Atsakingas asmuo grąžina nepanaudotą avanso sumą. Atsakingo asmens nepanaudoto avanso sumos grąžinimas Pinigų, apskaitytų 1s, išdavimas 8.3.

ATSISKAITYMŲ SU ATSKAITOMYBINES ASMENS APSKAITA PROGRAMOJE „1C: Apskaita 8“ (3.0 red.)

, Verslo fakulteto studentė, 34-01e grupė

mokslo direktorius,

Organizacijos ir atsakingo asmens sąveikos etapai:

1) Informacijos apie atskaitingą asmenį įvedimas į žinyną Asmenys

Programa neturi atskiro katalogo, kuriame būtų saugoma informacija apie atskaitingus asmenis. Šiuo tikslu naudojamas vadovas. Asmenys. Darbo šiame kataloge patogumui rekomenduojama sukurti Darbuotojų grupę, kurioje įvedama visa informacija apie atskaitingus asmenis. Įveskime informaciją apie atskaitingą asmenį (1 pav.).

kad atidarytumėte katalogą Asmenys, Pasirinkite skyrių Žinynaiįrankių juostoje kairėje, tada spustelėkite Asmenys skyrius Atlyginimas ir personalas;

Norėdami įvesti informaciją apie atskaitingą asmenį, spustelėkite mygtuką Sukurti katalogo lango įrankių juostoje. Ekrane pasirodys langas, kuriame galėsite įvesti duomenis apie naują asmenį;

Ryžiai. 1. Katalogo elementas Asmenys

Pilno vardo lauke nurodoma asmens pavardė, vardas ir patronimas. Taip pat įvedama kita informacija apie asmens asmens duomenis: gimimo data, lytis, gimimo vieta, paso duomenys, įvairūs TIN, IFTS kodai ir pan.

2) Grynųjų pinigų išdavimas atskaitingam asmeniui

Išduodamas grynuosius pinigus atskaitingas asmuo turi surašyti dokumentą Išlaidų grynųjų pinigų orderis (RKO). Pavyzdžiui, registruokime 2500,00 rublių apskaitinės sumos išdavimą kanceliarinėms prekėms įsigyti (2 pav.).

Norėdami sukurti RKO, spustelėkite mygtuką ekstradicijos Grynųjų pinigų išsiėmimas;

· lauke Operacijos tipas pasirinkite reikšmę iš sąrašo Išdavimas atskaitingam asmeniui;

· lauke Sumaįrašyti iš kasos išduotų lėšų sumą;

· lauke Gavėjas pasirinkite iš katalogo Asmenys reikalingas organizacijos darbuotojas, kuriam pagal ataskaitą išduodami pinigai;

· lauke Bazė nurodyti, kokiu tikslu išduodama atskaitomybė;

spustelėkite mygtuką deginti, kuris yra virš lauko Operacijos tipas.

Įstatant dokumentą, šiuo atveju formuojamas komandiruotė: Dt 71.01 Kt 50.01-lėšų išdavimas atskaitingam asmeniui.

Ryžiai. 2. Dokumentų langas Grynųjų pinigų išėmimas

Šis dokumentas leidžia gauti spausdintą kasos aparato formą:

Norėdami sukurti ir parodyti spausdintą dokumento formą, spustelėkite mygtuką Išlaidų kasos orderis (KO-2) su spausdinimo piktograma dešinėje. Ekrane atsiras atspausdintos unifikuotos formos KO-2 langas (3 pav.).

mygtukas dokumentui spausdinti Antspaudas esantis kairėje dokumento pusėje.

Ryžiai. 3. RKO dokumento spausdintos formos langas

Darbuotojas išleidžia organizacijos lėšas užsibrėžtiems tikslams, po kurių jis privalo per tris darbo dienas pateikti Avanso ataskaitą ir prie jos pridėti tai patvirtinančius dokumentus. Avanso ataskaita 1C skirta darbuotojui (atskaitingam asmeniui) patvirtinti iš anksto jam suteiktą išleistą pinigų sumą.

sukurti dokumentą Išankstinė ataskaita, eikite į skyrių Bankas ir kasa, pastraipa Išlaidų ataskaitos. Sąrašo formoje paspauskite mygtuką Sukurti. Bus atidaryta nauja dokumento forma. Dokumente atsispindi gauto avanso suma, avanso paskirtis, pateikiamuose ataskaitiniuose dokumentuose daromi apskaitos įrašai, kaip prašymai įrašomi atskaitingo asmens pateikti pirminiai dokumentai.

Dokumento forma „Išankstinė ataskaita“ turi keturis skirtukus. Pirmiausia turite iš katalogo pasirinkti atsakingą asmenį Asmenys arba, jei atskaitingas asmuo dar neįvestas, tada pridėti naują. Skirtuke Avansai nurodomas dokumentas, už kurį buvo išrašytos atskaitomybės lėšos. Galima rinktis iš trijų tipų dokumentų, būtent:

Grynųjų pinigų išsiėmimas;

Nurašymas nuo einamosios sąskaitos;

Piniginių dokumentų išdavimas.

pirmoji žymė Pažanga atspindi gautus avansus. Kadangi jau sukūrėme RKO, turime spustelėti mygtuką Papildyti pagal avansų skirtuką ir iš sąrašo pasirinkite reikiamą kasos aparatą (5 pav.).

Ryžiai. 5. Dokumento langas Išankstinė ataskaita

Vienoje „Avansinėje ataskaitoje“ galima atspindėti visas numatytas atskaitingam asmeniui išrašyto avanso nurašymo operacijas.

Tarkime, kad už šią išleistą sumą aš nusipirkau:

Popierius spaudai - 6 vnt. po 200 rublių;

Spausdintuvo kasetė - 1 vnt. 1300 rub.

skirtukas Produktai naudojami įsigytoms atsargų prekėms deponuoti (6 pav.).

Ryžiai. 6. Išankstinės ataskaitos dokumento langas, Prekės skirtukas

Įrašę dokumentą, galite pamatyti, kokius įrašus daro avanso ataskaita „1C: Apskaita 8“ (3.0 red.) (7 pav.).

7 pav. Operacijų langas dokumente Išankstinė ataskaita

skirtuke Mokėjimas atspindi informaciją apie grynųjų pinigų sumas, sumokėtas tiekėjams už įsigytas vertes arba suteiktas iš anksto už būsimą pristatymą;

· Skirtuke Kita skirta informacijai apie kelionės išlaidas, bendrųjų verslo poreikių apmokėjimą ir kt. Kelionės išlaidas sudaro lėktuvo bilietai, traukinio bilietai, degalų išlaidos ir dienpinigiai. Skirtuke reikia įvesti dokumento (arba išlaidų) datą, išlaidų numerį ir sumą.

Jei prie išlaidų ataskaitos pridedama sąskaita faktūra, tuomet reikia įrašyti „SF pateikta“, atitinkamuose eilutės rekvizituose nurodyti sąskaitos numerį ir datą, tada darant avanso ataskaitą sistema automatiškai sugeneruos dokumentą „ Sąskaita faktūra gauta“. Tarkime, kitą darbuotoją išsiuntėme į komandiruotę 3 dienoms nuo lapkričio 19 iki lapkričio 21 d. Dienpinigiai nustatomi 700 rublių. per dieną. Kelionės išlaidos siekė 7080 rublių. (su PVM 18%). Išankstinė ataskaita atrodys taip (8 pav.):

Ryžiai. 8. Dokumento langas Išankstinė ataskaita. Skirtukas Kita

6) Nepanaudotų lėšų grąžinimas

Nepanaudotos lėšos grąžinamos dviem atvejais. Pirma, jei atskaitingas asmuo iš viso nenaudojo išduotų lėšų. Tokiu atveju turite surašyti gaunamą grynųjų pinigų orderį visai anksčiau išduotų lėšų sumai. Antrasis variantas, jei darbuotojas iš dalies panaudojo išduotas lėšas, likusios lėšos grąžinamos į įmonės kasą pagal Gaunamo kasos orderio dokumentą ir išrašoma Avansinė ataskaita apie panaudotų lėšų sumą. Tarkime, kad išleidote 2400 rublių. iš anksčiau išleistų 2500 rublių. Surašysime 2400 rublių avanso ataskaitą. (9 pav.) ir PKO 100 rublių suma (10 pav.).

Ryžiai. 9. Atspausdintos dokumento formos langas Išankstinė ataskaita

Norėdami grąžinti nepanaudotas lėšas kasininkui, pasirinkite skyrių Bankas ir kasa, toliau - Kasos dokumentai. Spustelėkite mygtuką, kad sukurtumėte PSP Priėmimas esantis kairėje virš kasos dokumentų sąrašo. Ekrane pasirodys dokumento langas. Pinigų srautas;

išskleidžiamajame sąraše Operacijos tipas pasirinkti poziciją Atsakingas grąžinimas;

· lauke Sumaįrašo atskaitingo asmens nepanaudotą ir į kasą grąžintą pinigų sumą;

· lauke Atsakingas asmuo ir Paimta iš nurodomas organizacijos darbuotojas, kuris grąžina nepanaudotas lėšas. Taip pat užpildomi likę dokumento laukai: pagrindas, prašymas, buhalterinė sąskaita.

Paskelbtas dokumentas sukuria tokį įrašą:

50,01 Dt 71,01 Kt - lėšų gavimas iš atskaitingo asmens į kasą

Ryžiai. 10. PKO dokumento langas grąžinant nepanaudotas lėšas

7) Papildomo apmokėjimo susitarimas išleidžiant lėšas.

Jei darbuotojas išleido daugiau, nei gavo iš kasos, tuomet už išleistą sumą išrašomas Išlaidų ataskaitos dokumentas, o išlaidų ataskaitoje viršytai sumai suformuojamas kitas dokumentas - išlaidų kasos orderis. Tokiu atveju pasirinkite operacijos tipą Grynųjų pinigų išėmimas atsakingam asmeniui. Sumos laukelyje nurodoma trūkstama suma, kuri bus išrašyta atskaitingam asmeniui.

Išvada. Ištyrus atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis apskaitos procesą programoje „1C: Apskaita 8“ (3.0 red.), galima pastebėti ir teigiamų, ir neigiamų dalykų. Taigi, pavyzdžiui, programa palaiko grynųjų pinigų atsiskaitymus su atskaitingais asmenimis per kasą ir per banką naudojant mokėjimo korteles, o tai yra labai patogu. Prie pliusų priskiriama ir tai, kad registruojant Išlaidų ataskaitos dokumentą automatiškai įskaitomos visos atskaitingo asmens įsigytos prekės ir medžiagos; skolos tiekėjams grąžinamos atskaitingų lėšų sąskaita; skola nurašoma nuo atskaitingo asmens. Tačiau yra keletas punktų, į kuriuos programa „1C: Apskaita 8“ (rev. 3.0) nekreipė deramo dėmesio ir į kuriuos reikėtų atsižvelgti:

Pirma, programoje nenumatyta automatinė atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis kontrolė, kuri galėtų neleisti išduoti kito avanso, o atskaitingas asmuo ankstesnio avanso negrąžino. Todėl prieš priimant sprendimą dėl avanso išdavimo reikėtų pasitikrinti, ar atskaitingas asmuo neturi skolos. Antra, skelbiant išankstinės ataskaitos dokumentą, kelionės išlaidų standartų laikymasis nėra automatiškai stebimas.

Apskritai galime drąsiai teigti, kad programa „1C: Apskaita 8“ (3.0 red.) siūlo patogius sprendimus, kaip tvarkyti atskaitingų asmenų dokumentus ir teikti ataskaitas.

Bibliografija

1., Minitaeva apskaitos procesas sudėtingose ​​informacinėse sistemose // Slavų forumas. 2015. Nr.4 (10). 27-33 p.

