Skema operasi subsistem MES

Dalam 1C Integrated Automation 2, untuk kasus seperti itu, dimungkinkan untuk mengonfigurasi parameter unit produksi. Kami dapat menggunakan penghapusan biaya rilis sesuai dengan aturan distribusi:

Pengaturan ini akan melarang masuknya dokumen "Penghapusan biaya rilis". Namun di sisi lain, kami akan dapat mendistribusikan materi yang ditransfer ke pekerjaan yang sedang berlangsung menjadi rilis sesuai dengan aturan distribusi. Ini dilakukan di tempat kerja khusus "Alokasi bahan dan pekerjaan ke biaya produksi" setiap bulan.

Tampaknya menjadi seluruh jawaban.

Namun, bagaimanapun, jawaban atas pertanyaan tentang dokumen "Penghapusan barang" menarik. Apa itu mungkin? Dan itu akan?

Apa perbedaan antara dokumen "Penghapusan biaya produksi" dan "Penghapusan barang"?

Penghapusan biaya penerbitan

Dokumen "Penghapusan biaya produksi" selalu dikaitkan dengan dokumen "Keluaran produk dan kinerja". Dokumen ini menghapuskan bahan dari pekerjaan dalam proses dalam biaya produksi.

Dari sudut pandang akuntansi, ini adalah posting D43 K20. Dan dari sudut pandang ekonomi, ini adalah biaya langsung. Dan mereka dapat dikaitkan dengan harga biaya secara kuantitatif.

Artinya, penghapusan biaya material untuk rilis dokumen ini memiliki fitur berikut dari sudut pandang pengguna:

Pertama , dokumen "Transfer bahan ke produksi" harus selalu mendahului, karena kami hanya dapat menghapus biaya produksi langsung dari pekerjaan yang sedang berlangsung,

Kedua , bahan dalam pekerjaan dalam proses dipertahankan dalam akuntansi kuantitatif,

Dan ketiga , dalam biaya produk yang dihasilkan, Anda dapat melihat kuantitas yang terkait dengan produk tertentu.

Penghapusan barang

Dokumen "Penghapusan barang" segera menghapus barang dan bahan dari gudang ke item pengeluaran, dan tidak ke barang dalam proses. Artinya, bahan kami akan jatuh pada biaya tidak langsung dan hanya jumlahnya yang akan diperhitungkan untuk pengeluaran.

Selain itu, kita dapat membuat artikel, menunjukkan jenis pengeluaran "Biaya produksi" di dalamnya, pilih aturan yang sesuai untuk distribusi otomatis untuk output dan atribut biaya ini ke akun 20. Seperti produksi.

Jumlah biaya material ini akan didistribusikan ke masalah sesuai dengan aturan yang ditentukan dalam artikel.

Dan pada akhirnya, pada harga pokok, kita akan mendapatkan jumlah pengeluaran yang dialokasikan untuk output pada periode tersebut. Pengeluaran seperti itu tidak dihitung. Anda tidak dapat meninggalkannya di WIP. Tetapi tidak perlu mengalokasikan bahan untuk masalah tertentu setiap bulan, seperti dalam distribusi.

Di sini penting untuk memilih basis distribusi yang tepat sehingga biaya didistribusikan secara merata.

Semuanya tampak jelas dengan ini. Tapi mari kita kembali ke distribusi bahan untuk biaya produksi melalui tempat kerja "Distribusi bahan untuk produksi". Apa perbedaannya dan mana yang lebih baik?

Penghapusan barang vs Distribusi bahan dan pekerjaan

Pemrosesan "Distribusi bahan dan pekerjaan" menghasilkan dokumen distribusi dengan nama yang sama dan, secara umum, fungsi "Penghapusan barang" dan "Distribusi bahan dan pekerjaan" dalam program serupa: keduanya mendistribusikan biaya bahan untuk produksi, sebagai tidak langsung, menurut beberapa aturan.

Tetapi ada juga perbedaan yang akan menjadi penting dalam beberapa kasus:

Pertama , "Alokasi bahan dan pekerjaan" mengalokasikan ke harga biaya hanya bahan-bahan yang sebelumnya ditransfer ke pekerjaan dalam proses. Artinya, hanya 20 (23) skor yang dapat didistribusikan dengan cara ini.

Tetapi "Penghapusan barang" menghapus bahan dari gudang ke item pengeluaran dan dapat menghapus akun pengeluaran tidak langsung, dari mana biaya ini akan didistribusikan ke biaya produksi.

Kedua , "Distribusi bahan dan pekerjaan" mengambil bahan dari pekerjaan yang sedang berlangsung dan tahu bagaimana meninggalkan bahan dalam pekerjaan yang sedang berjalan. Artinya, mekanisme ini dapat digunakan ketika ada pekerjaan yang sedang berlangsung di akhir periode.

Dan menggunakan penghapusan barang, kami segera menghapus bahan sebagai biaya. Mekanisme ini tidak dapat digunakan untuk kasus-kasus di mana perlu untuk melacak pergerakan material dalam pekerjaan yang sedang berlangsung dan memperhitungkan WIP yang tersisa.

Ketiga , "Distribusi bahan dan karya" mengasumsikan bahwa pengguna mengatur distribusi setiap bahan pada akhir setiap bulan. Terkadang itu bisa sangat membosankan. Tetapi ini memungkinkan Anda untuk mendistribusikan setiap materi setidaknya secara manual untuk masalah tertentu.

"Penghapusan barang" menggunakan penghapusan ke pos pengeluaran. Program ini mampu mendistribusikan item pengeluaran dalam database dan membuat dokumen distribusi itu sendiri, tanpa campur tangan pengguna.

Nah, yang terakhir Jangan lupa tentang akuntansi kuantitatif. Secara kuantitatif, hanya "Alokasi bahan dan pekerjaan" yang dapat mengalokasikan bahan ke harga pokok.

Hasilnya, kami menemukan bahwa:

1. Untuk kasus di mana tidak mungkin untuk menghapus bahan untuk setiap masalah, "Otomasi Terintegrasi 1C 2" memiliki mekanisme khusus: "Distribusi bahan dan pekerjaan." Ini memungkinkan Anda untuk mendistribusikan materi dari pekerjaan yang sedang berlangsung sesuai dengan aturan.

