Mokėjimų kalendoriaus analizė statybos įmonės pavyzdžiu. Mokėjimų kalendorius kaip biudžeto sudarymo priemonė. Principai, taisyklės, formavimo seka

Mokėjimo planas- tai vienas iš įmonės veiklos finansinio plano rūšių, parengtas tam tikroms pinigų srautų rūšims (mokesčių mokėjimo kalendorius, atsiskaitymų su tiekėjais mokėjimų kalendorius, paskolos aptarnavimo mokėjimų kalendorius ir kt.) ir įmonei kaip visuma (šiuo atveju detalizuojamas dabartinis finansinis lėšų gavimo ir išlaidų planas).

Mokėjimų kalendoriaus sudarymas

Mokėjimų kalendorius dažniausiai sudaromas ateinančiam mėnesiui (suskirstytas pagal dienas, savaites ir dešimtmečius). Susideda iš šių dviejų skyrių:

• pinigų išleidimo grafikas (arba būsimų mokėjimų grafikas);
• pinigų srautų grafikas.

Lėšų išleidimo grafikas atspindi įmonės mokėjimų laiką ir sumas ateinančiu laikotarpiu už visus (ar konkrečius) finansinių įsipareigojimų tipus.

Lėšų gavimo grafikas rengiamas tiems šių lėšų judėjimo rūšims, kurioms yra grįžtamasis srautas; jame nustatomos būsimų mokėjimų įmonės naudai sąlygos ir dydžiai.

Mokėjimų kalendorius sukurtas siekiant laiku grąžinti neatidėliotinus įmonės finansinius įsipareigojimus ir užtikrinti nuolatinį mokumą einamuoju laikotarpiu.

Ar puslapis buvo naudingas?

Daugiau apie mokėjimų kalendorių

1. Įmonės pinigų srautų optimizavimas realiuoju laiku
   Konkretus laikotarpis, kuriam turi būti sudarytas mokėjimų kalendorius, nėra aiškiai apibrėžtas.Laiko intervalų, dengiamų iš grynųjų pinigų, pasirinkimas priklauso nuo įmonės pobūdžio.
2. Kaip pagerinti finansų valdymą krizės metu
   Pasielgėme iš akies, įvertinkime, kiek pinigų ateis ir kiek išeis, jei nespėsime - greitai paimsime paskolą ir uždarysime pinigų spragą
3. Patvirtinti būdai valdyti įmonės pinigus
   Tačiau yra keletas paprastų veiksmų, kurie padės sukurti mokėjimų kalendorių 1 veiksmas. Sukurkite mokėjimų kalendoriaus elementų struktūrą Lengviausias būdas tai padaryti
4. Indėlis kaip būdas užtikrinti įmonės mokumą
   Mokėjimų kalendorius padės tiksliau planuoti būsimus mokėjimus pagal sandorio šalį ir mokėjimo paskirtį Mokėjimų kalendorius – tai planuojamas finansinis dokumentas, kuriame atsispindi dienos įplaukos
5. Organizacijų gautinų ir mokėtinų sumų balanso užtikrinimas Rusijos regionuose kaip regionų biudžetų stiprinimo kryptis
   Wilson, kuris plačiai naudojamas užsienio šalyse, mokėjimų kalendoriaus kūrimas, leidžiantis maksimaliai sinchronizuoti teigiamus ir neigiamus pinigų srautus, taip padidinant įmonės pinigų srautų efektyvumą.
6. Pinigų srautų valdymo aktualijos
   Jame atsispindi planuojami grynųjų pinigų likučiai laikotarpio pradžioje ir pabaigoje. Mokėjimų kalendorius sudaromas pagal kvitus ir prašymus išleisti lėšas.
7. finansų planavimas
   Kuriant mokėjimų kalendorių sprendžiamos šios užduotys: laikino kasos kvitų ir būsimų įmonės išlaidų apskaitos organizavimas.
8. Grynųjų pinigų valdymo politika
   Šiems tikslams rengiamas lėšų gavimo ir išleidimo planas, mokėjimų kalendorius ir kiti šią apyvartą užtikrinantys dokumentai 3. Minimalaus reikalingo piniginio turto likučio nustatymas.
9. Sistemingas požiūris į gautinų sumų valdymą
   Kontrolės funkcijai įgyvendinti būtina stebėti ir analizuoti gautinų sumų būklę, remiantis mokėjimų kalendoriaus tvarkymu ir palyginimu su numatomų pinigų įplaukų iš skolininkų grafiku.
10. Prekybos kreditų pritraukimo politika
    Prekybos kredito atsiskaitymai įtraukiami į mokėjimų kalendorių ir yra stebimi stebint einamąją finansinę veiklą. Kuriant pritraukimo politiką
11. Kredito politika
    Paskolų įmokos įtraukiamos į mokėjimų kalendorių ir yra stebimos stebint einamąją finansinę veiklą Įmonėms, pritraukiančioms didelę sumą
12. Kaip įveikti krizę, jei įmonė yra ant slenksčio
    Griežta lėšų kontrolė mokėjimų kalendorių sudarymo mokėjimų eilės tvarka pagal prioritetą ir prioritetų nustatymo limitų laikymasis bei papildomo autorizavimo įvedimas
13. Kaip pakeisti nustatytas mokėjimų planavimo ir kontrolės taisykles per mėnesį
    Atsirado galimybė greitai sugeneruoti mokėjimų kalendorių bet kuriam ne ilgesniam nei mėnesio laikotarpiui
14. Ūkio subjekto apyvartinių lėšų valdymas kaip svarbi jo trumpalaikės finansų politikos kryptis
    Kiti skolininkai prognozuoja pinigų įplaukas iš skolininkų, naudodamiesi surinkimo koeficientais, sudarydami mokėjimų kalendorių gautinų sumų refinansavimas 2 Kaip veiksmingos priemonės gautinų sumų refinansavimui
15. Mokesčių planavimas
    Mažos organizacijos mokesčių mokėjimo rodiklius įtraukia į bendrą mokėjimų kalendorių Mokesčių planavimo sinonimai Puslapis buvo naudingas
16. „Pinigų srautų ataskaitos“ forma: komercinės organizacijos mokumo sudarymo ir įvertinimo pagal ją ypatybės.
    V. V. Kovaliovas mokumą apibrėžia kaip įmonės gebėjimą be pažeidimų vykdyti mokėjimų kalendorių, tai yra, įmonė turi pakankamai grynųjų pinigų skoliniams įsipareigojimams apmokėti.
17. Mokėtinų sumų valdymo politika
    Lėšų mokėjimas įtraukiamas į kuriamą mokėjimų kalendorių ir yra kontroliuojamas stebint einamąją įmonės finansinę veiklą Atsižvelgiant į numatomą augimą
18. Skolinimosi politika
    Paskolų aptarnavimo įmokos įtraukiamos į mokėjimų kalendorių ir yra stebimos stebint einamąją finansinę veiklą Didelę apimtį pritraukiančiose įmonėse
19. Banko paskolos pritraukimo politika
    Šie mokėjimai įtraukiami į mokėjimų kalendorių ir yra kontroliuojami stebint įmonės einamąją finansinę veiklą 7. Užtikrinti savalaikį ir
20. Reglamentas, kuris leis optimizuoti valdos apyvartinį kapitalą
    С atliekama mokėjimų kalendoriaus balansavimo procedūra 4.6.4. Už išlaidų dalį atsakingas asmuo gali subalansuoti tik tuos elementus, kurie yra

Įvadas

Daroma prielaida, kad skaitytojas jau žino, kas yra mokėjimų kalendorius ir kodėl jis reikalingas, todėl toliau bus aptariami tik praktiniai mokėjimų kalendoriaus organizavimo klausimai. Be to, pageidautina turėti minimalių žinių apie biudžeto sudarymo terminologiją (suprasti tokius terminus kaip „biudžetas“, „ribojimas“, „CFD“). Jei jums viskas aišku, siūlau apsispręsti, tačiau kiek teisinga akcija, numatanti mokėjimų kalendoriaus tvarkymą MS Excel? Yra skirtingų tiesiogiai priešingų nuomonių, tk. čia ne viskas taip paprasta. Pasistenkime būti objektyvūs. Jei turite programinės įrangos produktą, kuriame vedate veiklos ar apskaitos įrašus, greičiausiai šiame gaminyje geriau vesti mokėjimų kalendorių, net jei jo funkcionalumas jūsų netenkina visiškai. Jei kalbame apie 1C, gali būti prasminga jį patobulinti, kad duomenų bazėje būtų išlaikytas mokėjimų kalendorius. Tačiau, kaip visada, yra taisyklių išimčių, apie kurias galite sužinoti kito straipsnio bloko pabaigoje.

Privalumai ir trūkumai naudojant MS Excel kaip platformą mokėjimų kalendoriui organizuoti

Prieš kalbėdamas apie mokėjimų kalendoriaus organizavimą MS Excel, noriu išvardyti pagrindinius šio metodo trūkumus.

1) Nuorodos vientisumo kontrolės trūkumas – MS Excel nekontroliuoja vartotojų, jei jie nori ištrinti langelio reikšmę. Galite tai išspręsti netiesiogiai nustatydami ląstelių apsaugą arba makrokomandas, tačiau problema gali pasireikšti bet kuriuo metu;

2) Kelių vartotojų veikimo režimo problema - MS Excel galima organizuoti kažkokį kelių vartotojų režimą, jei kalbame apie du ar tris vartotojus, bet jei vartotojų yra daugiau, geriau pagalvoti apie duomenų bazę;

3) Prieigos kontrolė ir konfidencialumas – visus slaptažodžius MS Excel yra labai lengva sulaužyti, jei pageidaujama, net ir nuo IT pramonės nutolęs žmogus gali nesunkiai rasti kelis iš šių metodų atviruose šaltiniuose. Taigi prieiga prie bylos turėtų būti suteikta tik patikimiems žmonėms;

4) Pakartotinis duomenų įvedimas – skirtingai nei 1C, tarp MS Excel ir banko kliento nėra paruošto mainų apdorojimo, žinoma, galite tai padaryti, tačiau bus pigiau modifikuoti naudojamą duomenų bazę, kad išlaikytumėte mokėjimo kalendorių. Tačiau atliekant mažą operacijų apimtį, apdorojimo naudojimas nesumažina darbo sąnaudų;

5) Duomenų bazės dydžio apribojimas – didelis MS Excel duomenų masyvas nepatrauks, nors vidutinei įmonei užteks ir MS Excel galimybių.

Iš to, kas išdėstyta pirmiau, galime padaryti tokią išvadą - MS Excel naudojimas mokėjimų kalendoriui organizuoti yra leistinas, jei tuo pačiu metu tenkinamos šios sąlygos:

1) Mokėjimo operacijų apimtis per dieną neviršija 20-30 dokumentų;

2) su byla dirba ne daugiau kaip trys patikimi asmenys;

3) Apskaitai ar operatyvinei apskaitai naudojamame programinės įrangos produkte neturite mokėjimų kalendoriaus funkcionalumo.

Tikiuosi, aišku, kad minėtos sąlygos nėra dogma, o leidžia „pajusti“ leistinas ribas.

Dabar keli žodžiai apie niuansus, kurie gali nusverti mokėjimų kalendoriaus organizavimo MS Excel programoje trūkumus. Faktas yra tas, kad, be paties mokėjimų registro ir mokėjimų kalendoriaus, šis failas dar gali atlikti papildomų skanių funkcijų – pavyzdžiui, sudaryti biudžetą ir apriboti mokėjimus pagal biudžetus, o MS Excel trūkumus pakartotinai įvedant duomenis gali visiškai kompensuoti organizuojant abipusį mainus su 1C mokėjimų posistemiu. Faktas yra tas, kad jei ketinate glaudžiai bendradarbiauti su biudžeto sudarymu, santykinis MS Excel efektyvumas, palyginti su specializuotais biudžeto sudarymo programinės įrangos produktais, gali lengvai nusverti MS Excel naudojimo kaip mokėjimų kalendoriaus platformos trūkumus. Todėl šiame straipsnyje nagrinėjamame pavyzdyje iš karto yra biudžeto sudarymo elementai, būtent mokėjimų limitai (be to nematau jokios praktiškos prasmės naudoti MS Excel mokėjimų kalendoriui tvarkyti). Jei turite biudžeto sistemą MS Excel, tai gana paprastomis formulėmis iš jo nustatę mokėjimo limitų perkėlimą į mokėjimų kalendorių gausite pigų, paprastą ir efektyvų biudžeto sudarymo įrankį. Dabar, išsiaiškinę MS Excel mokėjimų kalendoriaus privalumus ir trūkumus, galite patys nuspręsti, ar naudoti MS Excel mokėjimų kalendoriui, ar ne.

