Cara mendaftar tawon 1s. Pembuatan dokumen penerimaan tawon akuntansi. Buka tab "Aset tidak lancar"

Di salah satu artikel sebelumnya, kami memeriksa proses pembelian aset tetap ke akun grup 106,00 “Investasi modal”. Ketika semua biaya dikumpulkan pada rekening yang kita butuhkan, kita dapat memperhitungkan aset tetap. Momen ini datang ketika aset tetap diserahkan, dirakit dan siap untuk didaftarkan. Proses inilah yang akan dibahas dalam artikel, contoh praktis akan dipertimbangkan dalam program 1C: Akuntansi lembaga negara 8 edisi 2.0.

Ketika saya mulai belajar akuntansi secara umum dan bagian Aset Tetap pada khususnya, saya sangat tertarik dengan pertanyaan tentang perbedaan status aset tetap pada tahap yang berbeda.
Keadaan pertama yang diasumsikan oleh aset tetap adalah investasi modal. Pada artikel terakhir, kami menemukan: aset tetap tetap sebagai investasi modal selama kami mengumpulkan biaya pada akun grup 106,00 untuk membentuk biaya awalnya (untuk lebih jelasnya, Pembelian aset tetap di 1C: Akun lembaga negara 8).
Keadaan kedua adalah aktiva tetap yang diterima untuk akuntansi. Kondisi aset tetap ditentukan sebagai diterima untuk akuntansi ketika tercermin dalam akun kelompok 101,00, secara fisik terletak di wilayah lembaga, dan nilainya terdaftar di neraca. Artinya, sudah dianggap sebagai aset tetap, tetapi lembaga tidak menggunakannya (belum dioperasikan). Saya ingin mengklarifikasi bahwa biasanya keadaan aset tetap ini sangat jarang digunakan, karena penerimaan akuntansi, sebagai suatu peraturan, dilakukan bersamaan dengan komisioning.
Status ketiga - OS dioperasikan. Artinya, aset tetap juga ada di rekening kelompok 101.00 dan melakukan tugasnya sebagai alat yang dirancang untuk menyederhanakan kondisi kerja.
Dalam program "1C: Akuntansi lembaga negara 8, edisi 2.0", penerimaan akuntansi dan komisioning dapat dilakukan dalam satu dokumen. Ini dilakukan untuk kenyamanan pengguna, karena algoritma seperti itu untuk bekerja dengan aset tetap (penerimaan simultan untuk akuntansi dengan komisioning) adalah yang paling umum.
Mari kita pertimbangkan dokumen apa yang memperhitungkan aset tetap. Program ini memiliki bagian dengan nama yang sama:

Bagian ini berisi tiga jenis dokumen:

1. Dokumen "Penerimaan akuntansi aset tetap, aset tidak berwujud, tindakan hukum" dapat digunakan untuk akuntansi aset tetap, dokumen ini secara bersamaan dapat menempatkan aset tetap ke dalam operasi.
2. Dokumen "Faktur Persyaratan (Aset tetap)" digunakan untuk mengoperasikan aset tetap yang sebelumnya diterima untuk akuntansi, yang biayanya lebih dari 3.000 rubel (dengan kemungkinan mentransfer ke orang lain yang bertanggung jawab secara finansial). Saya akan mengklarifikasi bahwa untuk aset tetap yang lebih murah dari 3.000 rubel, program memiliki dokumen terpisah:

3. Dokumen ”Pengalihan barang jadi ke barang jadi” dimaksudkan agar dapat diakui sebagai aktiva tetap barang jadi. Dokumen ini memungkinkan Anda untuk memperhitungkan dan sekaligus mengoperasikan produk jadi sebagai aset tetap.
Perhatian, klarifikasi penting: ketika menerapkan proses produksi di suatu institusi (pembuatan produk jadi), pembentukan biaya aktual produk jadi terjadi pada akhir bulan dengan dokumen "Menutup akun produksi", sepanjang bulan produk dicatat sebesar biaya yang direncanakan. Dan ini berarti tidak mungkin untuk memperhitungkan aset tetap dari produk jadi yang diproduksi pada bulan berjalan! Mari saya jelaskan alasannya: penerimaan akuntansi akan dilakukan pada biaya yang direncanakan, tetapi tidak mencerminkan harga sebenarnya dari aset tetap, dan Anda dapat mengubah biaya awal aset tetap hanya untuk alasan yang sangat terbatas.
Kami menangani dokumen penerimaan untuk akuntansi dan komisioning. Pertimbangkan skenario yang paling umum: setelah pembelian aset tetap, kami akan memperhitungkannya dengan komisioning simultan.

Mari kita membuat dokumen:

Saat membuat dokumen, sebuah jendela terbuka yang mencantumkan jenis penerimaan aset tetap:

Nama-nama jenis tanda terima OS berbicara sendiri.