2. Ya, dokumen "Penghapusan Barang" dapat digunakan untuk menghapus bahan secara tidak langsung terhadap harga pokok produksi jika:

• Akuntansi kuantitatif tidak penting
• Tidak ada sisa WIP

Dalam hal ini, mungkin lebih nyaman, karena tidak memerlukan partisipasi bulanan pengguna dalam proses distribusi.

Belajar setiap hari dan ubah hidup Anda menjadi lebih baik!

1. Item biaya, item biaya


Dalam 1C ERP 2 (selanjutnya disebut ERP), mekanisme utama untuk mengelola biaya adalah mekanisme "Item Biaya".



Tidak seperti SCP (ada direktori "Item Biaya", dalam "Item Biaya" ERP (rencana jenis karakteristik!) Ditujukan tidak hanya untuk biaya, tetapi juga untuk mengelola semua pengeluaran perusahaan:

• Menambahkan. biaya (termasuk dalam s / s, termasuk dalam pengiriman barang)
• Penetapan biaya langsung (dengan distribusi oleh analis dan lini bisnis)
• Biaya yang ditangguhkan (dengan realokasi otomatis berdasarkan periode pada akhir bulan)
• Beban yang diatribusikan ke aset tidak lancar (kapitalisasinya)
• Dan akuntansi, distribusi biaya produksi, tentu saja.

Pada 1C ERP 2, dalam hal pengaturan biaya produksi, muncul inovasi sebagai berikut:

Peluang yang sangat berguna untuk menyederhanakan pilihan artikel bagi pengguna (jika tidak, mereka paling sering tidak tahu dan memilih artikel yang "salah", dll.)

• Dan akhirnya, atur (ini akan menjadi pengaturan default) untuk item pengeluaran yang sesuai item biaya

Pertanyaan: mengapa 1C membuat artikel perhitungan dalam program? Ada biaya juga..


Intinya adalah ini. Ini diciptakan untuk secara signifikanmemperkuat kemungkinan analisis struktur biaya

• Pertama, perhitungan dan keluaran biaya di semua laporan di 1C ERP 2 tidak dilakukan berdasarkan item pengeluaran, tetapi dengan item biaya

Artinya, mungkin ada, misalnya, satu item pengeluaran - "Bahan sendiri", dan ada banyak item penetapan biaya (yang dengannya biaya ini akan "disertakan" dalam struktur biaya, dan ini dapat dilihat dalam laporan) . Misalnya, kayu, pengencang, pernis, lem, dll. Dan kemudian, dalam program ini akan memungkinkan untuk melihat struktur biaya yang "diungkapkan".

• Kedua, perencanaan biaya (dan analisis rencana-fakta, tentu saja) juga dilakukan sesuai dengan item penetapan biaya.
• Dan akhirnya, ketika suatu pengeluaran dikonsumsi, apakah selalu mungkin untuk menentukan dengan benar (yaitu, mengetahui sebelumnya) jumlah pengeluaran?

  Di SCP, untuk mentransfer biaya ke akuntansi produksi, selalu perlu untuk mengetahui hal ini sebelumnya dan pastikan untuk menunjukkan item biaya ..

  Dan di ERP 2 - belum tentu. Sistem akan dapat "mengarahkan" biayanya sendiri, "membuat" kesimpulan yang benar, berdasarkan data sistem regulasi (dalam spesifikasi sumber daya ERP, juga ditunjukkan bukan item pengeluaran, tetapi item biaya ).

  Jadi, dalam ERP 2, ketika mentransfer biaya ke produksi, dimungkinkan untuk tidak menentukan item biaya atau item biaya.

  Pertanyaan: apa yang menyebabkannya?

Karena kenyataan bahwa ERP 2 menerapkan klasifikasi dan metodologi baru untuk menghitung biaya produksi. Sekarang mereka dibagi menjadi biaya barang dan biaya item baris.


2. Pemisahan biaya menjadi item, item baris dan akuntansi mereka.

Semua biaya produksi dibagi menjadi dua kategori: nomenklatur dan perincian:

Biaya barang digunakan untuk memperhitungkan biaya produksi dengan jenis “Barang” dan “Pekerjaan”, yang diperhitungkan dan didistribusikan secara kuantitatif.

Biaya yang diperinci digunakan untuk memperhitungkan biaya produksi non-materi, yang dicatat dan dialokasikan hanya dalam jumlah.

Saat mendaftarkan biaya produksi, item pengeluaran dapat digunakan.
Item penetapan biaya digunakan dalam pembentukan biaya produk yang diproduksi dan menentukan sifat biaya yang termasuk dalam biaya produksi.

Proses mengumpulkan dan mendistribusikan biaya produksi terdiri dari tiga tahap, terlepas dari jenis biayanya:

• Pendaftaran biaya di departemen
• Distribusi ke tahap produksi (bila menggunakan perencanaan produksi operasional)
• Alokasi untuk produk yang diproduksi.

Distribusi biaya produksi dapat dilakukan dalam dua tahap: menurut departemen dan menurut tahap produksi.

Saat mendistribusikan berdasarkan divisi produksi, daftar divisi ditunjukkan yang akan berpartisipasi dalam distribusi biaya untuk item tertentu.

Daftar departemen dapat dibentuk dari semua departemen, lebih tinggi, lebih rendah, atau daftar departemen manual yang ada nilai indikator untuk distribusi.

Indikator untuk distribusi pengeluaran dipilih dari direktori dengan nama yang sama.

Saat pendistribusian secara bertahap, pendistribusian akan dilakukan pada tahapan produksi yang dilakukan di departemen untuk periode berjalan sesuai dengan indikator yang diberikan atau secara manual.

Indikator untuk distribusi pengeluaran juga dipilih dari direktori "Indikator untuk distribusi pengeluaran".

Tergantung pada apakah unit bekerja sesuai dengan jadwal produksi atau tidak, dua opsi untuk mendistribusikan biaya produksi ke produk manufaktur didukung:

• Jika departemen bekerja sesuai dengan jadwal produksi, semua biaya yang dialokasikan ke tahap produksi didistribusikan dalam dokumen "Lembar rute" di antara produk keluaran, dengan mempertimbangkan pembagian biaya. Jika lembar rute tidak berisi produk atau pekerjaan keluaran, biaya yang dikaitkan dengan tahap ini disimpan dalam pekerjaan dalam proses dan dapat dikaitkan dengan biaya produksi tahap produksi berikutnya;
• Jika sebuah divisi tidak beroperasi sesuai dengan jadwal produksi, biaya produksi yang tercatat di divisi tersebut hanya dialokasikan untuk produk yang diproduksi di divisi tersebut;

Distribusi biaya produksi dilakukan pada lembar rute atau pada akhir bulan dengan menggunakan dokumen "Alokasi bahan dan pekerjaan ke harga pokok produksi", "Distribusi biaya ke harga pokok produksi"


Biaya barang diperhitungkan dalam indikator kuantitatif dan jumlah. Untuk mendaftarkan pengeluaran ini, dokumen solusi aplikasi digunakan:

• Konsumsi barang dalam negeri (operasi - Transfer ke produksi);
• Penerimaan barang dan jasa (saat mendaftarkan operasi pembelian karya);
• Transfer barang antar organisasi (saat mendaftarkan penjualan karya);
• Pelepasan produk dan kinerja pekerjaan (ketika pekerjaan dilakukan oleh departemen kami sendiri).

Secara default, biaya produk didistribusikan sesuai dengan standar untuk produk manufaktur. Standar ditunjukkan dalam lembar rute atau dalam spesifikasi sumber daya dalam dokumen rilis.

Penyimpangan biaya nomenklatur dari nilai normatif yang ditunjukkan dalam lembar rute, atau diidentifikasi oleh hasil inventaris pekerjaan yang sedang berlangsung, didistribusikan oleh dokumen "Alokasi bahan dan pekerjaan ke biaya produksi."

Basis distribusi dalam dokumen "Alokasi bahan dan pekerjaan untuk biaya produksi" dibentuk berdasarkan data pada tahap yang diselesaikan atau produk yang dirilis dan dapat disesuaikan secara manual oleh pengguna.

Biaya yang diperinci:

• Dihitung secara total

Untuk mendaftarkan pengeluaran ini, dokumen solusi aplikasi digunakan:

• penerimaan barang dan jasa;
• Penerimaan jasa dan aset lainnya;
• depresiasi OS;
• Penyusutan aset tidak berwujud;
• Refleksi gaji dalam akuntansi keuangan;
• Konsumsi barang domestik (operasi - Penghapusan biaya);
• Transfer barang antar organisasi (penjualan jasa)

Semua biaya yang diperinci diterima untuk distribusi, sesuai dengan tahap produksi yang telah diselesaikan. Aturan distribusi ditentukan oleh item pengeluaran di mana biaya ini dicatat.

Distribusi biaya terperinci untuk produk manufaktur didistribusikan menggunakan tempat kerja dan dokumen "Distribusi biaya untuk biaya produksi."

3. Memelihara catatan produksi dalam program, dokumen.

Perlu dipahami - Pertama Pengembang ERP 2 berharap bahwa program ini akan secara bersamaan menjalankan akuntansi produksi dan perencanaan produksi.
Artinya, semua fungsi (termasuk dalam hal akuntansi produksi) program "mengungkapkan" tepatnya dalam mode operasi ini.

Pada saat yang sama, seseorang tidak boleh langsung takut dengan perencanaan produksi, percaya bahwa itu selalu sangat sulit dan mahal. Program ERP 2 menyediakan 3 level (detail, kompleksitas) perencanaan produksi. Ada level ke-3 yang paling mudah, namanya UBBV. Tidak perlu mempertimbangkan, rencanakan pusat kerja. Di sini Anda tidak perlu memasukkan peta rute ke dalam program, dll. Cukup untuk melakukan perencanaan terpadu (bisa dikatakan perkiraan).

Cukup memesan untuk produksi, masukkan spesifikasi utama. Lembar rute untuk operasi utama akan dibuat secara otomatis. Pengguna tidak perlu mendaftarkan mereka dalam program. Hanya perlu membuat perubahan pada mereka kadang-kadang (misalnya, jika ada kelebihan material) dan hanya itu.

Namun, dimungkinkan untuk menyimpan catatan produksi (dengan beberapa batasan) dalam program tanpa perencanaan produksi. Ini adalah pilihan yang cukup berhasil, dengan prospek pengenalan perencanaan secara bertahap.

Saat mendaftarkan dokumen akuntansi produksi di ERP 2,itu selalu penting untuk dipahami - "Apa jenis biayanya: nomenklatur atau perincian?" Ini adalah salah satu poin utama yang menentukan urutan operasi yang tercermin dalam program. Apa bedanya? ERP 2 menerapkan akuntansi batch biaya produksi. Dengan demikian, biaya item selalu dapat "diungkapkan" sebelum batch terjadinya, biaya item akan "bergerak" bersama dengan objek akuntansi (dari produk setengah jadi ke produk jadi).
Tetapi untuk biaya item baris, akuntansi batch tidak disimpan. Mereka hanya "berlaku" (lebih tepatnya, mereka didistribusikan sebagai biaya tidak langsung) pada produk dan hanya itu.


Berikut adalah contoh pendaftaran operasi akuntansi produksi yang paling umum di 1C ERP 2:

1. Dokumen "Transfer ke produksi" (Ulangan 20 Kt 10). Di SCP - dokumen yang sesuai "Permintaan-faktur"



Harap dicatat bahwa ketika memilih operasi "Transfer ke produksi", Anda tidak perlu menentukan item pengeluaran. Biayanya adalah nomenklatur.


2. Dokumen "Rilis produk dan kinerja pekerjaan" (Ulangan 43 Kt 20). Di SCP - dokumen yang sesuai "Laporan produksi untuk shift"




Harap dicatat bahwa di ERP 2 TIDAK ada dalam dokumen rilis! kemampuan untuk menentukan distribusi bahan, tenaga kerja, limbah yang dapat dikembalikan, dll.

Tidak seperti SCP (di mana ada dokumen SPC super-fungsional yang "melakukan segalanya", di ERP 2 dokumen rilis hanya memperbaiki rilis dan tidak lebih.
Distribusi dilakukan oleh dokumen lain.


3. Dokumen "Penghapusan biaya rilis tanpa pesanan" Di SCP - distribusi biaya "langsung" dilakukan oleh dokumen "Alokasi bahan untuk rilis", "Distribusi biaya lain", "Laporan produksi untuk shift"





Perlu diketahui bahwa dalam ERP 2 ada dua dokumen untuk distribusi biaya barang:

• "Penghapusan biaya rilis tanpa pesanan" (gunakan jika rilis tidak direncanakan, tidak ada lembar rute)
• "Distribusi bahan dan karya". Kami menggunakannya jika kami merencanakan dan memiliki lembar rute.

Kami juga mencatat bahwa dalam dokumen dimungkinkan untuk mendistribusikan biaya bukan untuk seluruh masalah (alat peraga - saldo dalam pekerjaan yang sedang berjalan).


4. Dokumen "Alokasi biaya ke harga biaya" Di SCP - distribusi biaya "tidak langsung" dilakukan (sesuai dengan aturan distribusi yang dikonfigurasi sebelumnya) oleh dokumen "Perhitungan biaya produksi"





Dalam ERP 2, untuk pengeluaran yang diperinci, distribusi (secara default) dilakukan sesuai dengan pengaturan yang ditentukan melalui kartu "Item Pengeluaran".
Namun, dalam setiap periode penagihan, Anda dapat menimpa (ditetapkan untuk periode ini) pengaturan distribusi lainnya.

Misalnya, tentukan dasar untuk distribusi pos-pos pengeluaran dengan menghitung biaya pos-pos (lihat persyaratan - pembagian biaya).

Dan jika rilis direncanakan (ada lembar rute), maka dapat didistribusikan tidak hanya dengan biaya item, tetapi juga oleh tahap produksi, akurat untuk batch produksi (urutan produksi lini dokumen).




Di sinilah (salah satu contoh) kemungkinan penuh dalam hal akuntansi produksi diwujudkan, ketika ada perencanaan, lembar rute disusun.

Dan jika tidak ada lembar rute, tidak mungkin untuk secara akurat "menargetkan" biaya tidak langsung untuk produk (misalnya, untuk menghitung cacat). Biaya akan didistribusikan sebagai produksi umum (dengan distribusi oleh divisi / atau hanya oleh divisi yang ditentukan), dan kemudian - untuk produk: sebanding dengan mat. biaya atau upah.


5. Dokumen "Distribusi bahan dan karya" Dalam SCP - dokumen "Alokasi bahan untuk rilis", "Distribusi biaya lain", "Laporan produksi untuk shift".





Seperti disebutkan sebelumnya, dokumen digunakan untuk mengalokasikan biaya item ketika lembar rute digunakan.

Tetapi pada saat yang sama, dokumen melakukan fungsi penting lainnya. Program ini menyediakan tempat kerja khusus "Distribusi bahan dan pekerjaan".

Artinya, tidak perlu (seperti sebelumnya di SCP) untuk membuat laporan khusus untuk melihat, misalnya, "kesenjangan" dalam distribusi biaya. Sekarang, di ERP 2 sudah cukup untuk melihat
"celah", klik di atasnya. Dan sistem itu sendiri akan menawarkan untuk menghasilkan dokumen yang akan menyesuaikan distribusi biaya. Saya merasa nyaman!



5. Dokumen "Produksi karyawan" Dalam SCP - dokumen "Sepotong perintah kerja untuk pekerjaan yang dilakukan", "Laporan produksi untuk shift"






Di ERP 2, dokumen ini memungkinkan Anda untuk merekam hasil kerja tim/karyawan. Di sini jumlah dan biaya standar dari operasi yang dilakukan adalah tetap.

Harap dicatat bahwa dimungkinkan untuk mencatat kedua operasi produksi (biaya item) dan perbaikan dan pekerjaan lainnya (biaya item, dan kemudian Anda perlu menentukan item pengeluaran).

Selanjutnya, biaya produksi tersebut perlu dialokasikan untuk rilis (misalnya, untuk melepaskan suatu karya, yang pada gilirannya akan menjadi bagian dari produk setengah jadi, dll.)




Dan untuk keperluan perhitungan penggajian, data akrual standar (dalam hal upah borongan) akan secara otomatis tercermin dalam ERP 2 saat membayar gaji.




5. Perhitungan biaya, penutupan bulan.

Dalam 1C ERP 2, dalam kerangka subsistem "Keuangan", para pengembang menciptakan tempat kerja khusus "Menutup bulan".

Dalam proses "Tutup bulan", prosedur perhitungan biaya terlibat sebagai salah satu langkah, secara ketat di tempatnya.
Hal ini cukup logis, karena, misalnya, akan salah untuk memulai menghitung c / c sementara ada kesalahan dalam alokasi biaya, dll.



Jadi, ketika Anda melihat kesalahan, Anda dapat "mengkliknya" dan program akan membuka kepada kami apa yang perlu diperbaiki.
Saya pikir itu sangat nyaman.

Nah, setelah tahap penghitungan s/s (dan semua tahap sebelumnya) selesai tanpa kesalahan, Anda bisa melanjutkan ke analisis biaya.

Untuk ini, laporan disediakan di subsistem "Produksi". Sebagai contoh,

• "Analisis biaya produk yang diproduksi" (dengan perincian berdasarkan item biaya).
• "Biaya yang direncanakan dan aktual dari produk manufaktur" (untuk analisis rencana-fakta dan mengidentifikasi penyimpangan dalam struktur biaya)

Itu saja.

1. Item biaya, item biaya

Tidak seperti SCP (ada direktori "Item Biaya", dalam "Item Biaya" ERP (rencana jenis karakteristik!) Ditujukan tidak hanya untuk biaya, tetapi juga untuk mengelola semua pengeluaran perusahaan:

• Menambahkan. biaya (termasuk dalam s / s, termasuk dalam pengiriman barang)
• Penetapan biaya langsung (dengan distribusi oleh analis dan lini bisnis)
• Biaya yang ditangguhkan (dengan realokasi otomatis berdasarkan periode pada akhir bulan)
• Beban yang diatribusikan ke aset tidak lancar (kapitalisasinya)
• Dan akuntansi, distribusi biaya produksi, tentu saja.

Pada 1C ERP 2, dalam hal pengaturan biaya produksi, muncul inovasi sebagai berikut:

Peluang yang sangat berguna untuk menyederhanakan pilihan artikel bagi pengguna (jika tidak, mereka paling sering tidak tahu dan memilih artikel yang "salah", dll.)

• Dan akhirnya, atur (ini akan menjadi pengaturan default) untuk item pengeluaran yang sesuai item biaya

Pertanyaan: mengapa 1C juga membuat artikel perhitungan dalam program? Ada biaya juga..

Intinya adalah ini. Ini diciptakan untuk secara signifikan memperkuat kemungkinan analisis struktur biaya

• Pertama, perhitungan dan keluaran biaya di semua laporan di 1C ERP 2 tidak dilakukan berdasarkan item pengeluaran, tetapi dengan item biaya

Artinya, mungkin ada, misalnya, satu item pengeluaran - "Bahan sendiri", dan ada banyak item penetapan biaya (yang dengannya biaya ini akan "disertakan" dalam struktur biaya, dan ini dapat dilihat dalam laporan) . Misalnya, kayu, pengencang, pernis, lem, dll. Dan kemudian, dalam program ini akan memungkinkan untuk melihat struktur biaya yang "diungkapkan".

• Kedua, perencanaan biaya (dan analisis rencana-fakta, tentu saja) juga dilakukan sesuai dengan item penetapan biaya.
• Dan akhirnya, ketika suatu pengeluaran dikonsumsi, apakah selalu mungkin untuk menentukan dengan benar (yaitu, mengetahui sebelumnya) jumlah pengeluaran?

  Di SCP, untuk mentransfer biaya ke akuntansi produksi, selalu perlu untuk mengetahui hal ini sebelumnya dan pastikan untuk menunjukkan item biaya ..

  Dan di ERP 2 - belum tentu. Sistem akan dapat "mengarahkan" biayanya sendiri, "membuat" kesimpulan yang benar, berdasarkan data sistem regulasi (dalam spesifikasi sumber daya ERP, juga ditunjukkan bukan item pengeluaran, tetapi item biaya ).

  Jadi, dalam ERP 2, ketika mentransfer biaya ke produksi, dimungkinkan untuk tidak menentukan item biaya atau item biaya.

  Pertanyaan: dan karena apa yang muncul?

Karena kenyataan bahwa ERP 2 menerapkan klasifikasi dan metodologi baru untuk menghitung biaya produksi. Sekarang mereka dibagi menjadi biaya barang dan biaya item baris.

2. Pemisahan biaya menjadi item, item baris dan akuntansi mereka.

Semua biaya produksi dibagi menjadi dua kategori: nomenklatur dan perincian:

Biaya barang digunakan untuk memperhitungkan biaya produksi dengan jenis “Barang” dan “Pekerjaan”, yang diperhitungkan dan didistribusikan secara kuantitatif.

Biaya yang diperinci digunakan untuk memperhitungkan biaya produksi non-materi, yang dicatat dan dialokasikan hanya dalam jumlah.

Saat mendaftarkan biaya produksi, item pengeluaran dapat digunakan.
Item penetapan biaya digunakan dalam pembentukan biaya produk yang diproduksi dan menentukan sifat biaya yang termasuk dalam biaya produksi.

Proses mengumpulkan dan mendistribusikan biaya produksi terdiri dari tiga tahap, terlepas dari jenis biayanya:

• Pendaftaran biaya di departemen
• Distribusi ke tahap produksi (bila menggunakan perencanaan produksi operasional)
• Alokasi untuk produk yang diproduksi.

Distribusi biaya produksi dapat dilakukan dalam dua tahap: menurut departemen dan menurut tahap produksi.

Saat mendistribusikan berdasarkan divisi produksi, daftar divisi ditunjukkan yang akan berpartisipasi dalam distribusi biaya untuk item tertentu.

Daftar departemen dapat dibentuk dari semua departemen, lebih tinggi, lebih rendah, atau daftar departemen manual yang ada nilai indikator untuk distribusi.

Indikator untuk distribusi pengeluaran dipilih dari direktori dengan nama yang sama.

Saat pendistribusian secara bertahap, pendistribusian akan dilakukan pada tahapan produksi yang dilakukan di departemen untuk periode berjalan sesuai dengan indikator yang diberikan atau secara manual.

Indikator untuk distribusi pengeluaran juga dipilih dari direktori "Indikator untuk distribusi pengeluaran".

Tergantung pada apakah unit bekerja sesuai dengan jadwal produksi atau tidak, dua opsi untuk mendistribusikan biaya produksi ke produk manufaktur didukung:

• Jika departemen bekerja sesuai dengan jadwal produksi, semua biaya yang dialokasikan ke tahap produksi didistribusikan dalam dokumen "Lembar rute" di antara produk keluaran, dengan mempertimbangkan pembagian biaya. Jika lembar rute tidak berisi produk atau pekerjaan keluaran, biaya yang dikaitkan dengan tahap ini disimpan dalam pekerjaan dalam proses dan dapat dikaitkan dengan biaya produksi tahap produksi berikutnya;
• Jika sebuah divisi tidak beroperasi sesuai dengan jadwal produksi, biaya produksi yang tercatat di divisi tersebut dialokasikan hanya untuk produk yang diproduksi di divisi tersebut;

Distribusi biaya produksi dilakukan pada lembar rute atau pada akhir bulan dengan menggunakan dokumen "Alokasi bahan dan pekerjaan ke harga pokok produksi", "Distribusi biaya ke harga pokok produksi"

Biaya barang diperhitungkan dalam indikator kuantitatif dan jumlah. Untuk mendaftarkan pengeluaran ini, dokumen solusi aplikasi digunakan:

• Konsumsi barang dalam negeri (operasi - Transfer ke produksi);
• Penerimaan barang dan jasa (saat mendaftarkan operasi pembelian karya);
• Transfer barang antar organisasi (saat mendaftarkan penjualan karya);
• Pelepasan produk dan kinerja pekerjaan (ketika pekerjaan dilakukan oleh departemen kami sendiri).

Secara default, biaya produk didistribusikan sesuai dengan standar untuk produk manufaktur. Standar ditunjukkan dalam lembar rute atau dalam spesifikasi sumber daya dalam dokumen rilis.

Penyimpangan biaya nomenklatur dari nilai normatif yang ditunjukkan dalam lembar rute, atau diidentifikasi oleh hasil inventaris pekerjaan yang sedang berlangsung, didistribusikan oleh dokumen "Alokasi bahan dan pekerjaan ke biaya produksi."

Basis distribusi dalam dokumen "Alokasi bahan dan pekerjaan untuk biaya produksi" dibentuk berdasarkan data pada tahap yang diselesaikan atau produk yang dirilis dan dapat disesuaikan secara manual oleh pengguna.

Biaya yang diperinci:

• Dihitung secara total

Untuk mendaftarkan pengeluaran ini, dokumen solusi aplikasi digunakan:

• penerimaan barang dan jasa;
• Penerimaan jasa dan aset lainnya;
• depresiasi OS;
• Penyusutan aset tidak berwujud;
• Refleksi gaji dalam akuntansi keuangan;
• Konsumsi barang domestik (operasi - Penghapusan biaya);
• Transfer barang antar organisasi (penjualan jasa)

Semua biaya yang diperinci diterima untuk distribusi, sesuai dengan tahap produksi yang telah diselesaikan. Aturan distribusi ditentukan oleh item pengeluaran di mana biaya ini dicatat.

Distribusi biaya terperinci untuk produk manufaktur didistribusikan menggunakan tempat kerja dan dokumen "Distribusi biaya untuk biaya produksi."

3. Memelihara catatan produksi dalam program, dokumen.

Perlu dipahami - Pertama Pengembang ERP 2 berharap bahwa program ini akan secara bersamaan menjalankan akuntansi produksi dan perencanaan produksi.
Artinya, semua fungsi (termasuk dalam hal akuntansi produksi) program "mengungkapkan" tepatnya dalam mode operasi ini.

Pada saat yang sama, seseorang tidak boleh langsung takut dengan perencanaan produksi, percaya bahwa itu selalu sangat sulit dan mahal. Program ERP 2 menyediakan 3 level (detail, kompleksitas) perencanaan produksi. Ada level ke-3 yang paling mudah, namanya UBBV. Tidak perlu mempertimbangkan, rencanakan pusat kerja. Di sini Anda tidak perlu memasukkan peta rute ke dalam program, dll. Cukup untuk melakukan perencanaan terpadu (bisa dikatakan perkiraan).

Cukup memesan untuk produksi, masukkan spesifikasi utama. Lembar rute untuk operasi utama akan dibuat secara otomatis. Pengguna tidak perlu mendaftarkan mereka dalam program. Hanya perlu membuat perubahan pada mereka kadang-kadang (misalnya, jika ada kelebihan material) dan hanya itu.

Namun, dimungkinkan untuk menyimpan catatan produksi (dengan beberapa batasan) dalam program tanpa perencanaan produksi. Ini adalah pilihan yang cukup berhasil, dengan prospek pengenalan perencanaan secara bertahap.

Saat mendaftarkan dokumen akuntansi produksi di ERP 2, itu selalu penting untuk dipahami - "Apa jenis biayanya: nomenklatur atau perincian?" Ini adalah salah satu poin utama yang menentukan urutan operasi yang tercermin dalam program. Apa bedanya? ERP 2 menerapkan akuntansi batch biaya produksi. Dengan demikian, biaya item selalu dapat "diungkapkan" sebelum batch terjadinya, biaya item akan "bergerak" bersama dengan objek akuntansi (dari produk setengah jadi ke produk jadi).
Tetapi untuk biaya item baris, akuntansi batch tidak disimpan. Mereka hanya "berlaku" (lebih tepatnya, mereka didistribusikan sebagai biaya tidak langsung) pada produk dan hanya itu.

Berikut adalah contoh pendaftaran operasi akuntansi produksi yang paling umum di 1C ERP 2:

1. Dokumen "Transfer ke produksi" (Ulangan 20 Kt 10). Di SCP - dokumen yang sesuai "Demand-waybill"

Harap dicatat bahwa ketika memilih operasi "Transfer ke produksi", Anda tidak perlu menentukan item pengeluaran. Biayanya adalah nomenklatur.

2. Dokumen "Rilis produk dan kinerja pekerjaan" (Ulangan 43 Kt 20). Di SCP - dokumen yang sesuai "Laporan produksi untuk shift"

Harap dicatat bahwa di ERP 2 TIDAK ada dalam dokumen rilis! kemampuan untuk menentukan distribusi bahan, tenaga kerja, limbah yang dapat dikembalikan, dll.

Tidak seperti SCP (di mana ada dokumen SPC super-fungsional yang "melakukan segalanya", di ERP 2 dokumen rilis hanya memperbaiki rilis dan tidak lebih.
Distribusi dilakukan oleh dokumen lain.

3. Dokumen "Penghapusan biaya rilis tanpa pesanan" Di SCP - distribusi biaya "langsung" dilakukan oleh dokumen "Alokasi bahan untuk rilis", "Distribusi biaya lain", "Laporan produksi untuk shift"

Perlu diketahui bahwa dalam ERP 2 ada dua dokumen untuk distribusi biaya barang:

• "Penghapusan biaya rilis tanpa pesanan" (gunakan jika rilis tidak direncanakan, tidak ada lembar rute)
• "Distribusi bahan dan karya". Kami menggunakannya jika kami merencanakan dan memiliki lembar rute.

Kami juga mencatat bahwa dalam dokumen dimungkinkan untuk mendistribusikan biaya bukan untuk seluruh masalah (alat peraga - saldo dalam pekerjaan yang sedang berjalan).

4. Dokumen "Alokasi biaya ke harga biaya" Di SCP - distribusi biaya "tidak langsung" dilakukan (sesuai dengan aturan distribusi yang dikonfigurasi sebelumnya) oleh dokumen "Perhitungan biaya produksi"

Dalam ERP 2, untuk pengeluaran yang diperinci, distribusi (secara default) dilakukan sesuai dengan pengaturan yang ditentukan melalui kartu "Item Pengeluaran".
Namun, dalam setiap periode penagihan, Anda dapat menimpa (ditetapkan untuk periode ini) pengaturan distribusi lainnya.

Misalnya, tentukan dasar untuk distribusi pos-pos pengeluaran dengan menghitung biaya pos-pos (lihat persyaratan - pembagian biaya).

Dan jika rilis direncanakan (ada lembar rute), maka dapat didistribusikan tidak hanya dengan biaya item, tetapi juga oleh tahap produksi, akurat untuk batch produksi (urutan produksi lini dokumen).

Di sinilah (salah satu contoh) kemungkinan penuh dalam hal akuntansi produksi diwujudkan, ketika ada perencanaan, lembar rute disusun.

Dan jika tidak ada lembar rute, tidak mungkin untuk secara akurat "menargetkan" biaya tidak langsung untuk produk (misalnya, untuk menghitung cacat). Biaya akan didistribusikan sebagai produksi umum (dengan distribusi oleh divisi / atau hanya oleh divisi yang ditentukan), dan kemudian - untuk produk: sebanding dengan mat. biaya atau upah.

5. Dokumen "Distribusi bahan dan karya" Dalam SCP - dokumen "Alokasi bahan untuk rilis", "Distribusi biaya lain", "Laporan produksi untuk shift".

Seperti disebutkan sebelumnya, dokumen digunakan untuk mengalokasikan biaya item ketika lembar rute digunakan.

Tetapi pada saat yang sama, dokumen melakukan fungsi penting lainnya. Program ini menyediakan tempat kerja khusus "Distribusi bahan dan pekerjaan".

Artinya, tidak perlu (seperti sebelumnya di SCP) untuk membuat laporan khusus untuk melihat, misalnya, "kesenjangan" dalam distribusi biaya. Sekarang, di ERP 2 sudah cukup untuk melihat
"celah", klik di atasnya. Dan sistem itu sendiri akan menawarkan untuk menghasilkan dokumen yang akan menyesuaikan distribusi biaya. Saya merasa nyaman!

5. Dokumen "Produksi karyawan" Dalam SCP - dokumen "Sepotong perintah kerja untuk pekerjaan yang dilakukan", "Laporan produksi untuk shift"

Di ERP 2, dokumen ini memungkinkan Anda untuk merekam hasil kerja tim/karyawan. Di sini jumlah dan biaya standar dari operasi yang dilakukan adalah tetap.

Harap dicatat bahwa dimungkinkan untuk mencatat kedua operasi produksi (biaya item) dan perbaikan dan pekerjaan lainnya (biaya item, dan kemudian Anda perlu menentukan item pengeluaran).

Selanjutnya, biaya produksi tersebut perlu dialokasikan untuk rilis (misalnya, untuk melepaskan suatu karya, yang pada gilirannya akan menjadi bagian dari produk setengah jadi, dll.)

Dan untuk keperluan perhitungan penggajian, data akrual standar (dalam hal upah borongan) akan secara otomatis tercermin dalam ERP 2 saat membayar gaji.

5. Perhitungan biaya, penutupan bulan.

Dalam 1C ERP 2, dalam kerangka subsistem "Keuangan", para pengembang menciptakan tempat kerja khusus "Menutup bulan".

Dalam proses "Tutup bulan", prosedur perhitungan biaya terlibat sebagai salah satu langkah, secara ketat di tempatnya.
Hal ini cukup logis, karena, misalnya, akan salah untuk memulai menghitung c / c sementara ada kesalahan dalam alokasi biaya, dll.

Jadi, ketika Anda melihat kesalahan, Anda dapat "mengkliknya" dan program akan membuka kepada kami apa yang perlu diperbaiki.
Saya pikir itu sangat nyaman.

Nah, setelah tahap penghitungan s/s (dan semua tahap sebelumnya) selesai tanpa kesalahan, Anda bisa melanjutkan ke analisis biaya.

Untuk ini, laporan disediakan di subsistem "Produksi". Sebagai contoh,

• "Analisis biaya produk yang diproduksi" (dengan perincian berdasarkan item biaya).
• "Biaya yang direncanakan dan aktual dari produk manufaktur" (untuk analisis rencana-fakta dan mengidentifikasi penyimpangan dalam struktur biaya)

Itu saja.

///////////////////////

Artikel saya selanjutnya tentang produk 1c ERP 2 akan membahas topik lain yang terkait dengan akuntansi produksi dan manajemen:

• Akuntansi manajemen, fin. hasil;
• Subsistem penganggaran, pembentukan pelaporan konsolidasi;
• Manajemen produksi, sistem normatif, perencanaan.

Bersambung...

Dari sudut pandang subsistem produksi, ada dua kelompok bahan bersyarat:

1. Bahan yang diperlukan untuk produksi pesanan tertentu (nomenklatur dari mana kami "mengumpulkan" produk). Transfer mereka ke produksi dilakukan berdasarkan Pesanan untuk dokumen produksi.
2. Bahan pembantu yang selalu dibutuhkan terlepas dari urutannya (minyak pelumas, pengencang kecil, dll.). Transfer mereka ke produksi dilakukan berdasarkan Pesanan bahan untuk produksi dan selanjutnya Transfer bahan ke produksi).

Agar sistem dapat membedakan kelompok mana yang dimiliki oleh masing-masing materi, a Menyiapkan transfer bahan ke produksi, yang menunjukkan alasan penerimaan:

Mari kita periksa cara kerjanya. Mari kita atur pengaturan yang berbeda untuk dua item stok:

Mari sertakan mereka dalam spesifikasi sumber daya:

Dan buat pesanan untuk produksi sesuai dengan spesifikasi sumber daya ini. Pada baris spesifikasi pesanan, strategi penerimaan material akan ditulis:

Untuk Brus (dasar untuk mendapatkan yang Berdasarkan pesanan untuk produksi) - Pesan untuk stok.

Untuk Cutting Edges (dasarnya adalah Dengan pesanan untuk transfer ke produksi) - Dari stok unit.

Pertanyaan 11.27 ujian 1C: Profesional dalam ERP Enterprise Management 2.0. Agar jalur BOM dari jalur pemesanan menggunakan "Pesanan untuk persediaan" sebagai strategi penerimaan material, Anda harus:

1. Tetapkan dasar penerimaan bahan (dalam Menyesuaikan untuk mentransfer bahan ke produksi) ke "Berdasarkan pesanan produksi"
2. Tetapkan dasar penerimaan bahan (dalam Penyesuaian untuk Penyerahan Bahan ke Produksi) menjadi "Dengan Pesanan Serah Terima"
3. Diinstal secara manual

Diperiksa. Jawaban yang benar adalah yang ketiga, lihat analisis di atas.

Pertanyaan 11.28 ujian 1C: Profesional dalam ERP Enterprise Management 2.0. Agar jalur BOM dari jalur pemesanan menggunakan "Dari stok departemen" sebagai strategi penerimaan material, Anda harus:

1. Tetapkan jenis persediaan "Pembelian" untuk bahan dalam metode persediaan (dalam parameter manajemen inventaris)
2. Tetapkan jenis pasokan "Produksi" untuk bahan dalam metode pasokan (dalam parameter manajemen inventaris)
3. Tetapkan dasar penerimaan bahan (dalam Menyesuaikan untuk mentransfer bahan ke produksi) ke "Pada pesanan produksi"
4. Tetapkan dasar penerimaan bahan (dalam Penyesuaian untuk Penyerahan Bahan ke Produksi) menjadi "Dengan Pesanan Serah Terima"
5. Diinstal secara manual

Jawaban yang benar adalah yang keempat, lihat analisis di atas.

Pertanyaan 11.30 ujian 1C: Profesional dalam ERP Enterprise Management 2.0. Jika baris spesifikasi pesanan (tab Bahan dan Pekerjaan) tidak menunjukkan bahwa produk setengah jadi diproduksi dalam proses produksi, maka:

1. Produk setengah jadi ini harus tersedia
2. Produk setengah jadi ini harus ditempatkan di unit produksi
3. Opsi 1 atau 2 (tergantung pada nilai atribut bagian tabular "Penerimaan bahan")
4. Opsi 1 atau 2 (tergantung pada nilai atribut bagian tabular "Penyediaan")

Diperiksa. Jawaban yang benar adalah yang ketiga. Jika produk setengah jadi tidak diproduksi dalam proses, maka sistem tidak peduli bahwa itu adalah produk setengah jadi, dan parameter pemenuhan persyaratan dan penerimaan bahan untuk produk setengah jadi ditetapkan sebagai item normal. Pada kasus ini. Ini tentang strategi akuisisi.

Pertanyaan 11.31 ujian 1C: Profesional dalam ERP Enterprise Management 2.0. Saat membuat pesanan produksi untuk produk setengah jadi yang diperlukan untuk memastikan pelepasan produk, sistem dapat menawarkan untuk produksi:

1. Kuantitas yang dihitung untuk pesanan produksi yang diterbitkan sebelumnya (dan tidak disediakan untuk produk setengah jadi ini)
2. Jumlah yang dihitung pada pesanan produksi yang dikeluarkan sebelumnya (dan tidak disediakan untuk produk setengah jadi ini), dengan mempertimbangkan saldo produk setengah jadi yang ada di gudang
3. Kuantitas yang dihitung pada pesanan produksi yang dikeluarkan sebelumnya (dan tidak disediakan untuk produk setengah jadi ini), dengan mempertimbangkan rilis yang sudah direncanakan dari produk setengah jadi ini
4. Opsi 1 atau 2
5. Opsi 1 atau 2 atau 3

Diperiksa. Jawaban yang benar adalah lima.

Pertanyaan 12.12 dari ujian 1C: Profesional dalam ERP Enterprise Management 2.0. Saat menyediakan lembar rute, bahan diambil dari:

1. Dari stok
2. Dari saham divisi
3. Opsi 1 atau 2 tergantung pada bagaimana metode pasokan material diatur
4. Opsi 1 atau 2, tergantung pada pengaturan kolom "Penerimaan bahan" dari spesifikasi jalur pesanan
5. Opsi 1 atau 2 tergantung pada pengaturan kolom "Aksi" dari spesifikasi baris pesanan

Diperiksa. Jawaban yang benar adalah yang kedua. Namun menurut analisis di atas, jawaban yang benar adalah yang keempat.

Pertanyaan 12.13 dari ujian 1C: Profesional dalam ERP Enterprise Management 2.0. Ketersediaan material (selama penjadwalan produksi) tidak dievaluasi jika kolom "Tindakan" dari spesifikasi lini pesanan diatur ke:

1. Cadangan dalam stok
2. Untuk memastikan
3. Ketersediaan dievaluasi terlepas dari nilai yang ditetapkan di kolom "Tindakan"

Diperiksa. Jawaban yang benar adalah yang pertama. Jika suatu bahan dipesan, itu tidak harus tersedia sekarang.

Pertanyaan 12.9 dari ujian 1C: Profesional dalam ERP Enterprise Management 2.0. Di tempat kerja "Menerima dan mengembalikan bahan" untuk menghilangkan kekurangan saat ini, Anda perlu membuat dokumen:

1. Pesanan untuk transfer material
2. Memesan bahan untuk produksi
3. Transfer ke produksi
4. Opsi 1 dan 2
5. Opsi 1 dan 3
6. Opsi 2 dan 3

Diperiksa. Jawaban yang benar adalah yang pertama.

Pertanyaan 12.10 dari ujian 1C: Profesional dalam ERP Enterprise Management 2.0. Di tempat kerja "Menerima dan mengembalikan bahan" untuk menghilangkan kekurangan yang direncanakan, Anda harus membuat dokumen berikut:

1. Pesanan untuk transfer material
2. Memesan bahan untuk produksi
3. Transfer ke produksi
4. Opsi 1 dan 2
5. Opsi 1 dan 3
6. Opsi 2 dan 3

Diperiksa. Jawaban yang benar adalah yang kedua.

Pertanyaan 12.11 dari ujian 1C: Profesional dalam ERP Enterprise Management 2.0. Anda dapat mengeluarkan dokumen untuk transfer bahan ke produksi dengan:

1. pesanan produksi
2. Pesanan untuk transfer material
3. Lembar rute
4. Opsi 1 dan 2
5. Opsi 1 dan 2 dan 3

Diperiksa. Jawaban yang benar adalah yang kedua.