Užpildykite kvito užsakymą sp. Gaunamo kasos orderio pildymo taisyklės. Kasos kvito pildymas

Kasos pajamų orderio sudarymas yra svarbus kasos drausmės elementas. Jis pildomas gavus grynuosius pinigus įmonės kasoje ir visada pateikiamas kartu su kvitu.

Kasos pajamų orderis gali būti išrašytas absoliučiai bet kokioje situacijoje: kai pinigai ateina iš steigėjo, atlyginant įmonės darbuotojų padarytą žalą, pardavus įmonės turtą, atsiskaitant už prekes iš pirkėjo ir pan.

Nuo 2014 metų kasos pajamų orderių vykdymas, supaprastinus kasos priežiūros tvarką organizacijose, nustojo būti privalomas, tačiau ten šis dokumentas vis dar plačiai naudojamas.

FAILAI

Kasos pajamų orderio išrašymo taisyklės

Vieningo kasos pajamų orderio pavyzdžio nėra, todėl kiekviena įmonė gali kurti savo formą savo nuožiūra arba naudoti šabloną. Pastaraisiais metais plačiai paplitęs reiškinys, kai įmonė, savarankiškai sukūrusi PKO formą, ją atspausdina spaustuvėje, o vėliau buhalteriai užpildo rankiniu būdu. Ne rečiau pasitaiko situacijų, kai forma pildoma tiesiai kompiuteryje, o vėliau atspausdinama spausdintuvu. Taigi pavedimas gali būti surašytas ir ranka, ir atspausdintas kompiuteriu, tačiau bet kokiu atveju jame turi būti „gyvi“ parašai.

Dokumentą pasirašo apskaitos skyriaus specialistas arba įgaliotas darbuotojas, taip pat kasininkė. Formos antspaudu tvirtinti nebūtina, nes nuo 2016 m. juridiniai asmenys, kaip ir anksčiau, ir individualūs verslininkai turi teisę savo darbe nenaudoti antspaudų ir antspaudų.

Dokumentas surašomas vienu egzemplioriumi ir saugomas buhalterijoje.

Pažymėtina, kad pildymas pieštuku, kaip ir dėmės, klaidos ir taisymai kasos pajamų orderyje yra nepriimtini – to reikėtų vengti, kraštutiniu atveju verčiau dokumentą išduoti iš naujo.

Užpildžius kvitą ir kasos orderį, būtina jį užregistruoti vidinės kvitų ir išlaidų orderių registravimo žurnale, o kvitą nuplėšti pagal punktyrinę skilties liniją ir atiduoti pinigus įnešusiam asmeniui kasa.

Kasos pajamų orderio pildymo instrukcijos

Standartinę kasos pajamų orderio formą sąlyginai galima suskirstyti į dvi dalis.

Pirma dalis

Pirmasis apima įmonės pavadinimas nurodant savo organizacinį ir teisinį statusą (IP, LLC, CJSC, OJSC), taip pat struktūrinis padalinys, kuri išrašo (jei reikia pildoma, galima dėti brūkšnelį). Čia taip pat reikia nurodyti organizacijos kodas pagal OKPO(visos Rusijos įmonių ir organizacijų klasifikatorius) - jį galite rasti organizacijos steigimo dokumentuose.

Toliau, šiek tiek žemiau, priešais dokumento pavadinimą atitinkamame langelyje, turėtumėte jį parašyti vidinio dokumento numeris, o būtent kvitų ir išlaidų registras (kvitų orderių numeracija turi būti nenutrūkstama), taip pat jo užpildymo data.

Antra dalis

Antroji kasos pajamų orderio dalis yra pagrindinė ir apima informaciją, tiesiogiai susijusią su finansiniais įplaukomis.

• Stulpelyje "Debetas" reikėtų įrašyti sąskaitos, nuo kurios debeto įskaitomi gaunami grynieji pinigai, numerį (dažniausiai čia rašomas skaičius 50, t.y. „Kasa“). Šis langelis yra neprivalomas, todėl galite palikti jį tuščią.
• Kitas stulpelyje "kreditas" reikia įdėti skyriaus ar padalinio, į kurį patenka finansai, kodą (galite ir brūkšnelį) ir atitinkamos sąskaitos numerį, kuris atspindi kvitą kasoje. Taip pat, jei reikia, užpildykite stulpelį "analitinis apskaitos kodas"(bet jei tokie kodai organizacijoje nenaudojami, langelio pildyti nereikia).
• Tada stulpelyje "Suma"įrašoma į kasą gauta pinigų suma (skaičiais).
• Į ląstelę "Paskirties kodas" būtina įvesti gautų pinigų paskirties kodą, bet tik tuo atveju, jei tokie kodai naudojami organizacijoje.
• Žemiau reikia nurodyti, iš ko tiksliai buvo gauti pinigai (asmens pavardė, vardas, patronimas), taip pat pagrindą (čia reikia įvesti verslo operacijos pavadinimą, pavyzdžiui, „paskolos lėšos“). , „avanso grąžinimas“, „mokėjimas pagal sutartį“ ir kt.)
• Eilėje" Suma", vėl įveskite gaunamų lėšų sumą, bet žodžiais. Atlikus įrašą, likusiame tuščiame laukelyje turi būti įrašytas brūkšnys (siekiant išvengti dokumento klastojimo). Čia taip pat reikia pabrėžti PVM, o jei PVM nenaudojamas, tai taip pat reikia pažymėti.
• Eilėje "Aplikacija" nurodomi pridedamų pirminių dokumentų rekvizitai (jei tokie yra).

Apibendrinant, po dokumentu turite įdėti vyriausiojo buhalterio ir kasininko parašai kas priėmė pinigus. Kvitas užpildomas lygiai taip pat, o po to nuplėšiamas išilgai pjūvio linijos ir perduodamas pinigus pervedusiam asmeniui.

Pinigų srautai įmonėje gali vykti dviem būdais – negrynaisiais ir grynaisiais. Grynieji pinigai organizacijoje yra saugomi, apskaitomi, išduodami per įmonės kasą. Pinigams gauti surašomas gaunamas grynųjų pinigų orderis (PKO arba jis taip pat trumpinamas kaip „prikhodnik“). Pajamų šaltiniais gali būti pajamos iš pirkėjų ir klientų, atskaitomų sumų grąžinimas, darbo užmokestis ir kitos lėšos. Lėšų išlaidų organizacijoje registracijai atlikti taikoma.

2014 metais įsigaliojo Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymas, kuriuo buvo nustatyta nauja grynųjų pinigų operacijų tvarka. Kalbant apie PKS rengimą, buvo panaikintas privalomų unifikuotų formų naudojimas. Tačiau dauguma organizacijų vis dar laikosi standartinių dokumentų.

Prihodnik turi būti išrašytas gavus pinigus. Jį galima pildyti rankiniu būdu arba naudojant specializuotas apskaitos programas. Dokumentą surašo vyriausiasis buhalteris, kasininkas, buhalteris, pats vadovas (jei jis perėmė apskaitą), taip pat kitas asmuo pagal su juo sudarytą paslaugų sutartį. Pastaruoju atveju šis specialistas tik išrašo dokumentą, jį turėtų pasirašyti tik įmonės darbuotojai, pavyzdžiui, direktorius.

Paprastai buhalteris užpildo kasos kvitą ir perduoda jį mokėtojui, kuris eina į įmonės kasą, kur kasininkas jį patikrina, įrašo informaciją į registracijos žurnalą, priima pinigus, nupjauna kvitą ir pasirašo. dviejose dokumento pusėse. Atkreipkite dėmesį, kad šiame dokumente neturėtų būti daromi jokie pakeitimai. Jei padaryta klaida, ji turi būti išduota iš naujo.

Vadovaujantis instrukcija, nustatančia operacijų kasoje tvarką, individualiems verslininkams, tvarkantiems specialius mokesčių apskaitos registrus (pavyzdžiui, pajamų ir išlaidų knygelę), leidžiama nerašyti atitinkamų kasos aparatų, siunčiant pinigus į sąskaitą. kasa.

Gaunamo grynųjų pinigų pavedimo pavyzdžių pildymas

Kvito orderį sudaro dvi dalys – užsakymas ir jo kvitas. Pirmoji dalis pinigų gavimo metu lieka įmonėje, antroji atiduodama mokėtojui kaip lėšų įnešimo patvirtinimas.