2. Minitajeva - komunikacijos technologijos kaip priemonė kenksmingų medžiagų į atmosferą aplinkos reguliavimui // Slavų forumas. 2015. Nr.2 (8). 194-200 p.

3. Minitajevo požiūris į žmogaus ir mašinos sąsajos sukūrimo dvigubu principu problemos sprendimą // Programinės įrangos produktai ir sistemos. 2013. Nr. 4. P. 19.

4., Stepanova požiūriai į komercinės organizacijos biudžeto sudarymo procesų automatizavimą// Lizingas. 2015. Nr.8. 32-37 p.

5. Minitajeva modernios valstybės finansų kontrolės sistemos Rusijos valstybingumui // Rusijos ekonomikos universiteto biuletenis. . 2015. Nr.6 (84). 88-93 p.

6. Apskaitos ir analitinių procedūrų Stepanova ir jų atspindys įmonių informacinėse sistemose // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr.2-1. S. 138.

7. Stepanova įmonių valdymo sistemos // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr.1-3. S. 457.

8. Teršalų poveikio aplinkai stebėjimo matematinių metodų Minitajeva // Šiuolaikinio gamtos mokslo sėkmės. 2016. Nr. 2. S. 48-52.

9., Nedelkin apskaitos ir analitinės sistemos gamybos įmonėje realiame ekonomikos sektoriuje // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr.1-3. 457-458 p.

10. , Mežakovo modeliavimas nuspėjamojo patikimumo modelio, naudojant dirbtinius neuroninius tinklus, pavyzdžiu // Uchenye zapiski Rossiyskogo gosudarstvennogo sotsial'nogo universiteta. 2014. Nr.2 (124). 25-29 p.

11. Minitajevo požiūris į žmogaus ir mašinos sąsajos sukūrimo dvigubu principu problemos sprendimą // Programinės įrangos produktai ir sistemos. 2013. Nr. 4. P. 19.

Atlikdami mokėjimus darbuotojams grynaisiais pinigais, buhalteriai dažnai susiduria su būtinybe sudaryti išankstines ataskaitas. Šis dokumentas reikalingas norint patvirtinti išleistą sumą arba anksčiau darbuotojui išduotus piniginius dokumentus.

Paimkime paprastą pavyzdį. Darbuotojas ir išdavė tam tikrą sumą nusipirkti bilietą. Grįžęs jis pateikia šį bilietą buhalterei, kad patvirtintų, kiek pinigų iš tikrųjų išleido. Tada buhalteris jo pagrindu parengia išankstinę ataskaitą.

Galima būtų pateikti daug daugiau pavyzdžių. Tai medžiagų, prekių (raštinės reikmenų, buities inventoriaus ir kt.) pirkimas, apmokėjimas, dienpinigiai, pašto išlaidos ir daug daugiau.

Šiame straipsnyje apžvelgsime nuoseklias instrukcijas, kaip sukurti išankstinę ataskaitą 1C 8.3, ir pateiksime jos pildymo pavyzdį.

Lėšų išdavimas

Pirmiausia darbuotojui įteikiami pinigai arba piniginiai dokumentai. Šią operaciją galite išduoti 1C 8.3, atitinkamai naudodami grynųjų pinigų dokumentus ir piniginius dokumentus. Jie yra skiltyje „Bankas ir kasa“.

Be aukščiau išvardintų būdų, galite naudoti debetą iš einamosios sąskaitos, tačiau mūsų pavyzdyje ši parinktis nebus svarstoma, nes tokio tipo operacijos dažniau atliekamos grynaisiais, o ne banko pavedimu.

Žemiau pateikiamas grynųjų pinigų išmokėjimo atskaitingam asmeniui pavyzdys. Jis generuoja įrašus sąskaitose Dt 71.01 - Kt 50.1. Buhalterinė sąskaita pakeičiama, tačiau ją galima pakeisti pildant dokumentą.

Šis dokumentas taip pat naudojamas tais atvejais, kai buvo viršytos išleistos lėšos. Paprasčiau tariant, darbuotojui buvo duota 1000 rublių, o jis su vadovo leidimu išleido 1500 rublių. 500 rublių skirtumas turėtų būti išduotas grynaisiais.

Išankstinės ataskaitos sudarymas 1C

Šio dokumento dizainas beveik vienodas tiek 3.0 (8.3), tiek 2.0 (8.2) versijose, todėl šis straipsnis tinka visiems.

Norėdami sudaryti naują avanso ataskaitą, turite eiti į meniu „Bankas ir kasa“ ir pasirinkti elementą „Išankstinės ataskaitos“. Atsidariusiame sąrašo formoje spustelėkite mygtuką „Sukurti“.

Pirmiausia reikia pasirinkti darbuotoją, kuriam išduodamas dokumentas, ir skyrių.

Pirmame skirtuke surašyti dokumentai, kuriais darbuotojas gavo šiuos pinigus. Valiuta ir suma bus nustatyti automatiškai.

Greitai pažvelkime į likusių skirtukų turinį:

• Skirtuke „Prekės“ yra prekių ir medžiagų, kurias įsigijo atskaitingas asmuo, sąrašas. Nurodant šių prekių buhalterines sąskaitas, bus generuojami gavimo registrai.
• Trečiajame skirtuke yra duomenys apie grąžinamąją pakuotę, kurią darbuotojas gavo iš tiekėjo.
• Skirtuke „Apmokėjimas“ pateikiami duomenys apie tiekėjų sumokėtas sumas už anksčiau įsigytas prekes, išankstinį apmokėjimą.
• Kitos išlaidos nurodytos skirtuke „Kita“. Mūsų atveju pranešime apie šį skirtuką.

Prieš spausdindami dokumentą turite paskelbti. Šio dokumento spausdinta forma yra meniu „Spausdinti“ – „Išankstinė ataskaita (AO-1)“.

Kaip matome spausdintoje formoje ir dokumento formos apačioje, šis darbuotojas turi per didelių išlaidų.

Tai reiškia, kad jis išleido daugiau pinigų, nei jam buvo suteikta iš pradžių. Mūsų pavyzdyje 100 rublių skirtumas atsispindės sąskaitoje 71.01. Kaip buvo nurodyta anksčiau, sumų skirtumas darbuotojui turi būti grąžintas naudojant grynųjų pinigų išmokėjimo dokumentą.

Taip pat žiūrėkite vaizdo įrašo instrukcijas, kaip užpildyti išankstinę ataskaitą 1C:

Išmokti sudaryti išlaidų ataskaitas naudojant pavyzdžius (1C: Apskaita 8.3, leidimas 3.0)

Mano pastebėjimu, pradedantiesiems buhalteriams išankstinių ataskaitų rengimas iš pradžių yra nemenkas sunkumas.

Šiandien mes apsvarstysime šios bylos pagrindus, taip pat populiariausius atvejus iš gyvenimo. Visi eksperimentai bus nustatyti 1C: Apskaita 8.3 (3.0 leidimas).

Taigi, pradėkime

Ne man sakyti, kad už atsiskaitymus su atskaitingais asmenimis buhalterijoje yra atsakinga 71 sąskaita:

ekstradicijos turto darbuotojui atsispindi šios sąskaitos debete, o nurašymas – paskoloje.

Na, pavyzdžiui, už ataskaitą iš kasos aparato išdavė 5000:

Kodėl aš sakiau turto? Taip yra todėl, kad darbuotojui galime suteikti:

• Grynieji pinigai (iš kasos per kasą)
• Nepiniginės lėšos (pavedimu iš organizacijos atsiskaitomosios sąskaitos į darbuotojo kortelės sąskaitą)
• grynųjų pinigų dokumentai (pavyzdžiui, lėktuvo bilietai į komandiruotę)

Pažvelkime į kiekvieną iš aukščiau pateiktų pavyzdžių.

Grynųjų pinigų išėmimas iš kasos aparato

Norėdami išduoti avansą iš kasos, surašome sąskaitos grynųjų pinigų orderį (pirmajame trejetuke yra dokumentas „Grynųjų pinigų išėmimas“):

Operacijos tipe nurodykite „Išdavimas atskaitingam asmeniui“:

Sujungimas vyko taip:

Nepiniginių lėšų išleidimas

Tokiu atveju lėšos pervedamos į darbuotojo kortelės sąskaitą (sąskaitą, su kuria susieta banko kortelė, su kuria darbuotojas gali atsiimti šiuos pinigus).

Pirmajame trejetuke ši operacija užfiksuota įprastame dokumente „Debetas iš einamosios sąskaitos“:

Taip pat nepamirškite operacijos „Perdavimas atskaitingam asmeniui“ formoje nurodyti:

Sujungimas vyko taip:

Piniginių dokumentų išdavimas

Piniginiu dokumentu gali būti, pavyzdžiui, lėktuvo bilietas, kurį organizacija nupirko darbuotojui, vykstančiam į komandiruotę.

Po pirkimo šis bilietas nurašomas nuo sąskaitos 50.03:

Išduodant šį bilietą darbuotojui už ataskaitą (prieš komandiruotę), buhalterija surašo dokumentą „Piniginių dokumentų išdavimas“:

Ir skirtuke „Pinigų dokumentai“ nurodomas tas pats bilietas:

Skelbimas pasirodė taip (bilietas buvo nurašytas iš sąskaitos 50.03):

Atskirai paminėsiu:

• Ataskaitą turime teisę surašyti tik organizacijos darbuotojams – asmenims, su kuriais esame sudarę darbo ar civilinės teisės sutartis.
• Tokių asmenų sąrašas tvirtinamas atskiru vadovo įsakymu.
• Tame pačiame įsakyme nurodytas maksimalus laikotarpis, kuriam pasibaigus darbuotojas turi atsiskaityti buhalterijai; jei darbuotojas išvyksta į komandiruotę, šis laikotarpis automatiškai pratęsiamas iki jo sugrįžimo.

Darbuotojų ataskaitos

Bet juk turtas darbuotojui išduodamas ne be priežasties, o tam, kad būtų atliktas konkretus tarnybinis pavedimas. Todėl ateina laikas, kai darbuotojas turi atsiskaityti buhalterijai AO-1 forma.

Tai tokia spausdinta forma, kuri nurodo:

• viskas, ką išdavėme darbuotojui pagal ataskaitą
• viskas, kam jis išleido šiuos pinigus (arba neišleido, o gal išleido per daug)
• prie šios formos pridedami patvirtinamieji dokumentai (čekiai, sąskaitos faktūros, aktai, bilietai...)

Štai AO-1 formos pavyzdys:

Šią ataskaitą (AO-1) surašo darbuotojas kartu su buhalterija ir tvirtina vadovas. Pačioje apačioje nurodomas dokumentų ir lapų, ant kurių jie pridedami prie ataskaitos, skaičius (čekiai dažniausiai klijuojami ištisais ryšuliais ant A4 formato lapų).

Taigi, norint atspausdinti tokią ataskaitą (AO-1), nurašyti darbuotojo skolą į 71 sąskaitą, o taip pat priimti išlaidas į trejetuką, yra dokumentas „Avanso ataskaita“:

Greitai pažvelkime į jo žymes:

Išankstinių ataskaitų iš gyvenimo pavyzdžiai

Užpildykite skirtuką „Avansai“:

Turiu pasakyti, kad ši žymė jokiu būdu nerodoma dokumento skelbimuose, o skirta tik AO-1 spausdintai formai.

Užpildome skirtuką „Produktai“ (nusipirkome krūvą visko ir įtraukėme į dešimtuką):

Štai šios žymės laidai:

Užpildome skirtuką „Mokėjimas“ (gesiname skolą tiekėjams arba sumokame avansą):

Štai laidai:

Skirtuko „Kita“ užpildymo pavyzdžiai.

Apmokėjimas už ryšio paslaugas:

Mokėjimas už skelbimus laikraštyje:

Dienpinigių ir skolos už kelionės bilietus nurašymas:

Mokėjimas už kai kurias paslaugas (iš karto nuskaičiuojamas iki 26):

Beje, skirtukuose „Prekės“ ir „Kita“ yra langelis „SF“, jį pažymėjus, gauta sąskaita bus įrašyta į šią eilutę.

Viena iš sunkiausių viešųjų įstaigų apskaitos skyrių – atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis. Šiame straipsnyje noriu apsvarstyti dažniausiai pasitaikančias buhalterių klaidas tvarkant įrašus šiame skyriuje programoje 1C: Valstybės institucijos apskaita 8 leidimas 1.0.

Taigi pirmoji klaida – 208 sąskaitos „Atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis tipai“ ketvirtojo subkonto pasirinkimas.

Šis subconto naudojamas tais atvejais, kai atsiskaitoma piniginiais dokumentais (maisto talonais ir kt.). Daugeliu atvejų skaičiavimai atliekami įprastu būdu – pinigais. Tačiau 1C vartotojai užpildo šį subconto, nes programa leidžia tai padaryti, o kruopštūs buhalteriai įpratę pildyti visus laukus, kad dokumentas veiktų be klaidų.

Taigi, jei atsiskaitymai už piniginius dokumentus nenaudojami, ketvirtojo 208 sąskaitos subkonto pildyti nereikia!

Antra dažna klaida – neteisinga datos ir laiko eilės tvarka mokėtinų sąskaitų dokumentuose.

Viršuje esančiame paveikslėlyje paryškinti trys blokai su šiomis detalėmis. Dokumente svarbi ne tik data, bet ir laikas – valandos, minutės, sekundės.

Pirmasis yra dokumento laikas programoje. Tai turi būti anksčiausiai. Tada ateina pinigų išdavimo dokumentų ir prekių ar paslaugų siuntimo dokumentų metas. Tai turėtų būti šiek tiek vėliau nei dokumento laikas. Ir trečiasis yra „Išlaidų ataskaitos“ dokumento, kurį atsispausdinate kaip pirminį dokumentą, data ir laikas - jis turėtų būti vėliausias, bent vienos sekundės skirtumas yra priimtinas.

Ir dar viena dažna klaida – vienos išlaidų ataskaitos dokumentuose nurodomos skirtingos subconto 208 sąskaitos.

Pagal klaidos tekstą akivaizdu, kad dokumente „Medžiagų pirkimas“ buvo pasirinktas neteisingas avansas atskaitingam asmeniui, todėl jis nėra pridedamas prie reikiamo dokumento.

Atsargiai rinkitės subconto pasirinkimą, o visa informacija bus teisingai atspindėta dokumente.

Taigi, nepildykite ketvirto subconto, jei skaičiavimai atliekami pinigais. Stebėkite laiką ir valdykite, kurie dokumentai pasirenkami kaip trečiasis subcont.

Jei šios sąlygos bus įvykdytos, atsiskaitant su atskaitingais asmenimis problemų nekils.

- gana dažna situacija, su kuria periodiškai susiduria beveik visi darbdaviai. Kokie apskaitinių sumų grąžinimo variantai yra priimtini ir kaip grąžinimą atspindėti apskaitoje?

Atskaitingo asmens pinigų grąžinimo į kasą ypatybės

Organizacijos (IP) pagal ataskaitą gali išduoti lėšas dviem būdais:

• pavedimu į darbuotojo sąskaitą arba įmonės kortelę (Rusijos Federacijos finansų ministerijos 2012-10-05 raštas Nr. 14-03-03 / 728);
• grynųjų pinigų išdavimo (Rusijos banko nurodymas „Dėl grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos...“ 2014 m. kovo 11 d. Nr. 3210-U).

Jei darbuotojas nepanaudojo visų jam išduotų atsiskaitomų pinigų, jis privalo juos grąžinti per darbdavio tam nustatytus terminus (Direktyvos Nr. 3210-U 6.3 p.).

Grąžinamos sumos dydis nustatomas pagal avanso ataskaitos apie išleistas sumas patikrinimo ir patvirtinimo rezultatus. Tokia ataskaita turi būti surašyta ne vėliau kaip per 3 darbo dienas nuo laikotarpio, kuriam buvo išduoti pinigai, pasibaigimo dienos (direktyvos Nr. 3210-U 6.3 p.). Išdavimo laikotarpis nustatomas darbuotojo surašytame prašyme dėl avanso išdavimo arba darbdavio administraciniame dokumente dėl pinigų išdavimo pagal ataskaitą. Nuo 2017-08-19 (Rusijos banko nurodymas 2017-06-19 Nr. 4416-U) darbuotojo prašymo įvykdymas nebėra būtinoji sąlyga atsiskaitomoms sumoms sumokėti. Tai gali būti atliekama remiantis juridinio asmens vadovo (arba individualaus verslininko) administraciniu dokumentu.

SVARBU! Instrukcija Nr.3210-U savo taisykles išplečia tik lėšų grynaisiais išdavimo ir grąžinimo taisyklėms. Atsiskaitant negrynaisiais pinigais už atskaitomas sumas jo nuostatos netaikomos, o šiuo būdu taikantis darbdavys atsiskaitymo su buhalteriais tvarką turi patvirtinti vidiniu dokumentu.

Ar galima grąžinti atskaitomas lėšas į einamąją sąskaitą

Galiojantys teisės aktai nedraudžia darbuotojams grąžinti atskaitomybės sumų į darbdavio atsiskaitomąją sąskaitą. Tačiau siekiant išvengti ginčų su mokesčių administratoriumi, vidaus norminiame dokumente būtina fiksuoti atskaitingų asmenų galimybę nepanaudotas lėšas grąžinti į įmonės atsiskaitomąją sąskaitą arba tokį grąžinimo variantą fiksuoti prašyme (nurodyme) avansinių sumų išdavimas.

Pervedimui identifikuoti pavedimą atliekantis darbuotojas mokėjimo paskirtyje turi nurodyti, kad grąžina apskaitines sumas.

Ir vis dėlto geriausias būdas atskaitingas lėšas grąžinti, neįskaitant nesutarimų su kontrolieriais, yra į įmonės kasą.

Kaip apskaitoje atsispindi pagal ataskaitą paimtų lėšų grąžinimo suma

Įmonė, gavusi iš darbuotojo atskaitomas sumas, apskaitos įrašuose atspindi:

• Dt 50 Kt 71 - grynųjų pinigų grąžinimas į kasą;
• Dt 51 Kt 71 - atsiskaitomų sumų grąžinimas į įmonės rublio banko sąskaitą;
• Dt 52 Kt 71 - ataskaitos grąžinimas į įmonės sąskaitą užsienio valiuta;
• Dt 94 Kt 71 - buhalterio skolos atspindys, jei negrąžina išduotų sumų.

Kaip grąžinti pinigus iš papildomos ataskaitos, jei darbuotojas jums nebedirba

Esant situacijai, kai darbuotojas negrąžino atsiskaitomų pinigų ir išėjo iš darbo, galite atlikti šiuos veiksmus:

• Jei darbuotojui dar neišmokėtas atlyginimas, vadovo sprendimu ir darbuotojo sutikimu skola gali būti išskaityta iš jo atlyginimo. Tuo pačiu metu išskaita neturėtų viršyti 20% atlyginimo (Rusijos Federacijos darbo kodekso 138 straipsnis).
• Nutraukus visus atsiskaitymus su darbuotoju arba jis nesutinka su išskaičiuojamų sumų dydžiu, skola gali būti išieškota tik teisme.

Apie tai, ar galima atidėti darbuotojui priklausančių lėšų išmokėjimą atleidžiant iš darbo, jei jis negrąžino atskaitomybės, skaitykite medžiagą .

Rezultatai

Atskaitomų sumų grąžinimas gali būti atliekamas tiek grynaisiais, tiek negrynaisiais pinigais. Siekiant sumažinti ginčų su mokesčių institucijomis riziką, galimybė grąžinti lėšas negrynaisiais pinigais turėtų būti nustatyta vidaus norminiame akte.