Cum se înregistrează viespi 1s. Crearea documentului de acceptare pentru viespi contabile. Accesați fila „Activ imobiliar”

Într-unul dintre articolele anterioare, am examinat procesul de cumpărare a unui mijloc fix în conturile grupului 106.00 „Investiții de capital”. Când toate costurile sunt încasate pe contul de care avem nevoie, putem lua în considerare mijlocul fix. Acest moment vine când mijlocul fix este livrat, asamblat și gata de înregistrare. Este acest proces care va fi discutat în articol, un exemplu practic va fi luat în considerare în programul 1C: Contabilitatea unei instituții de stat 8 ediția 2.0.

Când am început să studiez contabilitatea în general și secțiunea Mijloace fixe în special, m-a interesat foarte mult problema diferenței dintre stările mijloacelor fixe în diferite etape.
Prima stare pe care o presupune un mijloc fix este o investiție de capital. În ultimul articol, ne-am dat seama: mijlocul fix rămâne ca investiție de capital atâta timp cât colectăm costuri pe conturile grupului 106,00 pentru a forma costul inițial al acestuia (pentru mai multe detalii, Achiziționarea mijloacelor fixe în 1C: Conturi a unei instituţii de stat 8).
A doua stare este mijlocul fix acceptat în contabilitate. Starea mijlocului fix se determină ca fiind acceptată în contabilitate atunci când se reflectă în conturile grupei 101.00, se află fizic pe teritoriul instituției, iar valoarea acestuia este înscrisă în bilanț. Adică, cu alte cuvinte, este deja considerată mijloc fix, dar instituția nu îl folosește (nu a fost dat în funcțiune). Vreau să clarific că, de obicei, această stare a mijloacelor fixe este folosită foarte rar, deoarece acceptarea pentru contabilitate, de regulă, se realizează simultan cu punerea în funcțiune.
A treia stare - OS este pusă în funcțiune. Adică mijlocul fix se află și în conturile grupei 101.00 și își îndeplinește atribuțiile ca instrument care este conceput pentru a simplifica condițiile de muncă.
În programul „1C: Contabilitatea unei instituții de stat 8, ediția 2.0”, acceptarea pentru contabilitate și punere în funcțiune poate fi efectuată într-un singur document. Acest lucru se face pentru confortul utilizatorilor, deoarece un astfel de algoritm pentru lucrul cu mijloace fixe (acceptare simultană pentru contabilitate cu punerea în funcțiune) este cel mai comun.
Să luăm în considerare ce documente iau în considerare mijlocul fix. Programul are o secțiune cu același nume:

Această secțiune conține trei tipuri de documente:

1. Documentul „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe, imobilizărilor necorporale, acte juridice” poate fi utilizat pentru contabilitatea mijloacelor fixe, acest document putând simultan darea în funcțiune a mijloacelor fixe.
2. Documentul „Cerințe-facturi (Active fixe)” este utilizat pentru a pune în funcțiune mijloacele fixe acceptate anterior în contabilitate, al căror cost este mai mare de 3.000 de ruble (cu posibilitatea de a fi transferate la o altă persoană responsabilă financiar). Voi clarifica faptul că pentru mijloacele fixe mai ieftine de 3.000 de ruble, programul are un document separat:

3. Documentul „Transferul produselor finite la mijloacele fixe” este destinat a fi acceptat în contabilitate ca mijloace fixe ale produselor finite. Acest document vă permite să luați în considerare și să puneți simultan în funcțiune produsele finite ca mijloace fixe.
Atenție, o precizare importantă: la implementarea proceselor de producție într-o instituție (fabricarea produselor finite), formarea costului efectiv al produselor finite are loc la sfârșitul lunii cu documentul „Închiderea conturilor de producție”, întreaga lună produsele finite. sunt înregistrate la costul planificat. Și asta înseamnă că este imposibil să se țină cont de mijlocul fix din produsul finit care a fost produs în luna curentă! Permiteți-mi să explic de ce: acceptarea pentru contabilitate va fi efectuată la costul planificat, dar nu reflectă prețul real al mijlocului fix și puteți modifica costul inițial al mijlocului fix doar dintr-o gamă foarte limitată de motive.
Ne-am ocupat de actele de acceptare in contabilitate si punere in functiune. Luați în considerare cel mai frecvent scenariu: după achiziționarea unui mijloc fix, îl vom lua în considerare cu punerea în funcțiune simultană.

Să creăm un document:

La crearea unui document, se deschide o fereastră care listează tipurile de chitanțe ale mijloacelor fixe:

Numele tipurilor de chitanțe OS vorbesc de la sine.

