Returnarea de către persoana responsabilă a sumei avansului necheltuit. Returnarea de către persoana responsabilă a sumei plății în avans necheltuite Emiterea de bani responsabil în 1s 8.3

CONTABILITATEA DECONTĂRILOR CU PERSOANE RAPPORTANTE ÎN PROGRAMUL „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0)

, student al Facultății de Afaceri, grupa 34-01e

director stiintific,

Etapele interacțiunii dintre organizație și persoana responsabilă:

1) Introducerea informațiilor despre persoana responsabilă în directorul Persoane fizice

Programul nu are un director separat care stochează informații despre persoanele responsabile. În acest scop, se folosește un ghid. Persoanele fizice. Pentru comoditatea de a lucra în acest director, se recomandă crearea grupului de angajați, în care sunt introduse toate informațiile despre persoanele responsabile. Să introducem informații despre persoana responsabilă (Fig. 1).

pentru a deschide directorul Persoanele fizice, Alegeți o secțiune Carti de referinta pe bara de instrumente din stânga, apoi faceți clic pe Persoanele fizice secțiune Salariul si personalul;

Pentru a introduce informații despre persoana responsabilă, faceți clic pe butonul Crea pe bara de instrumente a ferestrei directorului. Pe ecran va apărea o fereastră pentru introducerea datelor despre o persoană nouă;

Orez. 1. Element director Persoane fizice

Câmpul cu numele complet indică numele de familie, prenumele și patronimul persoanei. Se introduc și alte informații despre datele personale ale unei persoane: data nașterii, sexul, locul nașterii, datele pașaportului, diverse coduri TIN, IFTS și așa mai departe.

2) Emiterea de numerar către o persoană responsabilă

La eliberarea numerarului, persoana responsabilă trebuie să întocmească un document Ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO). De exemplu, să înregistrăm emiterea unei sume contabile în valoare de 2500,00 ruble pentru achiziționarea de articole de papetărie (Fig. 2).

Pentru a crea un RKO, faceți clic pe butonul extrădare Retragere de numerar;

· în câmp Tipul operațiunii selectați o valoare din listă Emiterea către o persoană responsabilă;

· în câmp Sumă introduceți suma fondurilor emise de la casierie;

· în câmp Destinatar selectați din director Persoanele fizice angajatul necesar al organizației căruia i se eliberează bani conform raportului;

· în câmp Baza indicați scopul pentru care este emisă suma contabilă;

faceți clic pe butonul a arde, care se află deasupra câmpului Operation type.

La postarea unui document, în acest caz, se formează o detașare: Dt 71,01 Kt 50,01-emiterea de fonduri către o persoană responsabilă.

Orez. 2. Fereastra documentului Retragere numerar

Acest document vă permite să obțineți o formă tipărită a casei de marcat:

Pentru a genera și afișa forma tipărită a documentului, faceți clic pe butonul Ordin de numerar pentru cheltuieli (KO-2) cu o pictogramă de tipărire în dreapta. Pe ecran va apărea o fereastră pentru formularul unificat tipărit KO-2 (Fig. 3).

butonul pentru imprimarea unui document Sigiliu situat în partea stângă a documentului.

Orez. 3. Fereastra formularului tipărit al documentului RKO

Salariatul cheltuiește fondurile organizației pentru obiectivele stabilite, după care este obligat să depună Raportul în avans și să-i atașeze documente justificative în termen de trei zile lucrătoare. Raportul de avans din 1C servește la confirmarea de către angajat (persoană responsabilă) a sumei de bani cheltuite care i-a fost dată mai devreme în avans.

pentru a crea un document Raport în avans, accesați secțiunea Banca si casa de marcat, paragraful Rapoarte de cheltuieli. În formularul de listă, apăsați butonul Crea. Se va deschide un nou formular de document. Documentul reflectă suma avansului primit, scopul plății în avans, se fac înregistrări contabile pe documentele de raportare depuse, documentele primare depuse de persoana raportor sunt înscrise ca cereri.

Formularul documentului „Raport anticipat” are patru file. Mai întâi trebuie să selectați o persoană responsabilă din director Persoanele fizice sau, dacă persoana responsabilă nu a fost încă introdusă, apoi adăugați una nouă. Fila Avansuri indică documentul pentru care au fost emise fondurile responsabile. Există trei tipuri de documente din care puteți alege, și anume:

Retragere de numerar;

Radiere din contul curent;

Eliberarea documentelor bănești.

primul marcaj Avansuri servește pentru a reflecta avansurile primite. Deoarece am creat deja RKO, trebuie să facem clic pe butonul Adăuga sub fila avansuri și selectați casa de marcat necesară din listă (Fig. 5).

Orez. 5. Fereastra documentului Raport avansat

Într-un „Raport de avans” este posibilă reflectarea tuturor operațiunilor avute în vedere pentru anularea avansului eliberat persoanei responsabile.

Să presupunem că pentru această sumă emisă am achiziționat:

Hârtie pentru imprimare - pachet de 6. 200 de ruble fiecare;

Cartuș de imprimantă - 1 buc. 1300 de ruble.

fila Produse folosit pentru depunerea obiectelor de inventar dobândite (Fig. 6).

Orez. 6. Fereastra documentului raportului în avans, fila Bunuri

După postarea documentului, puteți vedea ce înregistrări face raportul de avans în „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0) (Fig. 7).

Figura 7. Fereastra de operațiuni pe documentul Raport în avans

pe filă Plată reflectă informații despre sumele în numerar plătite furnizorilor pentru valorile dobândite sau date în avans pentru livrarea viitoare a acestora;

· Fila Altele este oferită pentru afișarea informațiilor despre cheltuielile de călătorie, plata pentru nevoi generale de afaceri etc. Cheltuielile de călătorie includ bilete de avion, bilete de tren, cheltuieli cu benzina și diurne. În filă, trebuie să introduceți data documentului (sau a cheltuielii), numărul și suma cheltuielii.

Dacă la raportul de cheltuieli este atașată o factură, atunci trebuie să introduceți „SF trimis”, indicați numărul și data facturii în detaliile relevante ale rândului, apoi atunci când faceți un raport în avans, sistemul va genera automat documentul „ Factură primită”. Să presupunem că am trimis un alt angajat într-o călătorie de afaceri timp de 3 zile din 19 noiembrie până în 21 noiembrie. Diurnele sunt stabilite în valoare de 700 de ruble. într-o zi. Cheltuielile de călătorie s-au ridicat la 7080 de ruble. (inclusiv TVA 18%). Raportul în avans va arăta astfel (Fig. 8):

Orez. 8. Fereastra documentului Raport avansat. Fila Altele

6) Returnarea fondurilor neutilizate

Rambursările fondurilor neutilizate sunt emise în două cazuri. În primul rând, dacă persoana responsabilă nu a folosit deloc fondurile emise. În acest caz, trebuie să întocmiți un ordin de intrare în numerar pentru întreaga sumă a fondurilor emise anterior. A doua opțiune, dacă angajatul a folosit parțial fondurile emise, atunci fondurile rămase sunt returnate la casieria întreprinderii conform documentului de comandă în numerar de intrare și se emite un raport în avans pentru suma de fonduri utilizate. Să presupunem că ai cheltuit 2400 de ruble. din cele 2500 de ruble emise anterior. Vom întocmi un raport în avans în valoare de 2400 de ruble. (Fig. 9) și PKO în valoare de 100 de ruble (Fig. 10).

Orez. 9. Fereastra formularului tipărit al documentului Raport în avans

Pentru a emite o rambursare a fondurilor neutilizate către casierie, selectați secțiunea Banca si casieria, Mai departe - Documente de numerar. Faceți clic pe butonul pentru a crea un PSP Admitere situat în stânga deasupra listei de documente de numerar. Pe ecran va apărea o fereastră de document. Fluxul de numerar;

în lista derulantă Tipul operațiunii selectați elementul Retur responsabil;

· în câmp Sumă introduceți suma de bani necheltuită de persoana responsabilă și returnată la casierie;

· în câmp Persoana responsabilași Luat din este indicat un angajat al organizației care returnează fondurile necheltuite. Se completează și câmpurile rămase ale documentului: bază, cerere, cont contabil.

Documentul postat generează următoarea postare:

Dt 50.01 Kt 71.01 - primirea de fonduri de la o persoană responsabilă către casierie

Orez. 10. Fereastra documentului PKO la returnarea fondurilor necheltuite

7) Aranjarea plății suplimentare în cazul depășirii fondurilor.

Dacă un angajat a cheltuit mai mult decât a primit de la casa de marcat, atunci se emite un document de raport de cheltuieli pentru suma cheltuită și se generează un alt document pentru suma depășită de raportul de cheltuieli - un mandat de numerar pentru cheltuieli. În acest caz, selectați tipul de operațiune Retragere numerar către o persoană responsabilă. Câmpul sumă indică suma lipsă care va fi emisă persoanei responsabile.

Concluzie. După ce a studiat procesul de contabilizare a decontărilor cu persoane responsabile în programul „1C: Contabilitatea 8” (rev. 3.0), se pot nota atât puncte pozitive, cât și negative. Deci, de exemplu, programul acceptă decontări în numerar cu persoane responsabile prin casierie și prin bancă folosind carduri de plată, ceea ce este foarte convenabil. Plusurile includ și faptul că la afișarea documentului Raportul de cheltuieli, toate bunurile și materialele achiziționate de persoana responsabilă sunt creditate automat; datoriile către furnizori sunt rambursate pe cheltuiala fondurilor responsabile; datoria este anulată de la persoana responsabilă. Dar există câteva puncte cărora programul „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0) nu le-a acordat atenția cuvenită și care ar trebui să fie luate în considerare:

În primul rând, programul nu prevede controlul automat asupra decontărilor cu persoane responsabile, ceea ce ar putea împiedica emiterea următorului avans, în timp ce persoana responsabilă nu a rambursat avansul precedent. Prin urmare, înainte de a lua o decizie cu privire la eliberarea unui avans, ar trebui să verificați dacă persoana responsabilă are o datorie. În al doilea rând, la postarea documentului Raport în avans, conformitatea cu standardele de cost de călătorie nu este urmărită automat.

În general, putem spune cu încredere că programul „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0) oferă soluții convenabile pentru menținerea documentației și raportarea persoanelor responsabile.

Bibliografie

1., Procesul contabil Minitaeva în sisteme informatice complexe // Forum slav. 2015. Nr 4 (10). pp. 27-33.

2. Minitaeva - tehnologiile de comunicare ca instrument de reglementare a mediului înconjurător a substanțelor nocive în atmosferă // Forum slav. 2015. Nr 2 (8). pp. 194-200.

3. Abordarea lui Minitaev de a rezolva problema creării unei interfețe om-mașină folosind principiul dual // Produse și sisteme software. 2013. Nr 4. P. 19.

4., Stepanova abordează automatizarea proceselor de bugetare a unei organizații comerciale// Leasing. 2015. Nr. 8. pp. 32-37.

5. Minitaeva a sistemului modern de control financiar de stat în statulitatea rusă // Buletinul Universității Economice Ruse. . 2015. Nr 6 (84). pp. 88-93.

6. Stepanova a procedurilor contabile și analitice și reflectarea acestora în sistemele informaționale corporative // ​​Jurnalul Internațional de Cercetare Aplicată și Fundamentală. 2016. Nr 2-1. S. 138.

7. Sisteme de management al întreprinderilor Stepanova // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr 1-3. S. 457.

8. Minitaeva a metodelor matematice de monitorizare a impactului poluantilor asupra mediului // Succesele stiintelor naturale moderne. 2016. Nr 2. S. 48-52.

9. , Sisteme contabile și analitice Nedelkin la o întreprindere de producție din sectorul real al economiei // Jurnalul Internațional de Cercetare Aplicată și Fundamentală. 2016. Nr 1-3. p. 457-458.

10. , Modelarea Mezhakov pe exemplul unui model de fiabilitate predictivă folosind rețele neuronale artificiale // Uchenye zapiski Rossiyskogo gosudarstvennogo sotsial'nogo universiteta. 2014. Nr 2 (124). pp. 25-29.

11. Abordarea lui Minitaev de a rezolva problema creării unei interfețe om-mașină folosind principiul dual // Produse și sisteme software. 2013. Nr 4. P. 19.

Contabilii se confruntă adesea cu nevoia de a crea rapoarte în avans atunci când efectuează plăți în numerar către angajați. Acest document este necesar pentru a confirma suma cheltuită sau documentele bănești eliberate angajatului anterior.

Să luăm un exemplu simplu. Angajat și a emis o anumită sumă pentru a cumpăra un bilet. La întoarcere, acesta prezintă contabilului acest bilet pentru a confirma câți bani a cheltuit efectiv. Apoi contabilul pe baza lui face un raport în avans.

Mai multe exemple ar putea fi citate. Aceasta este achiziționarea de materiale, bunuri (papetărie, inventar casnic etc.), plata pentru, diurne, poștă și multe altele.

În acest articol, ne vom uita la instrucțiunile pas cu pas pentru crearea unui raport în avans în 1C 8.3 și vom oferi un exemplu de completare.

Emiterea de fonduri

În primul rând, angajatului i se dau bani sau documente bănești. Puteți emite această operațiune în 1C 8.3 prin documente de numerar, respectiv documente bănești. Acestea se află în secțiunea „Bancă și casierie”.

Pe lângă metodele de mai sus, puteți folosi debitul din contul curent, dar în exemplul nostru această opțiune nu va fi luată în considerare, deoarece acest tip de operațiune este mai des întâlnită cu numerar decât prin transfer bancar.

Mai jos este un exemplu de plată în numerar către o persoană responsabilă. Genera inregistrari pe conturile Dt 71.01 - Kt 50.1. Contul contabil este înlocuit, dar poate fi modificat la completarea documentului.

Acest document este utilizat și în cazurile în care a existat o depășire a fondurilor emise. Mai simplu spus, angajatului i s-au dat 1.000 de ruble și a cheltuit 1.500 de ruble cu permisiunea șefului. Diferența de 500 de ruble ar trebui să fie emisă în numerar.

Efectuarea unui raport prealabil în 1C

Designul acestui document este aproape același atât în ​​versiunea 3.0 (8.3) cât și în versiunea 2.0 (8.2), așa că acest articol este potrivit pentru toată lumea.

Pentru a face un nou raport în avans, trebuie să accesați meniul „Bancă și casierie” și să selectați elementul „Rapoarte anticipate”. În formularul de listă care se deschide, faceți clic pe butonul „Creați”.

Mai întâi trebuie să selectați angajatul pentru care este emis documentul și departamentul.

Prima filă listează documentele prin care angajatul a primit acești bani. Moneda și suma vor fi setate automat.

Să aruncăm o privire rapidă asupra conținutului filelor rămase:

• Fila „Marfuri” conține o listă de bunuri și materiale care au fost achiziționate de persoana responsabilă. La specificarea conturilor contabile pentru aceste mărfuri, vor fi generate înregistrări la recepție.
• A treia filă conține date despre ambalajul returnabil pe care angajatul l-a primit de la furnizor.
• Fila „Plată” conține date despre sumele plătite de furnizori pentru bunurile achiziționate anterior, plata în avans.
• Alte cheltuieli sunt enumerate în fila „Altele”. În cazul nostru, vom raporta pe această filă.

Trebuie să postați documentul înainte de a-l imprima. Forma tipărită a acestui document se află în meniul „Imprimare” - „Raport anticipat (AO-1)”.

După cum putem vedea în formularul tipărit și în partea de jos a documentului, acest angajat are cheltuieli excesive.

Aceasta înseamnă că a cheltuit mai mulți bani decât i s-a dat inițial. În exemplul nostru, diferența de 100 de ruble va fi reflectată în contul 71.01. După cum s-a indicat anterior, diferența de sume trebuie returnată angajatului folosind documentul de plată în numerar.

Consultați și instrucțiuni video pentru completarea unui raport prealabil în 1C:

Învățare să întocmească rapoarte de cheltuieli folosind exemple (1C: Contabilitate 8.3, ediția 3.0)

Conform observației mele, pentru contabilii începători, întocmirea rapoartelor anticipate este o dificultate semnificativă la început.

Astăzi vom lua în considerare elementele de bază ale acestui caz, precum și cele mai populare cazuri din viață. Toate experimentele vor fi stabilite în 1C: Contabilitate 8.3 (ediția 3.0).

Deci, să începem

Nu este de mine să vă spun că 71 de conturi sunt responsabile pentru decontări cu persoane responsabile din departamentul de contabilitate:

extrădare active se reflectă angajatului pe debitul acestui cont, iar anularea - pe împrumut.

Ei bine, de exemplu, au dat 5000 pentru un raport de la casa de marcat:

De ce am spus active? Acest lucru se datorează faptului că putem oferi unui angajat:

• Numerar (de la casierie prin casa de marcat)
• Fonduri fără numerar (prin transfer din contul curent al organizației în contul de card al angajatului)
• Documente în numerar (de exemplu, bilete de avion pentru o călătorie de afaceri)

Să ne uităm la fiecare dintre exemplele de mai sus.

Retragerea numerarului din casa de marcat

Pentru a emite un avans de la casierie, întocmim un mandat de numerar de cont (în primele trei, acesta este documentul „Retragere numerar”):

În tipul operațiunii, specificați „Emiterea către o persoană responsabilă”:

Cablajul a mers astfel:

Emiterea de fonduri fără numerar

În acest caz, transferul de fonduri se efectuează în contul de card al angajatului (un cont la care este legat un card bancar, cu care angajatul poate retrage acești bani).

În primele trei, această operațiune este documentată în documentul obișnuit „Debit din contul curent”:

De asemenea, nu uitați să indicați sub forma operațiunii „Transfer la o persoană responsabilă”:

Cablajul a mers astfel:

Eliberarea documentelor bănești

Un document monetar poate fi, de exemplu, un bilet de avion pe care o organizație l-a achiziționat pentru un angajat care călătorește într-o călătorie de afaceri.

După cumpărare, acest bilet este debitat în contul 50.03:

La eliberarea acestui bilet unui angajat pentru un raport (înainte de o călătorie de afaceri), departamentul de contabilitate întocmește documentul „Emiterea documentelor bănești”:

Și pe fila „Documente de bani” indică același bilet:

Postarea a ieșit astfel (biletul a fost șters din contul 50.03):

Voi mentiona separat:

• Avem dreptul de a emite un raport doar angajaților organizației - persoane cu care am încheiat un contract de muncă sau de drept civil.
• Lista acestor persoane se aprobă prin ordin separat al șefului.
• Acelasi ordin specifica perioada maxima dupa care salariatul trebuie sa se prezinte la departamentul de contabilitate; dacă angajatul pleacă într-o călătorie de afaceri, atunci această perioadă se prelungește automat până la întoarcerea sa.

Rapoartele angajaților

Dar, la urma urmei, activele sunt eliberate unui angajat dintr-un motiv, dar pentru îndeplinirea unei anumite sarcini oficiale. Prin urmare, vine un moment în care angajatul trebuie să se prezinte la departamentul de contabilitate sub forma AO-1.

Acesta este un astfel de formular tipărit care indică:

• tot ceea ce am eliberat angajatului conform raportului
• tot ceea ce a cheltuit acești bani (sau nu a cheltuit, sau poate a fost o cheltuială excesivă)
• la acest formular sunt atașate documente justificative (cecuri, facturi, acte, bilete...)

Iată un exemplu de formă AO-1:

Acest raport (AO-1) este întocmit de angajat împreună cu departamentul de contabilitate și aprobat de șef. În partea de jos, este indicat numărul de documente și foi pe care sunt atașate raportului (cecurile sunt de obicei lipite în pachete întregi pe coli A4).

Deci, pentru a tipări un astfel de raport (AO-1), a șterge datoria angajatului în 71 de conturi și, de asemenea, pentru a accepta cheltuieli în primele trei, există un document „Raport anticipat”:

Să aruncăm o privire rapidă la marcajele lui:

Exemple de rapoarte anticipate din viață

Completați fila „Avansuri”:

Trebuie să spun că acest marcaj nu este afișat în niciun fel în postările documentului, ci este doar pentru formularul tipărit AO-1.

Completam fila „Produse” (am cumpărat o grămadă de toate și am pus-o în top zece):

Iată cablarea acestui marcaj:

Completem fila „Plată” (stingem datoria către furnizori, sau plătim un avans):

Iată cablajul:

Exemple de completare a filei „Altele”.

Plata pentru servicii de comunicare:

Plata pentru reclame in ziar:

Stergerea diurnei și a datoriilor pentru biletele de călătorie:

Plata pentru unele servicii (taxat imediat la 26):

Apropo, pe filele „Marfă” și „Altele” există o casetă de selectare „SF”, dacă o bifați, atunci factura primită va fi introdusă pe această linie.

Una dintre cele mai dificile secțiuni din contabilitatea instituțiilor publice este decontările cu persoane responsabile. În acest articol vreau să iau în considerare cele mai frecvente erori ale contabililor atunci când țin evidența în această secțiune din programul 1C: Contabilitatea unei instituții de stat ediția 8 1.0.

Deci, prima greșeală este alegerea celui de-al patrulea subconto pentru contul 208 „Tipuri de decontări cu persoane responsabile”.

Acest subconto este utilizat pentru situațiile în care decontările se fac pe documente bănești (bone alimentare etc.). În cele mai multe cazuri, calculele sunt efectuate în mod obișnuit - în bani. Dar utilizatorii 1C completează acest subconto, pentru că programul face posibil acest lucru, iar contabilii diligenti sunt obișnuiți să completeze toate câmpurile, astfel încât documentul să ruleze fără erori.

Astfel, dacă nu se utilizează decontări pe documente bănești, atunci al patrulea subconto pentru contul 208 nu trebuie completat!

A doua greșeală comună este ordinea greșită a datei și orei în documentele de plată.

În imaginea de mai sus sunt evidențiate trei blocuri cu aceste detalii. Într-un document contează nu doar data, ci și ora - ore, minute, secunde.

Prima este ora documentului din program. Trebuie să fie cel mai devreme. Apoi vine momentul documentelor pentru emiterea banilor și documentelor pentru detașarea bunurilor sau serviciilor. Ar trebui să fie puțin mai târziu decât ora documentului. Iar a treia este data și ora documentului „Raportul de cheltuieli” pe care îl tipăriți ca document principal - ar trebui să fie cel mai recent, o diferență de cel puțin o secundă este considerată acceptabilă.

Și o altă greșeală comună este să indicați diferite conturi subconto 208 în documente pentru un raport de cheltuieli.

Conform textului erorii, este clar că plata în avans greșită către persoana responsabilă a fost selectată în documentul „Achiziționarea materialelor”, deci nu este atașată documentului solicitat.

Abordați cu atenție alegerea subconto-ului și toate detaliile vor fi reflectate corect în document.

Deci, nu completați al patrulea subconto dacă calculele sunt făcute în bani. Păstrați evidența timpului și controlați ce documente sunt selectate ca al treilea subcont.

Dacă aceste condiții sunt îndeplinite, nu vor fi probleme în așezările cu persoane responsabile.

- o situatie destul de comuna pe care o intalnesc periodic aproape toti angajatorii. Ce opțiuni pentru returnarea sumelor contabile sunt acceptabile și cum se reflectă returnarea în contabilitate?

Caracteristici ale returnării banilor la casierie de către o persoană responsabilă

Organizațiile (IP) pot emite fonduri conform raportului în două moduri:

• prin transfer în contul unui angajat sau pe un card corporativ (scrisoare a Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 05.10.2012 nr. 14-03-03 / 728);
• emiterea de numerar (instrucțiunea Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar...” din 11 martie 2014 nr. 3210-U).

În cazul în care salariatul nu a folosit toți banii responsabili care i-au fost eliberați, acesta trebuie să îi returneze în termenele stabilite pentru aceasta de către angajator (clauza 6.3 din Directiva nr. 3210-U).

Cuantumul sumei rambursate se determină pe baza rezultatelor verificării și aprobării raportului de avans asupra sumelor cheltuite. Un astfel de raport trebuie întocmit în cel mult 3 zile lucrătoare de la data expirării perioadei pentru care au fost emise banii (clauza 6.3 din Directiva nr. 3210-U). Termenul de eliberare se stabileste in cererea intocmita de salariat pentru eliberarea unui avans, sau in documentul administrativ al angajatorului privind eliberarea banilor in baza procesului-verbal. Din 19.08.2017 (instrucțiunea Băncii Rusiei din 19.06.2017 nr. 4416-U), executarea unei cereri de către un angajat nu mai este o condiție prealabilă pentru plata sumelor contabile. Poate fi efectuată pe baza documentului administrativ al conducătorului persoanei juridice (sau întreprinzător individual).

IMPORTANT! Instrucțiunea nr. 3210-U își extinde regulile numai la regulile de emitere și returnare a fondurilor în numerar. Pentru decontările fără numerar pe sume contabile, prevederile acestuia nu se aplică, iar angajatorul care utilizează această metodă trebuie să aprobe procedura de decontări cu contabilii printr-un document intern.

Este posibil să returnați fondurile responsabile în contul curent

Legislația actuală nu interzice angajaților să returneze sume contabile în contul de decontare al angajatorului. Totuși, pentru a evita disputele cu autoritățile fiscale, este necesar să se stabilească în documentul de reglementare intern posibilitatea ca persoanele responsabile să returneze fondurile necheltuite în contul de decontare al companiei sau să se stabilească o astfel de opțiune de returnare în cererea (instrucțiunea) pt. emiterea de sume în avans.

Pentru identificarea transferului, angajatul care efectuează transferul trebuie să precizeze în scopul plății că returnează sumele contabile.

Și totuși, cea mai bună modalitate de a returna fondurile responsabile, excluzând orice neînțelegeri cu controlorii, este la casieria întreprinderii.

Cum se reflectă în contabilitate valoarea returnării fondurilor luate în cadrul raportului

Compania, după ce a primit sumele contabile de la angajat, reflectă în înregistrările contabile:

• Dt 50 Kt 71 - returnarea numerarului la casierie;
• Dt 51 Kt 71 - returnarea sumelor contabile în contul bancar de ruble al întreprinderii;
• Dt 52 Kt 71 - returnarea raportului în contul în valută al companiei;
• Dt 94 Kt 71 - reflectarea datoriei contabilului daca acesta nu restituie sumele emise.

Cum să returnezi bani dintr-un subraport dacă un angajat nu mai lucrează pentru tine

Într-o situație în care angajatul nu a returnat banii responsabili și a renunțat, puteți face următoarele:

• Dacă salariatului nu i s-a plătit încă un salariu, atunci datoria poate fi reținută din salariu, sub rezerva deciziei managerului și a acordului angajatului. În același timp, deducerea nu trebuie să depășească 20% din salariu (articolul 138 din Codul Muncii al Federației Ruse).
• Dacă toate decontările cu salariatul sunt reziliate sau acesta nu este de acord cu cuantumul sumelor reținute, creanța poate fi încasată numai în instanță.

Despre dacă este posibilă amânarea plății fondurilor datorate angajatului la concediere, dacă acesta nu a returnat sumele contabile, citiți materialul .

Rezultate

Rambursarea sumelor contabile poate fi efectuată atât în ​​numerar, cât și în altă formă. Pentru a minimiza riscurile de dispute cu autoritățile fiscale, posibilitatea de rambursare a fondurilor în formă diferită de numerar ar trebui stabilită într-un act de reglementare intern.