Taip pat noriu perspėti - straipsnio tikslas nėra aprašyti paruošto mokėjimų kalendoriaus kūrimo procesą, kurį galite imti ir pradėti naudoti, nes tokiu atveju straipsnio nereikėtų, užtektų paimti pridėtą failą. Taip, ir tai būtų ne straipsnis, o knyga. Todėl straipsnio tikslas – parodyti mokėjimų kalendoriaus kūrimo metodiką ir principus, atsižvelgiant į praktinius lentelių ir formulių sudarymo MS Excel programoje niuansus. Nagrinėjamame pavyzdyje buvo padaryti keli supaprastinimai, kad galėtumėte lengviau ir greičiau suprasti pavyzdį, tačiau pažadu, jei turite minimalių žinių apie MS Excel ir šiek tiek laiko kruopščiam studijavimui, galite pritaikyti pateiktą pavyzdį ir jį dirbs.

Mokėjimų kalendoriaus MS Excel nustatymo koncepcija

Koncepcija yra tokia:

1) Atskiruose MS Excel knygos lapuose kuriame pagrindinius klasifikatorius (pavyzdžiui, pinigų srautų ir CFD straipsniai, pavyzdžiui, dar gali prireikti sandorio šalių, organizacijų, banko sąskaitų / kasų);

2) Nustatome DDS ir CFD straipsnių atitikimą;

3) Sukurti lapą su pinigų srautų biudžetu (BDDS);

4) Sukurti lapą su mokėjimų registru (šis lapas bus pagrindinė darbo vieta);

5) Sudarome lapą su didėjančių limitų registru (nebiudžetinėms paraiškoms išleisti pinigus);

6) Sudarome lapą su duomenų lentele, kurioje bus surinkti visi mokėjimų kalendoriui reikalingi duomenys;

7) Sukuriame pivot lentelę „Mokėjimų kalendorius“ – tai iš tikrųjų yra jūsų tikslas;

8) Išbaigtai sistemai vis tiek pravartu sukurti ataskaitą, rodančią pinigų srautų biudžeto vykdymą, nebūtinai – bet aš rekomenduoju.

Taip pat pridursiu, kad galite papildomai konfigūruoti mokėjimo nurodymų įkėlimą į 1C, o iš 1C įkelti mokėjimų faktą ir likučius sąskaitose / kasos aparatuose. Be to, galite nustatyti keitimąsi katalogais su 1C, ypač tokiais dideliais kaip rangovai. Procesas yra kūrybingas – tačiau turint perteklinį laiką ir išteklius, svarbiausia nenusivilti nuo šlifavimo proceso, nes MS Excel vis dar turi daug trūkumų ir galbūt būtų geriau į tai nukreipti savo kūrybinę energiją. atvejis perkelti mokėjimų kalendorių į įprastą duomenų bazę.

Klasifikatorių kūrimas

Kiekvienam klasifikatoriui sukuriame atskirą lapą, mūsų atveju tai yra lapai „Centrinės federalinės apygardos klasifikatorius“ ir „DDS straipsnių klasifikatorius“.

DDS straipsnių kataloge yra dar vienas niuansas - daugeliu atvejų visa klasifikatoriaus versija nereikalinga, visa versija supranta grupių ir pajamų straipsnių buvimą. Kartais jums tiesiog reikia DDS straipsnių apie mokėjimus sąrašo. Šiems tikslams gauti kitą papildomą lapą „StraipsniaiDDS_Mokėjimai“

Tegul pilna DDS straipsnių žinyno versija „apsigyvena“ lape „DDS straipsnių klasifikatorius“. Užpildę mokėjimo elementus, sukurkite vardinį range-list (skirtukas "formulės" - "Priskirti pavadinimą").

Straipsnių DDS_Mokėjimų diapazono reikšmes galima nurodyti nuorodomis iš viso straipsnių klasifikatoriaus DDS.

Svarbus žingsnis yra DDS straipsnių susiejimas su centrine federaline apygarda. Be to, kad tai yra teisingas žingsnis įmonės valdymo per biudžetus metodikos požiūriu, tai taip pat labai palengvins mokėjimo duomenų įvedimą ir sumažins klaidų skaičių. Techniškai ši galimybė suorganizuota gana paprastai – atskirame lape sukuriama lentelė, kurios stulpeliai vadinami CFD pavadinimais, o eilutėse įrašomi atitinkami DDS CFD straipsniai.

Po to, anksčiau parodytu būdu (pervardijant diapazoną), kiekvienam CFD sukuriamas pavadintas sąrašas.

Be išvardytų klasifikatorių, taip pat būtina sudaryti planavimo laikotarpių sąrašą, kuris pasitarnaus kaip biudžetinių laikotarpių skyriklis. Šis sąrašas ypač naudingas įvedant pinigų srautų biudžetą, didinant limitus ir pridedant prašymus išleisti grynuosius pinigus.

Biudžeto valdymas (ribos)

Norint kontroliuoti einamuosius mokėjimus, kad būtų laikomasi biudžeto, reikės dviejų lentelių – „DDS biudžetas“ ir „Padidinti limitus“. Sukurkime to paties pavadinimo lapus ir ant jų padėkime šias lenteles.