Pagrindinės dalies užpildymo pavyzdys

Formos viršuje nurodomas organizacijos pavadinimas (pilnas arba sutrumpintas) pagal registracijos dokumentus, numeris, taip pat struktūrinio padalinio pavadinimas. Po to tvirtinamas imtuvo serijos numeris, kuris turi atitikti numerį PKO ir RKO registre bei datą. Lentelės dalyje yra debeto sąskaita (sąskaita 50 "Kasa"), atitinkama sąskaita, suma. Esant poreikiui galima pildyti stulpelius „Struktūrinio padalinio kodas“, „Analitinės apskaitos kodas“, „Numatomos paskirties kodas“. Naujasis Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymas leidžia kredito orderyje neturėti atitinkamų skilčių.

AT eilutė „Gauta iš“ užpildykite informaciją apie mokėtojo vardą ir pavardę. Tuo pačiu, jei juridinis asmuo įneša lėšų į kasą, čia būtina nurodyti organizacijos pavadinimą ir per ką (pilnas pavadinimas) jas perveda.

Be to, šios operacijos turinys užpildomas bazėje. AT stulpelis "Suma" lentelinėje dokumento dalyje nurodytos pinigų sumos įrašas daromas žodžiais. Eilutė "Įskaitant" pildo organizacijos, kurios yra PVM mokėtojai. Čia atskirai nurodoma šio mokesčio suma.

Prašyme turite nurodyti kitus dokumentus, kuriuos galima pridėti prie PKO (sutartys, įgaliojimai, kvitai, registrai ir kt.).

Raštininką vizuoja vyriausiasis buhalteris, nurodydamas pareigas ir asmens duomenis. Kasininkas, gavęs pinigus, deda savo parašą ir antspaudą "GAUTA"

Kvito prie kasos pajamų orderio pavyzdžio pildymas

Dokumento viršuje taip pat įrašoma informacija apie įmonės pavadinimą. Po to reikia nurodyti detales PKO(numeris ir data), kuriai jis surašytas.

Be to, atitinkami laukai užpildomi kvite pagal analogiją su gaunamu kasos pavedimu. Apačioje būtinai pritvirtinama lėšų gavimo data, vyriausiasis buhalteris ir kasininkas pasirašo su pareigybių ir asmens duomenų suskirstymu. Po to ant kvito reikia užklijuoti organizacijos ir padermės antspaudą. "GAUTA".

PKO pildymo pavyzdys pridedamas žemiau.

Kai kurių kasos pajamų orderių pildymo ypatybės

Kasininkas gali padaryti vieną kvitą už kasdienius kvitus kasos juostoje, griežtas ataskaitų formas. Šiuo atveju mokėtojas yra organizacijos kasininkas (pardavėjas), o pagrindas nurodo pajamų rūšį (prekyba, už paslaugas ir pan.), paraiškoje būtina įrašyti visus dokumentus, kuriems buvo užsakymas. parengtas. Jeigu šis grynųjų pinigų dokumentas surašomas visai priimtai sumai pagal griežtas ataskaitų formas (kvitus), būtina surašyti BSO registrą.

Organizacijos tarpusavyje gali atlikti atsiskaitymus grynaisiais tik neviršydamos nustatyto limito, todėl kasininkas privalo patikrinti sumą, kad ji jos neviršytų. Priešingu atveju jam, kaip pareigūnui ir organizacijai, gresia administracinė atsakomybė.

Grynųjų pinigų limitas pagal susitarimą tarp juridinių asmenų šiuo metu yra 100 000 rublių. Tie. tai maksimali grynųjų pinigų suma, gaunama vykdant tarpusavio atsiskaitymus pagal vieną sutartį, atsiskaitymai negrynaisiais pinigais neribojami. Apeiti šį apribojimą nėra sunku – pasiekus limitą tereikia sudaryti kitą sutartį su kitu serijos numeriu ir iš kito numerio, o PKO nurodyti, pagal kurią sutartį mokama.

Jeigu kvito orderyje sumoje nėra nė cento, tai stulpelyje „Suma“ leidžiama rašyti be centų.

Eilutėje „Įskaitant“ gali būti nurodytas ne tik PVM, bet ir kiti privalomi mokėjimai, kuriuos mokant reikia skirti atskirai.

