Kokia yra Prašymo dėl pinigų srautų, įsk. sutrumpintai

Remiantis Federalinio iždo 2008-10-10 įsakymu Nr. 8n, kuriuo patvirtinta Grynųjų pinigų aptarnavimo tvarka federaliniam biudžetui, Rusijos Federacijos subjektų biudžetams ir vietiniams biudžetams vykdyti bei teritorinių biudžetų tvarka. Federalinio iždo įstaigos, vykdančios tam tikras Rusijos Federacijos subjektų organų funkcijas ir vykdančios atitinkamus biudžetus (toliau – 8n tvarka), kad būtų atlikti mokėjimai grynaisiais, federalinio biudžeto lėšų gavėjai ir federalinio biudžeto deficito finansavimo šaltinių administratoriai pateikia Federaliniam iždui paslaugų teikimo vietoje elektronine forma arba šiuos mokėjimo dokumentus:

• Prašymas grynųjų pinigų išlaidoms padengti (KFD formos kodas 0531801);
• Prašymas dėl grynųjų pinigų išlaidų (sutrumpintai) (KFD formos kodas 0531851).

Prašymo dėl pinigų srautų pildymo tvarka su Tvarkos Nr.8n 9.2 punkto nuostatomis, sutrumpintas Prašymas dėl pinigų srautų - Tvarkos Nr.8n 9.31 p.

Piniginėms išlaidoms apmokėti sudaroma paraiška piniginėms išlaidoms apmokėti neviršijant vieno biudžeto įsipareigojimo.

Sutrumpintas Pinigų srauto prašymas bus taikomas tais atvejais, kai piniginės prievolės mokėjimas vykdomas pagal vieną biudžetinį įsipareigojimą Rusijos Federacijoje, pagal vieną Rusijos Federacijos biudžeto klasifikatoriaus kodą, ir atsiradus piniginei prievolei. patvirtina ne daugiau kaip viena dokumentų bazė. Tuo pačiu metu sumažinta Pinigų srautų programa nenaudojama nebankinėms operacijoms.

Apsvarstykime aktualiausius, kurie iškyla valstybės institucijose pildant Prašymus piniginėms išlaidoms apmokėti.

Kaip užpildyti grynųjų pinigų paraišką pervedant lėšas mokesčių ir kitų mokėjimų mokėjimui į Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetus?

Pagal Federalinio iždo pajamų į Rusijos Federacijos biudžeto sistemą apskaitos ir jų paskirstymo tarp Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetų tvarką, patvirtintą Iždo 2009 09 05 įsakymu Nr. 92n dėl balanso. sąskaitos Nr.40101*, nėra pagrindas šį kvitą kvalifikuoti kaip nepaaiškinamą, todėl Prašymo dėl piniginių išlaidų 3 punkte jo nurodyti nebūtina.

Be to, pervedant lėšas mokant mokesčius ir kitas įmokas į Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetus į sąskaitą Nr. 40101, mokesčių mokėjimų duomenys, įskaitant biudžeto klasifikacijos kodą, pagal kurį į šiuos mokėjimus atsižvelgiama, yra užpildyti Prašymo dėl pinigų srautų 4 skyriuje „Mokesčių sumokėjimo duomenys“. Atitinkamai, pervedant lėšas mokesčių ir kitų įmokų mokėjimui į VPĮ biudžetus, pildant 3 skilties „Darbo šalies rekvizitai“ 4 stulpelį „Asmeninė sąskaita“ ir 5 skyriaus „Prašymo dėl grynųjų pinigų išlaidų iššifravimas“ 4 stulpelį „Gavėjo BC kodas“. Rusijos Federacijos biudžeto sistema į sąskaitą Nr.40101 nereikalinga.

* Sąskaita Nr. 40101 „Federalinio iždo įstaigų paskirstytos pajamos tarp Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetų“.

Ką nurodyti Prašymo dėl grynųjų pinigų išlaidų 3 skilties „Duomenys apie sandorio šalį“ 2 stulpelyje „TIN“, jei sandorio šalis yra fizinis asmuo, neturintis TIN?

Pagal Tvarkos Nr. 8n 9.2 punktą Pinigų srautų paraiškos 3 skiltyje pateikiami duomenys apie sandorio šalį, kuriai pervedamos lėšos pagal šią paraišką, o 3 skirsnio 2 skiltyje nurodomas sandorio šalies TIN.

Pagal tekstinių failų formatų, naudojamų tarp Federalinio iždo organų ir biudžeto sudarymo dalyvių, reikalavimus, jei sandorio šalis - asmuo neturi TIN, 3 skirsnio 2 stulpelyje nurodomas 0.

Federalinio iždo organas, remdamasis iš federalinio biudžeto lėšų gavėjų (federalinio biudžeto deficito finansavimo šaltinių administratorių) gautomis paraiškomis grynųjų pinigų išlaidoms padengti, formuoja pervedimui skirtas lėšas, surašytas pagal reikalavimus (2.4 punktas). .1 Tvarkos Nr. 8n).

Pagal Rusijos banko 2012 m. birželio 19 d. patvirtintų Pervedimo taisyklių nuostatų Nr. 383-P 1 priedą „Mokėjimo pavedimo, inkaso pavedimo, mokėjimo prašymo rekvizitų sąrašas ir aprašas“ 61 Mokėjimo nurodymo „TIN“ nurodo gavėjo TIN (jei priskirtas) .

Taigi, jei asmuo neturi TIN, mokėjimo nurodymo 61 laukelyje įrašomi nuliai („0“).

Kada negaliu užpildyti 2 skilties „Duomenys apie steigimo dokumentą“?

Tai įmanoma šiais atvejais:

• antstolių tarnybos skyriams pildant Prašymą dėl piniginių išlaidų. Šiuo atveju nenurodomi vykdymo proceso, už kurį išieškoma skola iš juridinio ar fizinio asmens, duomenys;
• kai biudžeto lėšų gavėjas formuoja Prašymą dėl grynųjų pinigų išlaidų apmokėti grynaisiais pinigais laikinai disponuotų lėšų sąskaita. Tuo pačiu metu, be 2 skilties, taip pat nepildomas 4 skyrius „Mokesčių sumokėjimo duomenys“.

Ką nurodyti 2 skiltyje „Pagrindinio dokumento duomenys“ apmokant įsipareigojimus už suteiktas paslaugas?

Tokiu atveju gali būti nurodytas atliktų darbų (paslaugų) aktas.

Ką biudžeto lėšų gavėjas turi nurodyti 2 skiltyje „Pagrindinio dokumento duomenys“, kad apmokėtų skolą pagal vykdomąjį dokumentą?

Nurodykite tik vykdomojo dokumento numerį ir datą, nenurodydami skolos atsiradimo priežasties.