Kad FRC ir planavimo laikotarpių nereikėtų spausdinti kiekvieną kartą, galite pridėti verčių pasirinkimo iš sąrašo funkciją. Parodykime tai stulpelio „CFD“ pavyzdyje – pasirenkate sąmoningai didelį CFD diapazoną (mokomajam pavyzdžiui pakanka 20 eilučių, darbiniam pavyzdžiui turi būti pateikta mažiausiai dešimt tūkstančių eilučių). Pasirinkę diapazoną skirtuke „Duomenys“, esančiame mygtukų bloke „Darbas su duomenimis“, spustelėkite mygtuką „Duomenų patvirtinimas“, atsidariusiame dialogo lange lauke „Duomenų tipas“ pasirinkite „Sąrašas“ ir laukelyje „Šaltinis“ įveskite lygybės ženklą ir įvardinto sąrašo pavadinimą, mūsų pavyzdyje jis atrodys taip: =CFD.

Po šių manipuliacijų CFD laukas bus užpildytas pasirinkimu iš sąrašo, o tai neabejotinai yra labai patogu.

Panašiai turėtumėte nustatyti pasirinkimą stulpelyje „Planavimo laikotarpis“

Tačiau su DDS straipsniais viskas yra šiek tiek sudėtingesnė. Pasirinkimas iš viso sąrašo yra netinkamas, todėl čia praverčia galimybė pasirinkti reikšmes iš posąrašo.

Šaltinio laukelyje nurodžius ne sąrašo pavadinimą, o NETIESIOGINĖS () funkciją, kuri grąžina sąrašą pagal pavadinimą, pasirinkimui galėsime rodyti tik tuos straipsnius, kurie susiję su šiuo CFD!

Jei norite kontroliuoti mokėjimus už jų atitikimą biudžetui (riboti mokėjimus), tuomet neišvengiamai susidursite su užduotimi atspindėti limitų didinimo faktą. Šiuo tikslu lape „Limitų didinimas“ sukurkite lentelę, kurioje bus registracijos laukai (numeris ir data), taip pat reikšmingi laukai (CFD, DDS straipsnis, Planavimo laikotarpis ir suma). Be to, galite pridėti savavališkus laikus, pvz., „Limito padidinimo priežastis“. CFD, planavimo laikotarpio ir DDS straipsnių pasirinkimo nustatymas atliekamas taip pat, kaip ir kurdami DDS biudžeto lentelę.

Mokėjimų registras

Mokėjimų registras yra lentelė, kurioje turi būti registruojami suplanuoti, atlikti ir atšaukti mokėjimai. Jei yra mokėjimo limitas, galite matyti biudžeto likučius, taip pat nustatyti filtrą, kuris suteiks jums įrankį, kaip patvirtinti mokėjimus konkrečiai datai.

Atsakingiausiai turėtumėte žiūrėti į šios konkrečios lentelės dizainą (patogumą), nes ji turi dirbti kiekvieną dieną. Siekiant bent šiek tiek pademonstruoti MS Excel galimybes sąsajos patogumo požiūriu, pavyzdyje yra įtraukta makrokomanda, padedanti supaprastinti datų pasirinkimą, žemiau makrokomandos funkcijos bus rodomos veikiant, tačiau galite pamatyti kodas pavyzdyje, straipsnyje apie tai bus išsamiai kalbama, nėra prasmės - ypač todėl, kad datas galima lengvai įvesti rankiniu būdu.

Norėdami registruoti operacijas, sukurkite stulpelius „Prašymo numeris“, „Prašymo data“, „Mokėjimo numeris“ ir „Faktinė mokėjimo data“. Mokėjimų ribojimo (biudžeto sudarymo) požiūriu pagrindiniai stulpeliai yra „CFD“, „DDS straipsnis“, „Planavimo laikotarpis“ ir, žinoma, „Suma“. Reikėtų paskaičiuoti stulpelį „Biudžeto likutis, jei mokėsime“ – t.y. bus apskaičiuojamas automatiškai, kad vartotojas būtų informuotas apie esamą biudžeto būklę. Stulpelis „Norima mokėjimo data“ reikalingas mokėjimų tvirtinimo patogumui (darbinėje versijoje patartina pridėti stulpelį „Mokėjimo terminas“). Norėdami užregistruoti mokėjimo patvirtinimo faktą, pridėkite stulpelius „Patvirtinta“ ir „Planuojama mokėjimo data“. Filtruojant lentelę pagal parametrus "Paid"=FALSE, "Approved"=TRUE, gaunate lentelę, kurioje galite susikurti mokėjimų kalendorių keičiant planuojamą mokėjimo datą. Pridėję filtrą „Planuojama mokėjimo data“ = dabartinė data, gausite šios dienos mokėjimų sąrašą.

Pakalbėkime apie techninius aspektus. Kaip minėta aukščiau, makrokomandos gali supaprastinti datų įvedimą įdiegdamos galimybę jas pasirinkti iš kalendoriaus dukart spustelėjus langelį.

Nustatykite CFD ir planavimo laikotarpius pasirinkdami iš to paties pavadinimo diapazonų, nustatykite DDS elementų pasirinkimą iš antrinių sąrašų taip pat, kaip buvo parodyta skyriuje apie BDDS. Bene sunkiausias momentas – biudžeto likučių apskaičiavimas po paraiškos pateikimo. Norėdami tai padaryti, naudokite puikią funkciją SUMIFS().

Formulė turėtų „ištraukti“ DDS biudžetą (pagrindinę ribą iš „DDS biudžeto“ lapo), pridėti jam papildomą limitą iš lapo „Limitų didinimas“ ir atimti visas anksčiau patvirtintas sumas „Mokėjimų registro“ lentelėje. pagal duomenis CFD-Straipsnis DDS-Planavimo laikotarpis, įskaitant dabartinę eilutę. Kaip tiksliai naudoti šią formulę galite perskaityti MS Excel „pagalboje“ – ten viskas aiškiai aprašyta.

Mokėjimo planas

Mokėjimų kalendorius reiškia grynųjų pinigų įplaukų, mokėjimų ir likučių tvarkaraštį pagal laikotarpius (dažniausiai dienomis). MS Excel programoje „Pivot table“ įrankis idealiai tinka grafiniam mokėjimų kalendoriaus pavaizdavimui. Toliau pateikiamas pavyzdys, ką turėtume gauti „išvestį“.

Tačiau norint suformuoti suvestinę lentelę, reikėtų parengti lentelę su duomenimis. Mūsų atveju šiems tikslams mums reikia keturių matmenų duomenų lentelės ir „Sum“ resurso. Išmatavimai yra tokie:

Data – stulpeliai bus sugrupuoti pagal šią datą

Tipas - keturios galimos reikšmės - pradinis likutis, pajamos, išlaidos ir galutinis likutis.

Rodiklis – tipui „Išlaidos“ tai yra DDS prekė, kitų tipų rodiklis dubliuoja patį tipą (pradinis likutis, pajamos ir galutinis likutis).

Čia bus rodomas rangovas – sandorio šalys pagal planuojamas išlaidas.

Siūlomame pavyzdyje daroma prielaida, kad vartotojas rankiniu būdu įves pradinį gaunamą likutį ir planuojamus kvitus (laukeliai paryškinti geltonai). Likę laukai bus apskaičiuojami. Prieš pradėdami kurti lentelę, nuspręskite, kokiu laiko horizontu planuodami pinigų srautus pagal dienas pasikliausite. Pasirinkau 9 kalendorines dienas. Pirmosios eilutės, atitinkančios planavimo horizontą, turi būti fiksuotos. Kiekvienai dienai sukuriu tris eilutes su pradiniu likučiu, pajamomis ir galutiniu likučiu, tada tomis pačiomis eilutėmis kitai datai ir taip iki planavimo horizonto pabaigos.

Padėkite eksploatacinę dalį po fiksuotais blokais. Šie duomenys dinamiškai keisis priklausomai nuo to, ką įvedėte lentelėje „Mokėjimų registras“.

Dabar šiek tiek apie formules. Pirmosios dvi eilutės, susijusios su pirmąja planavimo diena, užpildomos rankiniu būdu. Tai yra pradinis likutis ir planuojamos pajamos. Darbinėje versijoje patartina nustatyti gaunamą likutį taip, kad jis būtų skaičiuojamas pagal realius grynųjų pinigų likučius, atsižvelgiant į pinigus pakeliui (tinka lentelė, periodiškai įkeliama iš to paties 1C). Lauke Pajamos nurodoma numatoma grynųjų pinigų suma, kurią tikitės gauti pirmą datą. Kalbant apie pajamas, tas pats galioja ir likusioms fiksuotoms eilutėms – klausimas, ką įtraukti į prognozuojamas pajamas, sprendžiamas kiekvienai įmonei atskirai. Prekybos tinklų specifika leidžia sudaryti prognozuojamų pajamų kalendorinius profilius, projektavimo organizacijoms gavimo grafikas sudaromas individualiai kiekvienam veiksmui / etapui ir kt.

Visose nustatytose planavimo horizonto datose, pradedant nuo antrosios, turi būti pradinio ir uždarymo balanso apskaičiavimo formulės. Čia taip pat turite naudoti funkciją SUMIFS().

Galutinio likučio apskaičiavimo formulės principas yra paprastas – paimame pradinį apskaičiuotos datos likutį (lygų galutiniam praėjusios dienos likučiui), pridedame numatomas pajamas ir atimame visas išlaidų sumas, kurias SUMIFS() funkcija pasirinkta pagal einamąją datą bloke, kuriame yra išlaidų dalis.

Kaip naudotis sukurtu mokėjimų kalendoriumi.

Jūs, dirbdami su mokėjimų registru, nurodote planuojamas mokėjimų datas. Mokėjimų kalendoriaus duomenų lentelėje įveskite planuojamą grynųjų pinigų likutį ir numatomus įplaukimus. Po to eikite į „PC“ lapą ir „Mokėjimų kalendoriaus“ sukamojoje lentelėje spustelėkite „Atnaujinti“. Po to gausite mokėjimų kalendorių vaizdine forma.

Tarkime, jūsų netenkina esamas grafikas, pavyzdžiui, norite išvengti grynųjų pinigų trūkumo spalio 16 d. – eikite į lentelę „Mokėjimų registras“, pakeiskite paraiškos suplanuotą mokėjimo datą (tai yra 600 tūkst. rublių) , tarkime, spalio 18 d.

Jūs vėl atnaujinate suvestinę lentelę su mokėjimų kalendoriumi ir jis perkelia 600 tūkstančių rublių mokėjimą. 18.10 d. ir perskaičiuoja pradinį ir galutinį pinigų likučius!

Viskas paprasta ir efektyvu!

Kad įmonė laiku įvykdytų savo finansinius įsipareigojimus, reikėtų vengti grynųjų pinigų spragų – lėšų, reikalingų nuolatinėms išlaidoms finansuoti, trūkumo. Pradedant nuo 3.0.43.152 versijos, 1C:Accounting 8 programa turi „Mokėjimų kalendorių“, kuris ne tik padeda susitvarkyti su grynųjų pinigų trūkumais, bet ir padeda greitai valdyti finansinius srautus. Kalendoriuje gali būti rodoma informacija apie kvitus iš pirkėjų ir apie planuojamus mokėjimus tiekėjams; apie mokėjimus į biudžetą; apie pavėluotus mokėjimus; apie lėšas, kurios keliauja tarp banko ir kasos (pavyzdžiui, inkaso metu), kurias planuojama gauti pagal įsigijimo sutartis. Naujasis funkcionalumas ypač naudingas mažoms ir vidutinėms įmonėms, kurios neturi finansų skyriaus arba neturi finansų vadovo.

Naujas finansinių srautų planavimo funkcionalumas

Kad įmonė veiktų stabiliai, būtina laiku atlikti visus suplanuotus mokėjimus. Norėdami tai padaryti, mokėjimo metu organizacijos kasoje arba atsiskaitomosiose sąskaitose turi būti pakankamai lėšų. Situacija, kai laikinai neužtenka lėšų, vadinama grynųjų pinigų trūkumu. Programoje „1C: Apskaita 8“ 3.0 leidimas suteikia naują funkcionalumą, kad būtų išvengta grynųjų pinigų spragų - (1 pav.).

Ryžiai. 1. Mokėjimų kalendoriaus forma

Prieiga prie Mokėjimų kalendorius atliekama to paties pavadinimo hipersaitu iš skyriaus Galva grupėje Planavimas. Komandų skydelio parametrai nurodo organizaciją, kuriai generuojama informacija apie planuojamus mokėjimus, ir prognozavimo laikotarpį, įskaitant dabartinę datą. - tai ataskaita, kurioje atsispindi lėšų gavimo ir išlaidų planas pagal dienas, taip pat informacija apie lėšų likutį kiekvienos dienos pradžioje ir pabaigoje.

Neigiamos vertės dienos pabaigoje rodo grynųjų pinigų trūkumus. Ataskaitoje jie paryškinti raudonai. Norint išvengti grynųjų pinigų spragų, būtina užtikrinti, kad įmokų suma neviršytų įplaukų sumos, atsižvelgiant į likutį dienos pradžioje. Naudojant , buhalterė mato, kur planuojamas lėšų trūkumas, ir gali laiku imtis priemonių jam pašalinti.

Mokėjimų kalendoriaus skyriai

Pranešimas „1C: Apskaita 8“ 3.0 leidime gali būti šie skyriai (jei yra atitinkamos situacijos):

• Apmokėjimas iš pirkėjų;
• Kitas tiekimas;
• Mokesčiai ir įmokos;
• Mokėjimai tiekėjams;
• Periodiniai mokėjimai.

Apsvarstykite, kokia informacija rodoma kiekviename skyriuje.

Apmokėjimas iš pirkėjų

Skyriuje Apmokėjimas iš pirkėjų rodomi suplanuoti mokėjimai pagal apskaitos sistemos dokumentus Pirkėjo sąskaita faktūra, Įgyvendinimas (aktai, sąskaitos faktūros), Gamybos paslaugų teikimas, OS perkėlimas, Nematerialiojo turto perdavimas. Primename, kad galimybė šiuose dokumentuose nurodyti mokėjimo sąlygas yra nustatyta funkcionalumo nustatymuose. Kad vartotojas galėtų sekti numatomų pirkėjų mokėjimų sąlygas, skiltyje Pagrindinis – Funkcionalumas ant žymės Skaičiavimai vėliava turi būti nustatyta Mokėjimų iš pirkėjų planavimas.

Informaciją apie pradelstus mokėjimus galite gauti paspaudę atitinkamą hipersaitą į asistento formą Numatomas mokėjimas iš pirkėjų(2 pav.).

Ryžiai. 2. Asistentas „Numatomas mokėjimas iš pirkėjų »

Asistento formoje galite pakeisti vieno ar kelių dokumentų terminą, pirmiausia juos pažymėdami žymekliu. Pagal mygtuką Keisti mokėjimo terminą Atsidaro naujo mokėjimo termino įvedimo forma. Taip pat dokumento apmokėjimo terminą galima keisti tiesiogiai stulpelyje Terminas. Sąraše pasirinkę eilutes galite išsiųsti kitai šaliai el. laišką su mokėjimo priminimu. Laiškas bus automatiškai sugeneruotas mygtuku Priminti.

Kitas tiekimas

Skyriuje Kitas tiekimas informacija rodoma apie lėšas, įneštas į kredito organizacijų, taupomųjų kasų ar pašto skyrių kasas, skirtas įskaityti į organizacijos sąskaitą, bet dar neįskaitytas pagal paskirtį (likučiai sąskaitoje 57.01 „Pavedimai pakeliui“). “). Skiltyje taip pat rodomas planuojamas lėšų gavimas pagal įsigijimo sutartis (57.03 sąskaitos „Mokėjimo kortelių pardavimas“ likučiai).

Mokesčiai ir įmokos

Skyriuje Mokesčiai ir įmokos rodomos mokėjimų į biudžetą užduotys (mokesčiai, rinkliavos, draudimo įmokos). Mokesčių, rinkliavų ir įmokų sumos apskaičiuojamos pagal infobazės duomenis – tai arba sukaupti mokesčiai, arba duomenys iš parengtų deklaracijų ar ataskaitų. Jei nepavyko nustatyti mokėjimo sumos (pvz., nėra nei deklaracijos, nei kaupimo), tada laukelyje vietoj sumos rodomas brūkšnys. Mokėjimams į biudžetą galimi veiksmai, panašūs į atitinkamas užduotis Užduočių sąrašas. Spustelėjus langelį, atsidaro meniu, kuriame galite pasirinkti norimą veiksmą – pvz. Mokėti arba Pasitarkite su FTS. Tuo atveju, kai mokėjimo suma nėra apibrėžta, programa pasiūlys, kokių veiksmų imtis – pavyzdžiui, parengti atitinkamo mokesčio deklaraciją.

Mokėjimai tiekėjams

Skyriuje Mokėjimai tiekėjams rodomi pagal dokumentus suplanuoti mokėjimai Sąskaita iš tiekėjo, Kvitas (aktai, sąskaitos faktūros), Papildomos kvitas išlaidas, Nematerialiojo turto priėmimas. Paspaudus langelį, atsidaro dokumentas, kurio pagrindu planuojamas mokėjimas. Kad vartotojas galėtų nurodyti mokėjimo sąlygas tiekėjo dokumentuose, tai būtina programos funkcionalumo nustatymuose skirtuke Skaičiavimai nustatyti vėliavą Pardavėjo mokėjimų planavimas.

Informacija apie pradelstus mokėjimus pateikiama atitinkamoje hipersaite. Paspaudus ant jo atsidaro pagalbos forma. Apmokėjimas tiekėjams, su kuria galite automatiškai sugeneruoti mokėjimo nurodymų sąrašą apmokėjimui tiekėjams. Norėdami tai padaryti, pažymėkite eilutes, kurioms norite generuoti mokėjimo nurodymus. Mokėjimo dokumentai generuojami automatiškai paspaudus mygtuką Kurti mokėjimo pavedimus.

Į skyrių apima išmokas už darbo užmokestį darbuotojams. Spustelėjus langelį, atsidaro meniu, kuriame galima pasirinkti, pavyzdžiui, norimą veiksmą išmokėti arba Dėl gyventojų pajamų mokesčio kreipkitės į Federalinę mokesčių tarnybą(3 pav.).

Ryžiai. 3. Skiltys "Mokesčiai ir įmokos" ir "Atlyginimas"

Periodiniai mokėjimai

Skyriuje Periodiniai mokėjimai rodoma informacija apie reguliarius mokėjimus – pavyzdžiui, už komunalines paslaugas, komunikacijas, nuomą, internetą ir kt. Priminimo apie kitą mokėjimą datą ir priminimų reguliarumą galima nustatyti mokėjimo nurodymo formoje naudojant hipersaitą Pakartotinis mokėjimas? Informacija apie pradelstus mokėjimus pateikiama atitinkamoje hipersaite.

Formoje Mokėjimų kalendorius su komandos pagalba galite koreguoti pinigų gavimo/išlaidavimo planus Perkelkite į kitą dieną. Norėdami tai padaryti, pasirinkite sritį, kurioje yra informacija apie mokėjimą. Komanda taip pat pasiekiama mokėjimo langelio kontekstiniame meniu. Pervedimas galimas tik mokėjimams pardavėjams ir pirkėjų mokėjimams.

Paprasta ir vaizdine forma suteikia informaciją apie prognozuojamus pinigų srautus su galimais pinigų trūkumais ir prisideda prie operatyvaus priemonių, kad būtų išvengta šios situacijos, priėmimo.

Mokėjimų kalendoriaus optimizavimo rezultatas – užsakytas pinigų srautų planas (prognozė), kuriame nėra pinigų spragų.

Efektyvus įmonės pinigų srautų valdymas yra būtina stabilios įmonės veiklos sąlyga. Vienas iš svarbių dalykų šiuo atžvilgiu yra išlaidų ir lėšų gavimo subalansavimas laikui bėgant. To nepadarius, didelė tikimybė, kad gali kilti problemų apmokant tiekėjų sąskaitas, o tai galiausiai lemia nepakankamą pajėgumų išnaudojimą ar netesybų mokėjimą.

Kita vertus, tinkama pinigų srautų apskaita ir analizė leidžia nustatyti nepanaudotus įmonės papildomų pajamų šaltinius, nesusijusius su pagrindine jos veikla (paprasčiausias pavyzdys – trumpalaikių indėlių palūkanos), tai taip pat būtinos kompetentingam mokėtinų ir gautinų sumų valdymui.

Mokėjimų kalendorius – tai būdas kontroliuoti įmonės likvidumą. Tai trumpalaikis pinigų srautų grafikas, susijęs su visa įmonės veikla. Mokėjimų kalendorius būtinai susietas su įmonės biudžetu ir dažniausiai apima kasdienį detalizavimą. Norint kompetentingai naudoti šį įrankį, pirmiausia reikia išanalizuoti visą biudžeto sudarymo sistemą (ypač atidžiai) ir aiškiai apibrėžti finansinės atsakomybės centrus (FRC).

Jei jus domina biudžeto sudarymo automatizavimas, iždo ar TFAS apskaitos diegimas, peržiūrėkite mūsų.

Mokėjimų kalendorius gali būti įdiegtas įvairiomis formomis, tačiau reikalingų elementų sąrašas nesikeičia:

Gaukite 267 1C vaizdo pamokas nemokamai:

• informacija apie pajamas;
• išėjimo į pensiją duomenys;
• balanso duomenys.

Būtent ši informacija leidžia naudoti mokėjimų kalendorių kaip analitinį įrankį.

Mokėjimų kalendoriaus sudarymo etapai

Biudžeto kalendoriaus sudarymo procedūrą galima suskirstyti į tris pagrindinius etapus:

• biudžeto sudarymas pagal BDDS;
• mokėjimų atlikimo taisyklių formavimas;
• mokėjimų kalendoriaus sudarymo procedūros automatizavimas.

BDDS kūrimo etape parengiama biudžeto struktūra, nustatomos kasos įplaukų, būtinų išlaidų apimtys ir datos. Ši procedūra atliekama glaudžiai bendradarbiaujant su Centrinės federalinės apygardos atstovais. Galimas scenarijų planavimas. Kiekvienai veiklos rūšiai apskaičiuojamas grynasis pinigų srautas (NPF).

Vienas iš privalomų šio etapo rezultatų – subalansuotas įplaukų ir mokėjimų grafikas, neįtraukiant „pinigų spragų“ atsiradimo. Tame pačiame etape būtina nustatyti nepanaudotų lėšų rezervus ir priimti sprendimą dėl jų panaudojimo (remiantis turimomis galimybėmis ir įmonės rizikos vertinimu).

Formuojant mokėjimų atlikimo taisykles būtina tiksliai apibrėžti mokėjimų iniciatorių įgaliojimus ir kompetencijas, paraiškų teikimo, jų patvirtinimo ar atmetimo mechanizmą. Šiuo metu reglamentuota dienos ir savaitės mokėjimų registro sudarymo tvarka, fiksuotas „saugomų“ elementų sąrašas, neribotų išlaidų derinimo tvarka.

Paprastai naudojamas toks mokėjimo algoritmas:

• iniciatoriaus atitinkamos paraiškos pateikimas;
• tikrinti, ar mokėjimas atitinka patvirtintą mokėjimų kalendorių (Centrinės federalinės apygardos ar finansų tarnybos vadovas);
• nukrypimų nuo biudžeto koordinavimas, jei toks yra;
• mokėjimo derinimas su finansine tarnyba;
• nurodymų atlikti mokėjimą perdavimas buhalterijai.

Trečiajame etape būtina automatizuoti informacijos srautų, susijusių su mokėjimų kalendoriaus rengimu, mokėjimų vykdymu ir kasos pajamų gavimu, perdavimą. Tokiu atveju būtina ištirti naudojamas 1C duomenų bazes, reguliuoti vidines analitines formas ir prieigos prie informacijos būdus. Esant nedideliam veiklos mastui, galima apriboti įmonės el. pašto ir Excel naudojimą.

Mokėjimų kalendoriaus generavimo Excel programoje pavyzdys

Grynųjų pinigų srautų kontrolė yra pagrindinė bet kurios įmonės finansinių paslaugų užduotis. Tuo pačiu įrankis, leidžiantis valdyti pinigų srautus vaizdine forma, yra įmonės mokėjimų kalendorius arba organizacijos mokėjimų grafikas.

Mokėjimų kalendoriaus sudarymas

Mokėjimų kalendorius yra naudingiausias ir dažniausiai naudojamas iždininko įrankis operatyvaus finansų planavimo požiūriu, leidžiantis gauti visapusiškai išsamią informaciją apie grynųjų pinigų likučius ir judėjimą ateityje savavališkai nustatytam laikotarpiui.

Jis gali būti plėtojamas tiek atskirų pinigų srautų kontekste, tiek visoje įmonėje.

Istoriškai daugelyje įmonių mokėjimų kalendorius ruošiamas ir prižiūrimas naudojant „Excel“ skaičiuokles (atsisiųskite „Excel“ mokėjimų kalendoriaus pavyzdį). Šis daugelį metų pasiteisinęs metodas leidžia planuoti pagrindinį finansinį planą, nes jis labai priklauso nuo „žmogiškojo faktoriaus“. Išplėstinė parinktis, leidžianti išnaudoti visas tokio įrankio, kaip mokėjimų kalendoriaus, potencialas yra jo sudarymas ir priežiūra naudojant automatizuotą finansų sistemą.

Sudarytas įmonės mokėjimų kalendorius specializuotoje programoje, sukurtoje remiantis 1C: Enterprise, iš esmės yra tam tikro laikotarpio pinigų srautų planas su reikiamu detalumo lygiu, kurio pakanka priimti sprendimus dėl pinigų srautų valdymo (DDS).

Grynųjų pinigų spragų prevencija

Pagrindinis mokėjimo kalendoriaus naudojimo tikslas – kovoti su grynųjų pinigų trūkumais. Mokėjimų grafiko pateikimas paprasta, vaizdine forma leidžia aiškiau matyti pinigų srautų vaizdą, kurį sukuria operatyvinio planavimo duomenys, remiantis informacija apie planuojamus lėšų įplaukimus ir nurašymus.

1 pav. Profesionaliai specializuotos programos „WA: Finansininkas“ mokėjimų kalendoriaus pavyzdys.

Informacija apie prognozuojamus pinigų srautus su galimais pinigų trūkumais prisideda prie greito priemonių, kad būtų išvengta šios situacijos, priėmimo.

Naudojant šį pinigų srautų valdymo įrankį labai svarbu yra jo interaktyvumas ir galimybė pritaikyti bet kokio gylio analizę naudingame kontekste.

Galimybė pervesti suplanuotą mokėjimą tiesiai į formą, greitai pasikeitus situacijai pagal lėšų gavimo ir išlaidų planą, suteikia vartotojui aiškų vaizdą apie situaciją, kai keičiasi įmonės pinigų srautai.

Reguliuojamos instrumento grupės suteikia vartotojui tokį detalumo lygį, kurio jam tikrai reikia (nuo apibendrintų kiekvienos programos apyvartų iki detalių).

Informacijos apie minimalų likutį panaudojimas gali būti efektyvus mechanizmas sukaupti sąskaitoje sumas iki tam tikros datos (pavyzdžiui, sumokėti mokesčius ar mokėti atlyginimus).

Mokėjimų kalendoriaus optimizavimo rezultatas – užsakytas pinigų srautų planas (prognozė), kuriame nėra pinigų spragų.

Pirkimo užsakymas

Remiantis šiais duomenimis, formuojamas mokėjimų registras ir mokėjimo grafikas, kurio pagalba formuojami mokėjimo nurodymai bankui.

Visus šiuos reikalavimus atitinka mokėjimų kalendorius, įdiegtas programinės įrangos gaminyje, paremtame 1C - „WA: Financier. Grynųjų pinigų valdymas“.

Mokėjimų kalendorius sistemoje yra interaktyvus įrankis, kuriuo iždininkas valdo įmonės pinigų srautus.

2 pav. Mokėjimų kalendoriaus pavyzdys WA: Finansininkas. Grynųjų pinigų valdymas“.

Mokėjimo kalendoriaus formą sudaro šios sritys

3 pav. Ataskaitos sąrankos sritis WA: Finansininkas. Grynųjų pinigų valdymas“.

Mokėjimų kalendoriaus nustatymuose galite:

Visos šios funkcijos suteikia vartotojui galimybę ne tik valdyti duomenų išvedimą, bet ir „sau“ pritaikyti mokėjimų kalendoriaus struktūrą, nustatyti pasirinkimus, susikurti mokėjimų registrą. Vieną kartą vartotojo sukurtus sistemos nustatymus galima išsaugoti ir naudoti pats, arba nukopijuoti kitiems.

Pagal vartotojo nustatymus įmonės mokėjimų kalendorius generuojamas su įvairaus detalumo laipsniu.

7 pav. Mokėjimų kalendoriaus detalizavimo pavyzdys programoje „WA: Financier. Grynųjų pinigų valdymas“.

Duomenų srityje rodoma informacija apie planuojamą pinigų srautą ar mokėjimo grafiką, vaizdžiai rodomos sritys, kuriose iždininkas gali perkelti mokėjimo datą paraiškose nepažeisdamas sutarties sąlygų. Perkėlus programą į kitą datą, dokumento redaguoti nereikia. Vartotojas tiesiog „nutempia“ programą į kitą datą. Tuo pačiu metu pinigų srautų planas pagal datą automatiškai perskaičiuojamas. „Drag and drop“ naudotojas gali perkelti programas tiek tarp datų intervalo, tiek tarp lėšų saugojimo vietų.

Jei planuojant reikalinga informacija apie minimalius sąskaitų likučius, vartotojas gali įjungti šios informacijos rodymą pasirinkęs atitinkamą elementą mokėjimų kalendoriaus nustatymuose.

8 pav. Informacijos apie minimalų CA likutį įvedimas programoje „WA: Financier. Grynųjų pinigų valdymas“.

Norint įvesti duomenis apie minimalų lėšų likutį, naudojamas specialus asistentas, iškviečiamas mygtuku

„Sunormalizavęs“ pinigų srautus, vartotojas gali pritaikyti sistemos pakeitimus. Priėmus pakeitimus, planuojamų mokėjimų datų grafikas bus fiksuotas prašymuose.

Remdamiesi paraiškomis, galite sukurti mokėjimų registrą arba tiesiogiai generuoti mokėjimo nurodymus, kad išsiųstumėte juos į sąveikos sistemą su programa Klientas-bankas.