Completați comanda de primire sp. Reguli pentru completarea unei comenzi de numerar primite. Completarea unei chitanțe de numerar

Efectuarea unei comenzi de primire de numerar este un element important al disciplinei de numerar. Se completează la primirea numerarului la casieria companiei și merge întotdeauna împreună cu o chitanță.

O comandă de primire în numerar poate fi emisă în absolut orice situație: atunci când banii vin de la fondator, la compensarea prejudiciului cauzat de angajații întreprinderii, din vânzarea proprietății companiei, ca plată a mărfurilor de la cumpărător etc.

Din 2014, executarea ordinelor de încasare de numerar, datorită simplificării procedurii de menținere a unui casier în organizații, a încetat să mai fie obligatorie, dar acest document este încă utilizat pe scară largă acolo.

FIȘIERE

Reguli pentru emiterea unui ordin de primire în numerar

Nu există un eșantion unificat al unei comenzi de chitanță în numerar, astfel încât fiecare companie își poate dezvolta formularul la propria discreție sau poate utiliza un șablon. În ultimii ani, fenomenul a devenit larg răspândit atunci când o întreprindere, care a dezvoltat independent un formular PKO, îl tipărește într-o tipografie și apoi contabilii îl completează manual. Nu mai rar există situații în care formularul este completat direct pe computer și apoi tipărit pe imprimantă. Astfel, o comandă poate fi întocmită atât manual, cât și tipărită pe calculator, dar, în orice caz, trebuie să conțină semnături „vii”.

Documentul este semnat de un specialist al departamentului de contabilitate sau de un angajat autorizat, precum si de un casier. Nu este necesară certificarea formularului cu un sigiliu, deoarece din 2016 persoanele juridice, ca și înainte, și antreprenorii individuali au dreptul de a nu folosi sigilii și ștampile în munca lor.

Documentul se intocmeste intr-un singur exemplar si se pastreaza in departamentul de contabilitate.

Trebuie remarcat faptul că completarea cu un creion, la fel ca petele, erorile și corecțiile într-o comandă de primire în numerar sunt inacceptabile - acest lucru ar trebui evitat, în ultimă instanță, este mai bine să reeditați documentul.

După completarea chitanței și a comenzii de numerar, este necesar să o înregistrați în jurnalul de înregistrare internă a ordinelor de primire și cheltuieli și să rupeți chitanța de-a lungul liniei punctate a secțiunii și să o dați persoanei care a depus banii la casieria.

Instrucțiuni pentru completarea unei comenzi de chitanță în numerar

Forma standard a unei comenzi de primire în numerar poate fi împărțită condiționat în două părți.

Prima parte

Prima include Numele companiei cu indicarea statutului său organizatoric și juridic (IP, SRL, CJSC, OJSC), precum și subdiviziune structurală, care îl scrie (completat dacă este necesar, puteți pune liniuță). Tot aici trebuie să specificați cod de organizare conform OKPO(clasificatorul întreg rus de întreprinderi și organizații) - îl puteți găsi în documentele constitutive ale organizației.

Mai departe, puțin mai jos, vizavi de numele documentului din celula corespunzătoare, ar trebui să îl scrieți numărul documentului intern, și anume registrul de încasări și cheltuieli (numerotarea comenzilor de primire trebuie să fie continuă), precum și data la care a fost completată.

Partea a doua

A doua parte a ordinului de încasări de numerar este cea principală și include informații legate direct de încasările financiare.

• În coloană "Debit" ar trebui să puneți numărul contului, pe debitul căruia sunt creditați numerarul primit (cel mai adesea aici se pune numărul 50, adică „Casiera”). Această celulă este opțională, așa că o puteți lăsa necompletată.
• Urmează în coloană "Credit" este necesar sa se puna codul departamentului sau diviziei in care se incadreaza finantele (se poate pune si liniuta) si numarul contului corespunzator, care reflecta chitanta la casa de marcat. De asemenea, dacă este necesar, completați coloana "cod contabil analitic"(dar dacă astfel de coduri nu sunt folosite în organizație, celula nu trebuie să fie completată).
• Apoi într-o coloană "Sumă" se înscrie suma de bani (în cifre) primită la casierie.
• La celulă „Codul de destinație” este necesar să introduceți codul de destinație al banilor primiți, dar numai dacă astfel de coduri sunt folosite în organizație.
• Mai jos trebuie să indicați exact de la cine au fost primiți banii (numele, prenumele, patronimul persoanei), precum și baza (aici trebuie să introduceți numele tranzacției comerciale, de exemplu, „fonduri de împrumut” , „rambursarea avansului”, „plată conform contractului”, etc.)
• In linie " Sumă", introduceți din nou suma fondurilor primite, dar în cuvinte. După efectuarea unei înscrieri, în câmpul gol rămas trebuie pusă o liniuță (pentru a evita falsificarea documentului). Aici trebuie evidențiat și TVA-ul, iar dacă nu se folosește TVA, atunci trebuie menționat și acest lucru.
• In linie "Aplicație" sunt indicate detaliile documentelor primare anexate (dacă există).

În concluzie, sub document trebuie să puneți semnăturile contabilului șef și casierului care a acceptat banii. Chitanța este completată exact în același mod și apoi smulsă de-a lungul liniei de tăiere și predată persoanei care a transferat banii.

Fluxurile de numerar din întreprindere pot merge în două moduri - fără numerar și numerar. Numerarul din organizație este stocat, contabilizat, eliberat prin casieria companiei. Pentru primirea banilor, se întocmește un ordin de intrare în numerar (PKO sau este, de asemenea, prescurtat ca „prikhodnik”). Sursele de venit pot fi veniturile de la cumpărători și clienți, returnările de sume contabile, salariile și alte fonduri. Pentru a efectua înregistrarea cheltuirii fondurilor în organizație, se aplică.

În 2014, a intrat în vigoare o instrucțiune a Băncii Centrale a Federației Ruse, care a stabilit o nouă procedură pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar. În ceea ce privește pregătirea PQS, acesta a desființat utilizarea formularelor unificate obligatorii. Cu toate acestea, majoritatea organizațiilor încă aderă la documentele standard.

Prihodnikul trebuie să fie scris după primirea banilor. Acesta poate fi completat manual, sau cu ajutorul programelor de contabilitate specializate. Documentul se intocmeste de catre contabilul sef, casierul, contabilul, insusi seful (daca a preluat contabilitatea), precum si o alta persoana in virtutea unui contract de prestari servicii incheiat cu acesta. În acest din urmă caz, acest specialist scrie doar un document, numai angajații întreprinderii, de exemplu, un director, ar trebui să-l semneze.

De regulă, contabilul completează o chitanță de numerar și o transmite plătitorului, care se duce la casieria întreprinderii, unde casierul o verifică, introduce informații în jurnalul de înregistrare, acceptă bani, taie chitanța și semnează. în două jumătăţi ale documentului. Vă rugăm să rețineți că nu trebuie făcute modificări la acest document. Dacă se face o greșeală, aceasta trebuie reeditată.

În conformitate cu instrucțiunea care determină procedura de desfășurare a operațiunilor la casierie, întreprinzătorii individuali care țin registre speciale de contabilitate fiscală (de exemplu, un registru de venituri și cheltuieli) au voie să nu întocmească casele de marcat corespunzătoare atunci când postează bani la casieria.

Umplerea eșantionului comenzilor în numerar primite

Comanda de primire include două părți - o comandă și o chitanță pentru aceasta. Prima parte la momentul primirii banilor rămâne la întreprindere, a doua este dată plătitorului ca confirmare a depunerii fondurilor.

Eșantion de umplere a părții principale

În partea de sus a formularului se indică denumirea organizației (complet sau prescurtat) în conformitate cu documentele de înregistrare, numărul, precum și denumirea unității structurale. După aceea, se aplică numărul de serie al receptorului, care trebuie să corespundă cu numărul din registrul PKO și RKO, precum și cu data. Partea tabulară conține contul de debit (contul 50 „Casiera”), contul corespunzător, suma. Dacă este necesar, puteți completa coloanele „Codul unității structurale”, „Codul contabilității analitice”, „Codul scopului prevăzut”. Noua instrucțiune a Băncii Centrale a Federației Ruse permite absența secțiunilor corespunzătoare în ordinul de credit.

LA rândul „Primit de la” completați informații despre numele plătitorului. Totodată, dacă o persoană juridică contribuie cu fonduri la casierie, este necesar să se indice aici numele organizației și prin intermediul cui (numele complet) le transferă.

În plus, conținutul acestei operațiuni este completat în bază. LA coloana „Suma” o consemnare a sumei de bani indicate în partea tabulară a documentului se face în cuvinte. Linia „Inclusiv” completate de organizații plătitoare de TVA. Suma acestei taxe este indicată separat aici.

În cerere trebuie să specificați și alte documente care pot fi anexate la PKO (contracte, împuterniciri, chitanțe, registre etc.).

Funcționarul este avizat de contabilul șef indicând funcția și datele personale. Casiera, după ce a primit banii, își pune semnătura și ștampila „PRIMIT”

Chitanță la comanda de primire în numerar de umplere a probei

În partea de sus a documentului sunt introduse și informații despre numele companiei. După aceea, trebuie indicate detaliile PKO(numar si data) la care se intocmeste.

În plus, câmpurile corespunzătoare sunt completate în chitanță prin analogie cu comanda de numerar primită. În partea de jos este în mod obligatoriu aplicată data primirii fondurilor, contabilul șef și casierul semnează cu o defalcare a funcției și a datelor personale. După aceea, ștampila organizației și tulpina trebuie să fie aplicate pe bon. "PRIMIT".

Exemplu de completare a PKO atașat mai jos.

Caracteristici de completare a unor comenzi de chitanță în numerar

Casiera poate face o singură chitanță pentru încasările zilnice pe banda de numerar, formulare stricte de raportare. În acest caz, plătitorul este casierul (vânzătorul) organizației, iar baza indică tipul de venit (comercializare, pentru servicii etc.), în aplicație este necesar să se înregistreze toate documentele pentru care a fost comandat. întocmit. În cazul în care acest document de numerar este întocmit pentru suma totală acceptată conform unor formulare stricte de raportare (chitanțe), este necesară întocmirea unui registru BSO.

Organizațiile între ele pot efectua decontări în numerar doar în limita stabilită, astfel încât casierul trebuie să verifice suma astfel încât aceasta să nu o depășească. În caz contrar, el, ca funcționar și organizație, se confruntă cu responsabilitatea administrativă.

Limita de numerar conform unui acord între persoane juridice este în prezent de 100.000 de ruble. Acestea. aceasta este suma maximă de numerar primită în cadrul decontărilor reciproce în cadrul unui singur acord, plățile fără numerar nu sunt limitate. Nu este dificil să ocoliți această limitare - atunci când este atinsă limita, trebuie pur și simplu să încheiați un alt contract cu un alt număr de serie și de la un alt număr, iar în PKO ar trebui să indicați în baza cărui contract se face plata.

Dacă suma de pe comanda de primire nu conține un ban, atunci este permis să o scrieți fără bănuți în coloana „Suma”.

Rândul „Inclusiv” poate indica nu numai TVA, ci și alte plăți obligatorii care trebuie alocate separat la plata.

Compania poate primi bani fie fără numerar, fie la casierie. Pentru a valorifica numerar în conformitate cu Procedura pentru efectuarea operațiunilor de casierie, trebuie să utilizați un ordin de primire de numerar (PKO), pentru care este furnizat formularul standard KO-1. Nu poate fi folosit doar de către antreprenorii care țin evidența într-o manieră simplificată.

Toate tranzacțiile cu numerar sunt reglementate în prezent de Procedura aprobată de Banca Centrală a Federației Ruse. Ordinul de primire reflectă primirea de numerar la casierie. Forma sa poate fi unificată sau revizuită de companie, ținând cont de caracteristicile existente.

Formularul poate fi folosit tipografic, completat manual sau întocmit cu ajutorul programelor.

Principala cerință pentru el este că este imposibil să se facă corecturi enoriașului. În acest caz, documentul este reeditat luând în considerare toate înregistrările corecte.

Acest formular poate fi întocmit, în funcție de fișele postului din departamentul de contabilitate al întreprinderii, precum și de casierul, directorul sau contabilul șef. Este permisă eliberarea formularului KO-1 de către un specialist implicat în contract (în lipsa contabililor și a casieriei), însă, în acest caz, semnătura trebuie să fie aplicată chiar de șeful.

De regulă, PKO este compilat de un contabil și predat persoanei care depune bani în casierie. Acesta prezintă acest document casierului, care îl verifică și îl înregistrează în jurnalul corespunzător. De asemenea, specialistul trebuie să examineze toate documentele care sunt anexate la PKO și să verifice mandatul pentru semnăturile contabilului șef sau managerului.

Apoi acceptă și numără numerar, iar dacă banii se potrivesc cu suma indicată în casierie, casierul își pune viza în confirmare. Dacă este necesar, un cec, care este atașat chitanței, este introdus în CCA pentru încasările primite.

Deponentului de numerar, casierul îi transmite această parte de rupere a PKO ca confirmare a acceptării.

La sfârșitul zilei, toate comenzile de primire, împreună cu raportul de casierie, sunt predate departamentului de contabilitate.

Fiţi atenți! La întoarcerea de la angajat, salariatul trebuie să returneze banii necheltuiți pe baza chitanței și să raporteze sumele cheltuite în termen de 3 zile lucrătoare de la returnare. În cazul depășirii cheltuielilor, compania trebuie să ramburseze aceste sume până la .

Umplerea eșantionului comenzilor în numerar primite

Parte principală

Să luăm în considerare un eșantion de umplere a PKO.

În partea de sus a formularului, trebuie să scrieți numele companiei și codul acesteia conform clasificatorului OKPO. Dacă comanda se referă la o anumită unitate structurală, atunci numele acesteia este scris mai jos în coloana corespunzătoare. În caz contrar, aici este plasată o liniuță.

În dreapta denumirii formularului este indicat numărul documentului în ordine, precum și data întocmirii acestuia. Este scris ca ZZ.LL.AAAA.

Următorul tabel conține date contabile - coduri de cont de debit și credit, cod de cont de contabilitate analitică dacă este utilizat. În coloana „Suma” fondurile acceptate conform prezentului document sunt înregistrate în cifre. Coloana „Cod de finanțare țintă” completate de acele organizații care au dezvoltat și utilizează sistemul de codificare adecvat.

LA Primit de pe teren evidenta de la cine se primesc banii. Dacă sunt făcute de o persoană, atunci este indicat numele complet al acestuia. la genitiv. Dacă banii sunt primiți în numele organizației, atunci numele acesteia este mai întâi înregistrat, apoi se pune cuvântul „prin”, iar după acesta numele complet. angajatul care efectuează plata. De exemplu, „Sail LLC prin Ivanov Peter Georgievich”.

LA câmpul „bază” se înregistrează motivul primirii sumelor în numerar la casierie - venituri din tranzacționare, returnarea contului etc.

În câmpul „Suma”, introduceți în cuvinte suma de bani primită. Dacă conține taxe sau, de exemplu, TVA, atunci în coloana „Inclusiv” această sumă este scrisă cu cifre. În caz contrar, aici se face mențiunea „Fără TVA”.

LA Câmpul de aplicare trebuie să specificați numele documentelor care sunt atașate acestui PKO, sau acesta nu este completat.

Actul este certificat de contabilul-șef, care își pune semnătura și numele complet. și semnat de casieria care a primit banii.

Chitanță la comanda de primire în numerar de umplere a probei

Chitanța dublează datele care au fost introduse în partea principală a documentului.

Numele companiei este scris în partea de sus. Apoi în câmpul „La comanda în numerar primită” indicați numărul și data documentului.

LA Primit din câmpuriși „Base” complet fără abrevieri, datele sunt transferate din câmpurile corespunzătoare ale părții principale a documentului.

Mai jos este valoarea comenzii în cifre și apoi în cuvinte. LA Câmp „Inclusiv”. se înregistrează valoarea taxei sau se pune marca „Fără TVA”.

Mai jos este data compilarii.

Chitanța este certificată de contabilul-șef, care își pune semnătura personală, și semnată de salariatul casier.

Nuanțe

Decontările în numerar între organizații trebuie efectuate în limita stabilită - 100 de mii de ruble. Casierul este obligat să refuze să accepte o sumă mai mare, în caz contrar el și organizația riscă amenzi pentru nerespectarea disciplinei de numerar.

Dacă veniturile sunt primite folosind KKM sau BSO, atunci este permisă emiterea unui ordin de numerar la sfârșitul zilei pentru întreaga sumă a venitului zilnic. LA coloana "Baza"în acest caz, se indică numărul raportului Z al casei de marcat sau numărul bonurilor BSO emise.

Prihodnik-ul este chiar documentul prin care se procesează primirea fondurilor la casieria organizației. Formularul unui ordin de intrare în numerar (PKO) are un formular unificat nr. KO-1, emis într-un singur exemplar de persoana responsabilă pentru aceasta.

Documentul de numerar constă din două părți: comanda de primire în sine și o chitanță pentru acesta. Acesta din urmă se eliberează persoanei care depune bani la casierie, în confirmarea acceptării acestor bani de la acesta.

Bonurile de credit și chitanțele pentru acestea pot fi scrise atât de mână, cât și cu o mașină de scris sau computer. În aceste documente, la completare, nu sunt permise blot-uri sau corecții. Prin urmare, dacă se comite o greșeală în timpul executării PKO, aceasta ar trebui rescrisă.

Completarea unei chitanțe de numerar

„Codurile” sunt selectate din certificatul Comitetului de Stat pentru Statistică.

„Numărul documentului” este indicat în conformitate cu jurnalul de înregistrare a documentelor de numerar de intrare și de ieșire ().

Documentele de numerar sunt numerotate în ordine de la începutul anului calendaristic.

„Data întocmirii” se întocmește cu cifre arabe în următoarea succesiune: ziua lunii, luna, anul. Ziua și luna sunt scrise ca două perechi de cifre arabe separate printr-un punct; an - patru cifre arabe:

zz.LL.AAAA.

Dacă numărul ordinal al zilei și (sau) lunii este mai mic de zece, atunci se pune în față 0. De exemplu, data de 1 ianuarie 2010 trebuie scrisă după cum urmează:

Ordinul de primire se intocmeste in ziua primirii banilor la casa de marcat, prin urmare, data indicata in acesta este data la care banii au fost creditati.

Înscrierile în coloanele „Debit” și „Credit” se fac de către contabilul care va procesa documentul primar.

Coloana „Debit” conține numărul contului, pe debitul căruia se primesc fonduri. Numărul subcontului poate fi de asemenea indicat aici în conformitate cu planul de conturi de lucru al organizației.

În coloana „Credit, cod unitate structurală” este indicat codul unității structurale către care sunt primite fondurile (dacă există), de exemplu, un departament de magazin, un anumit punct de vânzare.

Coloana „Credit, cont de compensare, subcont” indică numărul contului și, dacă este necesar, subcontul, al cărui credit reflectă primirea de fonduri în casieria organizației.

În coloana „Credit, cod de contabilitate analitică” se înscrie codul de contabilitate analitică pentru contul indicat în coloana anterioară, dacă în organizație este prevăzută utilizarea unor astfel de coduri.

În coloana „Suma, frec. kop.” angajatul care completează documentul indică suma de bani (în cifre) primită la casieria organizației.

În coloana „Cod cu destinație specială” se înregistrează codul în scopul utilizării fondurilor primite. Această coloană este utilizată dacă organizația folosește un sistem de codificare adecvat.

Completarea rândurilor ordinului de numerar de intrare se efectuează după cum urmează.
"Luat din ________":

• dacă se primesc bani de la un angajat al unei organizații (în care se întocmește un ordin de primire în numerar), atunci acest rând indică numele, prenumele și patronimul acestui angajat în cazul genitiv;
• dacă banii sunt acceptați de la un angajat al unei organizații terțe, atunci în acest rând scriem „Acceptat de la” numele organizației „prin” Nume, prenume, patronimic „”.

În rândul „Suma” notați suma de bani care merge la casierie. În același timp, rublele sunt indicate în cuvinte cu majuscule și de la începutul liniei, iar copecii - în cifre. Dacă după ce ați scris suma în ruble în linie, există un spațiu liber, atunci acesta este tăiat.

Aici ar trebui să acordați atenție unei astfel de caracteristici. Dacă în coloana „Suma” suma primită a fost indicată cu copeici, atunci în acest rând suma este indicată și cu copeici. Dacă suma a fost indicată fără copeici, atunci nu este menționată nici rândul despre copeici. De exemplu, în coloana „Suma” este indicat: 450-00 . Prin urmare, în rândul „Suma” trebuie scris: „Patru sute cincizeci de ruble 00 copeici”.

Dacă în coloana „Suma” este indicat: 450=, atunci în rândul „Suma” trebuie scris: „Patru sute cincizeci de ruble”.

Rândul „Inclusiv” indică valoarea TVA, care se înregistrează în cifre, sau se face intrarea „fără impozit (TVA)”.

Rândul „Aplicație” listează documentele primare și alte documente atașate.

Chitanța pentru comanda în numerar primită este completată în mod similar cu comanda în sine.

Înainte ca o comandă de numerar primită să intre în casierie, aceasta trebuie să fie înregistrată.

După completarea și înregistrarea PKO, dar înainte de a primi bani pe acesta, PKO și chitanța sunt semnate de contabilul șef sau de o persoană autorizată în acest sens printr-un ordin scris al șefului.

Este indicată și decodificarea semnăturii - numele de familie și inițialele.

La primirea PKO, casieria este obligată să verifice:
a) prezența și autenticitatea semnăturii contabilului șef pe documente;
b) corectitudinea actelor;
c) prezența cererilor enumerate în documente.

În cazul în care oricare dintre cerințele de mai sus nu este îndeplinită, casieria este obligată să returneze documentele pentru revizuire și procesare corespunzătoare. În caz contrar, casierul acceptă banii și, după ce i-a primit, își pune semnătura, prenumele și parafa pe bonul de primire și pe bon.

Pe chitanță, casierul indică și data primirii banilor și își certifică semnătura cu sigiliu. Ștampila de pe chitanță este plasată astfel încât marginea să meargă pe comanda de primire în sine (vezi exemplu de umplere).

Documentele anexate PKO se anulează cu ștampila sau inscripția „Primit” indicând data (ziua, lună, an).

După ce banii ajung la casierie, casierul rupe chitanța pentru PKO de-a lungul liniei de tăiere și o predă persoanei care a predat banii și lasă mandatul de numerar la casierie.

Toate încasările de fonduri către casieria organizației trebuie să fie formalizate într-un mod adecvat; pentru aceasta, se utilizează un ordin de intrare în numerar conform formei unificate a formularului KO-1. Acest document trebuie eliberat într-un singur exemplar de către angajatul responsabil cu tranzacțiile cu numerar. La sfârșitul articolului, este postat un formular pentru tine, pe care îl poți descărca gratuit.

Foaia este formată din două părți:

• Ordinul de chitanță propriu-zis, care ține cont de suma acceptată la casierie.
• O chitanță de tip tear-off, se eliberează persoanei care depune bani pentru a confirma acceptarea acesteia.

O mostră de completare a unei comenzi de chitanță în numerar

Este posibil să scrieți un PKO atât utilizând tehnologia computerizată, cât și manual, cu toate acestea, bloturile și corecțiile din acest document nu sunt permise atunci când îl completați. Dacă a fost făcută o eroare în timpul executării comenzii, atunci „destinatorul” este rescris.

Începem să completăm de la antet, unde este necesar să indicăm numele organizației și unitatea structurală, dacă este cazul, dacă nu se pune o liniuță. Rândul „Coduri” indică datele relevante conform certificatului Comitetului de Stat pentru Statistică sau pur și simplu statistici. În continuare, punem numărul de serie al documentului, pe baza datelor din registrul de înregistrare a documentelor de numerar în formularul nr. KO-3, unde veniturile și consumabilele sunt contabilizate în ordine. După ce am introdus data de completare cu cifre arabe, dacă data este de până la 10 numere, atunci mai întâi punem „0”, de exemplu, 3 martie 2015 se va scrie ca 03/03/2015.

Numerotarea documentelor la casieria întreprinderii începe în ordine de la începutul noului an calendaristic. Și data întocmirii documentului trebuie să fie aceeași cu data primirii fondurilor la casierie.

Coloana Debit și credit

Aceste coloane sunt completate de casierul contabil care procesează acest document primar de numerar. Coloana „Debit” reflectă numărul de cont și sub-contul de contabilitate, care corespunde tranzacției de încasare în curs, deci cel mai adesea va fi casieria întreprinderii (D 50.1).

În coloana „Credit”, codul unității structurale (dacă există) este indicat în coloana corespunzătoare, la care se face primirea fondurilor. De exemplu, poate fi indicat codul unui punct de vânzare sau al unui anumit magazin.

Coloana următoare indică contul contabil corespunzător, pe creditul căruia se efectuează această operațiune. De exemplu, operațiunea D 50.1 K62.1 înseamnă că organizația a acceptat bani de la cumpărători pentru bunuri sau servicii expediate anterior. La returnarea fondurilor neutilizate la casieria organizației de la persoana responsabilă, se va reflecta următoarea intrare - D50 K71 (când se utilizează subconturi, acestea sunt indicate).

În câmpul următor este indicat codul contabilității analitice, dacă se mențin, dacă nu se pune liniuță.

Sumă

În rândul „sumă”, o persoană autorizată (casier - casier) indică exact suma de bani depusă la casierie, scrisă cu cifre arabe, de exemplu, 1800 de ruble 00 de copeici vor arăta ca 1800-00. Dacă organizația folosește un sistem de codificare, coloanele următoare indică codul de destinație pentru chitanțe, dacă nu, se pune o liniuță.