Pinigus įmonė gali gauti tiek negrynaisiais pinigais, tiek kasoje. Norint išsiųsti grynuosius pinigus pagal Kasos operacijų atlikimo tvarką, reikia naudoti kasos pajamų orderį (PKO), kuriam pateikiama standartinė KO-1 forma. Juo negali naudotis tik supaprastinta tvarka apskaitą tvarkantys verslininkai.

Visas grynųjų pinigų operacijas šiuo metu reglamentuoja Rusijos Federacijos centrinio banko patvirtinta tvarka. Kvitų orderyje atsispindi grynųjų pinigų gavimas kasoje. Jo formą įmonė gali suvienodinti arba peržiūrėti, atsižvelgdama į esamas ypatybes.

Forma gali būti naudojama tipografiškai, pildoma ranka arba surašyta programomis.

Pagrindinis reikalavimas jam – taisyti parapijiečiui neįmanoma. Tokiu atveju dokumentas išduodamas pakartotinai, atsižvelgiant į visus teisingus įrašus.

Šią formą galima sudaryti, atsižvelgiant į pareigybių aprašymus įmonės buhalterijoje, taip pat kasininko, direktoriaus ar vyriausiojo buhalterio pareigas. KO-1 formą gali išduoti pagal sutartį dalyvaujantis specialistas (nesant buhalterių ir kasininkų), tačiau tokiu atveju parašą turi pasirašyti pats vadovas.

Paprastai PKO surašo buhalteris ir perduoda pinigus į kasą įnešančiam asmeniui. Šį dokumentą jis pateikia kasininkei, kuri jį patikrina ir užregistruoja atitinkamame žurnale. Taip pat specialistas turi peržiūrėti visus dokumentus, kurie yra pridedami prie PKO, ir patikrinti, ar orderyje nėra vyriausiojo buhalterio ar vadovo parašų.

Tada jis priima ir suskaičiuoja grynuosius, o jei pinigai atitinka kasoje nurodytą sumą, kasininkas patvirtina jo vizą. Prireikus į CCA įrašomas čekis, kuris pridedamas prie kvito apie gautas pajamas.

Grynųjų pinigų įnešėjui kasininkė perduoda šią nuplėšiamą PKO dalį kaip priėmimo patvirtinimą.

Dienos pabaigoje visi kvitų orderiai kartu su kasos ataskaita perduodami buhalterijai.

Atkreipk dėmesį! Grįžęs iš darbuotojo, darbuotojas privalo grąžinti nepanaudotus pinigus kvito pagrindu ir per 3 darbo dienas po grąžinimo pranešti apie išleistas sumas. Išlaidų perviršio atveju įmonė šias sumas turi grąžinti iki .

Gaunamo grynųjų pinigų pavedimo pavyzdžių pildymas

Pagrindinė dalis

Apsvarstykime PKO užpildymo pavyzdį.

Formos viršuje reikia įrašyti įmonės pavadinimą ir jos kodą pagal OKPO klasifikatorių. Jei užsakymas susijęs su kokiu nors konkrečiu struktūriniu padaliniu, jo pavadinimas rašomas žemiau atitinkamame stulpelyje. Kitu atveju čia dedamas brūkšnys.

Formos pavadinimo dešinėje nurodomas eilės dokumento numeris ir jo surašymo data. Parašyta kaip DD.MM.YYYY.

Lentelėje pateikiami apskaitos duomenys – debeto ir kredito sąskaitų kodai, analitinės apskaitos sąskaitos kodas, jei jis naudojamas. Stulpelyje „Suma“ pagal šį dokumentą priimtos lėšos įrašomos skaičiais. Stulpelis „Tikslinio finansavimo kodas“ pildo tos organizacijos, kurios sukūrė ir naudoja atitinkamą kodavimo sistemą.

AT Gauta iš laukoįrašyti, iš ko gauti pinigai. Jei juos pagamino asmuo, nurodomas jo vardas ir pavardė. giminėje. Jei pinigai gaunami organizacijos vardu, pirmiausia įrašomas jos pavadinimas, tada rašomas žodis „per“, o po jo – visas pavadinimas. darbuotojo, atliekančio mokėjimą. Pavyzdžiui, „Sail LLC per Ivanovą Petrą Georgievičių“.

AT laukas "bazė" fiksuojama grynųjų pinigų sumų gavimo į kasą priežastis - prekybos pajamos, sąskaitos grąžinimas ir kt.

Laukelyje „Suma“ įveskite gautą pinigų sumą žodžiais. Jei joje yra kokie nors mokesčiai ar, pavyzdžiui, PVM, tai stulpelyje „Įskaitant“ ši suma rašoma skaičiais. Kitu atveju čia daroma pastaba „Be PVM mokesčio“.

AT Taikymo laukas turite nurodyti dokumentų, kurie pridedami prie šio PKO, pavadinimus arba jis nėra užpildytas.

Dokumentą patvirtina vyriausiasis buhalteris, kuris deda savo parašą ir vardą. ir pasirašo pinigus gavusi kasininkė.

Kvito prie kasos pajamų orderio pavyzdžio pildymas

Kvitas dubliuoja duomenis, kurie buvo įrašyti pagrindinėje dokumento dalyje.

Viršuje rašomas įmonės pavadinimas. Tada į laukas "Į gaunamą grynųjų pinigų pavedimą" nurodyti dokumento numerį ir datą.

AT Gauta iš laukų ir „Pagrindas“ visiškai be santrumpų, duomenys perduodami iš atitinkamų pagrindinės dokumento dalies laukelių.

Žemiau pateikiama užsakymo suma skaičiais, o tada žodžiais. AT Laukas „Įskaitant“.įrašoma mokesčio suma arba uždedamas žyma „Be PVM mokesčio“.

Žemiau yra sudarymo data.

Kvitą patvirtina vyriausiasis buhalteris, kuris deda savo parašą, o pasirašo kasos darbuotojas.

Niuansai

Atsiskaitymai grynaisiais tarp organizacijų turi būti atliekami neviršijant nustatytos ribos - 100 tūkstančių rublių. Kasininkas privalo atsisakyti priimti didesnę sumą, priešingu atveju jam ir organizacijai gresia baudos už kasos drausmės nesilaikymą.

Jeigu pajamos gaunamos naudojant KKM arba BSO, tuomet leidžiama išrašyti vieną kasos orderį dienos pabaigoje visai dienos pajamų sumai. AT stulpelis "Pagrindas"šiuo atveju nurodomas kasos aparato Z ataskaitos numeris arba išduotų BSO kvitų skaičius.

Prihodnikas yra pats dokumentas, per kurį organizacijos kasoje apdorojamas lėšų gavimas. Gaunamo kasos orderio (PKO) blankas turi vieningą formą Nr.KO-1, kurią vienu egzemplioriumi išduoda už tai atsakingas asmuo.

Kasos dokumentas susideda iš dviejų dalių: paties kvito orderio ir jo nuplėšimo kvito. Pastarasis išduodamas asmeniui, kuris įneša pinigus į kasą, patvirtinant šių pinigų priėmimą iš jo.

Kredito raštelius ir kvitus už juos galima išrašyti tiek ranka, tiek rašomąja mašinėle ar kompiuteriu. Šiuose dokumentuose pildant neleidžiami blotai ar taisymai. Todėl, jei PKO vykdymo metu buvo padaryta klaida, ji turėtų būti perrašyta.

Kasos kvito pildymas

„Kodai“ parenkami iš Valstybinio statistikos komiteto pažymos.

„Dokumento numeris“ nurodomas pagal gaunamų ir išsiunčiamų kasos dokumentų registravimo žurnalą ().

Kasos dokumentai numeruojami eilės tvarka nuo kalendorinių metų pradžios.

„Sudarymo data“ rašoma arabiškais skaitmenimis tokia seka: mėnesio diena, mėnuo, metai. Mėnesio diena ir mėnuo parašyti kaip dvi poros arabiškų skaitmenų, atskirtų tašku; metai – keturi arabiški skaitmenys:

dd.MM.MMMM.

Jei mėnesio ir (ar) mėnesio dienos eilės skaičius yra mažesnis nei dešimt, tada priešais rašomas 0. Pavyzdžiui, data 2010 m. sausio 1 d. turi būti rašoma taip:

Gavimo orderis surašomas pinigų gavimo į kasą dieną, todėl jame nurodyta data yra pinigų įskaitymo data.

Įrašus stulpeliuose „Debetas“ ir „Kreditas“ daro buhalteris, tvarkysiantis pirminį dokumentą.

Stulpelyje „Debetas“ nurodomas sąskaitos, nuo kurios debeto gaunamos lėšos, numeris. Čia taip pat galima nurodyti subsąskaitos numerį pagal organizacijos darbinį sąskaitų planą.

Skiltyje „Kreditas, struktūrinio padalinio kodas“ nurodomas struktūrinio padalinio, kuriam gaunamos lėšos (jei yra), kodas, pavyzdžiui, parduotuvės skyrius, konkretus prekybos taškas.

Stulpelyje „Kreditas, užskaitomoji sąskaita, subsąskaita“ nurodomas sąskaitos numeris ir, jei reikia, subsąskaita, kurios kreditas atspindi lėšų gavimą organizacijos kasoje.

Skiltyje „Kreditas, analitinės apskaitos kodas“ įrašomas ankstesniame stulpelyje nurodytas sąskaitos analitinės apskaitos kodas, jei tokių kodų naudojimas yra numatytas organizacijoje.

Stulpelyje "Suma, rub. kop." darbuotojas, pildydamas dokumentą, nurodo pinigų sumą (skaičiais), gautą organizacijos kasoje.

Skiltyje „Specialios paskirties kodas“ įrašomas gautų lėšų panaudojimo paskirties kodas. Šis stulpelis naudojamas, jei organizacija naudoja atitinkamą kodavimo sistemą.

Gaunamo kasos orderio eilučių pildymas atliekamas taip.
"Paimta iš ________":

• jei pinigai priimami iš organizacijos darbuotojo (kurioje surašytas kasos pajamų orderis), tada šioje eilutėje nurodoma šio darbuotojo pavardė, vardas ir patronimas gimininguoju atveju;
• jei pinigai priimami iš trečiosios šalies organizacijos darbuotojo, tada šioje eilutėje rašome "Priimta iš" organizacijos pavadinimo "per" Pavardė, vardas, patronimas "".

Eilutėje „Suma“ užrašykite pinigų sumą, kuri patenka į kasą. Tuo pačiu metu rubliai nurodomi žodžiais didžiosiomis raidėmis ir nuo eilutės pradžios, o kapeikos - skaičiais. Jei eilutėje įrašius sumą rubliais lieka laisvos vietos, ji perbraukiama.

Čia turėtumėte atkreipti dėmesį į tokią funkciją. Jei stulpelyje „Suma“ gauta suma buvo nurodyta kapeikomis, tai šioje eilutėje suma taip pat nurodoma kapeikomis. Jei suma buvo nurodyta be kapeikų, tai ir eilutė apie kapeikas neminima. Pavyzdžiui, stulpelyje „Suma“ nurodoma: 450-00 . Todėl eilutėje „Suma“ reikia įrašyti: „Keturi šimtai penkiasdešimt rublių 00 kapeikų“.

Jei stulpelyje „Suma“ nurodyta: 450=, tai eilutėje „Suma“ rašoma: „Keturi šimtai penkiasdešimt rublių“.

Eilutėje „Įskaitant“ nurodoma PVM suma, kuri įrašoma skaičiais arba daromas įrašas „be mokesčių (PVM)“.

Eilutėje „Paraiška“ pateikiami pridedami pirminiai ir kiti dokumentai.

Gaunamo kasos pavedimo kvitas pildomas panašiai kaip ir pats pavedimas.

Prieš patenkant į kasą kasos pavedimas, jis turi būti užregistruotas.

Užpildžius ir užregistravus PKO, bet dar negavus ant jo pinigų, PKO ir kvitą pasirašo vyriausiasis buhalteris arba raštišku vadovo įsakymu tai įgaliotas asmuo.

Taip pat nurodomas parašo dekodavimas – pavardė ir inicialai.

Kasininkas, gavęs PKO, privalo patikrinti:
a) vyriausiojo buhalterio parašo buvimas ir autentiškumas dokumentuose;
b) dokumentų teisingumą;
c) dokumentuose išvardytų prašymų buvimas.

Jei kuris nors iš aukščiau nurodytų reikalavimų nesilaikoma, kasininkė privalo grąžinti dokumentus patikslinti ir tinkamai sutvarkyti. Kitu atveju kasininkas priima pinigus ir juos gavęs ant kvito orderio ir kvito uždeda savo parašą, pavardę ir inicialus.

Kvite kasininkas taip pat nurodo pinigų gavimo datą ir savo parašą patvirtina antspaudu. Antspaudas ant kvito dedamas taip, kad kraštas eitų ant paties kvito orderio (žr. Pildymo pavyzdį).

Prie PKO pridedami dokumentai anuliuojami antspaudu arba užrašu „Gauta“, nurodant datą (dieną, mėnesį, metus).

Pinigams patekus į kasą, kasininkė nuplėšia PKO kvitą išilgai pjovimo linijos ir perduoda pinigus perdavusiam asmeniui, o kasoje palieka kasos orderį.

Visi lėšų įplaukimai į organizacijos kasą turi būti tinkamai įforminti, tam naudojamas gaunamas kasos orderis pagal vieningą KO-1 formos formą. Šį dokumentą vienu egzemplioriumi turi išduoti už grynųjų pinigų operacijas atsakingas darbuotojas. Straipsnio pabaigoje jums paskelbta forma, kurią galite atsisiųsti nemokamai.

Lapas susideda iš dviejų dalių:

• Pats kvitų orderis, kuriame atsižvelgiama į kasoje priimtą sumą.
• Nuplėšiamas kvitas, jis išduodamas pinigus įnešančiam asmeniui, kad patvirtintų jų priėmimą.

Kasos pajamų orderio pildymo pavyzdys

PKO galima išrašyti tiek naudojant kompiuterines technologijas, tiek ranka, tačiau šio dokumento dėmės ir taisymai jį pildant neleidžiami. Jei vykdant užsakymą buvo padaryta klaida, tada „gavėjas“ perrašomas.

Pildyti pradedame nuo antraštės, kur reikia nurodyti organizacijos pavadinimą ir struktūrinį padalinį, jei reikia, jei ne, dedamas brūkšnys. Eilutėje „Kodai“ nurodomi atitinkami duomenys pagal Valstybinio statistikos komiteto pažymą arba tiesiog statistiką. Toliau dedame dokumento eilės numerį, remiantis kasos dokumentų registro duomenimis formoje Nr.KO-3, kur tvarkingai vedama pajamų ir išlaidų apskaita. Po to, kai arabiškais skaitmenimis įrašome pildymo datą, jei data yra iki 10 skaičių, tai pirmiausia dedame „0“, pavyzdžiui, 2015-03-03 bus rašoma 2015-03-03.

Dokumentų numeravimas įmonės kasoje pradedamas eilės tvarka nuo naujų kalendorinių metų pradžios. O dokumento parengimo data turi sutapti su lėšų gavimo kasoje data.

Stulpelis Debetas ir kreditas

Šiuos stulpelius užpildo kasininkas buhalteris, kuris apdoroja šį pirminį kasos dokumentą. Stulpelyje „Debetas“ rodomas sąskaitos numeris ir apskaitos subsąskaita, atitinkanti vykdomą kvitų operaciją, todėl dažniausiai tai bus įmonės kasa (D 50.1).

Skiltyje „Kreditas“ atitinkamoje skiltyje, į kurią gaunamos lėšos, nurodomas struktūrinio padalinio kodas (jei toks yra). Pavyzdžiui, gali būti nurodytas prekybos vietos arba konkrečios parduotuvės kodas.

Kitame stulpelyje nurodoma atitinkama apskaitos sąskaita, kurios kreditu ši operacija atliekama. Pavyzdžiui, operacija D 50.1 K62.1 reiškia, kad organizacija priėmė pinigus iš pirkėjų už anksčiau išsiųstas prekes ar paslaugas. Grąžinant nepanaudotas lėšas į organizacijos kasą iš atskaitingo asmens, atsispindės toks įrašas - D50 K71 (naudojant subsąskaitas jos nurodomos).

Kitame laukelyje nurodomas analitinės apskaitos kodas, jei toks išlaikomas, jei ne, dedamas brūkšnys.

Suma

Eilutėje „suma“ įgaliotas asmuo (kasininkas – kasininkas) tiksliai nurodo į kasą įneštą pinigų sumą, parašyta arabiškais skaitmenimis, pavyzdžiui, 1800 rublių 00 kapeikų atrodys kaip 1800–00. Jei organizacija naudoja kodavimo sistemą, šiuose stulpeliuose nurodomas kvitų paskirties kodas, jei ne, dedamas brūkšnys.