Jei 1 skiltyje „Dokumento duomenys“ 8 stulpelyje „Mokėjimo paskirtis (pastaba)“ nurodomi keli dokumentai, o 2 skyriuje „Pagrindinio dokumento duomenys“ - tik vienas, ar būtina visus dokumentus pateikti Federaliniam iždui siekiant leisti sumokėti pinigines prievoles? - pagrindai?

Būtina pateikti visus Prašyme nurodytas grynųjų pinigų išlaidas pagrindžiančius dokumentus, o jeigu Federaliniame ižde yra jų elektroninė kopija, pakartotinai pateisinančių dokumentų pateikti nereikia.

Dabar pažiūrėkime, kaip užpildyti grynųjų pinigų paraišką (sutrumpintai).

8n įsakymo 9.31 punkto nuostatomis 1 skirsnio „Dokumento rekvizitai“ laukelyje „Mokėjimo pagrindas“ nurodoma:

• eilutėje „sutartis (vyriausybinė sutartis)“ - atitinkama valstybės sutartis (sutartis) dėl prekių tiekimo, darbų atlikimo, paslaugų teikimo valstybės poreikiams arba kitas dokumentas-bazė, pavyzdžiui, savivaldybės sutartis;
• eilutėje „pagrindinio dokumento pavadinimas“ - dokumento, patvirtinančio piniginės prievolės atsiradimą, pavadinimas, pavyzdžiui, sąskaita faktūra ar atliktų darbų aktas ir kt.

Pagal įsakymo Nr.8n 2.1.1 punkto nuostatas Prašymas dėl pinigų srautų (sutrumpintai) išduodamas sumokėjus piniginę prievolę, patvirtintą ne daugiau kaip vienu dokumentu-baze. Tuo atveju, kai Federaliniam iždui pateikiami du ar daugiau patvirtinančių dokumentų, piniginės prievolės mokėjimas vykdomas remiantis Prašymu dėl grynųjų pinigų išlaidų (formos kodas KFD 0531801), kuriame numatyta galimybė nurodyti 2 skirsnis „Patvirtinamojo dokumento rekvizitai“ keli patvirtinamieji dokumentai.

Pagal Tvarkos Nr.8n 9.31 punkto nuostatas, laukelyje „Juridinio asmens pavadinimas, Pavardė, I.O. individualus“ Prašymo dėl grynųjų pinigų išlaidų 2 skirsnyje „Duomenys apie sandorio šalį“ (sutrumpintai) nurodomas sandorio šalies pavadinimas. Jei sandorio šalis turi atitinkamą asmeninę sąskaitą, atidarytą Federaliniame ižde, tada nurodomas visas arba sutrumpintas jos pavadinimas, skliausteliuose - visas arba sutrumpintas sandorio šalies pavadinimas, taip pat jai Federaliniame ižde atidarytos asmeninės sąskaitos numeris. Iždas.

3 skilties „Mokesčių mokėjimų duomenys“ 1 skiltyje „BK kodas“ nurodomas biudžeto klasifikatoriaus kodas (BCC), pagal kurį pagal šią paraišką pervestos lėšos turi būti įskaitytos į atitinkamo biudžeto pajamas. Rusijos Federacijos biudžeto sistema, taip pat KOSGU kodas, jei mokėjimo gavėjas yra sandorio šalis, kurios atitinkamą asmeninę sąskaitą atidaro Federalinis iždas arba finansų institucija.

Vadovaudamasi įsakymo Nr. 8n 2.1.2 punkto nuostatomis, Federalinio iždo įstaiga patikrina, ar grynųjų pinigų išlaidų paraiška (sutrumpintai) sudaryta teisingai, ar nėra pildymui pateiktų detalių ir rodiklių.

Jei kitai sandorio šaliai yra atidaryta atitinkama asmeninė sąskaita Federaliniame ižde, nėra tokių rodiklių kaip kitos sandorio šalies asmeninės sąskaitos numeris (išskyrus asmeninę sąskaitą, skirtą pajamų administravimo į biudžetą operacijoms atspindėti) ir KBK ( KOSGU) 2 ir 3 skilčių laukuose ir stulpeliuose yra pagrindas Federaliniam iždui atsisakyti priimti tokį mokėjimo dokumentą vykdyti.

Atsakė į klausimąYu.V. Kamardina , Federalinio iždo biudžetinių galių metodinės paramos federaliniam biudžetui vykdyti skyriaus vedėjo pavaduotojas

Dokumentas naudojamas atsiskaitymams per Federalinį iždą.

Dokumentas skirtas formavimui ir spausdinimui Prašymai dėl pinigų srautų (sutrumpintai) (f. 0531851) sumokėti piniginę prievolę, taip pat atsiskaityti apskaitos operacijose grynaisiais pinigais iš biudžeto.

• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  mokesčių ir rinkliavų mokėjimas.

dokumentas Prašymas dėl pinigų srautų (sutrumpintai) taikoma tokiomis sąlygomis:

• 
  piniginės prievolės mokėjimas vykdomas pagal prievolę Rusijos Federacijos valiuta;
• 
  piniginės prievolės mokėjimas atliekamas pagal vieną Rusijos Federacijos biudžeto klasifikatoriaus kodą;
• 
  piniginės prievolės atsiradimą patvirtina ne daugiau kaip vienas dokumentas-pagrindas.

Sukurkite naują dokumentą. Sukurti sąrašo komandų juosta Atsiskaitymo ir mokėjimo dokumentai ir pasirinkite elementą Prašymas dėl pinigų srautų (sutrumpintai) formoje Dokumento tipo pasirinkimas.

Rekomendacija: paspausdami mygtuką Kurti remiantis

Dokumento detalės Prašymas dėl pinigų srautų (sutrumpintai) pildoma taip pat, kaip ir dokumento rekvizitai Prašymas pinigų srautui gauti taikomi apribojimai:

• 
  dokumentas surašomas tik pagal vieną biudžeto klasifikatoriaus kodą;
• 
  dokumente galite nurodyti tik vieną dokumentą – piniginių įsipareigojimų priėmimo pagrindą.

Užuomina: Skirtingai nei Paraiškos pinigų srautams gauti, dokumentas Prašymas dėl pinigų srautų (sutrumpintai) netaikomas nebankinių operacijų registravimui.

7.1.7.Mokėjimo nurodymas

dokumentas Pirkimo užsakymas naudojamas atsiskaitymams per Federalinį iždą ir kredito organizacijas.

Dokumentas skirtas 0401060 formos mokėjimo nurodymams finansiniams įsipareigojimams apmokėti formuoti ir spausdinti, taip pat lėšų nurašymo iš kredito įstaigoje atidarytos atsiskaitomosios (asmeninės) sąskaitos operacijoms fiksuoti.