Primele trei tipuri de încasări se referă la acceptarea pentru contabilitate în conturi de sold:

Alte tipuri de încasări - în conturi în afara soldului:

Deoarece în exemplul nostru achiziționăm un mijloc fix, vom selecta tipul potrivit de chitanță:

După selecție, se deschide un formular de document (tipul de chitanță este indicat în antet):

Următoarele câmpuri importante sunt tipul de proprietate și CFO. Aici trebuie să fii foarte atent, pentru că la cumpărarea mijloacelor fixe s-au făcut și investiții de capital pentru un anumit tip de proprietate și pentru un anumit CFA. Dacă sunt selectate date incorecte, va fi imposibil să selectați un mijloc fix și să calculați costul inițial al acestuia.

Completați câmpurile rămase din antetul documentului:

Să trecem la completarea filelor. Prima filă a documentului este „Informații generale”:

Completam persoana responsabila material (cea pe care va fi inregistrat acest mijloc fix), selectam contrapartea si contractul acesteia (de la care s-a facut achizitia). Restul câmpurilor sunt opționale:

Următoarea filă este „Cost de investiție”. Pe această filă se calculează costul inițial al mijlocului fix (dacă primirea mijlocului fix propriu-zis și serviciile pentru asamblarea/livrarea acestuia și altele aferente au fost efectuate corect). Inițial, selectăm obiectul de investiție (mijlocul fix pe care îl acceptăm în contabilitate):

După ce mijlocul fix a fost selectat, aproape toate câmpurile acestei file sunt completate (dacă au fost făcute greșeli mai devreme, datele vor fi incorecte, de exemplu, nu va fi indicată suma totală):

În câmpul „Cantitate”, programul însuși stabilește numărul. Dar dacă costul inițial al mijlocului fix a fost format din mai mulți factori, atunci este posibil ca programul să nu poată determina cantitatea. În acest caz, câmpul este completat de utilizator.
După verificarea datelor, mergeți la următoarea filă - „Mije fixe, active necorporale, active necorporale”:

Aceasta este una dintre cele mai importante file din document. Este un tabel care trebuie completat cu o listă de mijloace fixe. Faceți clic pe butonul Adăugați pentru a crea un rând nou:

O parte din date este completată automat, vom completa informațiile din contul contabil și durata de viață a mijlocului nostru fix:

În tabelul acestei file, puteți utiliza și trei opțiuni în paralel:
1. Atribuiți un număr de inventar mijlocului fix;
2. Concomitent cu acceptarea în contabilitate, puneți în funcțiune mijlocul fix și indicați toate datele pentru reflectare în contabilitate;
3. Creați un card de inventar pentru mijlocul fix.
Să aruncăm o privire asupra acestor posibilități în ordine:
1. Puteți atribui un număr de inventar unui mijloc fix din următorul câmp:

Se deschide fereastra de atribuire a numerelor:

Dacă instituția dumneavoastră acceptă și listează șablonul în directorul relevant, atunci câmpurile sunt completate automat. Creați și închideți:

2. Puneti in functiune:
Completați datele pentru reflectare în contabilitate:

Se deschide o fereastră:

Completați datele:

Întrucât mijlocul nostru fix este mai scump decât 40.000 de ruble, indicăm că este necesar să percepem amortizarea și să atribuim aceste costuri cheltuielilor generale de afaceri.
3. Creați un card de inventar al mijlocului fix - setați steag în câmpul corespunzător:

De asemenea, este necesar să se completeze fila „Comision”, indicând persoanele responsabile ale instituției.
Apoi accesați fila „Contabilitate”. Selectăm o operațiune tipică, iar programul de selecție ne oferă operațiunea care corespunde tipului de chitanță:

Majoritatea câmpurilor de formular sunt completate automat, rămâne doar selectarea tipului de cost:

Să postăm documentul și să vedem postările pe care le-a generat:

Prima inregistrare anuleaza investitia de capital si ia in calcul imobilizarea in conturile grupului 101.00. Amortizarea în acest caz nu a fost calculată, întrucât amortizarea se acumulează în luna următoare celei de recepție a mijloacelor fixe în contabilitate. A doua postare se referă la contabilitatea fiscală.

Documentele de contabilizare a mijloacelor fixe în 1C: Contabilitate 8.3 și 1C: SCP includ:

· Recepția de bunuri și servicii;

· Acceptare pentru contabilitate OS;

Transfer de echipamente pentru instalare;

· Mutare OS;

· Upgrade OS;

Inventarul sistemului de operare;

· Pregătirea pentru transferul OS;

dezafectare OS;

amortizarea OS;

· Închiderea lunii.

Să luăm în considerare unele dintre ele mai detaliat.

1. Recepția de bunuri și servicii

Înainte de a accepta mijloace fixe pentru contabilitate, trebuie să achiziționați un activ imobilizat.

Documentele contabile OS pot fi accesate folosind meniul Panoul secțiunii/Activități fixe și imobilizări necorporale. 1C: Contabilitatea 8.3 vă permite să cumpărați un activ imobilizat ca produs, serviciu, material pentru prelucrare, echipament, obiect de construcție (meniu Panoul secțiuni/Mijlocuri fixe și active necorporale/Panou de navigație/Recepție mijloace fixe / Recepție echipamente).