Tiga jenis penerimaan pertama berhubungan dengan penerimaan untuk akuntansi pada akun saldo:

Jenis kuitansi lain - ke rekening di luar saldo:

Karena dalam contoh kami, kami memperoleh aset tetap, kami akan memilih jenis tanda terima yang sesuai:

Setelah pemilihan, formulir dokumen terbuka (jenis tanda terima ditunjukkan di header):

Bidang penting berikutnya adalah jenis properti dan CFO. Di sini Anda harus sangat berhati-hati, karena ketika membeli aset tetap, penyertaan modal juga dilakukan untuk jenis properti tertentu dan untuk CFA tertentu. Jika data yang dipilih salah, tidak mungkin untuk memilih aset tetap dan menghitung biaya awalnya.

Isi bidang yang tersisa dari header dokumen:

Mari kita beralih ke mengisi tab. Tab pertama dokumen adalah "Informasi Umum":

Kami mengisi orang yang bertanggung jawab secara material (yang di mana aset tetap ini akan didaftarkan), pilih rekanan dan kontraknya (dari siapa pembelian dilakukan). Bidang lainnya adalah opsional:

Tab berikutnya adalah "Biaya Investasi". Pada tab ini, biaya awal aset tetap dihitung (jika penerimaan aset tetap itu sendiri dan layanan untuk perakitan / pengirimannya dan yang terkait lainnya dilakukan dengan benar). Awalnya, kami memilih objek investasi (aset tetap yang kami terima untuk akuntansi):

Setelah aset tetap dipilih, hampir semua bidang tab ini diisi (jika ada kesalahan yang dibuat sebelumnya, data akan salah, misalnya, jumlah penuh tidak akan ditunjukkan):

Di bidang "Kuantitas", program itu sendiri menetapkan nomornya. Tetapi jika biaya awal aset tetap terbentuk dari beberapa faktor, maka program mungkin tidak dapat menentukan jumlahnya. Dalam hal ini, bidang diisi oleh pengguna.
Setelah memeriksa data, buka tab berikutnya - "Aset tetap, aset tidak berwujud, aset tidak berwujud":

Ini adalah salah satu tab terpenting dalam dokumen. Ini adalah tabel yang harus diisi dengan daftar aset tetap. Klik tombol Tambah untuk membuat baris baru:

Sebagian data terisi secara otomatis, kami akan mengisi informasi pada akun akuntansi dan umur aset tetap kami:

Di tabel tab ini, Anda juga dapat menggunakan tiga opsi secara paralel:
1. Menetapkan nomor inventaris untuk aset tetap;
2. Bersamaan dengan penerimaan untuk akuntansi, menempatkan aset tetap ke dalam operasi dan menunjukkan semua data untuk refleksi dalam akuntansi;
3. Buat kartu inventaris untuk aset tetap.
Mari kita lihat kemungkinan ini secara berurutan:
1. Anda dapat menetapkan nomor inventaris ke aset tetap dari bidang berikut:

Jendela penetapan nomor terbuka:

Jika institusi Anda menerima dan mencantumkan template di direktori yang relevan, maka bidang tersebut akan terisi secara otomatis. Buat dan tutup:

2. Dioperasikan:
Isi data untuk refleksi dalam akuntansi:

Sebuah jendela terbuka:

Isi datanya:

Karena aset tetap kami lebih mahal dari 40.000 rubel, kami menunjukkan bahwa perlu untuk membebankan penyusutan dan mengaitkan biaya ini dengan pengeluaran bisnis umum.
3. Buat kartu inventaris aset tetap - atur tanda di bidang yang sesuai:

Anda juga perlu mengisi tab "Komisi", yang menunjukkan orang-orang yang bertanggung jawab dari institusi tersebut.
Kemudian buka tab "Akuntansi". Kami memilih operasi khas, dan program pemilihan menawarkan kepada kami operasi yang sesuai dengan jenis tanda terima:

Sebagian besar bidang formulir diisi secara otomatis, yang tersisa hanyalah memilih jenis biaya:

Mari kita posting dokumen dan lihat posting yang dihasilkannya:

Posting pertama menghapus investasi modal dan memperhitungkan aset tetap ke akun grup 101,00. Penyusutan dalam hal ini tidak dihitung, karena penyusutan dicatat pada bulan setelah bulan penerimaan aset tetap untuk akuntansi. Posting kedua tentang akuntansi pajak.

Dokumen akuntansi aset tetap dalam 1C: Accounting 8.3 dan 1C: SCP meliputi:

· Penerimaan barang dan jasa;

· Penerimaan untuk akuntansi OS;

Transfer peralatan untuk instalasi;

· Pindahkan OS;

· Peningkatan OS;

inventaris OS;

· Persiapan untuk transfer OS;

penonaktifan OS;

depresiasi OS;

· Penutupan bulan.

Mari kita pertimbangkan beberapa di antaranya secara lebih rinci.

1. Penerimaan barang dan jasa

Sebelum menerima aset tetap untuk akuntansi, Anda perlu membeli aset tidak lancar.

Dokumen akuntansi OS dapat diakses menggunakan menu Bagian panel/Aset tetap dan aset tidak berwujud. 1C: Akuntansi 8.3 memungkinkan Anda untuk membeli aset tidak lancar sebagai produk, layanan, bahan untuk pemrosesan, peralatan, objek konstruksi (menu Panel bagian/Aset tetap dan aset tidak berwujud/Panel navigasi/Penerimaan aset tetap / Penerimaan peralatan).

Dokumen “Penerimaan barang dan jasa” dapat digunakan sebagai dasar untuk memasukkan sejumlah dokumen lain, seperti “Penerimaan tambahan. pengeluaran”, “Surat Perintah Pengeluaran”, “Faktur Persyaratan”, “Refleksi pengurangan PPN”, dll.

Formulir dokumen yang dilengkapi "Penerimaan barang dan jasa dengan tambahan" biaya yang tidak memerlukan instalasi” lihat sebagai berikut.

Ayo buka laporannya Neraca omset untuk akun "(Bagian panel/Aset tetap dan aset tidak berwujud). Pada akun 08.04 "Mesin pertukangan kayu" jumlah biaya mesin tanpa PPN + biaya tambahan. jasa tanpa PPN.

Dalam 1C: SCP, penerimaan OS untuk akuntansi dilakukan dengan cara yang sama. Dokumen "Penerimaan barang dan jasa" ada di menu Dokumen / Pembelian.

Dalam formulir, bidang yang wajib diisi adalah nomenklatur, jumlah barang, tarif PPN, rekanan, gudang, kontrak penyediaan layanan.

Dalam 1C: SCP, seperti dalam 1C: Accounting 8.3, sejumlah lainnya dapat dibuat berdasarkan dokumen.

2. Penerimaan untuk akuntansi OS

Objek yang diterima oleh organisasi dapat diperhitungkan di bagian Aset Tetap dan Aset Tidak Berwujud/Panel Navigasi/Penerimaan Aset Tetap/Penerimaan untuk pembukuan. Penerimaan untuk akuntansi aset tetap berarti bahwa pembentukan nilai aset tetap berakhir.

Untuk melakukan ini, Anda harus mengisi bidang yang diperlukan, yaitu, Peralatan, Gudang dan aset tetap itu sendiri. Untuk pengeposan dokumen yang benar, perlu untuk mengisi semua tab ("Aset tetap", "Akuntansi", "Akuntansi pajak"). Formulir dokumen yang sudah diisi terlihat seperti ini.

Dokumen untuk penerimaan OS untuk akuntansi di 1C: SCP adalah pada bagian Dokumen/Aset Tetap/Penerimaan Aset Tetap. Pada form tersebut, selain data standar (Gudang, Peralatan, Aset Tetap), Anda harus mengisi tab Informasi Umum, Manajemen, Akuntansi dan Akuntansi Pajak, serta tab Tambahan.

3. Relokasi, peningkatan OS

Mari kita bandingkan beberapa fitur Accounting 8.3 dan 1C: SCP.

Untuk memindahkan OS, Anda harus pergi ke bagian Aset tetap dan aset tidak berwujud/Panel navigasi/Akuntansi untuk aset tetap. Pergerakan aset tetap dipahami sebagai pergerakan internal, komisioning, perbaikan, dll. Dalam formulir yang terbuka, Anda harus mengisi bidang Aset tetap, Organisasi dan Acara aset tetap, serta informasi tentang pengirim dan penerima (MOT , Lokasi aset tetap).

1C: SCP juga menyediakan kemungkinan untuk memindahkan aset tetap. Formulir "Memindahkan OS" yang telah diisi adalah sebagai berikut.

Peluang akuntansi penting lainnya dalam 1C adalah modernisasi aset tetap. Dalam Akuntansi 8.3 "Modernisasi OS" terletak di bagian Aset tetap dan aset tidak berwujud / Panel navigasi / Akuntansi untuk aset tetap.

Selain Aktiva Tetap dan Obyek Konstruksi, dokumen ini memerlukan informasi tentang syarat penggunaan baru, biaya pekerjaan, biaya aktiva tetap untuk akuntansi dan akuntansi pajak. Kemudahan penggunaan formulir ini adalah program dapat secara otomatis mengisi area tabel untuk objek konstruksi yang dipilih.

Dalam 1C: SCP, modernisasi aset tetap dilakukan dengan cara yang sama.

Terima kasih!

Aktiva tetap adalah harta benda yang digunakan sebagai sarana tenaga kerja dalam produksi barang, penyediaan jasa, atau pelaksanaan pekerjaan selama lebih dari satu tahun.

Harap dicatat bahwa sejak awal 2016, biaya minimum OS telah menjadi seratus ribu rubel. Dalam akuntansi, jumlah ini adalah empat puluh ribu rubel.

Pada artikel ini, kami akan mempertimbangkan semua opsi untuk penerimaan aset tetap dan peralatan dalam Akuntansi 1C 8.3.

Pembelian aset tetap dapat diformalkan dalam program 1C Accounting 3.0 dengan dokumen "Kwitansi (akta, faktur)" dengan memilih jenis yang sesuai ("peralatan" atau "aset tetap").

Untuk memudahkan, dokumen ini juga terdapat dalam menu "FA dan Aset Tidak Berwujud" berupa dua item dengan jenis yang sudah ditetapkan: "Penerimaan aset tetap" dan "Kwitansi peralatan".

Dokumen dengan jenis "Aset tetap" diperlukan untuk memperhitungkan aset-aset yang tidak memerlukan instalasi dan biaya tambahan.

