Hva er prosedyren for å fylle ut en Søknad om kontantstrøm, inkl. forkortet

I samsvar med ordre fra Federal Treasury nr. 8n datert 10.10.2008, som godkjente prosedyren for kontanttjeneste for gjennomføring av det føderale budsjettet, budsjettene for emnene til den russiske føderasjonen og lokale budsjetter og prosedyren for det territoriale budsjettet. Organer for det føderale finansdepartementet for å utøve visse funksjoner til organene til undersåtter i Den russiske føderasjonen og for gjennomføringen av de tilsvarende budsjettene (heretter referert til som prosedyre 8n), for å foreta kontantbetalinger, mottakere av føderale budsjettmidler og administratorer av kilder for finansiering av det føderale budsjettunderskuddet sender til det føderale finansdepartementet på tjenestestedet i elektronisk form eller til følgende betalingsdokumenter:

• Søknad om kontantutgift (KFD-skjemakode 0531801);
• Søknad om kontantutgift (forkortet) (KFD-skjemakode 0531851).

Prosedyren for å fylle ut Søknaden om kontantstrøm med bestemmelsene i punkt 9.2 i prosedyre nr. 8n, den forkortede Søknaden om kontantstrøm – punkt 9.31 i ordre nr. 8n.

En søknad om kontantutgifter dannes for å betale pengeforpliktelser innenfor rammen av én budsjettforpliktelse.

En forkortet søknad om kontantstrøm vil bli brukt i tilfeller der betalingen av en monetær forpliktelse utføres under en budsjettforpliktelse i Den russiske føderasjonen, i henhold til en kode for budsjettklassifiseringen til den russiske føderasjonen, og forekomsten av en monetær forpliktelse bekreftes av ikke mer enn én dokumentbase. Samtidig brukes ikke den reduserte Søknaden om kontantstrøm for ikke-banktransaksjoner.

La oss vurdere de mest relevante som oppstår i statlige institusjoner når du fyller ut søknader om kontantutgifter.

Hvordan fylle ut en søknad om kontantutgifter ved overføring av midler for å betale for skatt og andre betalinger til budsjettene til budsjettsystemet til Den russiske føderasjonen?

I samsvar med prosedyren for regnskapsføring av den føderale statskassen av inntekter til den russiske føderasjonens budsjettsystem og deres fordeling mellom budsjettene til den russiske føderasjonens budsjettsystem, godkjent ved ordre nr. 92n datert 05.09. av statskassen i balanse. konto nr. 40101*, er ikke grunnlag for å klassifisere denne kvitteringen som uforklarlig, og det er derfor ikke nødvendig å angi det i pkt. 3 i Søknad om kontantutgifter.

I tillegg, når du overfører midler til betaling av skatt og andre betalinger til budsjettene til budsjettsystemet til Den russiske føderasjonen til konto nr. 40101, detaljene for skattebetalinger, inkludert budsjettklassifiseringskoden som disse betalingene tas i betraktning, fylles ut i avsnitt 4 "Detaljer om skattebetalinger" i Søknaden om kontantstrøm. Følgelig fyller ut kolonne 4 "Personlig konto" i seksjon 3 "Motpartsopplysninger" og kolonne 4 "Mottakers BC-kode" i seksjon 5 "Dechiffrering av søknad om kontantutgifter" ved overføring av midler til betaling av skatt og andre betalinger til budsjettene til budsjettsystemet til den russiske føderasjonen til konto nr. 40101 ikke nødvendig.

* Konto nr. 40101 "Inntekter fordelt av organene til det føderale finansdepartementet mellom budsjettene til budsjettsystemet til Den russiske føderasjonen".

Hva skal angis i kolonne 2 "TIN" i avsnitt 3 "Detaljer om motparten" i søknaden om kontantutgifter, hvis motparten er en person som ikke har et TIN?

I samsvar med pkt. 9.2 i prosedyre nr. 8n, inneholder pkt. 3 i søknaden om kontantstrøm detaljene om motparten som midler overføres til i henhold til denne søknaden, mens kolonne 2 i pkt. 3 angir motpartens TIN.

I henhold til kravene til tekstfilformater som brukes mellom organene til det føderale finansdepartementet og deltakerne i budsjettprosessen, hvis motparten - en person ikke har et TIN, indikerer kolonne 2 i seksjon 3 0.

Organet til Federal Treasury, på grunnlag av søknader om kontantutgifter mottatt fra mottakere av føderale budsjettmidler (administratorer av kilder for finansiering av det føderale budsjettunderskuddet), danner midler for overføringen, utarbeidet i samsvar med kravene (klausul 2.4) .1 av ordre nr. 8n).

I henhold til vedlegg 1 "Liste og beskrivelse av detaljene for en betalingsordre, inkassoordre, betalingsanmodning" til forskriften om reglene for å utføre en overføring godkjent av Bank of Russia 19. juni 2012 nr. 383-P, felt 61 "TIN" til betalingsordren indikerer TIN til mottakeren (hvis tildelt) .

Således, hvis en person ikke har et TIN, blir nuller (“0”) angitt i felt 61 i betalingsordren.

Når kan jeg ikke fylle ut seksjon 2 "Detaljer om stiftelsesdokumentet"?

Dette er mulig i følgende tilfeller:

• når du fyller ut Søknaden om kontantutgift fra avdelingene i Namsmannstjenesten. I dette tilfellet er detaljene i tvangsfullbyrdelsesprosessen som gjelden er innkrevd for fra en juridisk eller fysisk person ikke angitt;
• når mottakeren av budsjettmidler danner en søknad om kontantutgifter for å foreta kontantbetalinger på bekostning av midler mottatt i midlertidig disposisjon. Samtidig fylles det i tillegg til pkt. 2 heller ikke ut pkt. 4 «Detaljer om skatteinnbetalinger».

Hva skal angis i avsnitt 2 "Detaljer om grunnlagsdokumentet" for betaling av forpliktelser for tjenestene som ytes?

I dette tilfellet kan en handling av utført arbeid (tjenester) være indikert.

Hva skal mottakeren av budsjettmidler angi i avsnitt 2 "Detaljer om basisdokumentet" for å betale gjelden under det utøvende dokumentet?

Bare nummeret og datoen for det utøvende dokumentet skal angis, uten å angi årsaken til gjelden.

Hvis det i seksjon 1 "Dokumentdetaljer" i kolonne 8 "Betalingsformål (merknad)" er angitt flere dokumenter, og i seksjon 2 "Detaljer om basisdokumentet" - bare ett, er det nødvendig å sende inn alle dokumenter til Federal Treasury for å godkjenne betaling av pengeforpliktelser? - grunn?

Det er nødvendig å sende inn alle støttedokumentene som er spesifisert i søknaden om kontantutgifter, og hvis det finnes en elektronisk kopi av dem i Federal Treasury, er det ikke nødvendig å sende inn støttedokumentene på nytt.

La oss nå se på hvordan du fyller ut en søknad om kontantutgift (forkortet).

I samsvar med bestemmelsene i pkt. 9.31 i ordre nr. 8n, i feltet "Betalingsgrunnlag" i seksjon 1 "Dokumentdetaljer" er følgende angitt:

• på linjen "avtale (statskontrakt)" - den relevante statlige kontrakten (avtalen) for levering av varer, utførelse av arbeid, levering av tjenester for statlige behov eller en annen dokumentbase, for eksempel en kommunal kontrakt;
• på linjen "navnet på grunnlagsdokumentet" - navnet på dokumentet som bekrefter forekomsten av en monetær forpliktelse, for eksempel en faktura eller en utført arbeid, etc.

I samsvar med bestemmelsene i paragraf 2.1.1 i ordre nr. 8n, utstedes en søknad om kontantstrøm (forkortet) ved betaling av en monetær forpliktelse, bekreftet av ikke mer enn én dokumentbase. I tilfelle to eller flere støttedokumenter sendes til det føderale statskassen, utføres betaling av den monetære forpliktelsen på grunnlag av en søknad om kontantutgifter (skjemakode for KFD 0531801), som gir mulighet for å spesifisere i seksjon 2 "Krav til støttedokumentet" flere støttedokumenter.

I henhold til bestemmelsene i punkt 9.31 i prosedyre nr. 8n, i feltet «Navn på den juridiske enheten, Etternavn, I.O. individuelle» seksjon 2 «Detaljer om motpart» i søknaden om kontantutgifter (forkortet) navnet på motparten er angitt. Hvis motparten har en passende personlig konto åpnet hos Federal Treasury, er dets fulle eller forkortede navn angitt i parentes - det fulle eller forkortede navnet til motparten, samt nummeret på den personlige kontoen som er åpnet for ham hos Federal Treasury.

I kolonne 1 "BC-kode" i seksjon 3 "Detaljer om skattebetalinger", er budsjettklassifiseringskoden (BCC) angitt, i henhold til hvilken midlene som er overført i samsvar med denne søknaden skal krediteres inntekten til det tilsvarende budsjettet til Den russiske føderasjonens budsjettsystem, så vel som KOSGU-koden, hvis mottakeren av betalingen er motparten, hvis tilsvarende personlige konto er åpnet av det føderale finansdepartementet eller finansmyndigheten.

I samsvar med bestemmelsene i klausul 2.1.2 i ordre nr. 8n, kontrollerer Federal Treasury-organet riktigheten av dannelsen av søknaden om kontantutgifter (forkortet) for tilstedeværelsen av detaljer og indikatorer gitt for utfylling.

Hvis en passende personlig konto åpnes for motparten hos Federal Treasury, fraværet av slike indikatorer som motpartens personlige kontonummer (med unntak av den personlige kontoen som er ment å gjenspeile operasjoner for administrasjon av inntekter til budsjettet) og KBK ( KOSGU) i feltene og kolonnene i seksjonene 2 og 3 er grunnlaget for å nekte Federal Treasury å godta et slikt betalingsdokument for utførelse.

Svarte på spørsmåletYu.V. Kamardina , nestleder for avdelingen for metodologisk støtte til budsjettmakter til det føderale statskassen for gjennomføring av det føderale budsjettet

Dokumentet brukes i oppgjør gjennom Federal Treasury.

Dokumentet er beregnet for formasjon og trykking Søknader om kontantstrøm (forkortet) (f. 0531851)å betale en monetær forpliktelse, samt å reflektere i regnskapsdriften for kontantbetalinger fra budsjettet.

• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  betaling av skatter og avgifter.

Dokument Søknad om kontantstrøm (forkortet) gjelder under følgende forhold:

• 
  betaling av en monetær forpliktelse utføres i henhold til forpliktelsen i den russiske føderasjonens valuta;
• 
  betaling av en monetær forpliktelse utføres i henhold til en kode for budsjettklassifiseringen til den russiske føderasjonen;
• 
  forekomsten av en pengeforpliktelse bekreftes av ikke mer enn én dokumentstiftelse.

Opprett et nytt dokument. Skape liste kommandolinjen Oppgjør og betalingsdokumenter til og velg element Søknad om kontantstrøm (forkortet) i formen av Velge en dokumenttype.

Anbefaling: ved å trykke på knappen Lag basert på

Dokumentdetaljer Søknad om kontantstrøm (forkortet) fylt ut på samme måte som detaljene i dokumentet Søknad om kontantstrøm underlagt restriksjoner:

• 
  dokumentet er utarbeidet i henhold til bare én budsjettklassifiseringskode;
• 
  i dokumentet kan du bare spesifisere ett dokument - grunnlaget for å akseptere monetære forpliktelser.

Clue: I motsetning til Søknader om kontantstrøm, dokument Søknad om kontantstrøm (forkortet) gjelder ikke for registrering av ikke-banktransaksjoner.

7.1.7.Betalingsordre

Dokument Betalingsordre brukes til oppgjør gjennom det føderale finansdepartementet og kredittorganisasjoner.

Dokumentet er beregnet på å generere og skrive ut betalingsoppdrag i skjemaet 0401060 for betaling av økonomiske forpliktelser, samt for registrering av transaksjoner for debitering av midler fra en oppgjørskonto (personlig) åpnet hos en kredittinstitusjon.

Ved hjelp av ett dokument kan du reflektere avskrivningen fra kontoen av midler som skal belastes flere regnskapskonti eller til ulike utgiftsposter. Arbeidet med dokumentet forutsetter at for alle personlige kontoer til institusjonen som er åpnet med kredittinstitusjoner eller finansorganer, opprettholdes en enkelt nummerering av betalingsoppdrag.

Dokumentet lar deg utføre følgende operasjoner:

• 
  retur (kompensasjon) av overdrevent mottatt inntekt;
• 
  betaling til leverandører og andre betalinger (206.00, 302.00);
• 
  overføring til budsjettet av midler for kompensasjon for skader, mangel, fordringer fra tidligere år;
• 
  overføring av midler i midlertidig disposisjon;
• 
  betaling av skatter og avgifter.

Opprett et nytt dokument. For å legge inn et nytt dokument, kan du klikke på knappen Skape liste kommandolinjen Oppgjør og betalingsdokumenter i Journal over oppgjørs- og betalingsdokumenter og velg element Betalingsordre i formen av Velge en dokumenttype.

Anbefaling: et nytt betalingsdokument kan opprettes basert på dokumentet Informasjon om avtalen (kontrakt), ved å trykke på knappen Lag basert på. I dette tilfellet er bindingen av betalingsdokumentet til forpliktelsen garantert, det vil si at oppfyllelsen av forpliktelsene vil bli overvåket.

7.1.7.1 Fylle ut detaljene i dokumentoverskriften

Nummeret genereres automatisk når et dokument opprettes, og det kan redigeres.

Clue: Når du foretar betalinger gjennom oppgjørsnettverket til Bank of Russia, identifiseres betalingsdokumenter med de tre siste sifrene i nummeret, som må være forskjellig fra 000.

Først av alt må du fylle ut detaljene dato og Organisasjon. Den personlige kontoen til organisasjonen som overføringen av midler skal gjøres fra, er valgt i katalogen Personlige kontodetaljer.

Mottaker- organisasjonen som er mottaker av midlene. Valgt fra katalogen Motparter.

Mottakers konto– mottakerens konto som pengene skal sendes til. Valgt fra katalogen Bank- og statskassekontoer.

Traktat- betalingsgrunnlag. Valgt fra katalogen Kontrakter og andre grunner for fremveksten av forpliktelser. Når du oppretter et dokument attribusjon Basert på dokumentet vil dette feltet fylles ut automatisk.

Sum- det totale beløpet for overføringen under dokumentet i rubler.

Ved betaling for varelager, verk eller tjenester som er merverdiavgiftspliktige, må du enten angi avgiftssatsen (detaljer momssats), eller skriv inn avgiftsbeløpet (detaljer momsbeløp). Ved innstilling av rekvisitter momssats attributtverdi momsbeløp, generert automatisk, kan beregnes med en krone. Programmet lar deg manuelt avrunde den resulterende verdien til hele rubler.

7.1.7.2 Fylle ut detaljene på fanen "Formål med betaling".

Når du oppretter et dokument innbetaling basert på dokument Informasjon om avtalen (kontrakt) denne fanen fylles ut automatisk.

I tabelldelen på fanen Formål med betaling Her er oversikten over betalingsbeløpet:

• 
  Finansieringskilde- hvilken type midler kontantbetalingen skal foretas på bekostning av. Den fylles ut automatisk avhengig av delen av den personlige kontoen som er spesifisert i overskriften på dokumentet.
• 
  KBK– klassifiseringsattributt for kontoen for hver type fond. Valgt fra katalogen KPS.

Clue: KBK du må angi en verdi som består av 17 nuller.

• 
  KOSGU– økonomisk klassifiseringskode. Valgt fra katalogen KEK.

Clue: Ved overføring av midler til midlertidig disposisjon, for nødvendig KOSGU verdien må angis 000 .

• 
  Målkode- Valgt fra katalogen Typer målfond.
• 
  Hendelseskode - Valgt fra katalogen arrangementer.
• 
  Ytterligere klassifisering - Valgt fra katalogen Ekstra budsjettklassifisering
• 
  Forpliktelse- velges fra forpliktelseskatalogen. Dette attributtet fylles ut når dokumentet går over til "Signert"-status og er stivt festet til dokumentet til registraren, samt til betalings- og tildelingsdokumenter.
• 
  Sum– det totale beløpet eller en del av det totale beløpet for overføringen, som skal allokeres til analyseobjektene spesifisert i linjen. Den totale summen av leddene i kolonnen Sum må være lik attributtverdien Sum i overskriften på dokumentet.

Formål med betaling- informasjon om formålet med betalingen, felles for hele dokumentet. Teksten til betalingsformålet kan fylles ut både manuelt og automatisk ved hjelp av en tekstmal Formål med betaling, ved å bruke knappen Fyll inn formålet med betalingen. Maler konfigureres og lagres i katalogen Tekstmaler Betalingsdetaljer.

Betalingsrekkefølge– nummer på betalingsprioritetsgruppen.

Betalingstid– i samsvar med "Regler for regler for overføring av midler" nr. 383-P datert 19. juni 2012, er verdien av nødvendigheten ikke angitt, med mindre annet er fastsatt av Bank of Russia.

Fylle ut detaljene på fanen "Betaler/mottaker". Gruppedetaljer Betaler og Mottaker fylles ut automatisk basert på de valgte attributtverdiene Organisasjon, personlig konto, Mottaker og Mottakers konto og kan om nødvendig redigeres for en bestemt betaling.

7.1.7.3 Fylle ut detaljene på fanen "Skattebetaling".

Detaljer på bokmerket skattebetaling må kun fylles ut ved overføring av skatter og andre obligatoriske innbetalinger til budsjettet.

Skatt, avgift eller annen innbetaling til budsjettet– type skatt eller obligatorisk betaling. Valgt fra katalogen Organisasjonsskatter og -betalinger. Etter å ha valgt type skatt eller obligatorisk betaling, fylles detaljene automatisk ut Betalingsmottaker og Mottakers konto i overskriften på dokumentet, samt detaljer på fanen skattebetaling, dersom de er spesifisert i skattekortet.

– institusjonsstatuskode. Valgt fra listen.

Clue: Hvis attributtverdien Skattebetalerstatus (101) er lik 08 , så på denne fanen er det nødvendig å angi ytterligere bare kodene for budsjettklassifiseringen og OKTMO (OKATO). Når du genererer et trykt skjema for detaljer som ikke er spesifisert, vil verdien 0 vises i felt 105–110 i skjemaet.

BC-kode (104)– skattekode (gebyr) i henhold til klassifiseringen av budsjettinntektene til Den russiske føderasjonen.

Clue: I sifrene 14–17 i inntektskoden skal skattyter uavhengig angi inntektsprogramkoden, hvor det første tegnet gjenspeiler typen betaling: skatt (1), straff og renter (2), bøter (3). I en typisk konfigurasjon i katalogen Klassifisering av budsjettinntekter bit 14–17 er fylt med nuller. Når du overfører en skatt eller avgift, bør du selvstendig redigere kategoriene 14–17 i de tilsvarende detaljene i dokumentet.

Kode OKTMO (OKATO) (105)- kode OKTMO (OKATO) til kommunen på hvis territorium midler mobiliseres fra betaling av skatt (avgift) til budsjettsystemet til Den russiske føderasjonen.

Grunn for betaling (106)– betalingsgrunnlag, som standard er verdien angitt TP(innbetalinger for inneværende år). Den nødvendige attributtverdien velges fra listen.

Rekvisitter Skatteperiode (107) kan ta verdier: MS - månedlig betaling; KV - kvartalsvis betaling; PP - halvårlig betaling; Fastlege - årlig betaling eller Betaling på en bestemt dato.

Avhengig av den gitte attributtverdien Årsak til betaling i rekvisitter Skatteperiode (107) angi hyppigheten eller den spesifikke datoen for betaling av skatten.

I det første tilfellet erstattes perioden angitt i skattekortet som standard, den kan endres. I dette tilfellet gjenspeiler feltet til høyre verdien som vil bli generert i felt 107 i PD.

I det andre tilfellet bør du angi betalingsdato, samt nummer og dato for dokumentet - grunnlaget for betaling (vedtak om avdragsplaner, utsettelse, omstrukturering, suspensjon av innkreving, etc.).

Betalingstype (110)– type betaling. Valgt fra listen.

Registrering av betalingsordrer for overføring av andre obligatoriske betalinger til kontoer for regnskap for inntekt og budsjettmidler på alle nivåer i budsjettsystemet til Den russiske føderasjonen utføres på samme måte.

For å behandle betalingsoppdrag i dette tilfellet, bør informasjon om andre obligatoriske betalinger legges inn i katalogen Organisasjonsskatter og -betalinger.

Skrive ut et dokument. Etter å ha kontrollert riktigheten av å fylle ut dokumentet, bør det registreres ved å bruke knappen Skriv objekt dokumentskjema kommandolinje. Etterfulgt av knappen Tetning danne en trykt form av dokumentet, og skriv deretter ut det nødvendige antallet kopier.

Utførelsesstatus. Handlinger for å tildele og endre statusen til et dokument vil bli utført på samme måte som handlingene beskrevet i delen "Søknad om kontantutgifter".

7.1.7.4 Fylle ut detaljene på fanen "Regnskapsoperasjon".

Typisk operasjon- valgt fra listen Typisk operasjoner.

• 
  CFD CFD.
• 
  Kreditt konto- er valgt fra et fragment av kontoplanen (EPSBU).
• 
  KPS for konto 201.00- valgt fra katalogen KPS. Hvis organisasjonen har en fungerende kontoplan satt opp, fyll ut detaljene KPS ikke nødvendig.

• 
  Dt av konto 205.XX.560 "Inntektsoppgjør" og Kt av konti 210.02.XXX "Oppgjør med finansmyndighet på budsjettinntekter", 201.11.610 "Institusjonens kontanter på personlige konti hos statskassen".

Betaling til leverandører og andre betalinger (206.00, 302.00). For denne typiske operasjonen må du fylle ut detaljene:

• 
  Forhåndsbetaling– ved overføring av forskudd, kryss av i boksen.

Også analogt med den typiske operasjonen Avkastning (kompensasjon) av for mye mottatt inntekt detaljer er fylt ut CFD,Kreditt konto og KPS for konto 201.10.

Overføring til budsjettet for midler for å kompensere for skader, mangler, fordringer fra tidligere år. For denne typiske operasjonen må du fylle ut detaljene:

• 
  Debetkonto 210.02 eller 303.05 .

Når du poster et dokument, genereres posteringer:

• 
  Dt av tilsvarende kontoer for analytisk regnskap 210.02.ХХХ "Oppgjør med finansmyndighet for budsjettinntekter", konto 303.05.830 "Reduksjon av leverandørgjeld for andre betalinger til budsjettet" og kreditering av tilsvarende kontoer for analytisk regnskapsføring av konto 304.05.ХХХ "Oppgjør på betalinger fra budsjettet fra finansmyndigheter."

Overføring av midlertidige midler. For denne typiske operasjonen må du fylle ut detaljene:

• 
  Kreditt konto- er valgt fra et fragment av kontoplanen (EPSBU). Kan ta verdier 201.11 eller 201.21 .
• 
  motpart – midlertidig finansieringskilde. Valgt i katalogen Motparter.
• 
  KPS for konto 201.10- valgt fra katalogen KPS.
• 
  KPS for konto 304.01- valgt fra katalogen KPS.

Hvis organisasjonen har en fungerende kontoplan satt opp, fyll ut detaljene KPS for konto 304.01 og KPS for konto 201.10 ikke nødvendig.

Når du poster et dokument, genereres posteringer:

• 
  Dt av konto 3.304.01.830 "Reduksjon av leverandørgjeld på midler mottatt under midlertidig disposisjon", Kt av tilsvarende kontoer for analytisk regnskap 3.201.11.ХХХ "Institusjonens kontanter på personlige konti hos finansmyndigheten".

Betaling av skatter og avgifter. For denne typiske operasjonen må du fylle ut detaljene:

• 
  Skatt (avgift) betales på bekostning av inntekt(overskudd, mva osv.) - avkrysningsboksen er merket ved betaling av skatt på bekostning av inntekt.
• 
  CFD– økonomisk sikkerhetskode. Valgt i katalogen CFD.
• 
  Kreditt konto- er valgt fra et fragment av kontoplanen (EPSBU). Kan være 201.11, 201.21 eller 304.05.
• 
  KPS for konto 201.10- valgt fra katalogen KPS.

Når du poster et dokument, genereres posteringer:

• 
  Dt av konto 303.ХХ.ХХХ "Oppgjør på innbetalinger til budsjetter", Kt av tilsvarende kontoer for analytisk regnskap 201.11.610 "Kontantmidler til institusjonen på personlige konti i treasury-organet", 304.05.ХХ "Oppgjør på betalinger fra budsjettet med finansmyndigheter”.

Clue: Konteringer i korrespondanse med konto 201.04 bør gjenspeiles i gruppedokumenter Kasse i organisasjonen.

Tilleggsfunksjoner. Basert på dokument Betalingsordre du kan legge inn dokumenter Avbestillingsforespørsel og Storno. Basert på dokument Betalingsordre med skilt Forhåndsbetaling du kan legge inn et dokument Mottatt faktura.

Analogt med betalingsoppdrag har også angivelse av UIN i kontantsøknader blitt et obligatorisk element i fullføringen. La oss vurdere dette problemet mer detaljert.

Hva skal man ledes av

Gjeldende prosedyre for utfylling av pålegg om overføring av penger til statskassen har vært gjeldende siden 01. januar 2014 og godkjent etter pålegg fra Finansdepartementet datert 12. november 2013 nr. 107n. Faktisk innførte han nye regler for behandling av betalingsoppdrag. I utgangspunktet jobber firmaer, bedrifter, kjøpmenn og enkeltpersoner med disse dokumentene. Ved budsjettbetalinger fyller de som regel ut felt 22 med UIN - en unik periodiseringsidentifikator.

Disse endringene tvang Finansdepartementet og Finansdepartementet til å foreskrive metodikken for å bringe UIN inn i søknaden om kontantutgifter for offentlig sektor. Formen på dette dokumentet er fastsatt av vedlegg nr. 1 til statskassens kjennelse datert 10.10.2008 nr. 8n. I følge QFD har dette skjemaet koden 0531801:

Basert på brevet fra Treasury of Russia datert 19. desember 2013 nr. 42-7.4-05 / 5.3-836, må formatet til UIN-prøven i søknaden om kontantstrøm fra 31.03.2014 overholde følgende krav :

• i kolonnen "Type" - bokstavene "UIN";
• i kolonne 2 "Nummer" - UIN-kode;
• kolonne 3 - ikke fyll;
• i kolonne 4 "Emne" sett en strek.

For dette formålet tjener den andre delen av søknaden kalt "Requisites of the base document":

Det er ingen spesiell dokumentasjon eller noen referanseverktøy der du kan finne UIN som er nødvendig for å fylle ut en søknad. Faktum er at denne koden må være unik. Ellers vil han ikke kunne bestå tilstrekkelig i to forskjellige betalinger. Den tilordnes en fremtidig betaling automatisk i prosessen med å påløpe midler av administratoren av de tilsvarende kvitteringene til statskassen.

I en forkortet søknad

Forkortede forespørsler om kontantstrøm er også i bruk. Formen til dette dokumentet er godkjent av vedlegg nr. 30 til nevnte bestilling av statskassen nr. 8n datert 10. oktober 2008 (ifølge KFD har skjemaet koden 0531851). UIN i søknaden om kontantstrøm på dette skjemaet er angitt annerledes.

Den unike periodiseringsidentifikatoren i forkortede søknader er angitt i den første delen "Dokumentdetaljer". Rekkefølgen er som følger:

• i det nødvendige "navnet på dokumentbasen" - forkortelsen "UIN";
• i attributtet "Number" - UIN-indikatoren.

Jeg begynte å gjøre dette fordi i en av våre avdelinger, organisasjoner, fikk regnskapssjefen sparken under en artikkel, en av grunnene til irettesettelsene var at lederen ikke signerte disse søknadene (selv om fakturaene var signert), og så sa at han ga ikke betalingspålegg. Nå er vi alle forsikret, vi signerer alt, og først da sender vi det. Airat 2010-11-08 16:40:26 Og sjefen bør ikke tvinges, det er nødvendig å forklare at under sjekken vil dette være en ganske betydelig bemerkning. Jeg skriver ikke ut søknader, jeg skriver bare ut betalingsordren og setter underskriftene til sjefen og regnskapssjefen på den. En sjekk var nok til å slutte å spare papir og leders tid.

Søknader om kontantstrøm. Spørsmål og svar.

Dette attributtet fylles ut når dokumentet går over til "Signert"-status og er stivt festet til dokumentet til registraren, samt til betalings- og tildelingsdokumenter.

• Beløp – det totale beløpet eller en del av det totale beløpet for overføringen, som skal allokeres til analyseobjektene spesifisert i linjen. Den totale summen av vilkårene i kolonnen Beløp må være lik verdien av attributtet Beløp i dokumentoverskriften.

Formål med betaling – informasjon om formålet med betaling som er felles for hele dokumentet. Betalingsformålsteksten kan fylles ut både manuelt og automatisk ved å bruke tekstmalen for betalingsformål ved å bruke knappen Fyll inn betalingsformål.

Maler konfigureres og lagres i referansemalene i teksten Betalingsdetaljer. Betalingsrekkefølge – nummeret på gruppen av betalingsordre.

Forum for Institutt for offentlige anskaffelser (Moskva)

Skattemyndighetene som støttedokument for betaling av skatter, motparter - utførte tjenester Søknaden om kontantutgifter aksepteres ikke, regnskapsførere må henvende seg til finansmyndighetene med forespørsel om å utstede betalingsordre med notat pr. I denne forbindelse henvendte en gruppe regnskapsførere seg til redaksjonen vår for å få avklaring. Spørsmål 1: Hvilket dokument er grunnlaget for en ikke-kontant betaling utført i en budsjettorganisasjon - en søknad om kontantstrøm eller en betalingsordre? Svar 1: Oppgjørsdokumenter er betalingsoppdrag, på grunnlag av dem utføres operasjoner for å debetere og kreditere midler i en institusjon til sentralbanken i Den russiske føderasjonen.

Online journal for en regnskapsfører

Federal Treasury på tjenestestedet i elektronisk form eller på papir Søknad om kontantstrøm. Treasury, etter å ha kontrollert søknaden om kontantutgifter for overholdelse av de etablerte kravene, aksepterer den for utførelse. Derfor, for en budsjettinstitusjon, er grunnlaget for å utføre operasjoner på kontantbetalinger fra det føderale budsjettet søknaden om kontantutgifter. Spørsmål 2 : Bør rektor og regnskapssjef signere Søknaden om kontantutgift på nytt ved mottak under SED-programmet, siden den etter betaling og tilbakelevering ikke lenger har de elektroniske signaturene til rektor og regnskapssjef?Svar 2: I rekkefølge nr. 7n<2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
D Vorobyov Maxim 30/01/2010, 22:22 Ukjent: D: D Jeg var tydeligvis ikke deres første 🙂 Anonym driftsjournal nr. 2, regnskapssjef og leder. Vi bruker ESP. KRU insisterer på at vi er forpliktet til å signere våre eksemplarer Kanskje noen vet hvilken lov som sier at de andre kopiene ikke er signert av ledelsen? Anonym 11/05/2011, 21:29 Hvem vil fortelle, etter å ha sjekket de indikerte i loven at betalingsordrer ikke er signert, som vi arkiverer i journalen for operasjoner nr. 2, regnskapssjefen og lederen. Vi bruker ESP.

Hva du skal sende inn en søknad om kontantstrøm eller betalingsordre

For denne typiske operasjonen må du fylle ut detaljene:

• Skatt (avgift) betales på bekostning av inntekt (overskudd, merverdiavgift osv.) – avkrysningsboksen er merket av når skatt betales på bekostning av inntekt.
• KFO - økonomisk sikkerhetskode. Valgt i KFO-katalogen.
• Kredittkonto - valgt fra fragmentet av kontoplanen (EPSBU). Kan være 201.11, 201.21 eller 304.05.
• KPS for konto 201.10 - velges fra KPS-katalogen.

• Dt av konto 303.ХХ.ХХХ "Oppgjør på innbetalinger til budsjetter", Kt av tilsvarende kontoer for analytisk regnskap 201.11.610 "Kontantmidler til institusjonen på personlige konti i treasury-organet", 304.05.ХХ "Oppgjør på betalinger fra budsjettet med finansmyndigheter”.

Hint: Posteringer i korrespondanse med konto 201.04 skal gjenspeiles i dokumentene til Cashier-gruppen i organisasjonen.

Dekret fra den russiske føderasjonens sentralbank datert 03.10.2002 N 2-P "Forskrifter om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen" sier at det er utstedt til betaleren, nemlig: "Den siste kopien av betalingsordren, i som bankens stempel, mottaksdato og underskrift er påført i "Sedler" feltansvarlig eksekutor, returneres til betaler som bekreftelse på aksept av betalingsordren for utførelse. Bør institusjonen motta en betalingsordre merket OFC, utført i henhold til søknaden om kontantstrøm Svar 4: Når kontanttjenester for utførelse av budsjetter, blir transaksjoner med budsjettmidler registrert på enkelt budsjettkontoer åpnet av de føderale finansorganene separat for hver budsjett i institusjonene til sentralbanken RF (klausul 1, artikkel 241.1 i RF BC). I følge art. 166.1, paragraf 1 i art.
Federal Treasury har blitt betrodd budsjettmyndigheten til å administrere transaksjoner med midler på en enkelt konto for det føderale budsjettet i samsvar med prosedyren fastsatt av den russiske føderasjonens budsjettkode. , utarbeider oppgjørsdokumenter (betalingsordrer) for overføringen av midler fra en enkelt budsjettkonto og sender dem til banken. Dermed er betaleren som vil motta den siste kopien av betalingsordren på grunnlag av klausul 3.5 i reguleringen av sentralbanken i Den russiske føderasjonen N 2-P. statskassen, siden penger overføres fra dens budsjettkonto. Derfor forblir dette eksemplaret hos statskassen, og gis ikke til institusjonen. Spørsmål 5.
Etter å ha valgt type skatt eller obligatorisk betaling, fylles automatisk ut detaljene om betalingsmottakerens og mottakerens konto i dokumentoverskriften, samt detaljene på fanen Skattebetaling, hvis de er spesifisert i skattekortet. Skattepliktig status (101) – institusjonsstatuskode. Valgt fra listen. Hint: Hvis verdien av attributtet Skattebetalerstatus (101) er lik 08, må du på denne fanen bare angi kodene for budsjettklassifisering og OKTMO (OKATO).
Når du genererer et trykt skjema for detaljer som ikke er spesifisert, vil verdien 0 vises i skjemaets felt 105–110. BC-kode (104) er en skattekode (gebyr) i henhold til klassifiseringen av budsjettinntekter til den russiske føderasjonen . Hint: I sifrene 14–17 i inntektskoden må skattyter uavhengig angi inntektsprogramkoden, hvor det første tegnet gjenspeiler typen betaling: skatt (1), straff og renter (2), bøter (3).

Viktig

Valgt i KFO-katalogen.

• Kredittkonto - valgt fra fragmentet av kontoplanen (EPSBU).
• KPS for konto 201.00 - velges fra KPS-katalogen. Hvis organisasjonen har en fungerende kontoplan satt opp, er det valgfritt å fylle ut KPS-kravet.

Når du poster et dokument, genereres posteringer:

• Dt av konto 205.XX.560 "Inntektsoppgjør" og Kt av konti 210.02.XXX "Oppgjør med finansmyndighet på budsjettinntekter", 201.11.610 "Institusjonens kontanter på personlige konti hos statskassen".

Betaling til leverandører og andre betalinger (206.00, 302.00). For denne typiske operasjonen må du fylle ut detaljene:

• Forskuddsbetaling - ved overføring av forskudd, kryss av i boksen.

I analogi med den typiske operasjonen Refusjon (refusjon) av overdreven mottatt inntekt, fylles detaljene for KFO, Kredittkonto og CPS for konto 201.10 ut.

Merk følgende

Kanskje det vil passe de overordnede? Og ZKR er ikke et bankdokument i det hele tatt, vi ble forbudt å arkivere dem i banken. Dette er vårt forhold til OFC. Arnella 2010-09-22, 21:16:07 Jeg blir med. Vi har også forbud mot å skrive ut og sende inn søknader, vi signerer kun dokumenter når vi tar ut kontanter. Jeg vil også gjerne vite hvordan noen registrerer betalingsoppdrag? Tallene gjør ikke det match med kontantsøknader «Vi spurte OFK for 1. halvår de printet det ut til oss, men de sa at de ikke ville gi oss mer, hva skal vi gjøre? Det er bare synd å registrere seg manuelt. ryzhulya OTsPS 25-10-2010, 13:12:34 Hilsen, kolleger :) Jeg har nylig fullført videregående opplæring i regnskap. regnskap i helseinstitusjoner. Så, om kontantsøknader. Du kan skrive ut REGISTERET og signere det med 1 og 2 signaturer.

Vi trykker forresten kontantbestillinger ... Heldigvis har vi laget reduserte og papirforbruket har gått betydelig ned.

"Offentlige organisasjoner: regnskap og beskatning", 2009, N 9

Regnskapsførere for budsjettinstitusjoner har problemer knyttet til bekreftelse av betaling av skatter, betaling for utførte tjenester. De er som følger. Søknaden om kontantstrøm signeres av lederen og overføres deretter til Federal Treasury, etter at den er behandlet, mottas den samme søknaden av institusjonen gjennom SED-programmet, men uten signaturene til lederen og regnskapssjefen. I seksjonen "Mark of the Federal Treasury" på linjen "Søknadsnummer" er ikke nummeret på søknaden som er angitt av institusjonen, i linjen "Ansvarlig eksekutør" er det en stilling og en utskrift av signaturen, men det er ingen signatur i seg selv. Betalingsordren mottas ikke av institusjonen. Skattemyndighetene som støttedokument for betaling av skatter, motparter - tjenester som ytes godtar ikke en søknad om kontantutgifter, regnskapsførere må søke finansmyndighetene med en forespørsel om å utstede en betalingsordre med en notat på datoen for dens henrettelse.

I denne forbindelse henvendte en gruppe regnskapsførere seg til redaksjonen vår for å få avklaring.

Spørsmål 1: Hvilket dokument er grunnlaget for en ikke-kontant betaling utført i en budsjettorganisasjon - en søknad om kontantstrøm eller en betalingsordre?

Svar 1: Oppgjørsdokumenter er betalingsoppdrag, på grunnlag av dem utføres operasjoner for å debetere og kreditere midler i en institusjon til sentralbanken i Den russiske føderasjonen. Betalingsordrer utføres i samsvar med forskriften fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen av 03.10.2002 N 2-P "På ikke-kontante betalinger i Den russiske føderasjonen" underlagt kravene fastsatt av den felles reguleringen av sentralbanken til den russiske føderasjonen og Russlands finansdepartement av 13.12.2006 N 298-P / 173n "Om funksjonene oppgjør og kontanttjenester til de territoriale organene til det føderale finansdepartementet", og ordre nr. 8n<1>(punkt 1.2 i bestillingsnr. 8n).

<1>Ordre fra det føderale statskassen nr. 8n datert 10.10.2008 "Om prosedyren for kontanttjeneste for gjennomføring av det føderale budsjettet, budsjetter for emnene til den russiske føderasjonen og lokale budsjetter og prosedyren for gjennomføringen av det føderale finansdepartementet av visse Funksjoner til finansorganene til undersåttene i Den russiske føderasjonen og kommunene for gjennomføring av de respektive budsjettene".

I henhold til punkt 2.1.1 i ordre nr. 8n, for å foreta kontantbetalinger, sender mottakere av føderale budsjettmidler til Federal Treasury på tjenestestedet i elektronisk form eller på papir en søknad om kontantstrøm. Treasury, etter å ha kontrollert søknaden om kontantstrøm for samsvar med de etablerte kravene, godtar den for utførelse.

Derfor, for en budsjettinstitusjon, er grunnlaget for å utføre operasjoner på kontantbetalinger fra det føderale budsjettet søknaden om kontantutgifter.

Spørsmål 2: Bør rektor og regnskapsfører signere søknaden om kontantutgift på nytt ved mottak av den under EDS-programmet, siden den etter betaling og mottak av den ikke lenger inneholder elektroniske signaturer til rektor og regnskapssjef?

Svar 2: I ordre nr. 7n<2>, Ordre nr. 8n inneholder ikke krav om å signere Søknaden om kontantutgifter, derfor er dette ikke nødvendig.

<2>Ordre fra det føderale finansdepartementet nr. 7n datert 07.10.2008 "Om prosedyren for åpning og vedlikehold av personlige kontoer av det føderale finansdepartementet og dets territoriale byråer".

Spørsmål 3: Bør nummeret på Søknaden om kontantstrøm eller betalingsordren utført på grunnlag av OFK stå på linjen "Søknadsnummer" i delen "Federal Treasury mark"? Skal det være en signatur fra ansvarlig bobestyrer før man dekoder signaturen? Det er ingen signaturer på Søknad om kontantstrøm mottatt av institusjonen etter betaling og behandling, men det er utskrift.

Svar 3: I henhold til paragraf 9.2 i ordre nr. 8n, på siste side av søknaden om kontantutgifter, settes et merke av Federal Treasury, organet til Federal Treasury, ved registrering av søknaden om kontantutgifter. Samtidig angis nummeret på søknaden om kontantutgifter tildelt av Federal Treasury eller OFK, og signaturen til den ansatte i Federal Treasury, OFK ansvarlig for å behandle dokumentet, hans stilling, dekoding av signaturen med initialer og etternavn, telefonnummer er påført.

I notatet fra Federal Treasury, OFC om behandling av søknaden om kontantutgifter, er datoen for behandling av dokumentet angitt.

Derfor, i delen "Mark of the Federal Treasury" indikerer linjen "Søknadsnummer" nummeret som er tildelt av finansorganet. Signaturen til den ansvarlige utførende før dekryptering må være.

Spørsmål 4: Statskassen gir ikke betalingsordre til institusjonen, med henvisning til pålegg nr. 8n. Klausul 3.5 i dekretet fra den russiske føderasjonens sentralbank datert 03.10.2002 N 2-P "Forskrifter om ikke-kontante betalinger i den russiske føderasjonen" angir hva som er utstedt til betaleren, nemlig: "Den siste kopien av betalingen ordre, hvor bankens stempel er påført i feltet «Sedler», dato for aksept og underskrift av ansvarlig bobestyrer returneres til betaler som bekreftelse på mottak av betalingsordren for utførelse. Skal institusjonen motta en betalingsordre med OFK-merke, utført i henhold til Søknad om kontantutgift?

Svar 4: Når det gjelder kontanttjenester for gjennomføring av budsjetter, utføres regnskap for transaksjoner med budsjettmidler på enkeltbudsjettkontoer åpnet av de føderale finansorganene separat for hvert budsjett i institusjonene til sentralbanken i Den russiske føderasjonen ( klausul 1, artikkel 241.1 i RF BC). I følge art. 166.1, paragraf 1 i art. 241.1 i den russiske føderasjonens budsjettkode, er det føderale finansdepartementet betrodd budsjettmyndigheten til å administrere operasjoner med midler på en enkelt konto for det føderale budsjettet på den måten som er foreskrevet av den.

I samsvar med punkt 2.4.1 i ordre nr. 8n, utarbeider det føderale finansdepartementet, på grunnlag av søknader om kontantutgifter mottatt fra mottakere av føderale budsjettmidler, oppgjørsdokumenter (betalingsordrer) for overføring av midler fra en enkelt budsjettkonto og sender dem til banken.

Dermed er betaleren som den siste kopien av betalingsordren vil bli utstedt til på grunnlag av klausul 3.5 i forordningen til sentralbanken i Den russiske føderasjonen N 2-P, statskassen, siden penger overføres fra dens enkeltbudsjettkonto. . Derfor forblir dette eksemplaret hos statskassen, og gis ikke til institusjonen.

Spørsmål 5. Hvilken type dokument: Søknad om kontantstrøm eller betalingsordre - skal sendes til transaksjonsjournalen "Operasjoner med ikke-kontante midler"? Frem til 2009 ble det levert betalingsoppdrag med denne journalen, men hva skal arkiveres nå?

Svar 5: Basert på det faktum at grunnlaget for en kontantløs betaling fra en enkelt budsjettkonto er en Søknad om kontantutgifter og banken ikke er forpliktet til å gi den tredje kopien av betalingsordren til institusjonen, en Søknad om kontantutgifter kan legges ved transaksjonsjournalen.

I tillegg, i samsvar med punkt 3.19 i ordre nr. 7n, på skriftlig anmodning fra institusjonen, danner og sender finansorganet et vedlegg til utdraget fra den personlige kontoen. I dette vedlegget er transaksjoner reflektert i det personlige kontoutskriften gruppert på den angitte datoen etter budsjettklassifiseringskoder.

Avslutningsvis bør det bemerkes at kravet fra motparter og skattemyndigheter om en kopi av betalingsordren som bevis på betaling ikke betyr at institusjonen eller organet til Federal Treasury har organisert arbeidet sitt feil. Verken skattetilsynet eller motparter fordyper seg i nyansene i budsjettlovgivningen. En budsjettinstitusjon må organisere sitt arbeid i samsvar med kravene i budsjettlovgivningen, og det er dette både høyere organisasjoner og Rosfinnadzor-organer sjekker først og fremst. Når det gjelder skattetilsynet, imøtekommer OFK som regel institusjonenes behov og gir på forespørsel kopi av betalingsordren med notat om datoen for operasjonen.

O. Zabolonkova

Bladredaktør

Maktdepartementer og avdelinger:

regnskap og skatt"