Documentul „Primirea de bunuri și servicii” poate fi folosit ca bază pentru introducerea unui număr de alte documente, cum ar fi „Primirea de suplimentare. cheltuieli”, „Mandament de numerar pentru cheltuieli”, „Cerință-factură”, „Reflectarea TVA deductibilă”, etc.

Formularul completat al documentului „Recepție de bunuri și servicii cu suplimentare costuri care nu necesită instalare” arată după cum urmează.

Să deschidem raportul Bilanțul cifrei de afaceri pentru cont "(Panoul secțiunii/Activități fixe și imobilizări necorporale). În contul 08.04 „Mașină pentru prelucrarea lemnului” suma costului utilajului fără TVA + costul suplimentar. servicii fara TVA.

În 1C: SCP, acceptarea OS pentru contabilitate se realizează într-un mod similar. Documentele „Recepția bunurilor și serviciilor” sunt în meniu Documente/Achizitii.

In formular, campurile obligatorii de completat sunt nomenclatorul, cantitatea de marfa, cota de TVA, contrapartea, depozitul, contractul de prestare servicii.

În 1C: SCP, ca și în 1C: Contabilitate 8.3, o serie de altele pot fi create pe baza unui document.

2. Acceptarea pentru contabilitate OS

Obiectele primite de organizație pot fi luate în considerare în secțiune Mijloace fixe si imobilizari necorporale/Panou de navigatie/Primire mijloace fixe/Acceptare contabilitate. Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe înseamnă că formarea valorii mijloacelor fixe s-a încheiat.

Pentru a face acest lucru, trebuie să completați câmpurile obligatorii, și anume, Echipament, Depozit și mijlocul fix în sine. Pentru înregistrarea corectă a documentului, este necesar să completați toate filele („Mijloace fixe”, „Contabilitate”, „Contabilitatea fiscală”). Formularul de document completat arată astfel.

Documentele pentru acceptarea OS pentru contabilitate în 1C: SCP sunt la sectiunea Documente/Mije fixe/Acceptare mijloace fixe. Pe formular, pe lângă datele standard (Depozit, Echipament, Mijloc fix), trebuie să completați filele Informații generale, Gestiune, Contabilitate și Contabilitate fiscală, precum și fila Adițional.

3. Relocare, upgrade OS

Să comparăm încă câteva caracteristici ale Contabilității 8.3 și 1C: SCP.

Pentru a muta sistemul de operare, trebuie să accesați secțiunea Mijloace fixe și active necorporale/Panou de navigare/Contabilitatea mijloacelor fixe. Mișcarea mijloacelor fixe se înțelege ca mișcare internă, punere în funcțiune, reparații etc. În formularul care se deschide trebuie să completați câmpurile Mije fixe, Organizarea și Evenimentul mijloacelor fixe, precum și informații despre livrator și destinatar (MOT). , Localizarea mijloacelor fixe).

1C: SCP prevede, de asemenea, posibilitatea de a muta un mijloc fix. Formularul completat „Moving OS” este următorul.

O altă oportunitate contabilă importantă în 1C este modernizarea mijloacelor fixe. În Contabilitate 8.3 „Modernizarea sistemului de operare” se află în secțiunea Imobilizari si imobilizari necorporale / Panoul de navigare / Contabilitatea mijloacelor fixe.

Pe lângă Mijlocul Fix și Obiectul de Construcție, acest document necesită informații despre noul termen de utilizare, costul lucrării, costul mijloacelor fixe pentru contabilitate și contabilitate fiscală. Comoditatea utilizării acestui formular este că programul poate completa automat zona tabelului pentru obiectul de construcție selectat.

În 1C: SCP, modernizarea mijlocului fix se realizează în mod similar.

Mulțumesc!

Mijloacele fixe sunt proprietatea care este folosită ca mijloc de muncă în producția de bunuri, prestarea de servicii sau prestarea muncii pentru mai mult de un an.

Vă rugăm să rețineți că de la începutul anului 2016, costul minim al sistemului de operare a devenit o sută de mii de ruble. În contabilitate, această sumă este de patruzeci de mii de ruble.

În acest articol, vom lua în considerare toate opțiunile pentru primirea mijloacelor fixe și echipamentelor din 1C 8.3 Contabilitate.

Achiziția de mijloace fixe poate fi formalizată în programul 1C Contabilitate 3.0 cu documentul „Chitanță (acte, facturi)” prin selectarea tipului corespunzător („echipament” sau „mijloace fixe”).

Pentru comoditate, acest document se află și în meniul „FA ​​și Imobilizări necorporale” sub forma a două articole cu tipuri deja stabilite: „Primire mijloace fixe” și „Primire echipamente”.

Este necesar un document cu tipul „Mije fixe” pentru a contabiliza acele active care nu necesită instalare și costuri suplimentare.