• Dalam edisi terbaru 1C Accounting 8.3 (mulai dari 3.0.45), saat menggunakan jenis operasi ini, Anda tidak perlu lagi membuat dokumen "". Semua posting dibuat dengan tanda terima dengan jenis operasi "Aset tetap", yang sangat menyederhanakan kehidupan akuntan.
• Jenis operasi "Peralatan" menyiratkan pembelian pada akun: 08.04.1 dan 07. Peralatan yang diterima pada akun 07 memerlukan instalasi lebih lanjut. Peralatan yang diterima pada akun 08.04 tidak memerlukan instalasi, dan di masa depan harus diperhitungkan. PPN tercermin dalam akun pada 19.01.

Dalam contoh kami, kami akan mempertimbangkan penerimaan aset tetap, karena fungsi ini baru. Untuk melakukan ini, di menu "Aset dasar dan aset tidak berwujud" pilih item "Penerimaan aset tetap". Dalam formulir daftar yang dibuka, buat dokumen baru.

Seperti yang Anda lihat, ia menggabungkan rincian penerimaan dan penerimaan untuk akuntansi.

Isi header dokumen counterparty dan kontrak. Cara perhitungan pengeluaran akan terisi secara otomatis, namun jika diinginkan dapat disesuaikan. Anda juga dapat menentukan lokasi OS dan orang yang bertanggung jawab secara finansial, tetapi bidang ini tidak wajib. Dalam hal objek ini akan disewakan, Anda harus memasang bendera yang sesuai.

Sangat mudah untuk membuat aset tetap baru langsung dari bagian tabel dokumen ini. Untuk objek yang dibuat, grup akuntansi OS akan diatur sesuai dengan nilai yang ditentukan di header. Kelompok penyusutan diisi saat dokumen ditulis, dengan nilai yang sesuai dengan masa pakai yang ditentukan.

Postingan untuk memposting OS di 1C

Geser dokumen. Semua gerakannya akan ditampilkan dalam postingan. Dalam kasus kami, akan ada tiga kabel:

• Dt 08.04.02 - penerimaan aset tetap
• Dt 01.01 - penerimaan aset tetap untuk akuntansi
• Ht 19.01 - PPN

PPN setelah menerima aset tetap

Dalam contoh ini, ada posting untuk PPN, karena parameter dokumen menunjukkan bahwa itu tidak termasuk dalam biaya. Untuk mengubah pengaturan ini, buka header dokumen menggunakan hyperlink yang sesuai dan atur bendera "PPN termasuk dalam harga". Kemudian, saat memposting dokumen, tidak akan ada pergerakan pada akun 19.01.

Dalam buku pembelian, PPN akan terlihat hanya setelah dokumen ini.

Jika cerminan tanda terima dibuat oleh dokumen dengan jenis operasi "Penerimaan peralatan", maka aset tetap juga perlu diperhitungkan. Dokumen ini terletak di menu "FA dan aset tidak berwujud" item "Penerimaan untuk akuntansi aset tetap". Kami tidak akan mempertimbangkan untuk mengisi dokumen ini, karena kami mengisi semua data yang diperlukan, baik untuk penerimaan maupun untuk akuntansi, menggunakan jenis operasi "Penerimaan aset tetap".

Mendaftarkan faktur

Daftarkan faktur untuk dokumen ini. Untuk melakukan ini, di bagian bawah, masukkan nomornya, tanggal dan klik tombol "Daftar".

Lihat juga video tentang cara mengatur komisioning OS dalam dua langkah - penerimaan pertama, dan kemudian penerimaan untuk akuntansi:

Program "1C: Accounting" dirancang untuk mengotomatisasi operasi akuntansi. Akuntansi untuk aset tetap tidak terkecuali dan diimplementasikan dalam program dengan bantuan dokumen yang relevan, yang pelaksanaannya menghasilkan catatan akuntansi dan formulir cetak yang diperlukan.
Setiap unit nomenklatur organisasi memiliki siklus hidupnya sendiri. Untuk aset tetap, tahapan siklus hidup berikut dapat dibedakan:

1. penerimaan suatu obyek aktiva tetap;
2. Penerimaan suatu objek aset tetap untuk akuntansi;
3. biaya penyusutan;
4. Deregistrasi aset tetap.

Masing-masing tahap di atas tercermin dalam transaksi akuntansi yang sesuai. Mari kita pertimbangkan masing-masing secara lebih rinci pada contoh perangkat lunak "1C: Accounting, edition 2.0" pada platform 8.2.

Penerimaan item properti, pabrik dan peralatan

Transaksi bisnis ini membantu menentukan biaya item properti, pabrik dan peralatan, yang merupakan jumlah uang yang dihabiskan oleh bisnis untuk membeli atau membangun item properti, pabrik dan peralatan.
Mari kita asumsikan bahwa perusahaan "N" membeli dari pemasok pihak ketiga aset tetap senilai 30.000 rubel, termasuk. PPN 4.576,27 rubel. Transaksi akuntansi pertama akan menjadi cerminan dari fakta pembelian aset tetap. Operasi akuntansi ini dapat dibagi menjadi beberapa tahap berikut:
1. Pembuatan unit nomenklatur yang sesuai dalam buku referensi "Nomenklatur". Direktori "Nomenklatur" dirancang untuk menyimpan informasi tentang bahan, produk jadi, barang, peralatan, dan item inventaris lainnya. Dalam konfigurasi tipikal, buku referensi "Nomenklatur" memiliki beberapa kelompok, yang pemilihannya didasarkan pada fitur karakteristik subjek dari item inventaris. Untuk memasukkan item stok yang merupakan aset tetap organisasi, lebih baik menggunakan grup "Peralatan (aset tetap)". Daftar lengkap grup buku referensi "Nomenklatur" dalam konfigurasi tipikal 1C: Akuntansi diilustrasikan pada Gambar 1.
Beras. 1. Kelompok buku referensi "Nomenklatur"
Daftar yang ditunjukkan pada Gambar 1 dapat diubah dan dilengkapi dengan grup dan posisi item baru.
Untuk membuat item stok baru yang sesuai dengan objek aset tetap, yang penerimaannya saat ini dicatat, Anda harus pergi ke grup "Peralatan (aset tetap)" dan klik tombol "Tambah" seperti yang ditunjukkan pada Gambar 2 .

Beras. 2. Menambahkan item stok
di direktori "Nomenklatur"
Setelah melakukan tindakan di atas, pengguna akan melihat jendela untuk membuat unit item, di mana perlu untuk mengisi posisi utama seperti yang ditunjukkan pada Gambar 3.
Beras. 3. Pembuatan unit nomenklatur
Setelah semua informasi yang diperlukan dimasukkan di posisi yang sesuai dari kartu aset tetap, Anda harus menekan tombol "OK". Unit nomenklatur akan disimpan dalam buku referensi (lihat Gambar 4).

Beras. 4. Tampilan grup "Peralatan (aset tetap)" setelah menyimpan elemen
Setelah unit nomenklatur disimpan di direktori, Anda dapat mengubah data apa pun dengan membuka kartu elemen dengan mengklik dua kali.

Refleksi dari fakta pembelian aset tetap

Untuk mencerminkan fakta pembelian item aset tetap, perlu menggunakan dokumen "Penerimaan barang dan jasa" dengan jenis transaksi "Peralatan". Dokumen ini dapat dibuka dengan cara berikut:
Dengan mengklik tautan "Penerimaan barang dan jasa", pengguna dipindahkan ke jurnal dokumen yang sesuai. Untuk menambahkan dokumen baru, Anda perlu mengklik tombol "Tambah", lalu pilih jenis operasi dokumen seperti yang ditunjukkan pada Gambar 7.

Beras. 7. Pembuatan dokumen “Penerimaan Barang dan Jasa”
Setelah menyelesaikan langkah-langkah di atas, Anda harus mengkonfirmasi pilihan Anda dengan mengklik tombol "OK". Akibatnya, formulir akan terbuka untuk mengisi dokumen "Penerimaan barang dan jasa", yang posisi utamanya harus diisi seperti pada Gambar 8.

Beras. 8. Mengisi bagian tabular dokumen “Penerimaan Barang dan Jasa”
Untuk pengisian form yang diilustrasikan pada Gambar 8 dapat diberikan penjelasan sebagai berikut:

1. Counterparty - orang hukum atau perorangan dari siapa perusahaan memperoleh item aset tetap (itu dibuat dalam buku referensi yang sesuai "Counterparty" mirip dengan unit nomenklatur).
2. Perjanjian - perjanjian dengan rekanan untuk pembelian aset tetap (dibawah ke direktori "Counterparty" dan berbentuk "Dengan pemasok").
3. Gudang – nama gudang tempat item aset tetap diterima.
4. Bagian tabular - dapat berisi beberapa elemen dan merupakan daftar aset tetap yang diperoleh perusahaan dari rekanan ini.
5. Nomenklatur - unit nomenklatur dari buku referensi "Nomenklatur". Dalam contoh kita, ini adalah "Aset Tetap No. 1", dibuat di direktori menggunakan metode di atas.
6. Kuantitas - jumlah aktual aset tetap yang diperoleh.
7. Harga - biaya satu item aset tetap.

Setelah bagian tabel dari dokumen "Penerimaan barang dan jasa" diisi, perlu untuk memasukkan informasi tambahan untuk operasi akuntansi ini pada tab "Akun penyelesaian", "Tambahan" dan "Faktur".
Tab "Akun penyelesaian" menampilkan informasi tentang akun penyelesaian dengan pemasok. Untuk contoh kita, kita akan menggunakan akun 60.01.
Pada tab "Tambahan", informasi tentang pengirim dan penerima barang inventaris dimasukkan. Mereka diperlukan untuk pembentukan formulir cetak yang benar.
Tab "Faktur" menunjukkan data pada faktur yang dikirimkan. Mereka digunakan untuk membuat buku belanja secara otomatis.
Setelah semua informasi yang diperlukan diposting ke posisi yang relevan, Anda harus memposting dokumen dengan mengklik tombol "OK".
Untuk melihat entri akuntansi yang dihasilkan oleh dokumen ini, Anda harus mengklik tombol "Dt / Kt" yang terletak di panel atas jurnal dokumen "Penerimaan barang dan jasa" seperti yang diilustrasikan pada Gambar 9.

Beras. 9. Kesimpulan untuk melihat catatan akuntansi yang dihasilkan
Hasil posting dokumen ditampilkan di jendela terpisah (Gbr. 10).

Beras. 10. Hasil Postingan Dokumen “Penerimaan Barang dan Jasa” Berdasarkan form yang ditunjukkan pada Gambar 10, kita dapat menyimpulkan bahwa setelah memposting dokumen “Penerimaan Barang dan Jasa”, maka dibuat jurnal akuntansi sebagai berikut:
Dt 08,04 Ct 60,01 RUB 25.423,73
Dt 19,01 Ct 60,01 RUB 4,576,27
Entri akuntansi pertama mencerminkan penerimaan aset tetap, dan yang kedua - alokasi PPN dari jumlah pembelian.
Setelah akuisisi objek aset tetap dilakukan sesuai dengan register akuntansi, Anda harus melanjutkan ke tahap akuntansi berikutnya.

Penerimaan objek aset tetap untuk akuntansi

Untuk mendaftarkan penerimaan item properti, pabrik, dan peralatan dengan benar, Anda harus menyelesaikan langkah-langkah berikut:
1. Pembuatan elemen yang sesuai di direktori "Aset tetap". Direktori "Aset tetap" dirancang untuk menyimpan informasi tentang aset tetap. Anda dapat menemukannya dalam program dalam beberapa cara:
Setelah pengguna pergi ke direktori "Aset tetap" dengan salah satu cara di atas, dia akan melihat daftar aset tetap perusahaan. Untuk menambahkan elemen baru ke direktori, Anda harus mengklik tombol "Tambah" seperti yang ditunjukkan pada Gambar 13.

Beras. 13. Bentuk direktori "Aset tetap"
Daftar aset tetap dalam buku referensi "Aset Tetap" pada Gambar 13 kosong, karena untuk contoh ini digunakan konfigurasi perangkat lunak yang tidak memiliki kredensial.
Sama seperti direktori mana pun dari program 1C: Accounting, direktori Aset Tetap memungkinkan pengguna untuk menambahkan elemen dalam jumlah tak terbatas, serta menggabungkannya ke dalam grup.
Di jendela yang terbuka, masukkan informasi tentang objek aset tetap di tab "Informasi Dasar" seperti yang diilustrasikan pada Gambar 14.
Data utama untuk akuntansi yang benar adalah "grup akuntansi FA" dan "grup penyusutan". Sisa informasi adalah untuk tujuan informasi dan diperlukan untuk pembentukan formulir cetak.

Beras. 14. Pembuatan elemen "Aset tetap"
Setelah semua data dimasukkan, Anda harus menyimpan objek aset tetap dengan mengklik tombol "OK".
Informasi yang dimasukkan dapat ditambahkan dan diubah dalam kartu aset tetap yang sama.
2. Pembuatan dokumen "Penerimaan aset tetap untuk akuntansi". Dokumen ini dimaksudkan untuk akuntansi suatu objek aset tetap. Anda dapat menemukannya dalam beberapa cara.
Setelah mengklik tautan "Penerimaan untuk akuntansi OS", pengguna membuka jurnal dokumen yang sesuai. Untuk menambahkan dokumen baru, Anda harus mengklik tombol "Tambah" dan memilih jenis operasi dokumen "Peralatan" seperti yang ditunjukkan pada Gambar 17.

Beras. 17. Pembuatan dokumen "Penerimaan akuntansi aset tetap"
Setelah pengguna mengklik tombol "OK", sebuah formulir akan terbuka di depannya untuk mengisi dokumen baru "Penerimaan untuk pendaftaran OS".
Ini berisi tiga tab "Aset tetap", "Akuntansi" dan "Akuntansi pajak". Untuk penerimaan yang benar dari item aset tetap untuk akuntansi, perlu untuk mengisi informasi tentangnya secara berurutan pada masing-masing tab yang ditunjukkan seperti yang ditunjukkan pada Gambar 18, 19 dan 20.

Beras. 18. Mengisi dokumen “Penerimaan Pembukuan Harta Tetap”,
tab "Aset tetap"
Gambar 18 harus diberikan beberapa penjelasan:

1. Lokasi aset tetap - nama unit struktural di mana objek aset tetap akan digunakan;
2. Peralatan adalah item nomenklatur yang sesuai dengan item aset tetap, yang berpartisipasi dalam pendaftaran transaksi untuk pembelian aset tetap (elemen buku referensi "Nomenklatur");
3. Gudang - nama gudang tempat aset tetap diterima;
4. Akun - akun aset tetap (akun harus sama seperti di bagian tabel dokumen "Penerimaan barang dan jasa");
5. Aset tetap - elemen direktori "Aset tetap";
6. Nomor inventaris adalah nomor unik dari setiap item aset tetap yang ditetapkan secara otomatis oleh program.

Beras. 19. Mengisi dokumen “Penerimaan Pembukuan Harta Tetap”, tab “Akuntansi”
Untuk gambar 19, penjelasan berikut harus diberikan:

1. Prosedur akuntansi - pilihan salah satu dari dua opsi untuk membayar biaya objek aset tetap "Biaya penyusutan" dan "Biaya tidak dibayar";
2. MOL - nama orang yang bertanggung jawab atas pengoperasian aset tetap;
3. Metode penerimaan - cerminan dari sifat penerimaan objek aset tetap;
4. Akun akuntansi - akun akuntansi di mana aset tetap akan dicatat;
5. Akun penyusutan - akun akuntansi di mana biaya penyusutan akan diakumulasikan;
6. akun beban penyusutan - akun biaya;
7. Masa manfaat adalah jumlah bulan di mana penyusutan akan dibebankan.

