Isi resi pesanan sp. Aturan untuk mengisi pesanan tunai yang masuk. Mengisi tanda terima kas

Membuat pesanan penerimaan kas merupakan elemen penting dari disiplin kas. Itu diisi setelah menerima uang tunai di meja kas perusahaan dan selalu bersamaan dengan tanda terima.

Pesanan penerimaan tunai dapat dikeluarkan dalam situasi apa pun: ketika uang datang dari pendiri, ketika mengkompensasi kerusakan yang disebabkan oleh karyawan perusahaan, dari penjualan properti perusahaan, sebagai pembayaran barang dari pembeli, dll.

Sejak 2014, pelaksanaan pesanan penerimaan kas, karena penyederhanaan prosedur pemeliharaan meja kas di organisasi, tidak lagi menjadi wajib, tetapi dokumen ini masih banyak digunakan di sana.

FILES

Aturan untuk mengeluarkan pesanan tanda terima tunai

Tidak ada sampel terpadu dari pesanan penerimaan kas, sehingga setiap perusahaan dapat mengembangkan formulirnya sendiri atau menggunakan templat. Dalam beberapa tahun terakhir, fenomena tersebut tersebar luas ketika sebuah perusahaan, setelah secara mandiri mengembangkan formulir PKO, mencetaknya di percetakan dan kemudian akuntan mengisinya secara manual. Tidak jarang ada situasi ketika formulir diisi langsung di komputer dan kemudian dicetak di printer. Dengan demikian, pesanan dapat dibuat dengan tangan dan dicetak di komputer, tetapi bagaimanapun juga, itu harus berisi tanda tangan "langsung".

Dokumen tersebut ditandatangani oleh spesialis departemen akuntansi atau karyawan yang berwenang, serta kasir. Formulir tidak perlu disertifikasi dengan meterai, karena sejak 2016 badan hukum, seperti sebelumnya, dan pengusaha perorangan memiliki hak untuk tidak menggunakan segel dan stempel dalam pekerjaannya.

Dokumen tersebut dibuat dalam satu salinan dan disimpan di departemen akuntansi.

Perlu dicatat bahwa mengisi dengan pensil, seperti noda, kesalahan, dan koreksi dalam pesanan tanda terima tunai tidak dapat diterima - ini harus dihindari, sebagai upaya terakhir, lebih baik menerbitkan ulang dokumen.

Setelah diisi, kwitansi dan pesanan tunai harus didaftarkan dalam jurnal pendaftaran internal pesanan penerimaan dan debet, dan tanda terima harus disobek di sepanjang garis putus-putus bagian dan diberikan kepada orang yang menyetor uang di meja kas .

Petunjuk untuk mengisi pesanan tanda terima tunai

Bentuk standar pesanan penerimaan kas secara kondisional dapat dibagi menjadi dua bagian.

Bagian satu

Yang pertama termasuk nama perusahaan menunjukkan status organisasi dan hukumnya (IP, LLC, CJSC, OJSC), serta subdivisi struktural, yang menuliskannya (diisi jika perlu, Anda dapat memberi tanda hubung). Juga di sini Anda perlu menentukan kode organisasi menurut OKPO(pengklasifikasi perusahaan dan organisasi semua-Rusia) - Anda dapat menemukannya di dokumen konstituen organisasi.

Selanjutnya, sedikit lebih rendah, di seberang nama dokumen di sel yang sesuai, Anda harus menulisnya nomor dokumen internal yaitu, daftar penerimaan dan pengeluaran (penomoran pesanan penerimaan harus berkesinambungan), serta tanggal pengisiannya.

Bagian kedua

Bagian kedua dari pesanan penerimaan kas adalah yang utama dan mencakup informasi yang berhubungan langsung dengan penerimaan keuangan.

• Di kolom "Debet" anda harus memasukkan nomor akun, di mana debit di mana uang masuk dikreditkan (paling sering angka 50 diletakkan di sini, mis. "Kasir"). Sel ini opsional, sehingga Anda dapat membiarkannya kosong.
• Berikutnya di kolom "Kredit" perlu untuk memasukkan kode departemen atau divisi tempat keuangan jatuh (Anda juga dapat memberi tanda hubung) dan nomor akun yang sesuai, yang mencerminkan tanda terima di meja kas. Juga, jika perlu, isi kolom "kode akuntansi analitik"(tetapi jika kode tersebut tidak digunakan dalam organisasi, sel tidak perlu diisi).
• Kemudian di kolom "Jumlah" jumlah uang (dalam angka) yang diterima di meja kas dimasukkan.
• ke sel "Kode Tujuan" perlu memasukkan kode tujuan uang yang diterima, tetapi hanya jika kode tersebut digunakan dalam organisasi.
• Di bawah ini Anda perlu menunjukkan dari siapa tepatnya uang itu diterima (nama belakang, nama depan, patronimik orang tersebut), serta dasarnya (di sini Anda harus memasukkan nama transaksi bisnis, misalnya, "dana pinjaman" , "pengembalian uang muka", "pembayaran berdasarkan kontrak", dll. .)
• Di barisan " Jumlah", masukkan lagi jumlah dana yang masuk, tetapi dengan kata-kata. Setelah membuat entri, tanda hubung harus diletakkan di bidang kosong yang tersisa (untuk menghindari pemalsuan dokumen). PPN juga harus disorot di sini, dan jika PPN tidak digunakan, maka ini juga harus diperhatikan.
• Di barisan "Aplikasi" rincian dokumen utama terlampir (jika ada) ditunjukkan.

Kesimpulannya, di bawah dokumen Anda harus meletakkan tanda tangan kepala akuntan dan kasir yang menerima uang itu. Tanda terima diisi dengan cara yang persis sama dan kemudian disobek di sepanjang garis potong dan diserahkan kepada orang yang mentransfer uang.

Arus kas dalam perusahaan dapat melalui dua cara - non-kas dan tunai. Kas dalam organisasi disimpan, dipertanggungjawabkan, dikeluarkan melalui meja kas perusahaan. Untuk penerimaan uang, dibuat pesanan kas masuk (PKO atau juga disingkat "prikhodnik"). Sumber pendapatan dapat berupa pendapatan dari pembeli dan pelanggan, pengembalian dalam jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan, upah dan dana lainnya. Untuk melakukan pendaftaran pengeluaran dana dalam organisasi, itu diterapkan.

Pada tahun 2014, instruksi Bank Sentral Federasi Rusia mulai berlaku, yang menetapkan prosedur baru untuk melakukan transaksi tunai. Berkenaan dengan penyusunan PQS, itu menghapuskan penggunaan formulir terpadu wajib. Namun, sebagian besar organisasi masih mematuhi dokumen standar.

Prihodnik harus ditulis setelah menerima uang. Itu dapat diisi secara manual, atau dengan menggunakan program akuntansi khusus. Dokumen tersebut disusun oleh kepala akuntan, kasir, akuntan, kepala sendiri (jika dia mengambil alih akuntansi), serta orang lain berdasarkan perjanjian layanan yang dibuat dengannya. Dalam kasus terakhir, spesialis ini hanya menulis dokumen, hanya karyawan perusahaan, misalnya, direktur, yang harus menandatanganinya.

Sebagai aturan, akuntan mengisi tanda terima kas dan memberikannya kepada pembayar, yang pergi ke meja kas perusahaan, di mana kasir memeriksanya, memasukkan informasi ke dalam log pendaftaran, menerima uang, memotong tanda terima dan menandatangani. dalam dua bagian dokumen. Harap dicatat bahwa tidak ada perubahan yang harus dilakukan pada dokumen ini. Jika kesalahan dibuat, itu harus diterbitkan kembali.

Sesuai dengan instruksi yang menentukan prosedur untuk melakukan operasi di meja kas, pengusaha perorangan yang memiliki register akuntansi pajak khusus (misalnya, buku pendapatan dan pengeluaran) diizinkan untuk tidak membuat register kas yang sesuai saat mengirim uang ke meja kas.

Pengisian sampel pesanan tunai masuk

Pesanan tanda terima mencakup dua bagian - pesanan dan tanda terima untuk itu. Bagian pertama pada saat penerimaan uang tetap di perusahaan, yang kedua diberikan kepada pembayar sebagai konfirmasi setoran dana.

Contoh pengisian bagian utama

Di bagian atas formulir, nama organisasi (lengkap atau disingkat) ditunjukkan sesuai dengan dokumen pendaftaran, nomor, serta nama unit struktural. Setelah itu ditempel nomor urut penerima, yang harus sesuai dengan nomor yang ada di register PKO dan RKO, serta tanggalnya. Bagian tabel berisi akun debit (akun 50 "Kasir"), akun yang sesuai, jumlahnya. Jika perlu, Anda dapat mengisi kolom "Kode unit struktural", "Kode akuntansi analitik", "Kode tujuan yang dimaksudkan". Instruksi baru Bank Sentral Federasi Rusia memungkinkan tidak adanya bagian yang sesuai dalam urutan kredit.

PADA baris "Diterima dari" isi informasi tentang nama pembayar. Pada saat yang sama, jika badan hukum menyumbangkan dana ke meja kas, perlu untuk menunjukkan di sini nama organisasi dan melalui siapa (nama lengkap) mentransfernya.

Selanjutnya, konten operasi ini diisi di pangkalan. PADA kolom "Jumlah" catatan jumlah uang yang ditunjukkan di bagian tabel dokumen dibuat dengan kata-kata. Baris "Termasuk" diisi oleh organisasi pembayar PPN. Jumlah pajak ini ditunjukkan secara terpisah di sini.

Dalam aplikasi, Anda harus menentukan dokumen lain yang dapat dilampirkan ke PKO (kontrak, surat kuasa, kuitansi, register, dll.).

Petugas tersebut didukung oleh kepala akuntan yang menunjukkan posisi dan data pribadi. Kasir, setelah menerima uang, membubuhkan tanda tangannya dan cap "TERIMA"

Tanda terima untuk pengisian sampel pesanan tanda terima tunai

Di bagian atas dokumen, informasi tentang nama perusahaan juga dimasukkan. Setelah itu, detailnya harus ditunjukkan PKO(nomor dan tanggal) yang dibuatnya.

Selanjutnya, bidang yang sesuai diisi dalam tanda terima dengan analogi dengan pesanan tunai yang masuk. Di bagian bawah, tanggal penerimaan dana harus ditempelkan, kepala akuntan dan kasir menandatangani dengan rincian posisi dan data pribadi. Setelah itu, stempel organisasi dan regangan harus dibubuhkan pada kuitansi. "DITERIMA".

Contoh pengisian PKO dilampirkan di bawah.

Fitur mengisi beberapa pesanan penerimaan kas

Kasir dapat membuat satu kwitansi untuk kwitansi harian pada pita kas, formulir pelaporan yang ketat. Dalam hal ini, pembayar adalah kasir (penjual) organisasi, dan dasar menunjukkan jenis pendapatan (perdagangan, untuk layanan, dll.), Dalam aplikasi perlu untuk mencatat semua dokumen yang pesanannya disusun. Jika dokumen kas ini dikompilasi untuk jumlah total yang diterima sesuai dengan formulir pelaporan yang ketat (kuitansi), maka perlu untuk membuat daftar BSO.

Organisasi di antara mereka sendiri dapat melakukan pembayaran tunai hanya dalam batas yang ditentukan, sehingga kasir harus memeriksa jumlahnya agar tidak melebihi itu. Jika tidak, ia, sebagai pejabat dan organisasi, menghadapi tanggung jawab administratif.

Batas uang tunai berdasarkan perjanjian antara badan hukum saat ini adalah 100.000 rubel. Itu. ini adalah jumlah maksimum uang tunai yang diterima dalam penyelesaian bersama dalam kerangka satu perjanjian, pembayaran non-tunai tidak dibatasi. Tidak sulit untuk mengatasi batasan ini - ketika batas tercapai, Anda hanya perlu membuat kontrak lain dengan nomor seri yang berbeda dan dari nomor yang berbeda, dan dalam PKO Anda harus menunjukkan berdasarkan kontrak mana pembayaran dilakukan.

Jika jumlah pada pesanan tanda terima tidak mengandung sepeser pun, maka diperbolehkan untuk menulisnya tanpa uang di kolom "Jumlah".

Baris "Termasuk" dapat menunjukkan tidak hanya PPN, tetapi juga pembayaran wajib lainnya yang harus dialokasikan secara terpisah saat membayar.

Perusahaan dapat menerima uang baik non tunai maupun di meja kas. Untuk mengirim uang tunai sesuai dengan Tata Cara Melakukan Operasi Tunai, Anda harus menggunakan Surat Perintah Terima Tunai (PKO), yang disediakan formulir standar KO-1. Ini tidak dapat digunakan hanya oleh pengusaha yang menyimpan catatan dengan cara yang disederhanakan.

Semua transaksi tunai saat ini diatur oleh Prosedur yang disetujui oleh Bank Sentral Federasi Rusia. Pesanan penerimaan mencerminkan penerimaan uang tunai di meja kas. Bentuknya dapat disatukan atau direvisi oleh perusahaan, dengan memperhatikan fitur-fitur yang ada.

Formulir dapat digunakan secara tipografi, diisi dengan tangan atau dibuat menggunakan program.

Syarat utama baginya adalah tidak mungkin melakukan koreksi terhadap umat paroki. Dalam hal ini, dokumen diterbitkan kembali dengan mempertimbangkan semua entri yang benar.

Formulir ini dapat dikompilasi, tergantung pada deskripsi pekerjaan di departemen akuntansi perusahaan, serta kasir, direktur atau kepala akuntan. Diperbolehkan untuk mengeluarkan formulir KO-1 oleh spesialis yang terlibat dalam kontrak (jika akuntan dan kasir tidak ada), namun, dalam hal ini, tanda tangan harus dibubuhkan oleh kepala sendiri.

Sebagai aturan, PKO dikompilasi oleh seorang akuntan dan diserahkan kepada orang yang menyetor uang ke kasir. Dia menyajikan dokumen ini kepada kasir, yang memeriksanya dan mendaftarkannya di jurnal yang sesuai. Juga, spesialis harus meninjau semua dokumen yang dilampirkan pada PKO, dan memeriksa surat perintah untuk tanda tangan kepala akuntan atau manajer.

Kemudian dia menerima dan menghitung uang tunai, dan jika uang itu sesuai dengan jumlah yang tertera di kasir, kasir memasukkan visanya sebagai konfirmasi. Jika perlu, cek, yang dilampirkan pada tanda terima, dimasukkan ke dalam CCA untuk hasil yang diterima.

Kepada penyetor tunai, kasir memberikan bagian sobek dari PKO ini sebagai konfirmasi penerimaan.

Di penghujung hari, semua pesanan tanda terima, bersama dengan laporan kasir, diserahkan ke departemen akuntansi.

Perhatian! Setelah kembali dari karyawan, karyawan harus mengembalikan uang yang tidak terpakai berdasarkan tanda terima dan melaporkan jumlah yang dihabiskan dalam waktu 3 hari kerja setelah kembali. Jika terjadi pengeluaran yang berlebihan, perusahaan harus mengganti jumlah tersebut dengan .

Pengisian sampel pesanan tunai masuk

Bagian utama

Mari kita perhatikan contoh pengisian PKO.

Di bagian atas formulir, Anda perlu menulis nama perusahaan dan kodenya sesuai dengan pengklasifikasi OKPO. Jika urutannya mengacu pada unit struktural tertentu, maka namanya ditulis di bawah ini di kolom yang sesuai. Jika tidak, tanda hubung ditempatkan di sini.

Di sebelah kanan nama formulir ditunjukkan nomor dokumen yang dipesan, dan tanggal kompilasi. Ditulis sebagai DD.MM.YYYY.

Tabel berikut berisi data akuntansi - kode akun debet dan kredit, kode akun akuntansi analitis jika digunakan. Di kolom "Jumlah" dana yang diterima berdasarkan dokumen ini dicatat dalam angka. Kolom "Kode target pembiayaan" diisi oleh organisasi-organisasi yang telah mengembangkan dan menggunakan sistem pengkodean yang sesuai.

PADA Diterima dari lapangan catatan dari siapa uang itu diterima. Jika dibuat oleh seorang individu, maka nama lengkapnya ditunjukkan. dalam genitif. Jika uang diterima atas nama organisasi, maka namanya dicatat terlebih dahulu, kemudian kata "melalui" diletakkan, dan setelah itu nama lengkapnya. pegawai yang melakukan pembayaran. Misalnya, "Sail LLC melalui Ivanov Peter Georgievich."

PADA bidang "Dasar" alasan penerimaan jumlah uang tunai di meja kas dicatat - pendapatan perdagangan, pengembalian akun, dll.

Di bidang "Jumlah", masukkan jumlah uang yang diterima dalam kata-kata. Jika mengandung pajak atau, misalnya, PPN, maka di kolom "Termasuk" jumlah ini ditulis dalam angka. Jika tidak, catatan "Tanpa pajak PPN" dibuat di sini.

PADA Bidang aplikasi anda harus menyebutkan nama-nama dokumen yang dilampirkan pada PKO ini, atau tidak diisi.

Dokumen tersebut disertifikasi oleh kepala akuntan, yang membubuhkan tanda tangan dan nama lengkapnya. dan ditandatangani oleh kasir yang menerima uang.

Tanda terima untuk pengisian sampel pesanan tanda terima tunai

Tanda terima menduplikasi data yang dimasukkan di bagian utama dokumen.

Nama perusahaan ditulis di bagian atas. Kemudian di bidang "Ke pesanan tunai masuk" menunjukkan nomor dan tanggal dokumen.

PADA Diterima dari bidang dan "Dasar" sepenuhnya tanpa singkatan, data ditransfer dari bidang yang sesuai dari bagian utama dokumen.

Di bawah ini adalah jumlah urutan dalam angka, dan kemudian dalam kata-kata. PADA Bidang "Termasuk" jumlah pajak dicatat, atau diberi tanda “Tanpa pajak PPN”.

Di bawah ini adalah tanggal kompilasi.

Tanda terima disertifikasi oleh kepala akuntan, yang membubuhkan tanda tangan pribadinya, dan ditandatangani oleh karyawan kasir.

Nuansa

Penyelesaian tunai antar organisasi harus dilakukan dalam batas yang ditetapkan - 100 ribu rubel. Kasir berkewajiban untuk menolak menerima jumlah yang lebih besar, jika tidak, ia dan organisasi akan dikenakan denda karena tidak mematuhi disiplin uang tunai.

Jika pendapatan diterima menggunakan KKM atau BSO, maka diperbolehkan mengeluarkan satu pesanan tunai pada akhir hari untuk seluruh jumlah pendapatan harian. PADA kolom "Dasar" dalam hal ini, nomor laporan Z dari mesin kasir atau jumlah penerimaan BSO yang diterbitkan ditunjukkan.

Prihodnik adalah dokumen yang melaluinya penerimaan dana diproses di meja kas organisasi. Formulir pesanan tunai masuk (PKO) memiliki formulir terpadu No. KO-1, diterbitkan dalam satu salinan oleh orang yang bertanggung jawab untuk ini.

Dokumen kas terdiri dari dua bagian: pesanan tanda terima itu sendiri dan tanda terima sobek untuk itu. Yang terakhir dikeluarkan untuk orang yang menyimpan uang di meja kas, sebagai konfirmasi penerimaan uang ini darinya.

Slip kredit dan kuitansinya dapat ditulis baik dengan tangan maupun menggunakan mesin tik atau komputer. Dalam dokumen-dokumen ini, saat mengisi, noda atau koreksi tidak diperbolehkan. Oleh karena itu, jika terjadi kesalahan selama pelaksanaan PKO, harus ditulis ulang.

Mengisi tanda terima kas

"Kode" dipilih dari sertifikat Komite Statistik Negara.

"Nomor dokumen" ditunjukkan sesuai dengan jurnal pendaftaran dokumen kas masuk dan keluar ().

Dokumen kas diberi nomor urut dari awal tahun kalender.

"Tanggal kompilasi" disusun dalam angka Arab dengan urutan sebagai berikut: hari dalam sebulan, bulan, tahun. Hari dalam bulan dan bulan ditulis sebagai dua pasang angka Arab yang dipisahkan oleh titik; tahun - empat angka Arab:

dd.MM.YYYY.

Jika nomor urut hari dalam sebulan dan (atau) bulan kurang dari sepuluh, maka diletakkan di depan 0. Misalnya, tanggal 1 Januari 2010 harus ditulis sebagai berikut:

Pesanan tanda terima dibuat pada hari uang diterima di meja kas, oleh karena itu, tanggal yang ditunjukkan di dalamnya adalah tanggal uang dikreditkan.

Entri di kolom "Debit" dan "Kredit" dibuat oleh akuntan yang akan memproses dokumen utama.

Kolom "Debit" berisi nomor akun, di mana dana diterima. Jumlah sub-akun juga dapat ditunjukkan di sini sesuai dengan bagan kerja akun organisasi.

Di kolom "Kredit, kode unit struktural" kode unit struktural tempat dana diterima (jika ada) ditunjukkan, misalnya, departemen toko, outlet tertentu.

Kolom "Kredit, akun penyeimbang, sub-akun" menunjukkan jumlah akun dan, jika perlu, sub-akun, kredit yang mencerminkan penerimaan dana di meja kas organisasi.

Di kolom "Kredit, kode akuntansi analitik" dimasukkan kode akuntansi analitik untuk akun yang ditunjukkan pada kolom sebelumnya, jika penggunaan kode tersebut disediakan dalam organisasi.

Di kolom "Jumlah, gosok. kop." karyawan yang mengisi dokumen menunjukkan jumlah uang (dalam angka) yang diterima di meja kas organisasi.

Pada kolom “Kode Tujuan Khusus” dicatat kode tujuan penggunaan dana yang diterima. Kolom ini digunakan jika organisasi menggunakan sistem pengkodean yang sesuai.

Pengisian baris pesanan kas masuk dilakukan sebagai berikut.
"Diambil dari ________":

• jika uang diterima dari karyawan suatu organisasi (di mana pesanan penerimaan kas dibuat), maka baris ini menunjukkan nama belakang, nama depan, dan patronimik karyawan ini dalam kasus genitif;
• jika uang diterima dari karyawan organisasi pihak ketiga, maka di baris ini kami menulis "Diterima dari" nama organisasi "melalui" Nama belakang, nama depan, patronimik "".

Pada baris "Jumlah" tuliskan jumlah uang yang masuk ke kasir. Pada saat yang sama, rubel ditunjukkan dalam kata-kata dengan huruf kapital dan dari awal baris, dan kopeck - dalam angka. Jika setelah menulis jumlah dalam rubel di baris ada ruang kosong, maka itu dicoret.

Di sini Anda harus memperhatikan fitur seperti itu. Jika pada kolom "Jumlah" jumlah yang diterima ditunjukkan dengan kopeck, maka pada baris ini jumlah tersebut juga ditunjukkan dengan kopeck. Jika jumlah itu ditunjukkan tanpa kopeck, maka baris tentang kopeck juga tidak disebutkan. Misalnya, di kolom "Jumlah" ditunjukkan: 450-00 . Oleh karena itu, di baris "Jumlah" harus ditulis: "Empat ratus lima puluh rubel 00 kopeck."

Jika di kolom "Jumlah" ditunjukkan: 450=, maka di baris "Jumlah" harus ditulis: "Empat ratus lima puluh rubel".

Baris "Termasuk" menunjukkan jumlah PPN, yang dicatat dalam angka, atau entri "tanpa pajak (PPN)" dibuat.

Baris "Aplikasi" mencantumkan dokumen utama dan dokumen lainnya yang terlampir.

Tanda terima pesanan tunai yang masuk diisi dengan cara yang sama dengan pesanan itu sendiri.

Sebelum pesanan tunai yang masuk masuk ke meja kas, itu harus didaftarkan.

Setelah mengisi dan mendaftarkan PKO, tetapi sebelum menerima uang di dalamnya, PKO dan tanda terima ditandatangani oleh kepala akuntan atau orang yang berwenang untuk itu dengan perintah tertulis dari kepala.

Penguraian tanda tangan juga ditunjukkan - nama keluarga dan inisial.

Setelah menerima PKO, kasir wajib memeriksa:
a) keberadaan dan keaslian tanda tangan kepala akuntan pada dokumen;
b) kebenaran dokumen;
c) adanya aplikasi yang tercantum dalam dokumen.

Jika salah satu persyaratan di atas tidak terpenuhi, kasir wajib mengembalikan dokumen untuk direvisi dan diproses dengan benar. Jika tidak, kasir menerima uang dan, setelah menerimanya, membubuhkan tanda tangan, nama keluarga, dan inisialnya pada pesanan tanda terima dan tanda terima.

Pada tanda terima, kasir juga menunjukkan tanggal penerimaan uang dan mengesahkan tanda tangannya dengan meterai. Stempel pada kwitansi ditempatkan sedemikian rupa sehingga ujungnya berada pada urutan struk itu sendiri (lihat contoh pengisian).

Dokumen yang dilampirkan pada PKO dibatalkan dengan stempel atau tulisan "Diterima" yang menunjukkan tanggal (hari, bulan, tahun).

Setelah uang tiba di meja kas, kasir merobek kwitansi untuk PKO di sepanjang garis potong dan menyerahkannya kepada orang yang menyerahkan uang, dan meninggalkan surat perintah kas di meja kas.

Semua penerimaan dana ke meja kas organisasi harus diformalkan dengan cara yang sesuai, untuk ini, pesanan tunai yang masuk digunakan sesuai dengan formulir terpadu formulir KO-1. Dokumen ini harus dikeluarkan dalam satu salinan oleh karyawan yang bertanggung jawab atas transaksi tunai. Di akhir artikel, formulir diposting untuk Anda, yang dapat Anda unduh secara gratis.

Lembar terdiri dari dua bagian:

• Pesanan tanda terima itu sendiri, yang memperhitungkan jumlah yang diterima di meja kas.
• Tanda terima sobek, dikeluarkan untuk orang yang menyetor uang untuk mengkonfirmasi penerimaan mereka.

Contoh pengisian pesanan penerimaan kas

Dimungkinkan untuk menulis PKO baik menggunakan teknologi komputer maupun dengan tangan, namun, coretan dan koreksi dalam dokumen ini saat mengisinya tidak diperbolehkan. Jika kesalahan dibuat selama pelaksanaan pesanan, maka "penerima" ditulis ulang.

Kami mulai mengisi dari judul, di mana perlu untuk menunjukkan nama organisasi dan unit struktural, jika ada, jika tidak, tanda hubung diletakkan. Baris "Kode" menunjukkan data yang relevan menurut sertifikat Komite Statistik Negara atau hanya statistik. Selanjutnya kita cantumkan nomor urut dokumen, berdasarkan data register dokumen kas berupa No. KO-3, dimana pencatatan pemasukan dan pengeluaran dilakukan secara berurutan. Setelah kita isikan tanggal isian angka arab, jika tanggalnya sampai 10 angka maka pertama kita isikan “0”, misalnya 3 Maret 2015 akan ditulis 03/03/2015.

Penomoran dokumen di meja kas perusahaan dimulai secara berurutan dari awal tahun kalender baru. Dan tanggal pembuatan dokumen harus sama dengan tanggal penerimaan dana di meja kas.

Kolom Debit dan Kredit

Kolom ini diisi oleh akuntan kasir yang memproses dokumen kas utama ini. Kolom "Debit" mencerminkan nomor akun dan sub-akun akuntansi, yang sesuai dengan transaksi penerimaan yang sedang berlangsung, sehingga paling sering itu akan menjadi meja kas perusahaan (D 50.1).

Di kolom "Kredit", kode unit struktural (jika ada) ditunjukkan di kolom yang sesuai, tempat penerimaan dana dilakukan. Misalnya, kode outlet atau toko tertentu dapat ditunjukkan.

Kolom berikutnya menunjukkan akun akuntansi yang sesuai, di mana operasi ini dilakukan. Misalnya, operasi D 50.1 K62.1 berarti bahwa organisasi telah menerima uang dari pembeli untuk barang atau jasa yang dikirim sebelumnya. Saat mengembalikan dana yang tidak digunakan ke meja kas organisasi dari orang yang bertanggung jawab, entri berikut akan ditampilkan - D50 K71 (saat menggunakan sub-akun, mereka ditunjukkan).

Di bidang berikutnya, kode akuntansi analitik ditunjukkan, jika dipertahankan, jika tidak, tanda hubung diletakkan.

Jumlah

Di baris "jumlah", orang yang berwenang (kasir - teller) menunjukkan dengan tepat jumlah uang yang disetorkan di meja kas, ditulis dalam angka Arab, misalnya, 1800 rubel 00 kopeck akan terlihat seperti 1800-00. Jika organisasi menggunakan sistem pengkodean, kolom berikut menunjukkan kode tujuan untuk tanda terima, jika tidak, tanda hubung diletakkan.