• În ultimele ediții ale 1C Accounting 8.3 (începând cu 3.0.45), atunci când utilizați acest tip de operațiune, nu este necesar să creați suplimentar un document „”. Toate detașările se fac prin chitanță cu tipul operațiunii „Mijloace fixe”, ceea ce simplifică foarte mult viața contabililor.
• Tipul de operare „Echipament” presupune achizitionarea pe conturi: 08.04.1 si 07. Echipamentul primit in contul 07 necesita instalare ulterioara. Echipamentul care a fost primit în contul 08.04 nu necesită instalare, iar pe viitor ar trebui să fie luat în considerare. TVA se reflectă în cont pe 19.01.

În exemplul nostru, vom lua în considerare primirea mijloacelor fixe, deoarece această funcționalitate este nouă. Pentru a face acest lucru, în meniul „Imobilizări fundamentale și imobilizări necorporale” selectați elementul „Primire imobilizari”. În formularul de listă deschis, creați un nou document.

După cum puteți vedea, el a combinat detaliile de primire și acceptare pentru contabilitate.

Completați antetul documentului contrapărții și al contractului. Metoda de reflectare a cheltuielilor pentru va fi completată automat, dar dacă se dorește, poate fi ajustată. De asemenea, puteți specifica locația OS și persoana responsabilă financiar, dar aceste câmpuri nu sunt obligatorii. În cazul în care acest obiect va fi închiriat, trebuie să setați steagul corespunzător.

Este foarte convenabil să creați un nou mijloc fix direct din partea tabelară a acestui document. Pentru obiectul creat, grupul de contabilitate OS va fi setat în conformitate cu valoarea specificată în antet. Grupa de amortizare se completează la redactarea documentului, cu valoarea corespunzătoare duratei de viață specificate.

Postări pentru postarea OS în 1C

Glisați documentul. Toate mișcările sale vor fi afișate în postări. În cazul nostru, vor fi trei fire:

• Dt 08.04.02 - primire mijloace fixe
• Dt 01.01 - acceptarea mijloacelor fixe pentru contabilitate
• Dt 19.01 - TVA

TVA la primirea mijloacelor fixe

În acest exemplu, a existat o înregistrare pentru TVA, deoarece parametrii documentului indică faptul că acesta nu este inclus în cost. Pentru a modifica această setare, accesați antetul documentului folosind hyperlinkul corespunzător și setați steagul „TVA inclus în preț”. Apoi, la postarea unui document, nu va exista nicio mișcare pe contul 19.01.

În carnetul de achiziție, TVA-ul se va reflecta numai după ce acest document este.

Dacă reflectarea chitanței a fost făcută printr-un document cu tipul de operațiune „Primire echipament”, atunci este, în plus, necesar să se ia în considerare mijlocul fix. Acest document se găsește în meniul „FA ​​și active necorporale” rubrica „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe”. Nu vom lua în considerare completarea acestui document, întrucât am completat toate datele necesare, atât pentru primire, cât și pentru contabilitate, utilizând tipul de operațiune „Primire mijloace fixe”.

Înregistrarea unei facturi

Înregistrați o factură pentru acest document. Pentru a face acest lucru, în partea de jos, introduceți numărul, data și faceți clic pe butonul „Înregistrare”.

Vedeți și videoclipul despre cum să organizați punerea în funcțiune a OS în doi pași - prima primire și apoi acceptare pentru contabilitate:

Programul „1C: Contabilitate” este conceput pentru a automatiza operațiunile contabile. Contabilitatea mijloacelor fixe nu face excepție și este implementată în program cu ajutorul documentelor relevante, a căror desfășurare generează înregistrările contabile și formularele tipărite necesare.
Orice unitate de nomenclatură a unei organizații are propriul ciclu de viață. Pentru mijloacele fixe se pot distinge următoarele etape ale ciclului de viață:

1. Primirea unui obiect de mijloace fixe;
2. Acceptarea unui obiect de mijloace fixe pentru contabilitate;
3. taxa de amortizare;
4. Radierea mijloacelor fixe.

Fiecare dintre etapele de mai sus se reflectă în tranzacțiile contabile corespunzătoare. Să luăm în considerare fiecare dintre ele mai detaliat pe exemplul software-ului „1C: Contabilitate, ediția 2.0” pe platforma 8.2.

Primirea unui element de imobilizări corporale

Această tranzacție comercială ajută la determinarea costului unui element de imobilizări corporale, care este suma de bani cheltuită de o întreprindere pentru a cumpăra sau construi un element de imobilizări corporale.
Să presupunem că compania „N” a achiziționat de la un furnizor terț un mijloc fix în valoare de 30.000 de ruble, inclusiv. TVA 4.576,27 ruble. Prima tranzacție contabilă va fi o reflectare a faptului de cumpărare a mijlocului fix. Această operațiune contabilă poate fi împărțită în următoarele etape:
1. Crearea unității de nomenclatură corespunzătoare în cartea de referință „Nomenclatură”. Directorul „Nomenclatură” este conceput pentru a stoca informații despre materiale, produse finite, mărfuri, echipamente și alte articole de inventar. Într-o configurație tipică, cartea de referință „Nomenclatură” are mai multe grupuri, a căror selecție se bazează pe trăsăturile caracteristice ale obiectelor de inventar. Pentru a introduce articole din stoc care sunt mijloace fixe ale organizației, este mai bine să utilizați grupul „Echipament (mijloace fixe)”. O listă completă de grupuri din cartea de referință „Nomenclatură” într-o configurație tipică 1C: Contabilitatea este ilustrată în Figura 1.
Orez. 1. Grupuri ale cărții de referință „Nomenclatură”
Lista prezentată în Figura 1 poate fi modificată și completată cu noi grupuri și poziții de articole.
Pentru a crea un nou articol de stoc corespunzător obiectului de mijloc fix, a cărui primire este înregistrată în prezent, trebuie să mergeți la grupul „Echipament (mijloace fixe)” și să faceți clic pe butonul „Adăugați”, așa cum se arată în Figura 2. .

Orez. 2. Adăugarea unui articol de stoc
în directorul „Nomenclatură”
După efectuarea acțiunilor de mai sus, utilizatorul va vedea o fereastră pentru crearea unei unități de articole, în care este necesar să se completeze pozițiile principale, așa cum se arată în Figura 3.
Orez. 3. Crearea unei unităţi de nomenclatură
După ce toate informațiile necesare sunt introduse în pozițiile corespunzătoare ale cardului de mijloace fixe, ar trebui să apăsați butonul „OK”. Unitatea de nomenclatură va fi salvată în cartea de referință (vezi Fig. 4).

Orez. 4. Vedere a grupului „Echipament (mijloace fixe)” după salvarea elementului
După ce unitatea de nomenclatură a fost salvată în director, puteți modifica orice date deschizând cardul cu elemente făcând dublu clic.

Reflectarea faptului cumpărării unui mijloc fix

Pentru a reflecta faptul achiziționării unui element de mijloace fixe, este necesar să se utilizeze documentul „Recepție de bunuri și servicii” cu tipul de tranzacție „Echipament”. Acest document poate fi deschis în următoarele moduri:
Făcând clic pe link-ul „Recepție de bunuri și servicii”, utilizatorul este transferat în jurnalul de documente corespunzător. Pentru a adăuga un document nou, trebuie să faceți clic pe butonul „Adăugați”, apoi să selectați tipul de operare a documentului, așa cum se arată în Figura 7.

Orez. 7. Crearea documentului „Recepția bunurilor și serviciilor”
După finalizarea pașilor de mai sus, ar trebui să confirmați alegerea făcând clic pe butonul „OK”. Ca urmare, se va deschide un formular pentru completarea documentului „Recepție de bunuri și servicii”, ale cărui poziții principale trebuie completate ca în Figura 8.

Orez. 8. Completarea părții tabelare a documentului „Recepție de bunuri și servicii”
Pentru a completa formularul ilustrat în Figura 8, se pot da următoarele explicații:

1. Contraparte - o persoană juridică sau fizică de la care întreprinderea achiziționează un element de imobilizări (este creat în cartea de referință corespunzătoare „Contrapărți” în mod similar cu o unitate de nomenclatură).
2. Acord - un acord cu o contraparte pentru achiziționarea unui mijloc fix (subordonat directorului „Contrapărți” și are forma „Cu un furnizor”).
3. Depozit – numele depozitului în care este primit elementul de mijloc fix.
4. Partea tabelară - poate conține mai multe elemente și este o listă de active fixe achiziționate de întreprindere de la această contraparte.
5. Nomenclator - unități de nomenclatură din cartea de referință „Nomenclatură”. În exemplul nostru, acesta este „Activul fix nr. 1”, creat în director folosind metodele de mai sus.
6. Cantitate - numărul real de mijloace fixe achiziționate.
7. Preț - costul unui element al mijloacelor fixe.

După completarea părții tabelare a documentului „Recepție de bunuri și servicii”, este necesar să introduceți informații suplimentare pentru această operațiune contabilă în filele „Conturi de decontare”, „Suplimentar” și „Factură”.
Fila „Conturi de decontare” afișează informații despre conturile decontărilor cu furnizorul. Pentru exemplul nostru, vom folosi contul 60.01.
În fila „Suplimentar”, sunt introduse informații despre expeditor și destinatar al articolelor de inventar. Sunt necesare pentru formarea corectă a formularelor tipărite.
Fila „Factură” indică datele de pe factura depusă. Acestea sunt folosite pentru a genera automat o carte de cumpărături.
După ce toate informațiile necesare sunt postate în pozițiile relevante, ar trebui să publicați documentul făcând clic pe butonul „OK”.
Pentru a vizualiza înregistrările contabile generate de acest document, trebuie să faceți clic pe butonul „Dt / Kt” situat în panoul superior al jurnalului de documente „Recepție de bunuri și servicii”, așa cum este ilustrat în Figura 9.

Orez. 9. Concluzie pentru vizualizarea înregistrărilor contabile generate
Rezultatul postării documentului este afișat într-o fereastră separată (Fig. 10).

Orez. 10. Rezultatul înregistrării documentului „Recepție de bunuri și servicii” Pe baza formularului prezentat în Figura 10, putem concluziona că în urma înregistrării documentului „Recepție de bunuri și servicii” s-au format următoarele înregistrări contabile:
Dt 08.04 Ct 60.01 25.423,73 RUB
Dt 19,01 Ct 60,01 RUB 4.576,27
Prima înregistrare contabilă reflectă primirea mijlocului fix, iar a doua - alocarea TVA din suma de cumpărare.
După ce achiziția unui obiect de mijloace fixe a fost efectuată conform registrelor contabile, trebuie să treceți la următoarea etapă a contabilității.

Acceptarea unui obiect de mijloace fixe pentru contabilitate

Pentru a înregistra corect acceptarea unui element de imobilizări corporale, trebuie să parcurgeți următorii pași:
1. Crearea elementului corespunzător în directorul „Mije fixe”. Directorul „Mije fixe” este conceput pentru a stoca informații despre mijloacele fixe. Îl puteți găsi în program în mai multe moduri:
După ce utilizatorul merge la directorul „Active fixe” într-unul dintre modurile de mai sus, va vedea o listă de active fixe ale întreprinderii. Pentru a adăuga un nou element în director, trebuie să faceți clic pe butonul „Adăugați”, așa cum se arată în Figura 13.

Orez. 13. Forma directorului „Mije fixe”
Lista mijloacelor fixe din cartea de referință „Mije fixe” din Figura 13 este goală, deoarece pentru acest exemplu este utilizată o configurație software tipică care nu are acreditări.
La fel ca orice director al programului 1C: Contabilitate, directorul Mije fixe permite utilizatorului să adauge un număr nelimitat de elemente la acesta, precum și să le combine în grupuri.
În fereastra care se deschide, introduceți informații despre obiectul mijloc fix în fila „Informații de bază”, așa cum este ilustrat în Figura 14.
Datele principale pentru o contabilitate corectă sunt „grupul contabil FA” și „grupul de amortizare”. Restul informațiilor au scop informativ și sunt necesare pentru formarea formularelor tipărite.

Orez. 14. Crearea elementului „Mijloc fix”
După ce au fost introduse toate datele, ar trebui să salvați obiectul mijlocului fix făcând clic pe butonul „OK”.
Informațiile introduse pot fi completate și modificate în același card de mijloace fixe.
2. Întocmirea documentului „Acceptarea mijloacelor fixe în contabilitate”. Acest document este destinat contabilizării unui obiect al mijloacelor fixe. Îl poți găsi în mai multe moduri.
După ce face clic pe linkul „Acceptare pentru contabilitate OS”, utilizatorul merge la jurnalul de documente corespunzător. Pentru a adăuga un document nou, trebuie să faceți clic pe butonul „Adăugați” și să selectați tipul de funcționare al documentului „Echipament” așa cum se arată în Figura 17.

Orez. 17. Crearea documentului „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe”
După ce utilizatorul face clic pe butonul „OK”, se va deschide un formular în fața lui pentru a completa un nou document „Acceptare pentru înregistrarea OS”.
Conține trei file „Active fixe”, „Contabilitate” și „Contabilitatea fiscală”. Pentru acceptarea corectă a unui element de imobilizare pentru contabilitate, este necesar să completați secvențial informații despre acesta în fiecare dintre filele indicate, așa cum se arată în figurile 18, 19 și 20.

Orez. 18. Completarea documentului „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe”,
fila „Mije fixe”
Figura 18 ar trebui să aibă o explicație:

1. Localizarea mijloacelor fixe - denumirea unității structurale în care va fi utilizat obiectul mijlocului fix;
2. Echipamentul este un articol de nomenclatură corespunzător unui element de active fixe, care a participat la înregistrarea tranzacției de cumpărare a unui mijloc fix (element al cărții de referință „Nomenclatură”);
3. Depozit - denumirea depozitului unde a fost primit mijlocul fix;
4. Cont - contul mijlocului fix (contul trebuie să fie același ca în partea tabelară a documentului „Recepția bunurilor și serviciilor”);
5. Mijloc fix - un element al directorului „Mijloace fixe”;
6. Numărul de inventar este un număr unic al fiecărui element al mijloacelor fixe atribuit automat de program.

Orez. 19. Completarea documentului „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe”, fila „Contabilitate”
Pentru figura 19, trebuie date următoarele explicații:

1. Procedura contabilă - alegerea uneia dintre cele două opțiuni de rambursare a costului obiectului de mijloc fix „Taxa de amortizare” și „Costul nu este rambursat”;
2. MOL - numele persoanei responsabile cu exploatarea mijlocului fix;
3. Metoda de primire - o reflectare a naturii primirii unui obiect al mijloacelor fixe;
4. Cont contabil - contul contabil pe care se va inregistra mijlocul fix;
5. Cont de amortizare - un cont contabil pe care se vor acumula cheltuielile cu amortizarea;
6. Cont de cheltuieli cu amortizarea - cont de cost;
7. Durata de viață utilă este numărul de luni în care se va percepe amortizarea.

Orez. 20. Completarea documentului „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe”, fila „Contabilitatea fiscală” După ce toate filele sunt completate, ar trebui să postați documentul făcând clic pe butonul „OK”.
După înregistrarea documentului „Acceptare în contabilitate a mijloacelor fixe”, va fi generată o înregistrare în jurnal corespunzătoare. Puteti vizualiza rezultatul deplasarii documentului prin registrele contabile folosind butonul „Dt / Kt” (vezi Fig. 21).

Orez. 21. Concluzie de revizuire a operațiunilor contabile, documente generate „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” Forma deschisă a rezultatului afișării documentului „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” este ilustrată în Figura 22.

Orez. 22. Rezultatul documentului „Adoptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” Pe baza Figurii 22, putem concluziona că documentul „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” a generat următoarea înregistrare contabilă:
Dt 01.01 Ct 08.04 25.423,73 RUB
Această tranzacție comercială înseamnă că obiectul mijloc fix este acceptat în contabilitate în contul 01.01.
După ce obiectul mijloacelor fixe este acceptat în contabilitate, puteți vizualiza cardul acestuia și puteți imprima rapoartele necesare (Fig. 23).

Orez. Fig. 23. Card de mijloc fix, fila „Contabilitate” Figura 23 arată că cardul obiectului de mijloc fix (caietul de referință „Mijloace fixe”) afișează costul inițial al mijlocului fix, precum și informațiile necesare pentru amortizare.
Pentru a imprima cardul de inventar, trebuie să utilizați butoanele „Form OS-6” sau „Print”.

Depreciere

Amortizarea se percepe lunar, incepand cu luna urmatoare celei de acceptare in contabilitate a obiectului mijlocului fix. Pentru a calcula amortizarea, se folosește funcționarea regulată a documentului „Închiderea lunii”. Acest document poate fi apelat din meniul de sus al programului „Operațiuni” (Fig. 24).
Orez. 24. Apelarea documentului „Închiderea lunii” Toate operațiunile de rutină sunt efectuate automat. În sensul prezentului articol, interesează rezultatul operațiunii de rutină „Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe”, care este prezentat în Figura 25.

Orez. 25. Rezultatul operațiunii programate „Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe” Pe baza figurii 25, putem concluziona că valoarea deprecierii elementului de mijloace fixe nr. 1 în septembrie a fost de 1.059,32 ruble.

Radierea din înregistrare a unui element de imobilizare

Această etapă a ciclului de viață al unui element de imobilizare este cea finală. Pentru radierea unui mijloc fix se folosește documentul „Retragerea mijloacelor fixe”.
Acest document poate fi accesat în mai multe moduri:
Făcând clic pe linkul corespunzător, utilizatorul intră în jurnalul de documente „Dezafectarea OS”. Pentru a adăuga un document nou, trebuie să faceți clic pe butonul „Adăugați”, după care trebuie să completați pozițiile principale ale formularului unui document nou, așa cum este ilustrat în Figura 28.

Orez. 28. Crearea documentului „Retragerea mijloacelor fixe” Rezultatul acestui document este prezentat în Figura 29.

Orez. 29. Rezultatul înregistrării documentului „Stergere mijloace fixe” Ca urmare a radierii mijloacelor fixe, obiectul corespunzător este scos din organizație, iar amortizarea nu se mai percepe asupra acestuia.
Operațiunile de mai sus sunt acțiuni de bază cu mijloace fixe care sunt efectuate de programul 1C: Contabilitate. Alte tranzacții comerciale care pot fi necesare în procesul de contabilizare a activelor fixe într-o întreprindere pot fi mișcarea mijloacelor fixe, upgrade-uri ale sistemului de operare etc., care sunt, de asemenea, automatizate în program.

Mijloacele fixe sunt articole de stoc cu o valoare mai mare de o anumită sumă (în creștere constantă) și a căror durată de viață utilă este mai mare de un an.

Activele fixe includ clădiri, structuri și alte proprietăți imobiliare, proiecte de construcții, echipamente, linii electrice, conducte și așa mai departe.

În sistemul 1C 8.3, sunt alocate mai multe secțiuni separate pentru contabilitatea mijloacelor fixe, care conțin toate operațiunile necesare pentru lucrul cu drepturi depline pe acest subiect:

• capitolul " Primirea mijloacelor fixe". În această secțiune, creați documente pentru care sunt incluse în costul mijloacelor fixe. Tot în această secțiune este întocmit 1C.
• la capitolul " Contabilitatea mijloacelor fixe» puteți crea documente care reflectă mișcarea și inventarul mijloacelor fixe.
• capitolul " Cedarea de imobilizări corporale» conține documente privind radierea și transferul mijloacelor fixe.
• capitolul " Amortizarea mijloacelor fixe» este responsabil de calculele de amortizare și de angajamente.

În acest articol, folosind un exemplu transversal sub formă de instrucțiuni pas cu pas, vom lua în considerare operațiunile de bază legate de contabilizarea mijloacelor fixe din 1C 8.3.

Chitanța poate fi în organizare () și leasing. În acest articol, vom lua în considerare contabilizarea activelor fixe achiziționate.

Deci, să creăm un document de postare pentru sistemul de operare. Nu mă voi opri în detaliu asupra creării documentului de chitanță, deoarece există un subiect pe acest subiect. Voi da doar un exemplu de document formalizat pentru a facilita trecerea mai departe:

Încasarea cheltuielilor suplimentare pentru mijloace fixe

Costul inițial al echipamentelor și al altor elemente de active fixe se formează în etapa de achiziție nu numai din prețul de achiziție, ci și din costurile de instalare și alte costuri asociate achiziției.

Prin urmare, merită luate în considerare două documente:

• Transfer de echipamente pentru instalare.

Le puteti crea in sectiunea „Imobilizari fundamentale si imobilizari necorporale” – Primire imobilizari. Ca de obicei, documentele sunt create făcând clic pe butonul „Creare”. În antetul documentului sunt completate detalii tipice - Organizație și contraparte.

În partea tabelară, în fila „Principal”, este indicată suma cheltuielilor suplimentare:

În fila „Marfuri”, este indicat un element de imobilizări, în costul căruia sunt incluse aceste costuri:

Videoclipul nostru despre primirea de cheltuieli suplimentare în 1C Accounting:

Obțineți 267 de lecții video 1C gratuit:

Transfer la instalare

În acest document, completați următoarele detalii:

• Organizare.
• Stoc.
• Obiect de construcție.
• Element de cost.

Să adăugăm echipamentul la partea tabelară:

Documentele de mai sus trebuie create înainte ca mijlocul fix să fie luat în considerare.

Cum se înregistrează și se pune în funcțiune OS

Această procedură a fost deja descrisă de mine mai devreme. Nu voi mai descrie, voi arăta doar modul în care se completează documentul și voi spune că în urma documentului, echipamentul este transferat din contul 08.04 în contul 01.01.

Fila Active imobilizate:

Fila OS:

Amortizarea în tranzacții va fi debitată în contul 02.01:

Videoclipul nostru despre primirea și acceptarea în contabilitate a unui mijloc fix în 1C 8.3:

Mutarea sistemului de operare la 1C

Mutarea unui mijloc fix este foarte asemănătoare cu mutarea mărfurilor, doar mărfurile sunt mutate între depozite, iar mijlocul fix este mutat între departamente (la urma urmei, am luat deja în calcul).

La întocmirea unui document, numai detaliile „Taxa de amortizare” și „Metoda de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea” pot pune întrebări.

Aceste detalii ar trebui specificate dacă amortizarea trebuie percepută după transfer. Le vom lăsa necompletate și vom acumula amortizare la sfârșitul lunii:

Inventarul mijloacelor fixe

Inventarul mijloacelor fixe din 1C practic nu diferă de inventarul mărfurilor, doar că, din nou, în loc de depozit, indicăm unitatea (mai multe despre mărfuri în articol). În partea tabelară, în loc de cantitate, indicăm semnul prezenței unui mijloc fix:

In cazul in care mijlocul fix nu este trecut in contabilitate, dar de fapt este, pe baza inventarului, se face un document de acceptare in contabilitate, si invers, daca este efectiv absent, se anuleaza.

Aici, pe lângă câmpurile standard, indicăm motivul pentru care mijlocul fix este anulat:

Nu vom posta documentul, intrucat vom avea in continuare nevoie de mijloc fix pentru a avea in vedere operatiunea de amortizare.

Amortizarea mijloacelor fixe

Calculul și reflectarea în contabilitate se realizează folosind asistentul de închidere a lunii. Operația se face o dată pe lună și, de regulă, la sfârșit:

Pentru a deschide asistentul, trebuie să accesați meniul „Operațiuni”, apoi să urmați linkul „”. Se va deschide imediat o fereastră de asistent. În ea trebuie să selectați perioada și organizarea. Apoi asistentul va face totul singur. Toate calculele din asistent sunt făcute secvenţial, iar amortizarea este calculată mai întâi. Dacă operațiunea a fost finalizată fără erori, se va crea un document al operațiunii programate „Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe”: