa untuk menunjukkan dalam bentuk operasi "Transfer ke orang yang bertanggung jawab":

Pengkabelan berjalan seperti ini:

Penerbitan dokumen moneter

Dokumen moneter dapat berupa, misalnya, tiket pesawat yang dibeli organisasi untuk karyawan yang melakukan perjalanan bisnis.

Setelah pembelian, tiket ini didebet ke rekening 50.03:

Saat mengeluarkan tiket ini kepada karyawan untuk laporan (sebelum perjalanan bisnis), departemen akuntansi menyusun dokumen "Penerbitan dokumen moneter":

Dan pada tab "Dokumen uang" menunjukkan tiket yang sama ini:

Postingannya seperti ini (tiket dihapus dari akun 50.03):

Saya akan menyebutkan secara terpisah:

• Kami memiliki hak untuk mengeluarkan laporan hanya kepada karyawan organisasi - orang-orang dengan siapa kami telah menandatangani kontrak kerja atau hukum perdata.
• Daftar orang-orang tersebut disetujui oleh perintah kepala yang terpisah.
• Perintah yang sama menentukan periode maksimum setelah karyawan harus melapor ke departemen akuntansi; jika karyawan tersebut pergi dalam perjalanan bisnis, maka periode ini secara otomatis diperpanjang hingga dia kembali.

laporan karyawan

Tetapi bagaimanapun juga, aset diberikan kepada seorang karyawan karena suatu alasan, tetapi untuk pelaksanaan tugas resmi tertentu. Oleh karena itu, ada saatnya karyawan harus melapor ke bagian akuntansi dalam bentuk AO-1.

Ini adalah formulir tercetak yang menunjukkan:

• semua yang kami keluarkan kepada karyawan di bawah laporan
• semua yang dia habiskan untuk uang ini (atau tidak dihabiskan, atau mungkin ada pengeluaran yang berlebihan)
• dokumen pendukung dilampirkan pada formulir ini (cek, faktur, akta, tiket ...)

Berikut adalah contoh formulir AO-1:

Laporan ini (AO-1) disusun oleh karyawan bersama dengan departemen akuntansi dan disetujui oleh kepala. Di bagian paling bawah, jumlah dokumen dan lembar yang dilampirkan pada laporan ditunjukkan (cek biasanya direkatkan dalam bundel utuh pada lembar A4).

Jadi, untuk mencetak laporan seperti itu (AO-1), menghapus hutang karyawan pada 71 akun, dan juga menerima pengeluaran di tiga besar, ada dokumen "Laporan awal":

Mari kita lihat bookmark-nya:

Contoh laporan awal dari kehidupan

Isi tab "Advances":

Saya harus mengatakan bahwa bookmark ini tidak ditampilkan dengan cara apa pun dalam posting dokumen, tetapi hanya untuk formulir cetak AO-1.

Kami mengisi tab "Produk" (kami membeli banyak dari semuanya dan meletakkannya di sepuluh besar):

Berikut adalah pengkabelan bookmark ini:

Kami mengisi tab "Pembayaran" (kami melunasi hutang kepada pemasok, atau kami membayar di muka):

Berikut wiringnya:

Contoh pengisian pada tab "Lainnya".

Pembayaran untuk layanan komunikasi:

Pembayaran untuk iklan di surat kabar:

Penghapusan tunjangan harian dan utang tiket perjalanan:

Pembayaran untuk beberapa layanan (langsung dibebankan ke 26):

Omong-omong, pada tab "Barang" dan "Lainnya" ada kotak centang "SF", jika Anda mencentangnya, maka faktur yang diterima akan dimasukkan pada baris ini.

Salah satu bagian tersulit dalam akuntansi lembaga publik adalah penyelesaian dengan orang-orang yang bertanggung jawab. Pada artikel ini, saya ingin mempertimbangkan kesalahan akuntan yang paling umum ketika membuat catatan di bagian ini dalam program 1C: Akuntansi lembaga negara 8 edisi 1.0.

Jadi, kesalahan pertama adalah pemilihan subkonto keempat untuk akun 208 "Jenis penyelesaian dengan orang yang bertanggung jawab".

Subkonto ini digunakan untuk situasi ketika penyelesaian dibuat pada dokumen moneter (stempel makanan, dll.). Dalam kebanyakan kasus, perhitungan dilakukan dengan cara biasa - dengan uang. Tetapi pengguna 1C mengisi subkonto ini, karena program memungkinkan untuk melakukan ini, dan akuntan yang rajin digunakan untuk mengisi semua bidang sehingga dokumen berjalan tanpa kesalahan.

Jadi, jika penyelesaian pada dokumen moneter tidak digunakan, maka subkonto keempat untuk akun 208 tidak perlu diisi!

Kesalahan umum kedua adalah kesalahan urutan tanggal dan waktu dalam dokumen hutang usaha.

Pada gambar di atas, tiga blok dengan detail ini disorot. Dalam sebuah dokumen, tidak hanya tanggal yang penting, tetapi juga waktu - jam, menit, detik.

Yang pertama adalah waktu dokumen dalam program. Itu harus paling awal. Kemudian tiba saatnya dokumen untuk mengeluarkan uang dan dokumen untuk memposting barang atau jasa. Seharusnya sedikit lebih lambat dari waktu dokumen. Dan yang ketiga adalah tanggal dan waktu dokumen "Laporan Pengeluaran" yang Anda cetak sebagai dokumen utama - itu harus yang terbaru, perbedaan setidaknya satu detik dianggap dapat diterima.

Dan kesalahan umum lainnya adalah menunjukkan subkonto 208 akun yang berbeda dalam dokumen untuk satu laporan pengeluaran.

Menurut teks kesalahan, jelas bahwa pembayaran uang muka yang salah kepada orang yang bertanggung jawab dipilih dalam dokumen "Pembelian bahan", sehingga tidak dilampirkan pada dokumen yang diperlukan.

Dekati pilihan subkonto dengan hati-hati, dan semua detail akan tercermin dengan benar dalam dokumen.

Jadi, jangan mengisi subkonto keempat jika perhitungannya dilakukan dengan uang. Melacak waktu dan mengontrol dokumen mana yang dipilih sebagai subkonten ketiga.

Jika kondisi ini terpenuhi, tidak akan ada masalah dalam penyelesaian dengan orang-orang yang bertanggung jawab.

- situasi yang cukup umum yang dihadapi hampir semua pengusaha secara berkala. Pilihan apa untuk pengembalian jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan yang dapat diterima dan bagaimana mencerminkan pengembalian dalam akuntansi?

Fitur pengembalian uang ke kasir oleh orang yang bertanggung jawab

Organisasi (IP) dapat mengeluarkan dana berdasarkan laporan dengan dua cara:

• melalui transfer ke rekening karyawan atau kartu perusahaan (surat Kementerian Keuangan Federasi Rusia tertanggal 10-05-2012 No. 14-03-03 / 728);
• penerbitan uang tunai (instruksi Bank Rusia "Tentang prosedur melakukan transaksi tunai ..." tanggal 11 Maret 2014 No. 3210-U).

Jika karyawan belum menggunakan semua uang pertanggungjawaban yang dikeluarkan kepadanya, ia harus mengembalikannya dalam batas waktu yang ditentukan oleh majikan (klausul 6.3 Petunjuk No. 3210-U).

Besarnya jumlah uang yang dikembalikan ditentukan berdasarkan hasil verifikasi dan persetujuan laporan uang muka atas jumlah yang dikeluarkan. Laporan tersebut harus dibuat selambat-lambatnya 3 hari kerja sejak tanggal berakhirnya jangka waktu pengeluaran uang (klausul 6.3 Instruksi No. 3210-U). Periode penerbitan ditetapkan dalam aplikasi yang dibuat oleh karyawan untuk pengeluaran uang muka, atau dalam dokumen administrasi majikan tentang pengeluaran uang di bawah laporan. Sejak 19/08/2017 (instruksi Bank Rusia tanggal 19/06/2017 No. 4416-U), pelaksanaan aplikasi oleh karyawan tidak lagi menjadi prasyarat untuk pembayaran jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan. Itu dapat dilakukan berdasarkan dokumen administrasi kepala badan hukum (atau pengusaha perorangan).

PENTING! Instruksi No. 3210-U memperluas aturannya hanya pada aturan untuk mengeluarkan dan mengembalikan dana secara tunai. Untuk penyelesaian nontunai pada jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan, ketentuannya tidak berlaku, dan pemberi kerja yang menggunakan metode ini harus menyetujui prosedur penyelesaian dengan akuntan oleh dokumen internal.

Apakah mungkin untuk mengembalikan dana yang dapat dipertanggungjawabkan ke rekening saat ini?

Undang-undang saat ini tidak melarang karyawan mengembalikan jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan ke rekening penyelesaian majikan. Namun, untuk menghindari perselisihan dengan otoritas pajak, perlu untuk memperbaiki dalam dokumen peraturan internal kemungkinan pengembalian dana yang tidak terpakai oleh orang yang bertanggung jawab ke akun penyelesaian perusahaan atau memperbaiki opsi pengembalian seperti itu dalam aplikasi (instruksi) untuk pengeluaran uang muka.

Untuk mengidentifikasi transfer, karyawan yang melakukan transfer harus menentukan dalam tujuan pembayaran bahwa ia mengembalikan jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan.

Namun, cara terbaik untuk mengembalikan dana yang dapat dipertanggungjawabkan, tidak termasuk perselisihan dengan pengontrol, adalah ke meja kas perusahaan.

Bagaimana jumlah pengembalian dana yang diambil berdasarkan laporan tercermin dalam akuntansi?

Perusahaan, setelah menerima jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan dari karyawan, mencerminkan dalam entri akuntansi:

• Dt 50 Kt 71 - pengembalian uang tunai ke meja kas;
• Dt 51 Kt 71 - pengembalian jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan ke rekening bank rubel perusahaan;
• Dt 52 Kt 71 - pengembalian laporan ke rekening mata uang asing perusahaan;
• Dt 94 Kt 71 - refleksi hutang akuntan jika dia tidak mengembalikan jumlah yang dikeluarkan.

Bagaimana cara mengembalikan uang dari sublaporan jika seorang karyawan tidak lagi bekerja untuk Anda

Dalam situasi di mana karyawan tidak mengembalikan uang pertanggungjawaban dan berhenti, Anda dapat melakukan hal berikut:

• Jika karyawan belum dibayar gaji, maka hutang dapat dipotong dari gajinya, tergantung pada keputusan manajer dan persetujuan karyawan. Pada saat yang sama, pengurangan tidak boleh melebihi 20% dari gaji (Pasal 138 Kode Perburuhan Federasi Rusia).
• Jika semua penyelesaian dengan karyawan dihentikan atau jika dia tidak setuju dengan jumlah jumlah yang dipotong, hutang hanya dapat ditagih di pengadilan.

Tentang apakah mungkin untuk menunda pembayaran dana karena karyawan pada saat pemecatan, jika dia tidak mengembalikan jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan, baca materi .

Hasil

Pengembalian jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan dapat dilakukan baik dalam bentuk tunai maupun non tunai. Untuk meminimalkan risiko perselisihan dengan otoritas pajak, kemungkinan pengembalian dana dalam bentuk non-tunai harus ditetapkan dalam tindakan pengaturan internal.