Beras. 20. Mengisi dokumen "Penerimaan akuntansi aktiva tetap", tab "Akuntansi pajak" Setelah semua tab diisi, Anda harus memposting dokumen dengan mengklik tombol "OK".
Setelah memposting dokumen "Penerimaan untuk akuntansi aset tetap", entri jurnal yang sesuai akan dibuat. Anda dapat melihat hasil perpindahan dokumen melalui register akuntansi menggunakan tombol "Dt / Kt" (lihat Gambar 21).

Beras. 21. Kesimpulan untuk tinjauan operasi akuntansi, dokumen yang dihasilkan "Penerimaan akuntansi aset tetap" Bentuk terbuka dari hasil posting dokumen "Penerimaan akuntansi aset tetap" diilustrasikan pada Gambar 22.

Beras. 22. Hasil dari dokumen "Adopsi akuntansi aset tetap" Berdasarkan Gambar 22, kita dapat menyimpulkan bahwa dokumen "Penerimaan akuntansi aset tetap" menghasilkan entri akuntansi berikut:
Dt 01.01 Ct 08.04 RUB 25.423,73
Transaksi bisnis ini berarti bahwa objek aset tetap diterima untuk akuntansi pada akun 01.01.
Setelah objek aset tetap diterima untuk akuntansi, Anda dapat melihat kartunya dan mencetak laporan yang diperlukan (Gbr. 23).

Beras. Gambar 23. Kartu aset tetap, tab "Akuntansi" Gambar 23 menunjukkan bahwa kartu objek aset tetap (buku referensi "Aset Tetap") menampilkan biaya awal aset tetap, serta informasi yang diperlukan untuk penyusutan.
Untuk mencetak kartu inventaris, Anda harus menggunakan tombol "Formulir OS-6" atau "Cetak".

Depresiasi

Penyusutan dibebankan secara bulanan, terhitung sejak bulan setelah bulan penerimaan objek aset tetap untuk akuntansi. Untuk menghitung penyusutan, operasi reguler dokumen "Menutup bulan" digunakan. Dokumen ini dapat dipanggil dari menu atas program "Operasi" (Gbr. 24).
Beras. 24. Memanggil dokumen "Menutup bulan" Semua operasi rutin dilakukan secara otomatis. Untuk keperluan artikel ini, hasil dari operasi rutin "Penyusutan dan penyusutan aset tetap", yang ditunjukkan pada Gambar 25, menarik.

Beras. 25. Hasil dari operasi terjadwal "Penyusutan dan penyusutan aset tetap" Berdasarkan Gambar 25, kita dapat menyimpulkan bahwa jumlah penyusutan aset tetap item No. 1 pada bulan September adalah 1.059,32 rubel.

Deregistrasi item aset tetap

Tahap siklus hidup item aset tetap ini adalah yang terakhir. Untuk membatalkan pendaftaran aset tetap, digunakan dokumen "Penghentian aset tetap".
Dokumen ini dapat diakses dengan beberapa cara:
Dengan mengklik tautan yang sesuai, pengguna memasuki jurnal dokumen "Penonaktifan OS". Untuk menambahkan dokumen baru, Anda harus mengklik tombol "Tambah", setelah itu Anda harus mengisi posisi utama formulir dokumen baru, seperti yang diilustrasikan pada Gambar 28.

Beras. 28. Pembuatan dokumen "Pensiun Aktiva Tetap" Hasil dari dokumen ini ditunjukkan pada Gambar 29.

Beras. 29. Hasil pengeposan dokumen "Penghapusan aset tetap" Sebagai hasil dari penghapusan aset tetap, objek yang sesuai dikeluarkan dari organisasi, dan penyusutan tidak lagi dibebankan padanya.
Operasi di atas adalah tindakan dasar dengan aset tetap yang dilakukan oleh program 1C: Akuntansi. Transaksi bisnis lain yang mungkin diperlukan dalam proses akuntansi untuk aset tetap dalam suatu perusahaan mungkin pergerakan aset tetap, upgrade OS, dll, yang juga otomatis dalam program.

Aktiva tetap adalah barang persediaan yang nilainya lebih dari jumlah tertentu (terus meningkat) dan masa manfaatnya lebih dari satu tahun.

Aset tetap termasuk bangunan, struktur dan real estat lainnya, proyek konstruksi, peralatan, saluran listrik, jaringan pipa, dan sebagainya.

Dalam sistem 1C 8.3, beberapa bagian terpisah dialokasikan untuk akuntansi aset tetap, yang berisi semua operasi yang diperlukan untuk pekerjaan penuh pada topik ini:

• Bab " Penerimaan aset tetap". Di bagian ini, Anda membuat dokumen yang termasuk dalam biaya aset tetap. Juga di bagian ini, 1C disusun.
• Dalam bab " Akuntansi untuk aset tetap» Anda dapat membuat dokumen yang mencerminkan pergerakan dan inventaris aset tetap.
• Bab " Pembuangan properti, pabrik dan peralatan» memuat dokumen tentang penghapusan dan pengalihan aktiva tetap.
• Bab " Penyusutan aset tetap» bertanggung jawab atas perhitungan penyusutan dan akrual.

Dalam artikel ini, dengan menggunakan contoh lintas sektoral dalam bentuk petunjuk langkah demi langkah, kami akan mempertimbangkan operasi dasar yang terkait dengan akuntansi untuk aset tetap dalam 1C 8.3.

Kwitansi bisa di organisasi() dan leasing. Pada artikel ini, kami akan mempertimbangkan akuntansi untuk aset tetap yang diperoleh.

Jadi, mari kita buat dokumen posting OS. Saya tidak akan membahas pembuatan dokumen tanda terima secara rinci, karena ada topik tentang topik ini. Saya hanya akan memberikan contoh dokumen yang diformalkan agar lebih mudah untuk melanjutkan:

Penerimaan biaya tambahan untuk aset tetap

Biaya awal peralatan dan item aset tetap lainnya terbentuk pada tahap akuisisi tidak hanya dari harga pembelian, tetapi juga dari biaya pemasangan dan biaya lain yang terkait dengan akuisisi.

Karena itu, ada baiknya mempertimbangkan dua dokumen:

• Transfer peralatan untuk instalasi.

Anda dapat membuatnya di bagian "Aset dasar dan aset tidak berwujud" - Tanda terima aset tetap. Seperti biasa, dokumen dibuat dengan mengklik tombol "Buat". Di tajuk dokumen, detail tipikal diisi - Organisasi dan Counterparty.

Di bagian tabular, di tab "Utama", jumlah pengeluaran tambahan ditunjukkan:

Pada tab "Barang", item aset tetap ditunjukkan, di mana biaya-biaya ini termasuk:

Video kami tentang penerimaan biaya tambahan di Akuntansi 1C:

Dapatkan pelajaran video 267 1C gratis:

Transfer ke instalasi

Dalam dokumen ini, isi detail berikut:

• Organisasi.
• Saham.
• Objek konstruksi.
• item biaya.

Mari tambahkan peralatan ke bagian tabular:

Dokumen-dokumen di atas harus dibuat sebelum aset tetap diperhitungkan.

Cara mendaftar dan menjalankan OS

Prosedur ini telah saya jelaskan sebelumnya. Saya tidak akan menjelaskan lagi, saya hanya akan menunjukkan bagaimana dokumen diisi, dan saya akan mengatakan bahwa sebagai hasil dari dokumen, peralatan dipindahkan dari akun 08.04 ke akun 01.01.

Tab Aset tidak lancar:

tab OS:

Depresiasi dalam transaksi akan dibebankan ke akun 02.01:

Video kami tentang penerimaan dan penerimaan untuk akuntansi aset tetap dalam 1C 8.3:

Memindahkan OS ke 1C

Memindahkan aset tetap sangat mirip dengan memindahkan barang, hanya barang yang dipindahkan antar gudang, dan aset tetap dipindahkan antar departemen (bagaimanapun juga, kami telah memperhitungkannya).

Saat menyusun dokumen, hanya detail "Biaya penyusutan" dan "Metode mencerminkan biaya penyusutan" yang dapat menimbulkan pertanyaan.

Rincian ini harus ditentukan jika depresiasi perlu dibebankan setelah transfer. Kami akan membiarkannya kosong, dan kami akan menambah penyusutan pada akhir bulan:

Inventarisasi aset tetap

Inventaris aset tetap di 1C praktis tidak berbeda dengan inventaris barang, hanya saja, sekali lagi, alih-alih gudang, kami menunjukkan unitnya (lebih lanjut tentang barang di artikel). Di bagian tabel, alih-alih kuantitas, kami menunjukkan tanda keberadaan aset tetap:

Dalam hal aktiva tetap tersebut tidak dicantumkan dalam pembukuan, tetapi ternyata berdasarkan persediaan dibuat akta akseptasi pembukuan, dan sebaliknya jika benar-benar tidak ada maka kita hapuskan.

Di sini, selain kolom standar, kami menunjukkan alasan penghapusan aset tetap:

Kami tidak akan memposting dokumen, karena kami masih membutuhkan aset tetap untuk mempertimbangkan operasi penyusutan.

Penyusutan aset tetap

Perhitungan dan refleksi dalam akuntansi dilakukan dengan menggunakan asisten penutup bulan. Operasi dilakukan sebulan sekali dan, sebagai aturan, pada akhirnya:

Untuk membuka asisten, Anda harus pergi ke menu "Operasi", lalu ikuti tautan "". Jendela asisten akan segera terbuka. Di dalamnya Anda perlu memilih periode dan organisasi. Kemudian asisten akan melakukan semuanya sendiri. Semua perhitungan di asisten dilakukan secara berurutan, dan penyusutan dihitung terlebih dahulu. Jika operasi selesai tanpa kesalahan, dokumen operasi terjadwal "Penyusutan dan penyusutan aset tetap" akan dibuat: