Cari dan offset uang muka yang tidak dikreditkan. Cari dan imbangi uang muka yang tidak dikreditkan Mengapa 1s tidak membaca uang muka

Hampir setiap perusahaan dihadapkan pada situasi di mana ia adalah debitur dan kreditur. Agar pencatatan dalam 1C Accounting lebih benar, disarankan untuk melakukan offset atau penyesuaian utang. Untuk melakukan ini, program harus menggunakan dokumen dengan nama yang sama. Itu harus diisi sebagai berikut:

• Di bagian menu 1C Akuntansi dengan operasi yang mendaftarkan semua penjualan, ada subbagian yang sesuai. Anda harus memilih dokumen yang diinginkan, dan untuk membuka formulir yang akan diisi, gunakan tombol untuk membuat dokumen baru. Sebagai jenis transaksi, Anda harus memilih offset dari uang muka yang telah dibayarkan sebelumnya.
• Di bidang dengan parameter operasi, Anda harus menentukan opsi mana yang akan digunakan: jika Anda perlu menghapus pembayaran di muka yang diterima dari pembeli, maka Anda harus menentukan bahwa offset dibuat dari pembeli. Jika operasi dilakukan dengan pemasok, maka nilai lain ditetapkan.
• Untuk mengimbangi pembayaran di muka yang diterima dari pembeli, harus ditunjukkan bahwa penggantian dilakukan karena hutangnya kepada organisasi (ini juga berlaku untuk hutang pihak ketiga ketika mengimbangi dengan mereka). Untuk melakukan tindakan serupa dengan pemasok atau pihak ketiga, perlu untuk menunjukkan bahwa uang muka dikreditkan terhadap hutang perusahaan kepada rekanan yang relevan.
• Pastikan untuk menentukan pembeli atau pemasok (tergantung situasinya). Pilihan organisasi dibuat dari direktori yang sesuai, di mana semua informasi yang diperlukan harus ada.
• Saat melakukan operasi yang dijelaskan dalam 1C Akuntansi 8.3 kepada pihak ketiga, pihak lawan harus dipilih di bidang yang sesuai, tergantung pada apakah itu debitur atau kreditur.
• Dalam hal kewajiban saling hapus dalam mata uang asing, fakta ini juga harus tercermin dalam bentuk, yang menunjukkan nama mata uang di bidang yang sesuai.
• Memasukkan data hutang organisasi dan rekanannya dilakukan secara otomatis setelah mengklik tombol untuk mengisi formulir. Akibatnya, tabel harus berisi data tentang kontrak, dokumen yang mengkonfirmasi penyelesaian, serta jumlah utang bersama. Selanjutnya, Anda harus menyesuaikan data sehingga hanya informasi tentang jumlah hutang dan uang muka yang akan saling mengimbangi yang tersisa.
• Setelah menyelesaikan semua langkah, dokumen harus dilakukan dan proses pengeditan selesai. Akibatnya, jumlah utang harus dikurangi dengan jumlah uang muka.

Kebenaran tindakan yang dilakukan sebagai hasil dari posting dokumen di Akuntansi 1C dapat diperiksa menggunakan operasi.

22.10.2018 15:55:18 1С:Servistrend id

Pembayaran di muka dalam 1C 8.3

Uang muka adalah pembayaran di muka dalam bentuk uang tunai yang ditransfer pembeli ke pemasok karena barang atau jasa yang diberikan tidak terjual dan sampai saat itu tidak berlaku untuk pendapatan organisasi. Pada artikel ini, kami akan mempertimbangkan cara menonaktifkan uang muka yang diterima (diterbitkan). Harus segera dicatat bahwa kemungkinan menggunakan beberapa opsi untuk mengimbangi pembayaran di muka telah diterapkan.

Opsi pertama adalah "Otomatis". Dalam hal ini, uang muka yang dikeluarkan (diterima), menurut kontrak, akan diimbangi dengan dokumen penerimaan (realisasi). Opsi ini nyaman jika penyelesaian dilakukan berdasarkan kontrak secara keseluruhan, dan bukan untuk akun atau dokumen penerimaan tertentu (implementasi).

Kami dengan senang hati mempersembahkan kepada Anda versi video dari artikel ini:

Misalnya, pembayaran di muka dalam jumlah 10 ribu rubel diterima dari pembeli LLC Shop No. 23 ke akun penyelesaian yang ditentukan dari organisasi Trading House Kompleksny LLC berdasarkan Kontrak No. 1. Setelah itu, kami menjual produk senilai 15 ribu rubel.

Untuk mencerminkan fakta pembayaran di muka, dokumen "Tanda terima ke rekening saat ini" dibuat. Bidang "Pembayaran Hutang" diatur ke "Otomatis".

Setelah pembeli mentransfer uang muka, kami akan menyusun dokumen "Penjualan barang", di mana nilai metode pembayaran di muka juga akan berstatus "Otomatis".

Mari kita periksa dokumen implementasi dan lihat postingannya.

Entri kedua akan mencerminkan Offset Muka Pembeli. Demikian pula, pembayaran uang muka offset terjadi ketika kami mentransfer uang muka ke pemasok kami. Ini bisa berupa dokumen "Debit dari rekening giro", dan kemudian kami menyusun dokumen "Penerimaan barang".

Selanjutnya, pertimbangkan opsi kedua dari metode mengimbangi uang muka "Dengan dokumen". Dalam hal ini, setiap kwitansi (penjualan) dilakukan terhadap uang muka tertentu, dan pembayaran dilakukan terhadap kwitansi (penjualan) tertentu. Opsi ini harus digunakan jika perhitungan didasarkan pada dokumen tertentu.

Dalam hal ini, pertimbangkan situasi seperti itu. Organisasi kami Rumah perdagangan "Kompleks" LLC mentransfer pembayaran di muka dalam jumlah 5 ribu rubel ke pemasok barang LLC Ethnopark "Perun" berdasarkan Perjanjian No. 2 dan dokumen penyelesaian khusus dengan rekanan. Setelah itu, barang diterima dari rekanan. Mari kita jalankan operasi ini dalam program.

Untuk mencerminkan fakta mentransfer uang muka ke rekanan, kami akan membuat dokumen "Debit dari rekening giro".

Di jendela "Perhitungan", pilih metode "Dengan dokumen" dan klik tombol "Tambah". Di jendela berikutnya, kami akan memilih dokumen debit kami dari akun saat ini. Selanjutnya, isi bagian tabular dengan barang-barang yang diperlukan dan posting dokumen. Selanjutnya, mari kita lihat kabel yang dihasilkan.

Posting pertama adalah Vendor Advance Offset.

Selanjutnya, pertimbangkan opsi ketiga "Jangan dibacakan". Dalam hal ini, pembayaran di muka dilakukan dengan menggunakan dokumen “Penyesuaian Hutang”. Dalam hal ini, buka bagian "Pembelian" dari program, atau dari bagian "Penjualan" dan pilih item "Penyesuaian Hutang". Di bidang "Jenis operasi", tetapkan nilai "Pembayaran di muka" dan isi bidang yang tersisa di header. Selanjutnya, isi bagian tabel dengan mengklik tombol “Isi”, atau secara manual.

Setelah itu, kami menyusun dokumen dan melihat posting.

Jika Anda memiliki pertanyaan tentang mengimbangi kemajuan dalam 1C Accounting 3.0, kami akan dengan senang hati menjawabnya sebagai bagian dari konsultasi gratis.

Pesanan telah dibayar di muka, dan sebagai hasilnya, kami memiliki hutang sebesar 3.000 rubel kepada pemasok. Ini akan terlihat di 60 kartu akun. Penyesuaian utang Pilih "Penyesuaian utang" di menu 1C 8.3 "Pembelian" atau "Penjualan". Buat dokumen baru dari formulir daftar yang dibuka dan isi header. Bidang yang paling penting adalah Jenis Operasi. Bergantung padanya, komposisi bidang berubah. Mari kita pertimbangkan jenis ini secara lebih rinci:

• akun muka. Jenis ini dipilih jika perlu untuk memperhitungkan kemajuan dalam penyelesaian bersama.
• Penghapusan utang. Itu dipilih jika perlu untuk mengubah penyelesaian bersama karena hutang oleh rekanan kepada kami, atau pihak ketiga.
• Transfer hutang. Jenis ini diperlukan untuk transfer utang, uang muka antara rekanan atau kontrak.
• Penghapusan hutang.

Penyesuaian hutang dalam 1 detik 8.3 dengan contoh

Karena kami hanya tertarik pada dokumen terakhir, kami hanya akan menghapus semua yang lain dari daftar. Untuk memilih satu dokumen, Anda dapat menggunakan tombol "Tambah". Saya mendapatkan yang berikut: Mari kita mulai memperbaiki perbedaannya.

Sangat sederhana untuk melakukan ini, kami akan memperbaiki jumlah perhitungan yang diinginkan, yaitu 960,40. Kolom "Jumlah" dan "Jumlah NU" akan berubah secara otomatis: Pada tab dokumen "Akun penghapusan", kami menunjukkan akun penghapusan 91,01 dan subkonto dari direktori "Penghasilan dan pengeluaran lain" "Tulis- dari piutang (utang usaha)", masing-masing. Posting pembatalan hutang di 1C 8.3 Dokumen sudah siap, dan Anda bisa melaksanakannya.

Akibatnya, ia akan membuat entri akuntansi berikut: Seperti yang Anda lihat, entri dibentuk sebagai berikut: jika ini adalah piutang, maka mereka akan dibebankan ke biaya, jika hutang - ke pendapatan.

Lima cara untuk menyesuaikan utang dalam 1 detik (versi 8.3)

Untuk mencerminkan fakta mentransfer dana, buka bagian "Bank dan meja kas", item "Laporan bank". Buat dokumen "Debit dari rekening giro" dengan mengklik tombol "Debit". Dalam formulir yang terbuka, isi jenis operasi, dalam kasus kami adalah "Pembayaran ke pemasok", tanggal, pilih penerima pembayaran (sesuai dengan surat dari pemasok), isi rekening bank, jumlah, nomor kontrak dan item arus kas Jika Anda mengunggah laporan bank ke dalam program dari bank klien, Anda hanya perlu memeriksa kebenaran pengisian semua bidang dokumen setelah mengunduh. Kami melakukan dokumen dan melihat posting. Tidak ada hutang dagang kepada penerima pembayaran saat ini, jadi posting dibuat di debit akun 60,02, yaitu, program mencerminkan fakta bahwa uang muka ditransfer ke pemasok baru.

Pembayaran hutang oleh pihak ketiga dalam 1s 8.3 akuntansi

Perhatian

Dalam contoh kami, perusahaan Kompleksny Trading House menerima barang dari Monolit LLC dalam jumlah 451.350 rubel, barang dikreditkan tetapi tidak dibayar. Pemasok meminta untuk melunasi hutang ke akun organisasi Sozvezdie LLC dengan mengirimkan surat yang sesuai kepada pembeli.

Cara membuat penyesuaian utang dalam 1s 8.3

Penghapusan hutang secara penuh tersirat.

• Penyesuaian lainnya.

Contoh penghapusan utang usaha di 1C 8.3 Dalam contoh kami, perlu untuk menghapus utang 3.000 rubel, yang terutang kepada pemasok. Ada banyak alasan, tetapi dalam situasi ini kami tidak terlalu tertarik pada mereka. Mari beralih ke mengisi bagian utama dokumen. Ini dapat dilakukan secara otomatis menggunakan tombol dengan nama yang sama, tetapi perlu diingat bahwa ada dua tombol di formulir.
Dalam hal ini, tidak ada perbedaan, serta dengan jenis operasi yang dipilih "Transfer hutang". Dalam kasus lain, tombol "Isi", yang terletak di bagian atas formulir, akan mengisi hutang dan piutang. Input manual juga tersedia di sini. Lebih mudah dalam kasus di mana penyesuaian dibuat untuk satu atau dua dokumen.

Semuanya terisi secara otomatis.

Penyesuaian hutang dalam 1s 8 3 offset

Sekarang kita akan membentuk SALT pada akun 60 dan melihat hutang pinjaman ke Monolit LLC. Selanjutnya, Anda perlu melunasi hutang antara Sozvezdie LLC dan Monolith LLC sehingga penyelesaian bersama dengan masing-masing rekanan ditutup. Untuk melakukan ini, isi dokumen "Penyesuaian utang". Buka tab "Pembelian", "Penyelesaian dengan rekanan", "Penyesuaian utang" dan klik tombol "Buat". Isi dokumen sebagai berikut: - di bagian "Ketik bidang operasi", pilih "Pembayaran di muka", - di bidang "Langsung pembayaran di muka" - "Pemasok", - di bidang "Karena hutang" - "Organisasi kami ke pihak ketiga". Kami menunjukkan tanggal offset dan organisasi, isi kolom “Pemasok” dan “Pihak ketiga”. Selanjutnya, isi tab "Advances to the supplier". Kami mengklik tombol "Isi" - "Isi saldo untuk penyelesaian bersama" dan bagian tabular diisi secara otomatis.

Pembayaran hutang kepada pihak ketiga dalam 1s akuntansi 8

Info

Sangat sering, akuntan dalam pekerjaannya dihadapkan pada hutang. Mereka dapat menjadi bagian dari organisasi dan bagian dari pihak lawan. Ada banyak alasan untuk kemunculannya. Ini termasuk entri data yang salah ke dalam program, pembayaran utang di setara lainnya, dll.

n. Hutang, sebagai suatu peraturan, terungkap dalam tindakan rekonsiliasi. Ada dua cara untuk melakukan penyelesaian bersama dan penyesuaian utang dalam 1C 8.3: pelunasan sebagian utang dan pelunasan utang (utang akan dilunasi seluruhnya). Isi

• 1 Pembentukan hutang
• 2 Penyesuaian hutang
• 3 Contoh penghapusan utang usaha pada 1C 8.3
• 4 Postingan
• 5 Periksa

Pembentukan hutang Perhatikan sebuah contoh. Organisasi memesan 10 kursi kantor dalam jumlah 30.000 rubel, tetapi pemasok mengirimkan 11.

Anda harus memilih apakah perlu memperhitungkan jumlah uang muka untuk memperhitungkan penyelesaian bersama.

• Penghapusan utang. Jika Anda memilih jenis operasi ini, kami mendapat kesempatan untuk menyesuaikan penyelesaian bersama karena utang pemasok ke organisasi kami atau ke rekening pihak ketiga.
• Transfer hutang. Opsi ini memungkinkan Anda untuk mentransfer utang dari satu pembeli atau pemasok ke yang lain, serta mentransfer jumlah uang muka.

  Selain itu, Anda dapat mentransfer hutang antar kontrak.

• Penghapusan hutang. Dengan pilihan jenis operasi ini, hutang atau piutang hanya dihapuskan ke akun pendapatan atau beban.

Di bagian tabular dokumen, di tab "Utang pemasok (hutang)", klik tombol "Isi". Program akan mengisi bagian tabel dengan dokumen yang membentuk hutang.

Pembelian - Penyelesaian dengan rekanan - Penyesuaian hutang).

• Klik tombol "Buat" dan pilih jenis operasi "Penyelesaian uang muka".
• Di bidang "Atur pembayaran di muka", pilih opsi yang diperlukan - ganti rugi uang muka dari pembeli ("Pembeli") atau ganti rugi uang muka ke pemasok ("Pemasok").
• Di bidang "Hutang", pilih salah satu dari nilai berikut - "Pembeli ke organisasi kami", "Pihak ketiga ke organisasi kami" atau "Organisasi kami ke pemasok", "Organisasi kami ke pihak ketiga".
• Di bidang "Pembeli (kreditur)" (atau "Pemasok (debitur)"), pilih orang yang dengannya pembayaran di muka diimbangi dari direktori "Counterparty".
• Di bidang "Mata Uang", pilih mata uang yang digunakan untuk membuat offset.
• Isi dua tabel dokumen yang berhubungan dengan piutang dan hutang, yang memiliki struktur yang identik.

1 dari 8 3 penyesuaian hutang pihak ketiga dibayar di muka

Dokumen Penyesuaian Hutang di 1C Untuk menyesuaikan hutang di "Enterprise Accounting" 8.3 ada dokumen dengan nama yang sama "Penyesuaian Hutang". Itu dibuat di bagian "Pembelian" atau "Penjualan" di grup "Penyelesaian dengan rekanan": Dapatkan 267 pelajaran video 1C gratis:

• Video tutorial gratis tentang 1C Accounting 8.3 dan 8.2;
• Tutorial versi baru 1C ZUP 3.0;
• Kursus yang bagus tentang Manajemen Perdagangan 1C 11.

Buka bagian ini dan klik tombol "Buat". Dalam bentuk dokumen yang dibuat, tentukan:

• Organisasi.
• Jenis operasi: dalam contoh kami, ini akan menjadi penghapusan utang "Penghapusan utang".
• Hapus: "Hutang ke pemasok."
• Pihak lawan yang kami sesuaikan penyelesaian bersama.

Saya akan berbicara secara singkat tentang jenis operasi, banyak tergantung pada mereka dalam dokumen:

• akun muka.

Di tajuk dokumen, kami menunjukkan bahwa perlu untuk melunasi pembayaran di muka kepada pemasok dengan hutang organisasi kami kepada pihak ketiga. Di kolom pemasok (debitur), kami menunjukkan Cactus LLC, karena perusahaan ini berutang kepada kami karena uang muka yang dibayarkan. Di kolom pihak ketiga (kreditur), kami menunjukkan Tonus LLC. Pergi ke bagian tabular dari dokumen. Di sini, pada tab "Uang muka ke pemasok (piutang), klik tombol "Isi" dan "Isi uang muka untuk penyelesaian bersama". Akan ada hutang Cactus LLC ke Veda LLC, yang dikaitkan dengan uang muka. Pada tab kedua "Hutang kepada pihak ketiga (hutang)", kami melanjutkan dengan cara yang sama, utang Veda LLC ke Tonus LLC akan tercermin di sini. Setelah dokumen diposting, entri berikut akan dibuat: Dt 60.01 Kt 60.02 dan hutang Cactus LLC dan Tonus LLC akan ditutup.
Seringkali situasi muncul ketika perlu untuk melakukan penyesuaian untuk penyelesaian bersama dengan rekanan. Data pemasok atau pembeli mungkin tidak cocok dengan data organisasi kita, dan sebaliknya. Hal ini dapat terjadi sebagai akibat dari:

• kesalahan akuntansi;
• ketika informasi yang salah disampaikan ke departemen akuntansi;
• penghapusan piutang tak tertagih;
• perubahan data yang disepakati oleh para pihak;
• jika Anda perlu mentransfer utang kepada orang lain, dan sebagainya.

Situasi seperti itu terungkap, sebagai suatu peraturan, selama tindakan rekonsiliasi penyelesaian bersama. Pada artikel ini, saya ingin menunjukkan bagaimana Anda dapat menyesuaikan hutang dalam Akuntansi 1C 8.3.

Kode Perburuhan mengharuskan upah dibayarkan dua kali sebulan (Pasal 136 Kode Perburuhan Federasi Rusia). Uang muka disebut gaji untuk paruh pertama bulan. Pada saat yang sama, tidak peduli berapa kali Anda memperoleh upah dalam sebulan, pendapatan karyawan hanya akan diakui pada akhirnya: tanggal penerimaan aktual pendapatan dalam bentuk upah adalah hari terakhir bulan itu. untuk mana itu diperoleh (klausul 2 pasal 223 RF Kode Pajak).

Oleh karena itu, ketika membuat penyelesaian dengan karyawan untuk paruh pertama bulan itu, tidak boleh dibebankan dalam 1C: ini dapat menyebabkan tidak hanya kesulitan yang tidak perlu, tetapi juga kesalahan dalam akuntansi pajak penghasilan pribadi.

Ada dokumen di 1C ZUP Tagihan untuk paruh pertama bulan ini , namun, itu tidak membuat posting akrual, tetapi hanya menghitung gaji untuk paruh pertama periode.

Program 1C Accounting 8.3, tidak seperti ZUP, memiliki fungsionalitas terbatas untuk menghitung gaji dan personel. Jika Anda hanya menggunakan dokumen Daftar gaji dan menghitung upah selama setengah periode, program, bersama dengan perhitungan, akan menghitung upah dan memotong pajak penghasilan pribadi.

Jika pajak penghasilan pribadi yang dihitung selama periode ini ditransfer ke anggaran, otoritas pajak tidak akan menerima pajak untuk pembayaran dan akan menganggapnya ditransfer dari dana majikan, karena sebenarnya pendapatan dari pajak penghasilan pribadi ini tidak diterima (Surat dari Layanan Pajak Federal Federasi Rusia tertanggal 29 April 2016 N BS-4-11 / 7893 ).

Satu-satunya cara yang mungkin untuk membayar gaji dengan benar untuk paruh pertama bulan ini adalah dengan mengeluarkan uang muka dalam program 1C Accounting 8.3 sesuai dengan pengaturannya.

Siapkan uang muka karyawan

Menyiapkan kemajuan dalam 1C Accounting 8.3 dimungkinkan:

• untuk organisasi secara keseluruhan;
• untuk karyawan individu.

Buka pengaturan gaji dari bagian:

• Administrasi - Pengaturan program - Pengaturan akuntansi - Pengaturan penggajian;
• Gaji dan personel - Direktori dan pengaturan - Pengaturan gaji;
• Direktori - Gaji dan personel - Pengaturan gaji.

Dalam formulir terbuka di tab Gaji Dalam bab Gaji dan uang muka Install:

• Uang muka dibayarkan pada _ bulan penagihan - tanggal pembayaran di muka;
• Pembayaran di muka mengalihkan:
  • Umum untuk semua karyawan - ditetapkan jika aturan pembayaran di muka sama untuk semua orang, dalam hal ini dalam dokumen Pengerahan Tidak mungkin untuk menentukan jumlah uang muka secara individual.
  • Tetapkan secara individual untuk setiap karyawan - jumlah uang muka akan ditetapkan dalam dokumen Pengerahan atau transfer personel .

Jumlah uang muka dapat ditentukan:

• Persentase gaji ;
• Jumlah tetap .

Bayar uang muka dalam batas waktu yang sesuai dengan peraturan setempat dan tercermin dalam program 1C Accounting 8.3.

Pembayaran di muka dalam 1C 8.3 Langkah demi langkah Akuntansi

Karena tidak diharuskan untuk memperoleh penghasilan kepada karyawan saat membayar uang muka, sebuah dokumen dibuat di Akuntansi 1C Pernyataan ke kasir atau Pernyataan ke bank , yang tidak menghasilkan postingan. Pembayaran dana dilakukan dengan kartu bank atau tunai.

Pertimbangkan prosedur untuk membayar uang muka kepada karyawan dari mesin kasir.

Di Organisasi, menurut undang-undang setempat, pembayaran gaji dilakukan secara tunai dua kali sebulan: pada tanggal 25 dan 10.

• 25 Juli Gordeev N.V. dibayar dimuka melalui kasir sebesar 40% dari gaji.

Sehingga ketika membayar uang muka, dokumen Pernyataan ke kasir dihasilkan secara otomatis, buku pedoman Para karyawan untuk karyawan ini, isi kolomnya Pembayaran gaji :

Membuat Pernyataan ke kasir Dalam bab Gaji dan personalia - Gaji - Lembar ke kasir.

Dalam dokumen, tunjukkan:

• Tipe pembayaran - Biaya dibayar di muka, karena uang muka yang ditransfer.
• Bulan - bulan di mana uang muka dibayarkan kepada karyawan.

Dengan tombol Mengisi bagian tabular dibentuk dengan data untuk pembayaran di muka:

• Untuk membayar - jumlah uang muka yang ditetapkan dalam 1C Accounting 8.3. Atas permintaan karyawan, uang muka dapat dibayarkan dalam jumlah yang berbeda, tetapi tidak lebih rendah dari gaji selama setengah bulan.

dokumen posting buku besar Akuntansi dan akuntansi pajak tidak terbentuk.

Untuk konfirmasi dokumenter pembayaran uang muka, cetak:

Dua dokumen terakhir dapat dicetak dengan mengklik tombol Cetak - Penggajian (T-49) atau Cetak - Penggajian (T-53) dokumen Pernyataan ke kasir .

Pembayaran di muka

Pada saat pengeluaran uang muka yang sebenarnya kepada karyawan, terbitkandokumen Tarik tunai jenis operasi Pembayaran gaji kepada karyawan . Anda dapat melakukannya dari dokumen. Pernyataan ke kasir dengan tombol Bayar tagihan di bagian bawah formulir.

Periksa bidang dalam dokumen:

Jika pembayaran di muka dikeluarkan sesuai dengan mesin kasir dengan pendaftaran pernyataan (T-49 atau T-53), maka dalam dokumen Tarik tunai di lapangan Jenis operasi ditunjukkan Pembayaran upah sesuai dengan pernyataan , dan di bidang:

• Penerima ,
• Dikeluarkan oleh (nama lengkap) ,
• Dokumen

datanya tidak diisi.

Dalam hal ini, pernyataan yang ditunjukkan akan mengkonfirmasi fakta mengeluarkan upah dari meja kas kepada karyawan (

Setiap akuntan cepat atau lambat menghadapi pembayaran di muka (baik kepada pemasok mereka atau uang muka dari pembeli) dan secara teori mengetahui bahwa, sesuai dengan persyaratan Kode Pajak Federasi Rusia (Pasal 154, paragraf 1; Pasal 167, paragraf 1, ayat 2 ) perlu untuk menghitung PPN atas uang muka pada tanggal penerimaannya. Bagaimana melakukan ini dalam praktiknya, faktur untuk pembayaran di muka dalam program 1C 8.3, adalah artikel kami hari ini.

Membuat pengaturan awal

Mari kita lihat kebijakan akuntansi perusahaan dan periksa apakah kita memiliki rezim perpajakan yang benar: OSNO. Di bagian "Pajak dan laporan" di tab "PPN", program memberi kami pilihan beberapa opsi untuk mendaftarkan faktur di muka (Gbr. 1) (kami memerlukan pengaturan ini ketika kami bertindak sebagai penjual).

Kami tidak dapat mendaftarkan tagihan di muka di 1C jika:

• uang muka dikreditkan dalam waktu lima hari;
• uang muka dikreditkan sebelum akhir bulan;
• uang muka dikreditkan sebelum akhir masa pajak.

Hak kami adalah memilih salah satu dari mereka.

Mari kita menganalisis offset uang muka dan uang muka dari pembeli.

Akuntansi di uang muka 1C diterbitkan.

Misalnya, mari kita ambil organisasi perdagangan Lyutik LLC (kami), yang mengadakan perjanjian dengan perusahaan grosir OPT LLC untuk penyediaan barang. Berdasarkan ketentuan kontrak, kami membayar pemasok pembayaran di muka sebesar 70%. Kemudian kami menerima barang dan akhirnya membayarnya.

Di BP 3.0, kami mengeluarkan pernyataan bank "Debit dari rekening giro" (Gbr. 2).

Perhatikan detail penting:

• jenis transaksi "Pembayaran ke pemasok";
• kontrak (saat memposting barang, kontrak harus identik dengan laporan bank);
• tingkat bunga PPN;
• mengkreditkan uang muka dengan PPN secara otomatis (kami menunjukkan indikator yang berbeda dalam kasus luar biasa);
• saat memposting dokumen, kami harus menerima korespondensi 51 faktur dengan faktur di muka pemasok, dalam contoh kami adalah 62,02. Jika tidak, faktur untuk pembayaran di muka di 1C tidak akan diterbitkan.

Setelah menerima pembayaran, OPT LLC menerbitkan faktur di muka kepada kami, yang juga harus kami posting di program 1C kami (Gbr. 3).

Berdasarkan itu, kami berhak menerima jumlah PPN terlebih dahulu untuk dipotong.

Berkat kotak centang "Refleksikan pengurangan PPN dalam buku pembelian", faktur secara otomatis memasuki buku pembelian, dan ketika memposting dokumen, kami menerima entri akuntansi dengan pembentukan faktur 76.VA. Harap dicatat bahwa kode jenis operasi 02 ditetapkan oleh program secara independen.

Bulan berikutnya, OPT LLC mengirimkan barang kepada kami, kami menerimanya dalam program menggunakan dokumen Tanda Terima Barang, daftarkan faktur. Akun untuk akuntansi penyelesaian dengan pihak lawan tidak dikoreksi, kami memilih "Otomatis" untuk pembayaran utang. Saat memposting dokumen "Kwitansi barang", kami pasti harus menerima posting pembayaran di muka (Gbr. 4).

Saat menyusun dokumen "Pembentukan Entri Buku Penjualan" untuk bulan Februari, kami mendapatkan pengisian otomatis di tab "Pemulihan PPN" (Gbr. 5), dan jumlah PPN yang dipulihkan ini memasuki buku penjualan periode pelaporan dengan kode operasi 22 .

Untuk mencerminkan pembayaran akhir ke pemasok, kami dapat menyalin dan memposting dokumen yang ada “Debit dari rekening giro”, yang menunjukkan jumlah yang diperlukan.

Kami membentuk buku pembelian, yang mencerminkan jumlah pengurangan PPN kami untuk pembayaran di muka dengan kode 02, dan buku penjualan, di mana kami melihat jumlah PPN yang dikembalikan setelah menerima barang dengan jenis transaksi kode 21.

Akuntansi di uang muka 1C diterima

Misalnya, mari kita ambil organisasi LLC "Buttercup" (kami) yang sudah dikenal, yang mengadakan perjanjian dengan perusahaan LLC "Atlant" untuk penyediaan layanan pengiriman barang. Berdasarkan ketentuan kontrak, pembeli Atlant LLC membayar kami uang muka sebesar 30%. Kemudian kami memberinya layanan yang diperlukan.

Cara kerja dalam program ini sama seperti pada versi sebelumnya.

Kami meresmikan penerimaan uang muka dalam 1C dari pembeli dengan dokumen "Tanda terima ke rekening saat ini" (Gbr. 6), diikuti dengan pendaftaran faktur di muka, yang memberi kami entri akuntansi untuk menghitung PPN dari uang muka (Gbr. .7)

Anda dapat mendaftarkan faktur untuk pembayaran di muka di 1C langsung dari dokumen "Tanda terima ke rekening giro", atau Anda dapat menggunakan pemrosesan "Pendaftaran faktur untuk pembayaran di muka", yang terletak di bagian "Bank dan meja kas". Bagaimanapun, itu segera memasuki buku penjualan.

Pada saat dokumen "Penjualan layanan", uang muka pembeli akan dikreditkan (Gbr. 8), dan ketika dokumen "Pembentukan entri buku pembelian" (Gbr. 9) dieksekusi, jumlah PPN dari uang muka yang diterima akan dipotong, akun 76.AB ditutup (Gbr. . sepuluh).

Untuk memeriksa hasil pekerjaan mereka, biasanya cukup bagi seorang akuntan untuk membuat buku pembelian dan penjualan, serta menganalisis laporan "Analisis akuntansi PPN".

Bekerja di 1C dengan senang hati!

Jika Anda masih memiliki pertanyaan tentang faktur untuk pembayaran di muka di 1C 8.3, jangan ragu untuk menanyakannya kepada kami di bagian khusus. bekerja 7 hari seminggu dan akan membantu dalam situasi yang paling sulit dalam perpajakan dan akuntansi.