Vieno dokumento pagalba galite atspindėti lėšų, kurios turi būti nurašytos į kelias apskaitos sąskaitas arba į skirtingus išlaidų straipsnius, nurašymą iš sąskaitos. Darbas su dokumentu numato, kad visose įstaigos asmeninėse sąskaitose, atidarytose kredito įstaigose ar iždo įstaigose, išlaikoma viena mokėjimo nurodymų numeracija.

Dokumentas leidžia atlikti šias operacijas:

• 
  per daug gautų pajamų grąžinimas (kompensavimas);
• 
  mokėjimas tiekėjams ir kiti mokėjimai (206,00, 302,00);
• 
  pervesti į biudžetą lėšas, skirtas atlyginti žalą, trūkumą, ankstesnių metų gautinas sumas;
• 
  laikinai disponuojamų lėšų pervedimas;
• 
  mokesčių ir rinkliavų mokėjimas.

Sukurkite naują dokumentą. Norėdami įvesti naują dokumentą, galite spustelėti mygtuką Sukurti sąrašo komandų juosta Atsiskaitymo ir mokėjimo dokumentai in Atsiskaitymo ir mokėjimo dokumentų žurnalas ir pasirinkite elementą Pirkimo užsakymas formoje Dokumento tipo pasirinkimas.

Rekomendacija: pagal dokumentą gali būti sukurtas naujas mokėjimo dokumentas Informacija apie susitarimą (sutartį), paspausdami mygtuką Kurti remiantis. Tokiu atveju garantuojamas mokėjimo dokumento susiejimas su prievole, tai yra, bus stebimas įsipareigojimų įvykdymas.

7.1.7.1 Dokumento antraštės duomenų pildymas

Kuriant dokumentą numeris generuojamas automatiškai, jį galima redaguoti.

Užuomina: Atliekant mokėjimus per Rusijos banko atsiskaitymų tinklą, mokėjimo dokumentai identifikuojami pagal paskutinius tris numerio skaitmenis, kurie turi skirtis nuo 000.

Pirmiausia turite užpildyti duomenis data ir Organizacija. Kataloge pasirenkama asmeninė organizacijos sąskaita, iš kurios turėtų būti pervestos lėšos Asmeninės sąskaitos duomenys.

Gavėjas- organizacija, kuri yra lėšų gavėja. Pasirinkta iš katalogo Sandorio šalys.

Gavėjo sąskaita– gavėjo sąskaita, į kurią turi būti siunčiami pinigai. Pasirinkta iš katalogo Banko ir iždo sąskaitos.

Sutartis- mokėjimo pagrindas. Pasirinkta iš katalogo Sutartys ir kiti prievolių atsiradimo pagrindai. Kuriant dokumentą priskyrimas Remiantis dokumentu, šis laukas bus užpildytas automatiškai.

Suma- visa pervedimo suma pagal dokumentą rubliais.

Mokėdami už atsargų prekes, darbus ar paslaugas, kurios apmokestinamos pridėtinės vertės mokesčiu, turite nurodyti arba mokesčio tarifą (detaliau PVM tarifas), arba įveskite mokesčio sumą (išsamiau PVM suma). Nustatant rekvizitus PVM tarifas atributo vertė PVM suma, generuojamas automatiškai, gali būti paskaičiuotas su centu. Programa leidžia rankiniu būdu suapvalinti gautą vertę iki sveikų rublių.

7.1.7.2 Skirtuke „Mokėjimo paskirtis“ užpildykite duomenis

Kuriant dokumentą mokėjimas remiantis dokumentu Informacija apie susitarimą (sutartį)šis skirtukas užpildomas automatiškai.

Skirtuko lentelės skiltyje Mokėjimo paskirtisŠtai mokėjimo sumos paskirstymas:

• 
  Lėšų šaltinis- lėšų, kurių sąskaita turėtų būti atsiskaitoma grynaisiais pinigais, rūšis. Jis pildomas automatiškai, priklausomai nuo dokumento antraštėje nurodytos asmeninės paskyros skilties.
• 
  KBK– kiekvienos lėšų rūšies sąskaitos klasifikavimo požymis. Pasirinkta iš katalogo KPS.

Užuomina: KBK turite nurodyti reikšmę, kurią sudaro 17 nulių.

• 
  KOSGU– ekonominės klasifikacijos kodas. Pasirinkta iš katalogo KEK.

Užuomina: Pervedant laikinai disponuojamas lėšas, už rekvizitus KOSGU vertė turi būti nurodyta 000 .

• 
  Tikslinis kodas- Pasirinkta iš katalogo Tikslinių fondų rūšys.
• 
  Renginio kodas - Pasirinkta iš katalogo Renginiai.
• 
  Papildoma klasifikacija - Pasirinkta iš katalogo Papildoma biudžeto klasifikacija
• 
  Įsipareigojimas- yra pasirinktas iš įsipareigojimų katalogo. Šis rekvizitas pildomas, kai dokumentas pereina į būseną „Pasirašytas“ ir yra tvirtai pritvirtinamas prie dokumento registratoriui, taip pat prie mokėjimo ir pavedimo dokumentų.
• 
  Suma– visa pervedimo suma arba jos dalis, kuri turėtų būti skirta eilutėje nurodytiems analizės objektams. Bendra terminų suma stulpelyje Suma turi būti lygus atributo vertei Suma dokumento antraštėje.

Mokėjimo paskirtis- informacija apie mokėjimo paskirtį, bendra visam dokumentui. Mokėjimo paskirties tekstas gali būti pildomas tiek rankiniu būdu, tiek automatiškai naudojant teksto šabloną Mokėjimo paskirtis, naudodami mygtuką Užpildykite mokėjimo paskirtį. Šablonai sukonfigūruojami ir saugomi kataloge Teksto šablonai Mokėjimo informacija.

Mokėjimo tvarka– mokėjimo prioritetų grupės numeris.

Mokėjimo terminas– pagal „Lėšų pervedimo taisyklių nuostatus“ Nr. 383-P 2012 m. birželio 19 d., kintamojo reikšmė nenurodoma, jei Rusijos bankas nenustato kitaip.

Skirtuke „Mokėtojas/Gavėjas“ užpildykite duomenis. Grupės detalės Mokėtojas ir Gavėjas užpildomas automatiškai pagal pasirinktas atributų reikšmes Organizacija, Asmeninė paskyra, Gavėjas ir Gavėjo sąskaita ir, jei reikia, galima redaguoti konkrečiam mokėjimui.

7.1.7.3 Detalių užpildymas skirtuke „Mokesčių mokėjimas“.

Išsami informacija apie žymę mokesčių mokėjimas turi būti pildoma tik pervedant mokesčius ir kitas privalomas įmokas į biudžetą.

Mokestis, rinkliava ar kita įmoka į biudžetą– mokesčio rūšis arba privalomas mokėjimas. Pasirinkta iš katalogo Organizacijos mokesčiai ir įmokos. Pasirinkus mokesčio rūšį ar privalomą įmoką, duomenys pildomi automatiškai Mokėjimo gavėjas ir Gavėjo sąskaita dokumento antraštėje, taip pat išsamią informaciją skirtuke mokesčių mokėjimas, jei jie nurodyti mokesčių kortelėje.

– įstaigos statuso kodas. Pasirinkta iš sąrašo.

Užuomina: Jei atributo reikšmė Mokesčių mokėtojo statusas (101) lygus 08 , tada šiame skirtuke toliau reikia nurodyti tik biudžeto klasifikatoriaus ir OKTMO (OKATO) kodus. Generuojant spausdintą formą nenurodytoms detalėms, formos 105–110 laukeliuose bus rodoma reikšmė 0.

BC kodas (104)– mokesčių (rinkliavų) kodas pagal Rusijos Federacijos biudžeto pajamų klasifikatorių.

Užuomina: Pajamų kodo 14–17 skaitmenimis mokesčių mokėtojas turi savarankiškai nurodyti pajamų programos kodą, kurio pirmasis simbolis atspindi mokėjimo rūšį: mokestis (1), netesybos ir palūkanos (2), baudos (3). Įprastoje konfigūracijoje kataloge Biudžeto pajamų klasifikacija 14–17 bitai užpildyti nuliais. Pervesdami mokestį ar rinkliavą, turėtumėte savarankiškai redaguoti 14–17 kategorijas atitinkamose dokumento detalėse.

Kodas OKTMO (OKATO) (105)- savivaldybės, kurios teritorijoje telkiamos lėšos iš mokesčių (muitų) mokėjimo į Rusijos Federacijos biudžeto sistemą, kodas OKTMO (OKATO).

Mokėjimo priežastis (106)– mokėjimo pagrindas, pagal nutylėjimą nurodoma vertė TP(einamųjų metų mokėjimai). Reikalinga atributo reikšmė pasirenkama iš sąrašo.

Rekvizitas Mokestinis laikotarpis (107) gali imti vertes: MS – mėnesinė įmoka; KV – kas ketvirtis mokėjimas; PP – pusmetinis mokėjimas; GP - metinė išmoka arba Mokėjimas konkrečią dieną.

Priklausomai nuo nurodytos atributo reikšmės Mokėjimo priežastis rekvizituose Mokestinis laikotarpis (107) nurodyti mokesčio mokėjimo dažnumą arba konkrečią datą.

Pirmuoju atveju mokesčių kortelėje nurodytas laikotarpis pagal nutylėjimą pakeičiamas, jį galima keisti. Šiuo atveju dešinėje esantis laukas atspindi reikšmę, kuri bus sugeneruota PD 107 laukelyje.

Antruoju atveju turėtumėte nurodyti mokėjimo datą, taip pat dokumento numerį ir datą – mokėjimo pagrindą (sprendimai dėl įmokų planų, atidėjimų, restruktūrizavimo, išieškojimo sustabdymo ir kt.).

Mokėjimo tipas (110)– mokėjimo rūšis. Pasirinkta iš sąrašo.

Mokėjimo nurodymai, skirti pervesti kitus privalomus mokėjimus į visų Rusijos Federacijos biudžeto sistemos lygių pajamų ir biudžeto lėšų apskaitos sąskaitas, registruojami tokiu pačiu būdu.

Norint tokiu atveju išduoti mokėjimo nurodymus, į žinyną reikėtų įrašyti informaciją apie kitus privalomus mokėjimus Organizacijos mokesčiai ir įmokos.

Dokumento spausdinimas. Patikrinus, ar dokumentas užpildytas teisingai, jį reikia įrašyti mygtuku Rašyti objektą dokumento formos komandų juosta. Seka mygtukas Antspaudas suformuokite spausdintą dokumento formą, tada atsispausdinkite reikiamą kopijų skaičių.

Vykdymo būsena. Dokumento statuso priskyrimo ir keitimo veiksmai bus atliekami panašiai, kaip aprašyti skyriuje „Prašymas pinigų išlaidoms padengti“.

7.1.7.4 Detalių užpildymas skirtuke „Apskaitos operacija“.

Tipiškas operacija- pasirinktas iš sąrašo Tipiškas operacijos.

• 
  CFD CFD.
• 
  Kredito sąskaita- yra pasirinktas iš sąskaitų plano (EPSBU) fragmento.
• 
  KPS sąskaitai 201,00- pasirinkta iš katalogo KPS. Jei organizacijoje yra sudarytas darbinis sąskaitų planas, užpildykite informaciją KPS nereikalinga.

• 
  Dt sąskaitos 205.XX.560 „Atsiskaitymai apie pajamas“ ir Kt sąskaitų 210.02.XXX „Atsiskaitymai su finansų institucija dėl biudžeto įplaukų“, 201.11.610 „Įstaigos piniginės lėšos asmeninėse sąskaitose iždo institucijoje“.

Apmokėjimas tiekėjams ir kiti mokėjimai (206,00, 302,00). Norėdami atlikti šią tipinę operaciją, turite užpildyti išsamią informaciją:

• 
  Išankstinis mokėjimas– pervedant avansą pažymėkite varnelę.

Be to, pagal analogiją su tipine operacija Per daug gautų pajamų grąžinimas (kompensavimas). pildomi duomenys CFD,Kredito sąskaita ir KPS sąskaitai 201.10.

Lėšų pervedimas į biudžetą žalai, trūkumams, ankstesnių metų gautinoms sumoms kompensuoti. Norėdami atlikti šią tipinę operaciją, turite užpildyti išsamią informaciją:

• 
  Debeto sąskaita 210.02 arba 303.05 .

Skelbiant dokumentą, generuojami įrašai:

• 
  Atitinkamų analitinės apskaitos sąskaitų Dt 210.02.ХХХ „Atsiskaitymai su finansų institucija už biudžeto įplaukas“, sąskaitų 303.05.830 „Mokėtinų sąskaitų už kitus mokėjimus į biudžetą sumažinimas“ ir atitinkamų analitinės apskaitos apskaitos sąskaitų įskaitymas. 304.05.ХХХ „Atsiskaitymai už finansų institucijų mokėjimus iš biudžeto“.

Laikinų lėšų pervedimas. Norėdami atlikti šią tipinę operaciją, turite užpildyti išsamią informaciją:

• 
  Kredito sąskaita- yra pasirinktas iš sąskaitų plano (EPSBU) fragmento. Gali priimti vertybes 201.11 arba 201.21 .
• 
  sandorio šalis – laikinas lėšų šaltinis. Pasirinktas kataloge Sandorio šalys.
• 
  KPS sąskaitai 201.10- pasirinkta iš katalogo KPS.
• 
  KPS sąskaitai 304.01- pasirinkta iš katalogo KPS.

Jei organizacijoje yra sudarytas darbinis sąskaitų planas, užpildykite informaciją KPS sąskaitai 304.01 ir KPS sąskaitai 201.10 nereikalinga.

Skelbiant dokumentą, generuojami įrašai:

• 
  Dt sąskaitos 3.304.01.830 „Mokėtinų sąskaitų už laikinai disponuojamas lėšas sumažinimas“, atitinkamų analitinės apskaitos sąskaitų Kt 3.201.11.ХХХ „Įstaigos piniginės lėšos asmeninėse sąskaitose iždo institucijoje“.

Mokesčių ir rinkliavų mokėjimas. Norėdami atlikti šią tipinę operaciją, turite užpildyti išsamią informaciją:

• 
  Mokestis (mokestis) mokamas pajamų sąskaita(pelnas, PVM ir kt.) - pažymimas langelis sumokant mokestį pajamų sąskaita.
• 
  CFD– finansinio saugumo kodas. Pasirinktas kataloge CFD.
• 
  Kredito sąskaita- yra pasirinktas iš sąskaitų plano (EPSBU) fragmento. Gali būti 201.11, 201.21 arba 304.05.
• 
  KPS sąskaitai 201.10- pasirinkta iš katalogo KPS.

Skelbiant dokumentą, generuojami įrašai:

• 
  Dt sąskaitos 303.ХХ.ХХХ „Atsiskaitymai už mokėjimus į biudžetus“, Kt analitinės apskaitos atitinkamų sąskaitų 201.11.610 „Įstaigos piniginės lėšos asmeninėse sąskaitose iždo įstaigoje“, 304.05.ХХ „Atsiskaitymai už mokėjimus“. biudžetą su finansų institucijomis“.

Užuomina: Korespondencijos su 201.04 sąskaita siuntimai turi atsispindėti grupės dokumentuose Organizacijos kasa.

Papildomos funkcijos. Remiantis dokumentu Pirkimo užsakymas galite įvesti dokumentus Atšaukimo prašymas ir Storno. Remiantis dokumentu Pirkimo užsakymas su ženklu Išankstinis mokėjimas galite įvesti dokumentą Sąskaita faktūra gauta.

Analogiškai su mokėjimo pavedimais, UIN nurodymas grynųjų pinigų prašymuose taip pat tapo privalomu jų pildymo elementu. Panagrinėkime šį klausimą išsamiau.

Kuo vadovautis

Dabartinė pavedimų dėl pinigų pervedimo į kasą pildymo tvarka galioja nuo 2014 m. sausio 1 d. ir patvirtinta Finansų ministerijos 2013 m. lapkričio 12 d. įsakymu Nr. 107n. Tiesą sakant, jis pristatė naujas mokėjimo nurodymų apdorojimo taisykles. Iš esmės su šiais dokumentais dirba įmonės, įmonės, prekybininkai ir asmenys. Atlikdami mokėjimus iš biudžeto, jie paprastai užpildo 22 laukelį UIN - unikaliu kaupimo identifikatoriumi.

Šie pakeitimai privertė Finansų ministeriją ir Iždą numatyti UIN pateikimo metodiką prašyme dėl grynųjų pinigų išlaidų viešajam sektoriui. Šio dokumento forma nustatyta Iždo 2008-10-10 įsakymo Nr.8n priede Nr.1. Pagal QFD šios formos kodas yra 0531801:

Remiantis Rusijos iždo 2013-12-19 raštu Nr.42-7.4-05 / 5.3-836, UIN pavyzdžio formatas prašyme dėl pinigų srauto nuo 2014-03-31 turi atitikti šiuos reikalavimus. :

• stulpelyje "Tipas" - raidės "UIN";
• 2 stulpelyje „Skaičius“ – UIN kodas;
• 3 stulpelis – nepildyti;
• 4 stulpelyje „Tema“ įrašykite brūkšnį.

Šiuo tikslu antroji programos dalis, pavadinta „Pagrindinio dokumento rekvizitai“, skirta:

Nėra specialių dokumentų ar jokių informacinių įrankių, kuriuose galėtumėte rasti UIN, reikalingą užpildyti paraišką. Faktas yra tas, kad šis kodas turi būti unikalus. Priešingu atveju jis negalės tinkamai atlikti dviejų skirtingų mokėjimų. Jį būsimam mokėjimui priskiria automatiškai, kai kaupia lėšas atitinkamų įplaukų administratorius į kasą.

Sutrumpintoje programoje

Taip pat naudojami sutrumpinti pinigų srautų prašymai. Šio dokumento forma patvirtinta minėto 2008-10-10 Iždo įsakymo Nr.8n priedu Nr.30 (pagal KFD blanko kodas 0531851). Pinigų srauto paraiškoje šioje formoje UIN nurodomas kitaip.

Unikalus kaupimo identifikatorius sutrumpintuose prašymuose nurodytas pirmoje skiltyje „Dokumento duomenys“. Tvarka yra tokia:

• reikiamame "dokumento bazės pavadinime" - santrumpa "UIN";
• atribute „Skaičius“ – UIN indikatorius.

Pradėjau tai daryti, nes viename mūsų padalinyje, organizacijoje vyriausioji buhalterė buvo atleista pagal straipsnį, viena iš priekaištų priežasčių buvo ta, kad vadovas šių prašymų nepasirašė (nors sąskaitos buvo pasirašytos), o paskui pasakė, mokėjimo nurodymų nedavė. Dabar visi esame apsidraudę, viską pasirašome, o tik tada siunčiame. Airat 2010-11-08 16:40:26 O viršininko nevertėtų, reikia paaiškinti, kad patikros metu tai bus gana reikšminga pastaba. Paraiškų nespausdinu, tik atsispausdinu mokėjimo pavedimą ir dedu ant jo vedėjos ir vyriausiosios buhalterės parašus. Užteko vieno patikrinimo, kad nebetaupytum popieriaus ir vadovo laiko.

Paraiškos pinigų srautams gauti. Klausimai ir atsakymai.

Šis rekvizitas pildomas, kai dokumentas pereina į būseną „Pasirašytas“ ir yra tvirtai pritvirtinamas prie dokumento registratoriui, taip pat prie mokėjimo ir pavedimo dokumentų.

• Suma – visa pervedimo suma arba jos dalis, kuri turi būti skirta eilutėje nurodytiems analizės objektams. Bendra stulpelio Suma terminų suma turi būti lygi atributo Suma reikšmei dokumento antraštėje.

Mokėjimo paskirtis – visam dokumentui bendra informacija apie mokėjimo paskirtį. Mokėjimo paskirties tekstą galima pildyti tiek rankiniu būdu, tiek automatiškai naudojant Mokėjimo paskirties teksto šabloną, naudojant mygtuką Įvesti mokėjimo paskirtį.

Šablonai sukonfigūruojami ir saugomi teksto Mokėjimo informacija nuorodų šablonuose. Mokėjimo tvarka – mokėjimo nurodymų grupės numeris.

Viešųjų pirkimų instituto forumas (Maskva)

Mokesčių administratorius kaip mokesčių mokėjimą patvirtinantis dokumentas, sandorio šalys – suteiktos paslaugos Prašymas dėl grynųjų pinigų išlaidų nepriimamas, buhalteriai turi kreiptis į iždo institucijas su prašymu išduoti mokėjimo pavedimą su pažyma apie mokėjimo datą. jo vykdymas.. Šiuo klausimu į mūsų redakciją kreipėsi būrelis buhalterių paaiškinimų. 1 klausimas: Koks dokumentas yra biudžetinėje organizacijoje atliekamo atsiskaitymo negrynaisiais pinigais pagrindas - prašymas dėl pinigų srautų ar mokėjimo nurodymas? 1 atsakymas: Atsiskaitymo dokumentai yra mokėjimo nurodymai, kurių pagrindu atliekamos operacijos nurašyti ir įskaityti lėšas Rusijos Federacijos centrinio banko įstaigoje.

Internetinis žurnalas buhalteriui

Federalinis iždas paslaugų teikimo vietoje elektronine forma arba popieriuje Prašymas grynųjų pinigų srautui gauti. Iždas, patikrinęs Prašymą grynųjų pinigų išlaidoms gauti, ar atitinka nustatytus reikalavimus, priima ją vykdyti.Taigi biudžetinei įstaigai grynųjų pinigų išmokėjimo iš federalinio biudžeto operacijų atlikimo pagrindas yra Piniginių išlaidų paraiška 2 klausimas. : Ar vadovas ir vyriausiasis buhalteris turėtų iš naujo pasirašyti Prašymą dėl grynųjų pinigų išlaidų gavimo pagal SED programą, nes po apmokėjimo ir grąžinimo joje nebėra vyriausiojo ir vyriausiojo buhalterio elektroninių parašų? 2 atsakymas: eilės tvarka Nr.7n<2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
D Vorobjovas Maksimas 2010-01-30, 22:22 Nežinoma:D:D Matyt, ne aš jiems pirmas 🙂 Anoniminis operacijų žurnalas Nr.2, vyriausioji buhalterė ir vyr. Mes naudojame ESP. KRU primygtinai reikalauja, kad mes privalome pasirašyti savo egzempliorius.Gal kas žino, kokiame įstatyme parašyta, kad antrųjų egzempliorių nepasirašo vadovybė? Anonimas 2011-11-05, 21:29 Kas pasakys, patikrinę akte nurodė, kad nepasirašomi mokėjimo pavedimai, kuriuos įrašome į operacijų žurnalą Nr.2, vyriausioji buhalterė ir vyr. Mes naudojame ESP.

Kam paduoti prašymą dėl pinigų srauto ar mokėjimo nurodymo

Norėdami atlikti šią tipinę operaciją, turite užpildyti išsamią informaciją:

• Mokestis (mokestis) mokamas pajamų (pelno, PVM ir kt.) sąskaita – pažymimas langelis, kai sumokamas mokestis pajamų sąskaita.
• KFO – finansinio saugumo kodas. Pasirinkta KFO kataloge.
• Kredito sąskaita – pasirinkta iš sąskaitų plano (EPSBU) fragmento. Gali būti 201.11, 201.21 arba 304.05.
• KPS paskyrai 201.10 – pasirenkama iš KPS katalogo.

• Dt sąskaitos 303.ХХ.ХХХ „Atsiskaitymai už mokėjimus į biudžetus“, Kt analitinės apskaitos atitinkamų sąskaitų 201.11.610 „Įstaigos piniginės lėšos asmeninėse sąskaitose iždo įstaigoje“, 304.05.ХХ „Atsiskaitymai už mokėjimus“. biudžetą su finansų institucijomis“.

Užuomina: Korespondencijos su 201.04 sąskaita siuntimai turi atsispindėti organizacijos Kasos grupės dokumentuose.

Rusijos Federacijos centrinio banko 2002 10 03 dekrete N 2-P „Mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje taisyklės“ nurodyta, kad jis išduodamas mokėtojui, būtent: „Paskutinis mokėjimo nurodymo egzempliorius, kurio banko antspaudas, gavimo data ir parašas yra uždėtas laukelyje „Banknotai“ atsakingas vykdytojas, grąžinamas mokėtojui kaip mokėjimo nurodymo priėmimo vykdyti patvirtinimas. Ar įstaiga turėtų gauti mokėjimo nurodymą su žyma OFC, įvykdytą pagal Pinigų srautų paraišką?4 atsakymas: Kai kasos paslaugos biudžetams vykdyti, operacijos su biudžeto lėšomis apskaitomos į vieną biudžeto sąskaitą, kurią Federalinio iždo įstaigos atidaro atskirai kiekvienai. biudžetas RF centrinio banko įstaigose (RF BC 241.1 str. 1 punktas). Pagal str. 166.1 str. 1 d.
Federaliniam iždui buvo pavesta biudžeto valdymo institucijai tvarkyti operacijas su lėšomis vienoje federalinio biudžeto sąskaitoje Rusijos Federacijos biudžeto kodekso nustatyta tvarka. , rengia atsiskaitymo dokumentus (mokėjimo pavedimus) pervedimui. lėšų iš vienos biudžeto sąskaitos ir išsiunčia jas į banką. Taigi mokėtojas, kuris Rusijos Federacijos centrinio banko reglamento N 2-P 3.5 punkto pagrindu gaus paskutinį mokėjimo nurodymo egzempliorių, yra iždui, nes pinigai pervedami iš jos vienos biudžeto sąskaitos. Štai kodėl šis egzempliorius lieka ižde ir įstaigai neperduodamas. 5 klausimas.
Pasirinkus mokesčio rūšį ar privalomą įmoką, dokumento antraštėje automatiškai užpildomi rekvizitai Gavėjas ir Gavėjo sąskaita bei Mokesčių mokėjimo skirtuko rekvizitai, jeigu jie nurodyti mokesčių kortelėje. Mokesčių mokėtojo statusas (101) – įstaigos statuso kodas. Pasirinkta iš sąrašo. Patarimas: Jei atributo Mokesčio mokėtojo statusas (101) reikšmė yra lygi 08, tai šiame skirtuke toliau turite nurodyti tik biudžeto klasifikatoriaus ir OKTMO (OKATO) kodus.
Formuojant spausdintą formą nenurodytoms detalėms, formos laukeliuose 105–110 bus rodoma reikšmė 0. BC kodas (104) yra mokesčių (rinkliavos) kodas pagal Rusijos Federacijos biudžeto pajamų klasifikatorių. . Užuomina: pajamų kodo 14–17 skaitmenyse mokesčių mokėtojas turi savarankiškai nurodyti pajamų programos kodą, kurio pirmasis simbolis atspindi mokėjimo rūšį: mokestis (1), netesybos ir palūkanos (2), baudos (3).

Svarbu

Pasirinkta KFO kataloge.

• Kredito sąskaita – pasirinkta iš sąskaitų plano (EPSBU) fragmento.
• KPS sąskaitai 201.00 – pasirenkama iš KPS katalogo. Jei organizacijoje yra sudarytas darbinis sąskaitų planas, KPS rekvizito pildymas yra neprivalomas.

Skelbiant dokumentą, generuojami įrašai:

• Dt sąskaitos 205.XX.560 „Atsiskaitymai apie pajamas“ ir Kt sąskaitų 210.02.XXX „Atsiskaitymai su finansų institucija dėl biudžeto įplaukų“, 201.11.610 „Įstaigos piniginės lėšos asmeninėse sąskaitose iždo institucijoje“.

Apmokėjimas tiekėjams ir kiti mokėjimai (206,00, 302,00). Norėdami atlikti šią tipinę operaciją, turite užpildyti išsamią informaciją:

• Avansas – pervesdami avansą pažymėkite varnelę.

Taip pat pagal analogiją su tipine operacija Per daug gautų pajamų grąžinimas (kompensavimas) pildomi KFO, Kredito sąskaitos ir CPS 201.10 sąskaitos rekvizitai.

Dėmesio

Gal tai tiks viršininkams? O ZKR visai ne banko dokumentas, mums buvo uždrausta juos paduoti banke. Tai mūsų santykiai su OFC. Arnella 2010-09-22, 21:16:07 Prisidedu.Mums taip pat draudžiama spausdinti ir paduoti prašymus, dokumentus pasirašome tik kai išimame grynuosius.Taip pat norėčiau sužinoti kaip kas registruoja mokėjimo pavedimus?Skaičiai neveikia rungtynės su grynųjų pinigų paraiškomis „Prašėme OFK I pusmetį, mums atspausdino, bet sakė, kad daugiau neduos, ką daryti? Tik gaila registruotis rankiniu būdu. ryzhulya OTsPS 25-10-2010, 13:12:34 Sveiki, kolegos :) Neseniai baigiau aukštesniuosius apskaitos mokymus. buhalterinė apskaita sveikatos priežiūros įstaigose. Taigi, apie prašymus grynaisiais. REGISTRACIJĄ galite atsispausdinti ir pasirašyti 1 ir 2 parašais.

Beje, kasos orderius spausdiname... Laimei, padarėme sumažintus ir popieriaus suvartojimas gerokai sumažėjo.

„Visuomeninės organizacijos: apskaita ir mokesčiai“, 2009, N 9

Biudžetinių įstaigų buhalteriai turi problemų, susijusių su mokesčių sumokėjimo patvirtinimu, apmokėjimu už suteiktas paslaugas. Jie yra tokie. Pinigų srautų paraišką pasirašo vadovas, o po to pervedamas į Federalinį iždą, ją apdorojus įstaiga gauna tą patį prašymą per SED programą, bet be vadovo ir vyriausiojo buhalterio parašų. Skiltyje „Federalinio iždo ženklas“ eilutėje „Prašymo numeris“ yra ne institucijos nurodytas prašymo numeris, eilutėje „Atsakingas vykdytojas“ yra pareigybė ir parašo nuorašas, o paties parašo nėra. Mokėjimo nurodymo įstaiga negauna. Mokesčių administratorius kaip mokesčių mokėjimą patvirtinantis dokumentas, kitos sandorio šalys - suteiktos paslaugos nepriima prašymo dėl grynųjų pinigų išlaidų, buhalteriai turi kreiptis į iždą su prašymu išduoti mokėjimo pavedimą su pažyma apie jo išdavimo datą. egzekucija.

Šiuo klausimu į mūsų redakciją kreipėsi būrelis buhalterių, prašydami paaiškinimų.

1 klausimas: Koks dokumentas yra biudžetinėje organizacijoje atliekamo atsiskaitymo negrynaisiais pinigais pagrindas - prašymas dėl pinigų srautų ar mokėjimo nurodymas?

1 atsakymas: Atsiskaitymo dokumentai yra mokėjimo nurodymai, kurių pagrindu atliekamos operacijos nurašyti ir įskaityti lėšas Rusijos Federacijos centrinio banko įstaigoje. Mokėjimo nurodymai vykdomi pagal Rusijos Federacijos centrinio banko 2002-10-03 reglamentą N 2-P „Dėl mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje“, atsižvelgiant į reikalavimus, nustatytus jungtiniame Centrinio banko reglamente. Rusijos Federacijos ir Rusijos finansų ministerijos 2006 m. gruodžio 13 d. N 298-P / 173n „Dėl Federalinio iždo teritorinių įstaigų atsiskaitymų ir grynųjų pinigų paslaugų ypatybių“ ir įsakymu Nr.<1>(įsakymo Nr. 8n 1.2 p.).

<1>2008-10-10 Federalinio iždo įsakymas Nr. 8n „Dėl grynųjų pinigų aptarnavimo, vykdant federalinį biudžetą, Rusijos Federacijos subjektų biudžetus ir vietinius biudžetus, tvarkos ir kai kurių federalinio iždo vykdymo tvarkos Rusijos Federacijos subjektų ir savivaldybių finansinių organų funkcijos atitinkamiems biudžetams vykdyti“.

Pagal įsakymo Nr. 8n 2.1.1 punktą, norėdami atlikti mokėjimus grynaisiais, federalinio biudžeto lėšų gavėjai įteikimo vietoje Federaliniam iždui pateikia Prašymą grynųjų pinigų išlaidoms apmokėti elektronine arba popierine forma. Iždas, patikrinęs Pinigų srautų paraiškos atitiktį nustatytiems reikalavimams, priima ją vykdyti.

Taigi biudžetinei įstaigai grynųjų pinigų iš federalinio biudžeto operacijų vykdymo pagrindas yra grynųjų pinigų išlaidų paraiška.

2 klausimas: Ar vadovas ir vyriausiasis buhalteris turėtų iš naujo pasirašyti Prašymą dėl grynųjų pinigų išlaidų gavimo pagal EDS programą, nes po apmokėjimo ir gavimo atgal joje nebėra vyriausiojo ir vyriausiojo buhalterio elektroninių parašų?

2 atsakymas: Įsakyme Nr.7n<2>, Įsakyme Nr.8n nėra reikalavimų pakartotinai pasirašyti Prašymą dėl piniginių išlaidų, todėl tai nėra būtina.

<2>2008-10-07 Federalinio iždo įsakymas Nr. 7n „Dėl Federalinio iždo ir jo teritorinių agentūrų asmeninių sąskaitų atidarymo ir tvarkymo tvarkos“.

3 klausimas: Ar skilties "Federalinio iždo ženklas" eilutėje "Prašymo numeris" turi būti Prašymo dėl pinigų srautų ar jo pagrindu OFK išduoto mokėjimo nurodymo numeris? Ar prieš dekoduojant parašą turi būti atsakingo vykdytojo parašas? Įstaigoje po apmokėjimo ir apdorojimo gauto Prašymo dėl pinigų srautų parašų nėra, tačiau yra išrašas.

3 atsakymas: Pagal Įsakymo Nr. 8n 9.2 punktą paskutiniame Prašymo dėl grynųjų pinigų išlaidų lapą pažymi Federalinis iždas, Federalinio iždo organas, registruojantis Prašymą dėl grynųjų pinigų išlaidų. Tuo pačiu metu nurodomas Federalinio iždo arba OFK paskirtas Prašymo dėl grynųjų pinigų išlaidų numeris ir Federalinio iždo, OFK darbuotojo, atsakingo už dokumento tvarkymą, parašas, jo pareigos, parašo dekodavimas inicialais. ir pavardė, telefono numeris yra pritvirtintas.

Federalinio iždo, OFC pastaboje dėl grynųjų pinigų išlaidų paraiškos apdorojimo nurodyta dokumento apdorojimo data.

Taigi skiltyje „Federalinio iždo ženklas“ eilutėje „Paraiškos numeris“ nurodomas iždo įstaigos priskirtas numeris. Atsakingo vykdytojo parašas prieš iššifravimą turi būti.

4 klausimas: Iždas, remdamasis įsakymu Nr. 8n, įstaigai neišduoda mokėjimo nurodymų. Rusijos Federacijos centrinio banko 2002-10-03 dekreto N 2-P „Mokėjimų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje taisyklės“ 3.5 punkte nurodyta, kas išduodama mokėtojui, būtent: „Paskutinė mokėjimo kopija pavedimas, kurio laukelyje „Banknotai“ uždedamas banko antspaudas, mokėtojui grąžinama priėmimo data ir atsakingo vykdytojo parašas kaip mokėjimo nurodymo gavimo vykdyti patvirtinimas. Ar įstaiga turėtų gauti mokėjimo nurodymą su OFK ženklu, įvykdytą pagal Prašymą dėl grynųjų pinigų išlaidų?

4 atsakymas: Teikiant grynųjų pinigų paslaugas biudžetams vykdyti, operacijų su biudžeto lėšomis apskaita vykdoma vienose biudžeto sąskaitose, kurias federalinio iždo įstaigos atidaro atskirai kiekvienam biudžetui Rusijos Federacijos centrinio banko institucijose ( RF BC 241 straipsnio 1 dalis). Pagal str. 166.1 str. 1 d. Remiantis Rusijos Federacijos biudžeto kodekso 241.1 straipsniu, Federaliniam iždui biudžeto valdymo institucijai pavesta tvarkyti operacijas su lėšomis vienoje federalinio biudžeto sąskaitoje jos nustatyta tvarka.

Pagal įsakymo Nr. 8n 2.4.1 punktą Federalinis iždas, remdamasis iš federalinio biudžeto lėšų gavėjų gautomis paraiškomis grynųjų pinigų išlaidoms padengti, surašo atsiskaitymo dokumentus (mokėjimo pavedimus) dėl lėšų pervedimo iš vienos biudžeto sąskaitos ir siunčia juos į banką.

Taigi mokėtojas, kuriam pagal Rusijos Federacijos centrinio banko reglamento N 2-P 3.5 punktą bus išduotas paskutinis mokėjimo nurodymo egzempliorius, yra iždas, nes pinigai pervedami iš jo vienos biudžeto sąskaitos. . Štai kodėl šis egzempliorius lieka ižde ir įstaigai neperduodamas.

Klausimas 5. Kokio tipo dokumentas: Prašymas išduoti pinigų srautą arba mokėjimo nurodymas – pildomas operacijų žurnale „Operacijos su negrynaisiais pinigais“? Iki 2009 m. mokėjimų pavedimai buvo pildomi šiuo žurnalu, bet ką reikėtų pildyti dabar?

5 atsakymas: Remiantis tuo, kad grynųjų pinigų mokėjimo iš vienos biudžeto sąskaitos pagrindas yra Prašymas grynųjų pinigų išlaidoms apmokėti ir bankas neprivalo įstaigai pateikti trečiojo mokėjimo nurodymo egzemplioriaus, Prašymas grynųjų pinigų išlaidoms padengti. galima pridėti prie operacijų žurnalo.

Be to, vadovaujantis Įsakymo Nr.7n 3.19 punktu, įstaigos raštišku prašymu iždo įstaiga suformuoja ir pateikia jai priedą prie Išrašo iš asmeninės sąskaitos. Šiame priede Asmeninės sąskaitos išraše atspindimos operacijos nurodytos datos duomenimis sugrupuotos pagal biudžeto klasifikavimo kodus.

Apibendrinant reikia pažymėti, kad sandorio šalių ir mokesčių institucijų reikalavimas pateikti mokėjimo nurodymo kopiją kaip mokėjimo įrodymą nereiškia, kad Federalinio iždo institucija ar įstaiga netinkamai organizavo savo darbą. Nei mokesčių inspekcija, nei sandorio šalys nesigilina į biudžeto teisės aktų niuansus. Biudžetinė įstaiga savo darbą turi organizuoti pagal biudžetinių teisės aktų reikalavimus, o tai pirmiausia tikrina tiek aukštesnės organizacijos, tiek Rosfinnadzor įstaigos. Kalbant apie mokesčių inspekciją, OFK paprastai tenkina institucijų poreikius ir joms paprašius pateikia mokėjimo pavedimo kopiją su pažyma apie sandorio datą.

O. Zabolonkova

Žurnalo redaktorius

Energijos ministerijos ir departamentai:

apskaita ir mokesčiai“