Șablon de comandă de chitanță. Cum să completați o comandă în numerar primită online. Ce avem în datele sursă

Contabilitatea tranzacțiilor cu numerar este reglementată de instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 11 martie 2014 N 3210-U „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar de către persoane juridice și procedura simplificată pentru efectuarea tranzacțiilor în numerar de către întreprinzătorii individuali și micii afaceri”. Vă recomandăm ca contabilii șefi, casierii și alți angajați ai serviciului financiar al întreprinderii care lucrează cu documente de numerar să îl citească fără greș. De asemenea, merită să vă familiarizați cu instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 7 octombrie 2013 N 3073-U „Cu privire la implementarea plăților în numerar”.

Beneficiarii fondurilor bugetare iau în considerare în plus și reglementările referitoare la reglementarea tranzacțiilor în numerar cu finanțare bugetară.

Întreprinzătorii individuali nu pot ține evidența tranzacțiilor cu numerar în 1C, ei nu ar trebui să stabilească o limită de numerar. În același timp, documente precum KUDR trebuie păstrate fără greșeală, pentru că. nu se aplică numerarului.

Întreprinderile mici nu sunt obligate să stabilească o limită de numerar (numărul de angajați este de până la 100, iar venitul final este de până la 800 de milioane de ruble, inclusiv micro-întreprinderi - organizații cu până la 15 angajați și venituri de până la 150 de milioane de ruble) . Restul întreprinderilor stabilesc o limită de numerar, peste care numerarul trebuie depus la bancă. Se face o excepție pentru fonduri, al căror scop este plata salariilor și plăților similare. În zilele de salarizare de până la 5 zile lucrătoare (termenul exact de plată este stabilit de conducătorul întreprinderii și indicat pe statul de plată), este permisă depășirea limitei de numerar cu sumele destinate plății statelor de plată pentru salarii, beneficii și similare plăți.

Se procesează primirea fondurilor la casierie Ordin de primire numerar(abreviat PKO), plăți - Ordin de numerar pentru cheltuieli(abreviat RKO). Să plătească salarii etc. ar trebui preformat statul de plată sau extras de salariu, chiar dacă plățile se fac către o singură persoană. Fluxul documentelor poate fi efectuat pe hârtie sau în formă electronică. În acest din urmă caz, documentele trebuie semnate cu semnătură electronică digitală. La sfarsitul zilei pe baza PKO și RKO, se formează o carte de numerar. Dacă în timpul zilei nu a existat nicio mișcare a fondurilor în casa de marcat, nu este necesară formarea unui registru de casă pentru această zi.

Final limită decontări în numerar între contrapărți în cadrul unui singur contract este 100.000 de ruble. Decontările cu persoane fizice se efectuează fără restricții de sumă.

Fondurile primite de casieria întreprinderii prin vânzarea de bunuri, prestarea de servicii, ca prime de asigurare, pot fi cheltuite numai în următoarele scopuri:

• Plata salariilor si beneficiilor;
• Plata despagubirilor de asigurare fizic persoanele care au plătit prime de asigurare în numerar;
• Plata pentru bunuri, lucrari, servicii;
• Emiterea de numerar conform raportului;
• Rambursarea fondurilor pentru bunuri, lucrări, servicii plătite anterior în numerar.

În alte scopuri, numerarul trebuie retras dintr-un cont bancar.

Încălcarea procedurii de efectuare a tranzacțiilor cu numerar poate duce la o amendă (articolul 15.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse):

• Pentru un oficial - de la 4.000 la 5.000 de ruble;
• Pentru o persoană juridică - de la 40.000 la 50.000 de ruble.

Autoritățile fiscale ale Federației Ruse sunt angajate în verificarea corectitudinii efectuării tranzacțiilor cu numerar (articolul 23.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse).

Documente de numerar în 1C

Metodologia de mai sus pentru contabilizarea tranzacțiilor cu numerar nu este exhaustivă și conține regulile de bază pentru lucrul cu numerar.

Selectarea elementelor de meniu Bancă și casierie => Casă => Documente de numerar

Figura 1. Selectarea documentelor de numerar

În funcție de versiunea programului, setările meniului pot diferi ușor, dar în orice caz, în secțiune Banca si casa de marcat veți putea accesa principalele documente de numerar - PKO și RKO.

Figura 2. Butoane pentru introducerea PKO și RKO

Comandă în numerar primită

1C oferă zece tipuri de PKO, în funcție de operațiunea introdusă. Acestea sunt următoarele:

1. Plata de la cumparator;
2. Venituri cu amănuntul;
3. Întoarcerea de la o persoană responsabilă;
4. Retur de la furnizor;
5. Obținerea de numerar de la bancă;
6. Obținerea unui împrumut de la o contraparte;
7. Obținerea unui împrumut de la o bancă;
8. Rambursarea unui împrumut de către o contraparte;
9. Rambursarea unui împrumut de către un angajat;
10. Alt venit.

Figura 3. Variante ale documentului PQS

Numele documentelor reflectă esența lor și au setări adecvate, de exemplu Retur responsabil implicit va avea corespondență cu contul 71.

Varianta PKO Altă parohie pare universal, pentru că vă permite să selectați orice cont din planul de conturi și să efectuați orice operațiune. Dar metodologii de la 1C sfătuiesc să-l folosească doar ca ultimă soluție, pentru operațiuni non-standard, încercând, dacă este posibil, să realizeze documente cu tipuri de operațiuni nr. 1-9.

Mai jos sunt trei opțiuni pentru formularul de intrare PKO. Reguli generale – câmpurile obligatorii sunt evidențiate cu o linie roșie.

Figura 4. PKO - Rambursare de la persoana responsabilă

Capitol Detalii despre formularul tipărit poate fi extins sau restrâns la clic.

Figura 5. PKO - numerar de la bancă. Imprimați detaliile formularului afișate

În cazul în care documentul presupune selectarea unei contrapărți care nu este persoană fizică, este obligatorie completarea câmpului Acord.

Figura 6. PKO - Plata de la cumparator

Dacă trebuie să specificați mai multe contracte, utilizați funcția Împărțiți plata care vă permite să completați date pentru mai multe contracte. În acest caz, după selectarea unei contrapartide, ar trebui să deschideți secțiunea Tabel de defalcare a plăților, să selectați contractele și să specificați sumele pentru fiecare. Totalul general se va reflecta în PCP.

Figura 7. Setări PKO - plata în contextul contractelor

Valoarea câmpului Articolul DDS completate din director. Acest ghid vă permite să adăugați Nume articolul DDS și aici este sensul Tipul de mișcare nu este disponibil pentru editare. Dacă sunt prea multe nume și doriți să le grupați în foldere, ar trebui să utilizați butonul „Creează grup”. Valoarea câmpului completat va fi luată în considerare în viitor la generarea formularului de raportare nr. 4 „Situația fluxului de numerar”.

Figura 8. Director - elemente de flux de numerar

Vom completa PKO pentru primirea de numerar de la bancă.

Figura 9. Un exemplu de PQS finalizat

Figura 10. Afișări PKO

De remarcat faptul că, în acest caz, mișcarea banilor se reflectă nu numai pe casierie, ci și pe contul curent. Pentru a preveni dubla debitare a banilor dintr-un cont bancar, inregistrarile cu formularul Dt 50.01 - Kt 51 se formeaza din numerar, nu din documente bancare.

Mandatul de numerar de cont

Un mandat de numerar de cont, sau RKO, este în mare parte format conform acelorași reguli ca PKO. În 1C, există următoarele tipuri de RKO:

1. Plata catre furnizor
2. Reveniți la cumpărător
3. Emiterea către o persoană responsabilă
4. Plata salariilor conform declaratiilor
5. Plata salariului unui angajat
6. Plata către un angajat în baza unui contract
7. Depozit în numerar la bancă
8. Rambursarea unui împrumut către o contrapartidă
9. Rambursarea creditului bancar
10. Emiterea unui împrumut către o contrapartidă
11. Colectie
12. Plata salariilor depuse
13. Emiterea unui împrumut unui angajat
14. Alte cheltuieli

Pentru plățile nr.4-5, statele de plată trebuie întocmite în avans, chiar dacă plata se face către un singur angajat.

Figura 11. Opțiuni pentru documentele CSC

Vom emite servicii de decontare în numerar pentru emiterea de fonduri către o persoană responsabilă.

Figura 12. Document CSC completat

După postarea documentului, puteți vizualiza postările.

Figura 13. Tranzacții de decontare în numerar

Luați în considerare procedura de efectuare a plăților salariale în 1C. Să creăm un stat de plată. Dacă toți angajații au primit un salariu pentru aceasta, puteți folosi butonul „Declarație de plată” (din partea de jos a formularului), un CRS va fi generat automat.

Figura 14. Variante de documente de numerar bazate pe statul de plată

Să simulăm o situație în care salariul este depus pentru un angajat și plătit pentru restul. În versiunea pe hârtie a extrasului de sume depuse, este plasat un semn corespunzător. În 1C, atunci când contabilizați tranzacțiile cu numerar, ar trebui să deschideți extrasul și să utilizați butonul Creați pe baza apoi Depozit de salariu. Pentru documentul de depozit, lasam numele de care avem nevoie.

Figura 15. Document Depozit de salariu

După postarea documentului, ne uităm la postări.

Figura 16. Afișări la depunerea salariilor

Ne întoarcem la listă și facem clic pe butonul Creați pe baza formăm documentul Retragere de numerar. Suma va fi recalculată automat și va deveni mai mică cu sumele depuse.

Figura 17. Documentul de retragere a numerarului pe baza statelor de plată

S-au format detașări pentru eliberarea de salarii pentru doi angajați, așa cum trebuie.

Figura 18. Înregistrări pe documentul de retragere de numerar

Sumele depuse pot fi păstrate în casierie doar dacă nu depășesc limita de deținere a fondurilor. În caz contrar, acestea ar trebui predate băncii. Formăm RKO Depozit în numerar la bancă.

Figura 19. Completarea documentului Depunere numerar la bancă

Rezultatul documentului.

Figura 20. Înregistrări pe document Depunere numerar la bancă

Registrul de casă în 1C 8.3

Pe baza PKO și RKO efectuate în timpul zilei, vom forma o carte de numerar (Figura 21), care este un raport privind tranzacțiile cu numerar.

O mică notă: uneori, atunci când automatizează, programatorii întreabă utilizatorii sub ce formă să implementeze cutare sau cutare formă - ca document sau ca raport. Adesea, această întrebare este confuză. Permiteți-mi să explic diferența folosind exemplul documentelor de numerar. PKO sau RKO sunt documente separate pentru care există un formular de introducere. Sumele din ele, de regulă, sunt contribuite de către utilizator însuși, acesta le poate schimba dacă dorește. Registrul de casă este un raport, nu există un formular de înscriere pentru acesta, se completează automat pe baza datelor introduse în documentele PKO și RKO. Dacă faceți modificări acestor documente, raportul va genera automat sumele deja modificate atunci când este generat.

Figura 21. Buton pentru generarea registrului de numerar

Conform acestui raport, puteți seta setările necesare.

Figura 22. Setări carte de numerar

Raport gata.

Figura 23. Raportul de numerar

Raport în avans

Un alt document inclus în bloc Casă de marcatîn programul 1C - Raport în avans

Figura 24. Calea meniului către documente Raport avansat

Luați în considerare un exemplu de completare a unui raport în avans.

Figura 25. Crearea unui raport în avans

Partea tabelară conține mai multe file. Completăm fila Avansuri pe baza decontării în numerar emise.

Figura 26. Completarea filei Avansuri

fila Produse completăm datele despre bunurile sau materialele achiziționate. Daca in acte este evidentiat TVA, indicam aceste date in raportul prealabil.

Figura 27. Completarea filei Produse

Figura 28. Fila Produse, detaliile contului.

Pe fila Plată arata plata pentru bunurile cumparate anterior.

Figura 29. Completarea filei Plată

Aflați mai multe despre utilizarea filelor Produseși Plată.

Dacă achiziționați un singur articol într-un magazin de vânzare cu amănuntul, înregistrați o astfel de achiziție în secțiune Produse. Dar să presupunem că aveți o situație în care plătiți cu același furnizor fie cash, fie prin transfer bancar. Și doriți să aveți date corecte despre calcule, de exemplu, pentru a genera un raport de reconciliere. Apoi, facturile și facturile primite de la acest furnizor în ziua achiziției pentru numerar pot fi afișate separat de documentul de plată în avans chitanță (acte, facturi), iar în raportul prealabil, reflectați detaliile PKO, adică document de plată în fila Plată.

După postarea documentului, puteți vizualiza postările. Suma raportului în avans a fost de 10.180 de ruble, adică. o cheltuială excesivă de 180 de ruble va trebui să fie emisă de la casierie după aprobarea raportului de avans.

Figura 30. Afișări pe raportul de avans al BU și NU

Figura 31. SA – TVA deductibil

Plata cu carduri de plata

Plata cu carduri de plata sau in alt mod dobândind- o metodă de plată pentru bunuri sau servicii care este omniprezentă în prezent. Luați în considerare procedura pentru o astfel de operație în 1C.

Calea meniului: Bancă și casierie => Casă => Operațiuni cu carduri de plată.

Figura 32. Calea meniului - Operații cu carduri de plată

Prin buton Crea Există trei versiuni ale documentului. Alege Plata de la cumparator deoarece acest document este configurat pentru a reflecta plata de la persoane juridice și antreprenori individuali. Tranzacțiile cu cardul de plată cu amănuntul nu intră în domeniul de aplicare al acestui articol.

Figura 33. Selectarea unei opțiuni de document

Completam documentul, totul este destul de simplu aici.

Figura 34. Document completat privind tranzacțiile cu cardul de plată

Să vedem cablarea. Fondurile sunt reflectate pe contul 57.03.

Figura 35. Înregistrări în documentul Tranzacții cu cardul de plată

Pentru a reflecta primirea fondurilor în contul curent, puteți crea un document pe baza operațiunii efectuate Chitanță în contul curent.

Figura 36. Crearea unui document Chitanță în contul curent

Fără un comision bancar, plățile este puțin probabil să fie efectuate, așa că împărțim plata în suma de plată și comisionul bancar, indicăm contul de cost pentru acest comision.

Figura 37. Document completat Chitanță în contul curent

Să vedem cablarea.

Figura 38. Înregistrări pe document Încasarea în contul curent

Operațiuni cu un registrator fiscal

Registratorul fiscal este un dispozitiv tehnic de tipărire a cecurilor, are memorie fiscală, se conectează la un computer și este capabil să lucreze în rețea. Calea meniului de conectare Administrare => Echipamente conectate.

Figura 39. Meniul echipament conectat

În capitolul Registratori fiscali trebuie să specificați driverul dispozitivului.

Figura 40. Selectarea unui driver de registrator fiscal

Dacă un registrator real nu este disponibil, un emulator de la 1C poate fi folosit în scopuri de testare. Un exemplu de completare a datelor este prezentat mai jos în Figura 41.

Figura 41. Un exemplu de card de setări pentru registratorul fiscal completat

După conectarea registratorului fiscal, devine posibilă tipărirea chitanțelor, de exemplu, din documente PKO sau Tranzacție cu cardul de plată.

Figura 42. Imprimarea unui cec în programul 1C

Aceasta încheie analiza noastră asupra subiectului reflectării ordinelor în numerar primite și ieșite în programul 1C 8.3.

Selectați o rubrica 1. Dreptul afacerilor (237) 1.1. Instrucțiuni pentru începerea unei afaceri (26) 1.2. Deschidere IP (27) 1.3. Modificări în USRIP (4) 1.4. IP de închidere (5) 1.5. OOO (39) 1.5.1. Deschiderea SRL (27) 1.5.2. Modificări în SRL (6) 1.5.3. Lichidarea SRL (5) 1.6. OKVED (31) 1.7. Licențierea activității de întreprinzător (13) 1.8. Disciplina de numerar și contabilitate (69) 1.8.1. Salarizare (3) 1.8.2. Plăți de maternitate (7) 1.8.3. Indemnizație de invaliditate temporară (11) 1.8.4. Probleme generale de contabilitate (8) 1.8.5. Inventar (13) 1.8.6. Disciplina de numerar (13) 1.9. Cecuri de afaceri (19) 10. Casiere online (14) 2. Antreprenoriat și impozite (415) 2.1. Probleme generale de impozitare (27) 2.10. Impozitul pe venitul profesional (9) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. Coeficientul K2 (2) 2.4. DE BAZĂ (36) 2.4.1. TVA (17) 2.4.2. impozitul pe venitul persoanelor fizice (8) 2.5. Sistem de brevetare (24) 2.6. Taxe de tranzacționare (8) 2.7. Prime de asigurare (64) 2.7.1. Fonduri în afara bugetului (9) 2.8. Raportare (86) 2.9. Stimulente fiscale (71) 3. Programe și servicii utile (40) 3.1. Persoana juridică contribuabil (9) 3.2. Taxa Servicii Ru (12) 3.3. Servicii de raportare a pensiilor (4) 3.4. Pachet de afaceri (1) 3.5. Calculatoare online (3) 3.6. Inspecție online (1) 4. Sprijin de stat pentru întreprinderile mici (6) 5. PERSONAL (104) 5.1. Concediu (7) 5.10 Remunerație (6) 5.2. Prestații de maternitate (2) 5.3. Concediu medical (7) 5.4. Demiterea (11) 5.5. Generale (22) 5.6. Acte locale și acte de personal (8) 5.7. Protecția muncii (9) 5.8. Angajare (3) 5.9. Personal străin (1) 6. Relații contractuale (34) 6.1. Banca de acorduri (15) 6.2. Încheierea unui acord (9) 6.3. Acorduri suplimentare la contract (2) 6.4. Rezilierea contractului (5) 6.5. Pretenții (3) 7. Cadrul legislativ (37) 7.1. Clarificări ale Ministerului de Finanțe al Rusiei și ale Serviciului Fiscal Federal al Rusiei (15) 7.1.1. Tipuri de activități pe UTII (1) 7.2. Legi și reglementări (12) 7.3. GOST și reglementări tehnice (10) 8. Forme de documente (82) 8.1. Documente primare (35) 8.2. Declarații (25) 8.3. Procuri (5) 8.4. Formulare de cerere (12) 8.5. Hotărâri și protocoale (2) 8.6. Statutele SRL (3) 9. Diverse (25) 9.1. ȘTIRI (5) 9.2. CRIMEA (5) 9.3. Creditarea (2) 9.4. Litigii juridice (4)

Este posibilă eliberarea unei chitanțe de la PKO împreună cu o chitanță de numerar către un client? Și este chiar legal să eliberezi un astfel de document? Întrebările puse sunt destul de interesante.

Motivul pentru aceasta este simplu: sunt exemple reale în care un antreprenor individual, atunci când vinde orice produs unui client, nu îi dă un cec care a fost spart de CCP, ci oferă doar o chitanță de la casierie (chitanță comandă numerar) și, de exemplu, un factura fiscala. Poate un antreprenor să facă asta? În ce cazuri poate fi înlocuit un cec cu un alt document? Să începem să înțelegem în ordine.

Conceptele de „cash desk” și „CCP”: esență și diferențe

În primul rând, o mică teorie. Să începem discuția noastră cu conceptele de „cash desk” și „CCP”. Majoritatea erorilor și concepțiilor greșite se datorează tocmai faptului că semnificația lor este adesea confuză.

Deci, casieria reprezintă toate operațiunile unui antreprenor individual (sau organizație) efectuate în numerar. Acestea pot fi atât tranzacții de venituri (încasarea veniturilor), cât și cheltuieli (cheltuirea fondurilor în diverse scopuri). Toate tranzacțiile în numerar trebuie înregistrate la casierie. De fapt, toți antreprenorii și organizațiile individuali au o casă de casă, excepțiile sunt foarte rare: chiar dacă toate tranzacțiile sunt fără numerar, puteți retrage bani pentru unele cheltuieli pentru nevoile afacerii, de exemplu, pentru achiziționarea de rechizite de birou.

„Casiera” este un fel de „poșetă” imaginară de unde vin banii și de unde vin pentru cheltuieli. Pentru organizații, conceptul de „numerar” pare mai ușor de înțeles, deoarece în contabilitate, conform planului de conturi, există un cont special 50 „Numerar”, care reflectă toate tranzacțiile cu numerar.

KKT - echipamente de marcat, necesar pentru efectuarea plăților în numerar pentru bunurile (sau serviciile) vândute clientului, adică direct aparatul propriu-zis, care scoate cecul.

Definiția legii sună în general astfel:

Echipament de casa de marcat- calculatoare electronice, alte dispozitive informatice și complexele acestora care asigură înregistrarea și stocarea datelor fiscale în unități fiscale, generarea documentelor fiscale, asigurarea transferului datelor fiscale și tipărirea documentelor fiscale pe hârtie în conformitate cu regulile stabilite de legislația rusă; Federația privind aplicarea caselor de marcat.

Observăm imediat diferențele importante:

1. Conform casei de marcat, se înregistrează doar numerarul primit de la cumpărători pentru bunuri sau servicii achiziționate de la dvs., la casă, toate încasările de numerar sunt considerate venituri - venituri din casa de marcat pentru ziua respectivă, retrageri din contul curent etc. .
2. Nu puteți cheltui bani de la CCP - nu există o parte de cheltuieli, banii pentru cheltuieli pot fi emiși exclusiv de la casierie.

Concluzie: casieria nu este echivalentă cu CCP - acestea sunt concepte diferite care denotă lucruri diferite. Cash desk - toate tranzacțiile în numerar ale unui antreprenor sau organizație (un fel de „portofel mare”), CCP - direct un aparat pentru a accepta bani de la un client și a scoate un cec. Legătura dintre cele două concepte poate fi arătată cu ușurință: la sfârșitul zilei, venitul magazinului din casa de marcat este predat la casieria antreprenorului individual (organizației), operațiunea este procesată de enoriaș.

Reglementarea reglementară a problemei

Așadar, am împărțit „casierul” și „KKT” între noi. Acum vom împărți actele legislative care reglementează aceste aspecte. Să evidențiem două dintre ele:

1. Legea nr.54-FZ din 22 mai 2003 „Cu privire la utilizarea caselor de marcat la efectuarea plăților în numerar...” reglementează utilizarea caselor de marcat.
2. Instrucțiunea Băncii Centrale din 11 martie 2014 „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar...” Nr. 3210-U - reglementează desfășurarea casieriei.

După ce am studiat documentele, ajungem la concluzia că toți antreprenorii și organizațiile individuali au un birou de casă, adică tranzacții cu numerar (pot apărea excepții, dar foarte, foarte rar), ceea ce înseamnă că toată lumea ar trebui să le efectueze. Numai antreprenorii individuali care iau în considerare venituri/cheltuieli și indicatorii fizici în conformitate cu normele Codului Fiscal al Federației Ruse (de exemplu, în KUDIR) au dreptul de a nu întocmi documente la casierie (chitanță, consumabile, cartea de numerar).

Concluzie: repetăm ​​încă o dată, „cash desk” nu este egal cu „KKT”. Obligația de completare a registrului de casă nu are absolut nimic de-a face cu utilizarea obligatorie a caselor de marcat la acceptarea plăților de la clienți în numerar. Este destul de real că ai o casă de marcat, așa cum prevede legea, dar tu, ca antreprenor individual, te folosești de dreptul de a nu procesa tranzacții cu numerar. Sau, dimpotrivă, dumneavoastră, în calitate de antreprenor individual, faceți obiectul uneia dintre excepțiile Legii nr. 54-FZ și nu utilizați CCP, de exemplu, atunci când scrieți BSO persoanelor fizice, ci întocmiți tranzacții în numerar la primire, completarea chitanțelor și a registrului de casă în scopuri de control.

Chitanță de numerar și PKO

Diferențele descrise mai sus ne permit să concluzionam că cele două documente sunt diferite - PKO și chitanță în numerar.

Chitanță de numerar - un document care elimină o casă de marcat. Care este sensul lui? Pentru client, cecul este confirmarea că întreprinzătorul individual a primit bani de la el. În consecință, în viitor, cumpărătorul va putea aplica cu un cec cu o revendicare dacă bunurile s-au dovedit a fi de proastă calitate. Pentru un antreprenor individual, eliminarea unui cec este o confirmare a acceptării numerarului, adică, de fapt, o confirmare a formării sumei veniturilor totale din vânzări.

PKO este un document contabil primar care servește la procesarea tranzacțiilor cu numerar. Semnificația unei chitanțe de numerar este complet diferită: este folosită direct pentru a înregistra fluxul de numerar în cadrul activității dumneavoastră (sau în cadrul unei organizații).

Acest formular arată astfel:

Concluzie: PKO nu este echivalent cu o chitanță de numerar și nu o poate înlocui. Cu ajutorul PKO, înregistrează în casa de marcat primirea de fonduri din diverse surse, și nu primirea de bani de la clienți pentru bunurile achiziționate.

Acum să trecem la întrebarea în sine: este posibil să-i oferim cumpărătorului doar o chitanță de la PKO? Vom încerca să dăm un răspuns detaliat. Ne vom baza direct pe legea nr.54-FZ.

Ce avem în datele sursă

• CCP ar trebui să fie utilizat de organizații și antreprenori individuali dacă efectuează plăți în numerar, carduri bancare, mijloace electronice de plată;
• dacă toate vânzările trec prin contul dvs. curent (transfer bancar), CCP nu se aplică, deoarece pur și simplu nu este necesar;
• Există excepții de la regula generală când KKM încă nu poate fi aplicat:
  • prestarea de servicii către populație (nu pot folosi casele de marcat până la 01.07.2019);
  • activitate sau locație specifică;
  • plata impozitului pe imputare sau brevet.
  • Am vorbit deja despre toate excepțiile din .

• fiecare dintre excepțiile de la Legea PCC este însoțită de o anumită condiție, a cărei îndeplinire este obligatorie (ce ar trebui emis în loc de cec și cum trebuie întocmit acest document).

Concluzie: documentul principal care servește drept confirmare a plății de către client pentru bunuri și servicii este chitanța de numerar. Dacă Legea KKT vă obligă să utilizați o casă de marcat - sunteți obligat să eliminați un cec, dacă nu puteți utiliza un KKT, dar îl aveți (cadeți sub o excepție, dar nu îl utilizați) - sunteți obligat a elimina un cec.

Se pare că prezența unei case de marcat obligă antreprenorul individual să emită un cec cumpărătorului, și nu un alt document. Să mai vorbim despre câteva situații:

• trebuie să utilizați CCP, îl aveți, dar nu eliminați un cec;
• aveți dreptul de a nu folosi CCP, dar îl aveți (nu folosiți acest drept) și nu eliminați un cec;
• trebuie să ai o casă de marcat, dar nu o ai, respectiv, și nu poți da knock out un cec.

Toate aceste cazuri sunt clasificate drept încălcări ale legii. Neutilizarea CCP și nerealizarea unui cec sunt considerate încălcări și vă vor asigura că sunteți tras la răspundere chiar și atunci când încă emiteți un document către cumpărător (un anumit formular, o chitanță de la PKO și așa mai departe).

Totul este destul de clar aici. Acum să revenim la excepții. Fiecare dintre excepțiile de la Legea PCC vine cu cerințe specifice. Aceste cerințe sunt după cum urmează:

• într-o situație cu prestarea de servicii către populație (adică persoane fizice), CCP nu poate fi utilizat, ci doar cu condiția ca fiecare client să primească un BSO completat de la antreprenor;
• atunci când utilizați sau, puteți face fără o casă de marcat, dar scrieți o chitanță de vânzare sau alt document la cererea clientului. Aceste documente trebuie să conțină toate detaliile stabilite de lege;
• daca activitatea sau locatia este specifica, este permis sa nu dea nimic.

Concluzie: Ce poate fi dat cumpărătorului în locul unei chitanțe de numerar dacă nu există obligația de a folosi o casă de marcat? Există doar trei opțiuni:

1. o chitanță de vânzare sau alt document, dar cu un set obligatoriu de detalii;
2. nu da nimic.

PKO în loc de BSO

PKO se potrivește cu opțiunile enumerate? Să luăm în considerare primele două puncte: BSO și „alt document”.

Trebuie să spun imediat că BSO are propriile cerințe pentru detalii obligatorii (clauza 2 din Decretul Guvernului Federației Ruse nr. 359 din 05/06/2008), în plus, trebuie să fie aprobat de către întreprinzătorul individual ( sau LLC) și tipărite într-o tipografie. Există cerințe similare pentru „celălalt document” (lista de detalii este dată în clauza 1, articolul 4.7 din Legea nr. 54-FZ, cu modificările ulterioare la 03.07.2016).

Acum să discutăm mai departe. Dacă operațiunea de acceptare a numerarului pentru mărfuri va fi emisă de către PKO, atunci clientul în acest caz va primi o chitanță pentru PKO. Poate înlocui BSO sau „alt document”? Nu, nu se poate, deoarece listele de detalii solicitate ale acestor documente diferă de detaliile formularului de primire.

Este posibil să se modifice forma chitanței pentru PKO în așa fel încât să îndeplinească cel puțin cerințele care se aplică „celălalt document”? Acest lucru este posibil doar teoretic, în practică există mai multe probleme semnificative:

1. Se aprobă tipul de PKO, se întocmește conform formularului Nr.KO-1 - cine va finaliza formularul unificat? Sunt puțini cei care vor.
2. Pentru ca chitanța către PKO să treacă pentru BSO, trebuie nu numai finalizată, ci și formularele tipărite în tipografie - cu atât mai mult, nimeni nu va face acest lucru.
3. Mai este un punct important, chiar mai teoretic decât precedentele. Cu condiția ca primele două puncte să fie îndeplinite (imaginați-vă acest lucru), vom obține, de fapt, un nou document. Scopul inițial al PKO este de a contabiliza tranzacțiile în numerar la casierie. Noul nostru document va fi considerat încă potrivit pentru procesarea tranzacțiilor cu numerar, deoarece va diferi de KO-1? PKO modificat va rămâne legitim pentru scopul său inițial? Întrebarea este foarte controversată.

Concluzie: pot fi multe discuții teoretice pe această temă, ne este absolut inutil. În practică, există o singură concluzie: o chitanță de la destinatar nu poate înlocui BSO sau „alt document” care trebuie eliberat clientului dacă întreprinzătorul individual are dreptul de a nu folosi casa de marcat.

Acum să trecem la ultima opțiune, când IP-ul poate să nu emită nimic cumpărătorului. De fapt, dacă un antreprenor individual nu este obligat să emită nimic clientului, ci emite o chitanță destinatarului, acest lucru nu contravine direct Legii nr. 54-FZ.

Dar să fim atenți la asta. Este posibilă eliberarea unei chitanțe de la PKO numai atunci când numerarul este creditat direct la „casajul” antreprenorului individual (sau organizației). Reamintim că nimic nu poate fi emis cumpărătorului doar în cazul unor excepții legate de specificul activității și locației.

Se pare că „casierul” practic nu se potrivește cu această excepție. De exemplu, un antreprenor individual nu poate primi bani la „casă” în niciun fel dacă este angajat într-un comerț de tip trafic sau din rezervoare, vânzând produse la târg. Rezultă că eliberarea unei chitanțe către client în acest caz contravine indirect clauzei 3 din Legea nr. 54-FZ.

Concluzie:în acest caz, teoretic, este încă posibilă eliberarea unei chitanțe pentru PKO fără a încălca nimic. Dar această posibilitate este atât de mică, iar rațiunea este atât de confuză, încât este dificil să tragem o concluzie despre legalitatea unor astfel de acțiuni.

Total de toate

Emiterea către client, la plata în numerar, a unei chitanțe de la beneficiar ca confirmare a plății în locul unui cec emis de CCP sau a altor documente prevăzute în caz de excepții este ilegală. În orice caz, doar chitanța de numerar este considerată documentul principal. Se poate înlocui cu BSO, bon de vânzare sau „alt document” doar în situațiile prevăzute de lege. PKO este un document contabil primar, care are sens propriu - înregistrarea tranzacțiilor cu numerar în cadrul activității.

În Federația Rusă, tranzacțiile în numerar trebuie efectuate folosind forme special stabilite de documentație primară. Pentru astfel de operațiuni au fost elaborate și aprobate de stat formulare unificate. Pe baza unui număr de acte normative, acestea sunt imputate cu uz obligatoriu. Ordinul de primire în numerar nu face excepție (puteți vedea formularul PKO).

Cadrul de reglementare pentru PKO

Efectuarea tranzacțiilor cu numerar de către entitățile comerciale pentru primirea de numerar este însoțită de executarea documentului primar în cauză (aici puteți utiliza forma unui ordin de numerar de intrare în Word). Necesitatea de a executa tranzacții în numerar pentru primirea de bani prin semnarea unui ordin în forma 0310001 este stabilită în paragrafele 4.1 și 5 din Instrucțiunea Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-U. Forma și conținutul unificat al acestui document primar sunt stabilite prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88.

Comandă în numerar primită (formularul 2017 aici)

Forma unificată a ordinului de numerar în cauză este stabilită și supusă aplicării pentru cazurile în care numerarul este primit la casa unei întreprinderi. Acest document (puteți tipări aici forma unui ordin de primire în numerar) trebuie eliberat într-un singur exemplar. Semnătura este aplicată de contabilul-șef al întreprinderii sau de un alt funcționar cu autoritatea corespunzătoare.

Formularul unificat prevede prezența unei chitanțe tear-off pentru PKO, pe care, la efectuarea unei tranzacții, este aplicată semnătura contabilului șef sau a unei alte persoane care deține autoritatea corespunzătoare. În plus, casierul certifică chitanța cu semnătura și sigiliul său, după care aceasta (chitanța) este predată persoanei de la care casieria a primit numerar (aici pot fi vizualizate bonul de comandă de numerar și o mostră a umplerii acesteia) .

După ce a acceptat banii, casieria verifică suma acestora cu valoarea totală reflectată în documentul primar în cauză. Dacă valorile sunt echivalente, casierul își pune semnătura, sigiliul sau ștampila în rândul corespunzător al comenzii. În cazul în care valoarea sumei primite la casierie s-a dovedit a fi mai mică decât în ​​PKO, documentul specificat este trimis pentru reînregistrare la departamentul de contabilitate.

Procedura de primire a numerarului din subdiviziuni separate la casieria organizației principale este aprobată de persoana juridică. De asemenea, organizația trebuie să accepte acești bani conform unei comenzi din formularul stabilit (tipărește formularul unei comenzi în numerar primite).

Forma unificată a acestui document de numerar conține, printre altele, următoarele detalii:

• numărul și data;
• informatii pentru contabilitate (debit, credit, cod contabil analitic, cod destinat special);
• Numele complet al persoanei de la care au fost primite fondurile;
• motive de acceptare cu cererea (dacă este necesar) a documentului relevant;
• suma de bani primită;
• semnăturile șefului, contabilului șef, emitentului și destinatarului;
• o chitanță pentru comandă, dată persoanei de la care s-a acceptat numerarul, în confirmarea acestui fapt (forma ordinului de primire numerar).

Antreprenorii care, pe baza Codului Fiscal al Federației Ruse, iau în considerare veniturile sau veniturile și cheltuielile lor, alte obiecte de impozitare sau indicatori fizici, au dreptul de a nu folosi documentația de numerar, inclusiv atunci când acceptă numerar (un eșantion de numerar comanda de primire este aici).

Primirea numerarului la casierie este însoțită în mod obligatoriu de o comandă de numerar primită. În 2019, puteți întocmi acest document nu numai manual, ci și online. Cum se completează corect?

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și ESTE GRATUIT!

Orice primire de numerar la casieria unei persoane juridice este înregistrată printr-un ordin de primire de numerar. Indiferent de circumstanțele și motivele pentru primirea banilor, procedura de completare a unei comenzi rămâne neschimbată.

Regulile de înregistrare nu se modifică la completarea online. Cum să completezi corect chitanța online în 2019?

Aspecte importante

Este luat în considerare unul dintre cele mai importante elemente ale disciplinei de numerar. Ei marchează fiecare primire de fonduri la casieria unei organizații sau a unui antreprenor individual.

De regulă, documentul se întocmește la sfârșitul zilei pentru suma totală primită pentru întregul schimb de muncă de bani.

În ceea ce privește crearea unui ordin de numerar de intrare separat pentru orice tranzacție specifică, această acțiune rămâne în întregime la latitudinea subiectului însuși.

Nu există cerințe stricte în acest caz. Persoana juridică decide singură modul în care este mai convenabil să proceseze încasările de numerar, ghidată de cea actuală.

În ceea ce privește formatul de completare a documentului, acesta depinde de întreprindere în sine. Unele persoane juridice păstrează documentația pe hârtie.

Alții automatizează procesele și folosesc finalizarea pe computer. În orice caz, parohia este întocmită într-un singur exemplar.

Termeni de bază

Un ordin de intrare în numerar (PKO) este un document de raportare întocmit la primirea numerarului la casieria oricărei organizații. Acest document a fost unificat din august 1998.

Este imposibil să faci fără acest document. Este PKO ca document contabil principal care confirmă orice primire de bani.

Ordinul de primire în numerar constă din două părți - comanda în sine și ruperea acesteia. Documentul completat rămâne în casa de marcat.

Dar mai întâi trebuie să-l înregistrați în . ,

Este o parte integrantă în problema controlului asupra stării casei de casă. PKO este baza pentru afișarea datelor în contabilitate.

De asemenea, este important în luarea deciziilor manageriale. În acest moment, forma unui ordin în numerar primit are un formular aprobat KO-1. Este intersectorial. Poate fi folosit de toate entitățile comerciale.

Dreptul de a semna un document

Ordinul de numerar de intrare executat corespunzător este semnat de casier. De asemenea, contabilul sau contabilul-șef trebuie să semneze documentul.

În lipsa acestora, PKO este semnat de persoana care le înlocuiește. Acesta poate fi șeful organizației sau un antreprenor individual.

Chitanța de rupere este semnată de aceleași persoane. Apoi partea de rupere a mandatului este certificată de sigiliu. Abia după aceea îl poți transfera persoanei care a depus banii la casierie. Sigiliul trebuie să fie prezent numai pe bonul de ruptură.

O opinie populară este că amprenta sigiliului ar trebui să captureze o parte din semnătură. Acest lucru se vede rar în practică. Dar, în realitate, acest lucru este greșit și este considerat o încălcare a regulilor de completare a documentelor.

Casiera este obligată să verifice și să verifice toate datele PKO. Este important să se verifice autenticitatea semnăturii contabilului sau a înlocuitorului acestuia. Datele din comandă trebuie scrise corect, fără corecții și erori.

Când specificați aplicații, trebuie să vă asigurați că acestea sunt disponibile. Dacă sunt respectate toate regulile stabilite, nu se observă abateri, atunci casieria acceptă numerar.

Totodată, el notează data operațiunii, semnează formularul și îi dă clientului o chitanță PKO. Dacă se găsesc erori, casierul returnează casieria pentru modificare.

După transferul chitanței, partea principală a comenzii de numerar primite rămâne la casierie. Încasarea numerarului la casierie trebuie efectuată exact în ziua în care documentul a fost întocmit și semnat.

Baza normativă

Se aprobă forma comenzii de primire în numerar. Este în uz din 1999. În același timp, este imposibil să completați formularul cu detalii noi sau să le ștergeți pe cele existente.

Chiar și în ciuda adoptării în . Acest lucru se datorează faptului că acest document de numerar nu este destinat contabilității.

Este inclusă în conceptul de contabilitate de casă, care reglementează rulajul numerarului în casieria organizației. Obligația de a utiliza doar formularul KO-1 pentru procesarea fondurilor primite a fost stabilită și de Banca Rusiei.

Acest lucru este evident din Instrucțiunea nr. 3210-U din 11 martie 2014 „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar”.

PQS constă din două părți și fiecare dintre ele trebuie să fie completată. Numai persoanele juridice sunt obligate să emită chitanțe de numerar la casierie cu un ordin de primire de numerar.

Banca Rusiei a permis antreprenorilor individuali să ia propriile decizii cu privire la aplicarea documentelor de numerar aprobate.

Dar acest lucru se aplică doar cazurilor în care întreprinzătorii individuali țin evidența veniturilor/cheltuielilor și a altor obiecte obligatorii atunci când țin cont de normele legislației fiscale. În caz contrar, antreprenorii individuali sunt obligați să utilizeze aceleași forme unificate de numerar ca și persoanele juridice.

Se întocmește un ordin de intrare în numerar pentru orice primire de bani la casierie:

• la restituirea sumei emise conform raportului;
• în cazul restituirii excedentului salarial emis;
• la livrarea încasărilor;
• la primirea banilor de la cumpărător;
• la retragerea de fonduri dintr-un cont curent etc.

Cerințele pentru completarea PQS rămân neschimbate în nicio circumstanță.

Completarea online a comenzii de numerar primite

La efectuarea tranzactiilor de credit este permisa utilizarea serviciilor de contabilitate online sau a sistemelor automatizate.

Cu ajutorul unor astfel de mijloace, este posibilă accelerarea semnificativă a execuției PKO. Cele mai utilizate programe sunt 1C, BEST, INFO-Accountant, Parus și altele.

De asemenea, este convenabil să utilizați sistemul la completarea chitanței prin faptul că numărul documentului este determinat automat și, de asemenea, este înregistrat automat în registru.

Un plus pentru contabilitate este faptul că bazele de date ale programelor de documente de reglementare sunt actualizate în mod regulat. Acest lucru elimină riscul de a utiliza formulare învechite.

Instrucțiuni pas cu pas

Algoritmul pentru completarea formularului KO-1 cu completare rând cu linie este următorul:

• organizație - se indică denumirea întreprinderii sau a altei persoane juridice.
• OKPO - se introduce codul atribuit de Serviciul de Statistică de Stat. În absența unui cod, în coloană se pune o liniuță.
• unitate structurală - aici se scrie denumirea unității implicate în formarea unui ordin de încasare în numerar.
• numărul documentului - se scrie numărul de serie al documentului, care trebuie să fie secvenţial.
• data întocmirii - este stabilită data creării documentului. Este important ca datele plății și ale retragerii numerarului să coincidă.
• debit - un cont este setat 50.1 „Casiera”, ceea ce înseamnă primirea banilor la casierie.
• codul unității structurale - se scrie valoarea codului atribuit, căruia i se eliberează numerar.
• cont de compensare / subcont - este atașat un cont contabil de credit. În acest caz, numărul contului depinde de tipul operațiunii:

• cod contabil analitic - reflectă analiza internă a contului.
• suma - suma platita in timpul platii este scrisa cu cifre.
• acceptat din - se indică numele persoanei fizice sau numele persoanei juridice care a depus bani la casierie.
• baza - se înregistrează pentru ce bani au fost primiți.
• suma - suma primita se scrie cu cuvinte si fara abrevieri.
• inclusiv - suma se scrie cu cifre. Dacă organizația nu plătește TVA, se scrie „Fără TVA”.
• cerere - se semnează o listă cu toate documentele aferente, indicând numărul fiecăruia și data întocmirii.

După ce PKO este finalizat într-o singură copie, puteți trece la pasul următor în execuția sa:

Trebuie reținut că toate ordinele de credit sunt numerotate în ordine. Numărătoarea inversă începe la 1 ianuarie a fiecărui nou an calendaristic.

Când lucrați în 1C

Programul 1C are șabloane gata făcute pentru toate formularele documentare necesare contabilității. Pentru a începe, trebuie să introduceți datele organizației în memoria programului și să generați analize.

Cu fiecare înregistrare ulterioară a PKO, nu va trebui să scrieți numele persoanei juridice, OKPO. Sistemul le va introduce automat.

De asemenea, se vor aplica automat data întocmirii documentului și numărul de serie al acestuia. Puteți efectua o comandă în numerar online în 1C, astfel:

Conectați-vă la program	Și deschideți fila „Bancă și casierie”
Din meniul drop-down	Selectați „Comandă în numerar primită”
În fereastra deschisă	Apăsați butoanele „Acțiuni” → „Adăugați”
În documentul creat, indicați suma și numele contrapărții	Pentru a specifica suma, faceți clic pe pictograma calculatorului din coloana despre sumă. Mai jos, în rândul despre contraparte, trebuie să faceți clic pe punctele de suspensie. Din lista derulantă, selectați grupul dorit și subiectul dorit
Apoi, faceți clic pe fila „Imprimare”.	Pe pagina care se deschide este indicat de la cine au fost primite fondurile. Documentele atașate sunt listate aici.
Pentru a salva date	Faceți clic pe butonul „Înregistrare”.

Pentru a vizualiza toate comenzile primite în numerar și pentru a căuta oricare dintre ele, trebuie să intrați în fila „Băncă și casierie”, faceți clic pe „Comandă în numerar primită”. Puteți vizualiza toate parohiile create și fiecare dintre ele individual.

Cum se imprimă formularul

Înainte de a imprima formularul generat în 1C, trebuie să verificați din nou corectitudinea completării acestuia. Dacă se găsesc erori, puteți modifica manual inexactitățile.

Pentru a face acest lucru, selectați un document, faceți clic pe butonul „Mișcarea documentului”. Apoi, bifați caseta „Ajustare manuală”. După aceea, este la modă să faci modificările și editările necesare în document.

După plasarea comenzii, se apasă butonul „Salvare”. Apoi, este apăsat butonul „Comandă în numerar primită”, iar lângă buton este desenată o pictogramă de imprimantă.

Comanda tipărită trebuie să fie semnată și ștampilată. O chitanță este separată de-a lungul liniei de pauză, care este transferată destinatarului. Comanda în sine este salvată în contabilitate.

Avantaje și dezavantaje

Posibilitatea de a completa online o comandă de numerar primită nu înseamnă că nu puteți completa un document pe un computer offline sau manual.

Toate aceste opțiuni sunt la locul lor. În ceea ce privește crearea online a unei parohii, putem observa astfel de avantaje precum: