Retur av den ansvarlige personen av beløpet for den ubrukte forskuddsbetalingen. Retur av den ansvarlige personen av beløpet for den ubrukte forskuddsbetalingen Utstedelse av penger ansvarlig i 1s 8.3

REGNSKAP FOR OPPGJØR MED RAPPORTERINGSPERSONER I PROGRAMMET "1C: Regnskap 8" (rev. 3.0)

, student ved Handelsfakultetet, gruppe 34-01e

vitenskapelig leder,

Stadier av interaksjon mellom organisasjonen og den ansvarlige personen:

1) Legge inn informasjon om den ansvarlige personen i katalogen Individer

Programmet har ikke en egen katalog som lagrer informasjon om ansvarlige personer. Til dette formålet brukes en veiledning. Enkeltpersoner. For å gjøre det lettere å jobbe i denne katalogen, anbefales det å opprette Ansatte-gruppen, der all informasjon om ansvarlige personer er lagt inn. La oss legge inn informasjon om den ansvarlige personen (fig. 1).

for å åpne katalogen Enkeltpersoner, Velg en seksjon Referanse bøker på verktøylinjen til venstre, og klikk deretter på Enkeltpersoner seksjon Lønn og personell;

For å legge inn informasjon om den ansvarlige personen, klikk på knappen Skape på verktøylinjen i katalogvinduet. Et vindu vil vises på skjermen for å legge inn data om en ny person;

Ris. 1. Katalogelement Enkeltpersoner

Feltet for fullt navn angir etternavn, fornavn og patronym til personen. Annen informasjon om personopplysningene til en person legges også inn: fødselsdato, kjønn, fødselssted, passdata, ulike TIN, IFTS-koder og så videre.

2) Utstedelse av kontanter til en ansvarlig person

Ved utstedelse av kontanter skal den regnskapspliktige utarbeide et dokument Utgiftskontantordre (RKO). La oss for eksempel registrere utstedelsen av et ansvarlig beløp i mengden 2500,00 rubler for kjøp av skrivesaker (fig. 2).

For å opprette en RKO, klikk på knappen utlevering Kontantuttak;

· i felt Type operasjon velg en verdi fra listen Utstedelse til en ansvarlig person;

· i felt Sum skriv inn beløpet som er utstedt fra kassen;

· i felt Mottaker velg fra katalogen Enkeltpersoner den nødvendige ansatte i organisasjonen som penger utstedes til under rapporten;

· i felt Utgangspunkt angi formålet som det regnskapsmessige beløpet er utstedt for;

klikk på knappen brenne, som er plassert over feltet Operasjonstype.

Når du legger ut et dokument, i dette tilfellet, dannes det et innlegg: Dt 71.01 Kt 50.01 - utstedelse av midler til en ansvarlig person.

Ris. 2. Dokumentvindu Kontantuttak

Dette dokumentet lar deg få en trykt form for kasseapparat:

Klikk på knappen for å generere og vise den trykte formen for dokumentet Utgiftskontantordre (KO-2) med et utskriftsikon til høyre. Et vindu for den utskrevne enhetsformen KO-2 vil vises på skjermen (fig. 3).

knapp for å skrive ut et dokument Tetning plassert på venstre side av dokumentet.

Ris. 3. Vindu i den trykte formen til RKO-dokumentet

Den ansatte bruker organisasjonens midler til de fastsatte målene, hvoretter han er forpliktet til å sende inn forhåndsrapporten og legge ved støttedokumenter til den innen tre virkedager. Forhåndsrapporten i 1C tjener til å bekrefte av den ansatte (den ansvarlige personen) det brukte beløpet gitt til ham tidligere på forhånd.

for å lage et dokument Forhåndsrapport, gå til delen Bank og kasse, avsnitt Utgiftsrapporter. I listeskjemaet trykker du på knappen Skape. Et nytt dokumentskjema åpnes. Dokumentet gjenspeiler beløpet på forskuddsbetalingen som er mottatt, formålet med forskuddsbetalingen, regnskapsføringer gjøres på de innsendte rapporteringsdokumentene, primærdokumenter innsendt av rapporteringspersonen føres som søknader.

Formen til dokumentet "Forhåndsrapport" har fire faner. Først må du velge en ansvarlig person fra katalogen Enkeltpersoner eller, hvis den ansvarlige personen ennå ikke er angitt, legg til en ny. Forskudd-fanen angir dokumentet som de ansvarlige midlene ble utstedt for. Det er tre typer dokumenter å velge mellom, nemlig:

Kontantuttak;

Avskrivning fra brukskontoen;

Utstedelse av pengedokumenter.

første bokmerke Fremskritt tjener til å reflektere mottatte forskudd. Siden vi allerede har opprettet RKO, må vi klikke på knappen Legge til under forskuddsfanen og velg ønsket kassaapparat fra listen (fig. 5).

Ris. 5. Dokumentvindu Forhåndsrapport

I én "Forhåndsrapport" er det mulig å gjenspeile alle operasjonene som er tenkt for å avskrive forskuddsbetalingen utstedt til den ansvarlige personen.

La oss si at for dette utstedte beløpet kjøpte jeg:

Papir for utskrift - 6 stk. 200 rubler hver;

Skriverkassett - 1 stk. 1300 gni.

fanen Produkter brukes til å deponere ervervede inventarvarer (fig. 6).

Ris. 6. Forhåndsrapport dokumentvindu, kategorien Varer

Etter bokføring av bilaget kan du se hvilke posteringer forhåndsrapporten gjør i "1C: Regnskap 8" (rev. 3.0) (fig. 7).

Figur 7. Vindu med operasjoner på dokumentet Forhåndsrapport

på fanen innbetaling reflekterer informasjon om kontantbeløp betalt til leverandører for anskaffede verdier eller gitt på forhånd mot deres fremtidige levering;

· Annet-fanen er tilgjengelig for å vise informasjon om reiseutgifter, betaling for generelle forretningsbehov osv. Reiseutgifter inkluderer flybilletter, togbilletter, bensinutgifter og dagpenger. På fanen må du angi datoen for dokumentet (eller utgiften), antall og beløp for utgiften.

Hvis en faktura er knyttet til rapporten for utgifter, må du skrive inn "SF sendt", angi fakturanummer og dato i de relevante detaljene på linjen, så når du lager en forhåndsrapport, vil systemet automatisk generere dokumentet " Mottatt faktura”. La oss si at vi sendte en annen ansatt på forretningsreise i 3 dager fra 19. november til 21. november. Dagpengene bestemmes i mengden 700 rubler. på en dag. Reiseutgiftene utgjorde 7080 rubler. (inkludert mva 18%). Forhåndsrapporten vil se slik ut (fig. 8):

Ris. 8. Dokumentvindu Forhåndsrapport. Fane Annet

6) Retur av ubrukte midler

Refusjon av ubrukte midler utstedes i to tilfeller. For det første hvis den ansvarlige personen ikke brukte de utstedte midlene i det hele tatt. I dette tilfellet må du utarbeide en innkommende kontantordre for hele beløpet av tidligere utstedte midler. Det andre alternativet, hvis den ansatte delvis brukte de utstedte midlene, returneres de resterende midlene til bedriftens kasse i henhold til dokumentet for innkommende kontantbestilling, og det utstedes en forhåndsrapport for beløpet som er brukt. La oss anta at du brukte 2400 rubler. av de tidligere utstedte 2500 rubler. Vi vil utarbeide en forhåndsrapport på 2400 rubler. (fig. 9) og PKO i mengden 100 rubler (fig. 10).

Ris. 9. Vindu av den trykte formen til dokumentet Forhåndsrapport

For å gi tilbakebetaling av ubrukte midler til kassereren, velg seksjonen Bank og kasserer, Lengre - Kontantdokumenter. Klikk på knappen for å lage en PSP Adgang plassert til venstre over listen over kontantdokumenter. Et dokumentvindu vil vises på skjermen. Kontantstrøm;

i rullegardinlisten Type operasjon Velg en Ansvarlig avkastning;

· i felt Sum skriv inn beløpet som ikke er brukt av den ansvarlige personen og returnert til kassereren;

· i felt Ansvarlig person og Tatt fra en ansatt i organisasjonen er angitt hvem som returnerer ubrukte midler. De resterende feltene i dokumentet fylles også ut: grunnlag, søknad, regnskapskonto.

Det postede dokumentet genererer følgende innlegg:

Dt 50.01 Kt 71.01 - mottak av midler fra en ansvarlig person til kassereren

Ris. 10. PKO dokumentvindu ved tilbakeføring av ubrukte midler

7) Ordning med tilleggsbetaling ved overforbruk av midler.

Hvis en ansatt brukte mer enn han mottok fra kassaapparatet, utstedes et utgiftsrapport for beløpet som er brukt, og et annet dokument genereres for beløpet som er overskredet av utgiftsrapporten - en utgiftsbevis. I dette tilfellet, velg type operasjon Kontantuttak til en ansvarlig person. Beløpsfeltet angir det manglende beløpet som vil bli utstedt til den ansvarlige personen.

Konklusjon. Etter å ha studert prosessen med å regnskapsføre oppgjør med ansvarlige personer i programmet "1C: Regnskap 8" (rev. 3.0), kan man notere seg både positive og negative punkter. Så for eksempel støtter programmet kontantoppgjør med ansvarlige personer gjennom kassen og gjennom banken med betalingskort, noe som er veldig praktisk. Plussene inkluderer også det faktum at når du poster utgiftsrapporten, blir alle varer og materialer kjøpt av den ansvarlige personen automatisk kreditert; gjeld til leverandører tilbakebetales på bekostning av ansvarlige midler; gjelden avskrives fra den regnskapspliktige. Men det er flere punkter som programmet "1C: Regnskap 8" (rev. 3.0) ikke tok behørig hensyn til, og som bør tas i betraktning:

For det første sørger ikke programmet for automatisk kontroll over oppgjør med regnskapspliktige, noe som kan hindre utstedelse av neste forskuddsbetaling, mens regnskapspliktige ikke tilbakebetalte forrige forskuddsbetaling. Før du tar en beslutning om utstedelse av forskudd, bør du derfor sjekke om den regnskapspliktige har en gjeld. For det andre, når du legger ut forhåndsrapportdokumentet, spores ikke samsvar med reisekostnadsstandardene automatisk.

Generelt kan vi med sikkerhet si at programmet "1C: Regnskap 8" (rev. 3.0) tilbyr praktiske løsninger for vedlikehold av dokumentasjon og rapportering om ansvarlige personer.

Bibliografi

1., Minitaeva regnskapsprosess i komplekse informasjonssystemer // slavisk forum. 2015. nr. 4 (10). s. 27-33.

2. Minitaeva - kommunikasjonsteknologier som et verktøy for miljøregulering av skadelige stoffer i atmosfæren // Slavisk forum. 2015. nr. 2 (8). s. 194-200.

3. Minitaevs tilnærming til å løse problemet med å lage et menneske-maskin-grensesnitt ved å bruke det doble prinsippet // Programvareprodukter og -systemer. 2013. Nr. 4. S. 19.

4., Stepanova tilnærminger til å automatisere budsjetteringsprosessene til en kommersiell organisasjon// Leasing. 2015. Nr. 8. s. 32-37.

5. Minitaeva av det moderne systemet for statlig finanskontroll i russisk stat // Bulletin of the Russian Economic University. . 2015. nr. 6 (84). s. 88-93.

6. Stepanova av regnskaps- og analytiske prosedyrer og deres refleksjon i bedriftens informasjonssystemer // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. nr. 2-1. S. 138.

7. Stepanova enterprise management systems // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. nr. 1-3. S. 457.

8. Minitaeva av matematiske metoder for å overvåke virkningen av forurensninger på miljøet // Suksesser av moderne naturvitenskap. 2016. nr. 2. S. 48-52.

9. , Nedelkin regnskaps- og analytiske systemer ved en produksjonsbedrift i den virkelige sektoren av økonomien // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. nr. 1-3. s. 457-458.

10. , Mezhakov-modellering på eksemplet med en prediktiv pålitelighetsmodell ved bruk av kunstige nevrale nettverk // Uchenye zapiski Rossiyskogo gosudarstvennogo sotsial'nogo universiteta. 2014. nr. 2 (124). s. 25-29.

11. Minitaevs tilnærming til å løse problemet med å lage et menneske-maskin-grensesnitt ved å bruke det doble prinsippet // Programvareprodukter og -systemer. 2013. Nr. 4. S. 19.

Regnskapsførere står ofte overfor behovet for å lage forhåndsrapporter når de foretar kontantbetalinger til ansatte. Dette dokumentet er nødvendig for å bekrefte beløpet som er brukt eller pengedokumenter utstedt til den ansatte tidligere.

La oss ta et enkelt eksempel. Ansatt og utstedt et visst beløp for å kjøpe billett. Når han kommer tilbake, presenterer han denne billetten til regnskapsføreren for å bekrefte hvor mye penger han faktisk brukte. Deretter lager regnskapsfører på sitt grunnlag en forhåndsrapport.

Mange flere eksempler kan nevnes. Dette er innkjøp av materialer, varer (skrivesaker, husholdningsinventar, etc.), betaling for, dagpenger, porto og mye mer.

I denne artikkelen vil vi se på trinnvise instruksjoner for å lage en forhåndsrapport i 1C 8.3 og gi et eksempel på å fylle ut den.

Utstedelse av midler

Først av alt får den ansatte penger eller pengedokumenter. Du kan utstede denne operasjonen i 1C 8.3 gjennom henholdsvis kontantdokumenter og pengedokumenter. De er plassert i delen "Bank og kasse".

I tillegg til metodene ovenfor kan du bruke debet fra brukskontoen, men i vårt eksempel vil ikke dette alternativet bli vurdert, fordi denne typen operasjon er mer vanlig med kontanter i stedet for bankoverføring.

Nedenfor er et eksempel på kontantutbetaling til en ansvarlig person. Den genererer posteringer på kontoer Dt 71.01 - Kt 50.1. Regnskapskontoen erstattes, men den kan endres ved utfylling av bilaget.

Dette dokumentet brukes også i tilfeller hvor det har vært overskridelse av utstedte midler. Enkelt sagt fikk den ansatte 1000 rubler, og han brukte 1500 rubler med tillatelse fra hodet. Forskjellen på 500 rubler skal utstedes i kontanter.

Lage en forhåndsrapport i 1C

Utformingen av dette dokumentet er nesten den samme i både versjon 3.0 (8.3) og 2.0 (8.2), så denne artikkelen passer for alle.

For å lage en ny forhåndsrapport, må du gå til menyen "Bank og kasse" og velge punktet "Forhåndsrapporter". I listeskjemaet som åpnes klikker du på "Opprett"-knappen.

Først må du velge den ansatte som dokumentet er utstedt for og avdelingen.

Den første fanen viser dokumentene som den ansatte mottok disse pengene med. Valuta og beløp settes automatisk.

La oss ta en rask titt på innholdet i de gjenværende fanene:

• Fanen "Varer" inneholder en liste over varer og materialer som ble kjøpt av den ansvarlige personen. Ved spesifikasjon av regnskapskonti for disse varene vil det genereres konteringer på mottak.
• Den tredje fanen inneholder data om returemballasjen som den ansatte mottok fra leverandøren.
• Fanen "Betaling" inneholder data om beløp betalt av leverandører for tidligere kjøpte varer, forhåndsbetaling.
• Andre utgifter er oppført på fanen "Annet". I vårt tilfelle vil vi rapportere på denne fanen.

Du må poste dokumentet før utskrift. Den trykte formen for dette dokumentet er i menyen "Skriv ut" - "Forhåndsrapport (AO-1)".

Som vi kan se i det trykte skjemaet og nederst på dokumentskjemaet har denne ansatte overforbruk.

Dette betyr at han brukte mer penger enn han opprinnelig fikk. I vårt eksempel vil forskjellen på 100 rubler reflekteres på konto 71.01. Som tidligere angitt skal forskjellen i beløpene tilbakeføres til den ansatte ved bruk av kontantutbetalingsdokumentet.

Se også videoinstruksjoner for å fylle ut en forhåndsrapport i 1C:

Lære å utarbeide utgiftsrapporter ved hjelp av eksempler (1C: Regnskap 8.3, utgave 3.0)

Ifølge min observasjon, for nybegynnere regnskapsførere, er utarbeidelsen av forhåndsrapporter en betydelig vanskelighet i begynnelsen.

I dag vil vi vurdere det grunnleggende i denne saken, så vel som de mest populære sakene fra livet. Alle eksperimenter vil bli satt i 1C: Regnskap 8.3 (utgave 3.0).

Så la oss begynne

Det er ikke for meg å fortelle deg at 71 kontoer er ansvarlige for oppgjør med ansvarlige personer i regnskapsavdelingen:

utlevering eiendeler reflekteres til den ansatte på debitering av denne kontoen, og avskrivning - på lånet.

Vel, for eksempel, de ga ut 5000 for en rapport fra kassaapparatet:

Hvorfor sa jeg eiendeler? Dette er fordi vi kan gi en ansatt:

• Kontanter (fra kassen gjennom kassaapparat)
• Ikke-kontante midler (ved overføring fra organisasjonens brukskonto til den ansattes kortkonto)
• Kontantdokumenter (for eksempel flybilletter for en forretningsreise)

La oss se på hvert av eksemplene ovenfor.

Uttak av kontanter fra kassa

For å utstede et forskudd fra kassen, utarbeider vi en kontokontantordre (på topp tre er dette dokumentet "Kontantuttak"):

I operasjonstypen, spesifiser "Utstedelse til en ansvarlig person":

Kablingen gikk slik:

Utstedelse av ikke-kontante midler

I dette tilfellet utføres overføringen av midler til den ansattes kortkonto (en konto som et bankkort er knyttet til, som den ansatte kan ta ut disse pengene med).

I de tre øverste er denne operasjonen dokumentert i det vanlige dokumentet "Debet fra brukskontoen":

Ikke glem å angi i form av operasjonen "Overfør til en ansvarlig person":

Kablingen gikk slik:

Utstedelse av pengedokumenter

Et pengedokument kan for eksempel være en flybillett som en organisasjon har kjøpt til en ansatt som reiser på forretningsreise.

Etter kjøpet debiteres denne billetten konto 50.03:

Når du utsteder denne billetten til en ansatt for en rapport (før en forretningsreise), utarbeider regnskapsavdelingen dokumentet "Utstedelse av monetære dokumenter":

Og på fanen "Pengedokumenter" indikerer den samme billetten:

Oppslaget ble slik (billetten ble avskrevet fra konto 50.03):

Jeg vil nevne separat:

• Vi har rett til å utstede en rapport kun til ansatte i organisasjonen - personer som vi har inngått en arbeids- eller sivilrettslig kontrakt med.
• Listen over slike personer er godkjent av en egen ordre fra lederen.
• Samme ordre spesifiserer den maksimale perioden etter hvilken den ansatte må rapportere til regnskapsavdelingen; hvis den ansatte drar på forretningsreise, forlenges denne perioden automatisk til han kommer tilbake.

Ansatte rapporterer

Men tross alt utstedes eiendeler til en ansatt av en grunn, men for å utføre et spesifikt offisielt oppdrag. Derfor kommer det en tid da den ansatte må rapportere til regnskapsavdelingen i form av AO-1.

Dette er et slikt trykt skjema som indikerer:

• alt vi utstedte til den ansatte under rapporten
• alt han brukte disse pengene på (eller ikke brukte, eller kanskje det var et overforbruk)
• støttedokumenter er vedlagt dette skjemaet (sjekker, fakturaer, handlinger, billetter ...)

Her er et eksempel på en AO-1-form:

Denne rapporten (AO-1) utarbeides av den ansatte sammen med regnskapsavdelingen og godkjennes av leder. Helt nederst er det angitt antall dokumenter og ark som de er vedlagt rapporten (sjekker limes vanligvis i hele bunter på A4-ark).

Så for å skrive ut en slik rapport (AO-1), avskrive den ansattes gjeld på 71 kontoer, og også godta utgifter i topp tre, er det et dokument "Forhåndsrapport":

La oss ta en rask titt på bokmerkene hans:

Eksempler på forhåndsrapporter fra livet

Fyll ut fanen "Forskudd":

Jeg må si at dette bokmerket ikke vises på noen måte i postene til dokumentet, men er kun for det trykte AO-1-skjemaet.

Vi fyller ut "Produkter"-fanen (vi kjøpte en haug med alt og la det på topp ti):

Her er ledningene til dette bokmerket:

Vi fyller ut fanen "Betaling" (vi fjerner gjelden til leverandører, eller vi betaler forskudd):

Her er ledningene:

Eksempler på utfylling av fanen "Annet".

Betaling for kommunikasjonstjenester:

Betaling for annonser i avisen:

Avskrivning av dagpenger og gjeld for reisebilletter:

Betaling for enkelte tjenester (umiddelbart belastet til 26):

Forresten, på fanene "Varer" og "Annet" er det en avmerkingsboks "SF", hvis du merker av for det, vil den mottatte fakturaen bli lagt inn på denne linjen.

En av de vanskeligste delene i regnskapet til offentlige institusjoner er oppgjør med ansvarlige personer. I denne artikkelen vil jeg vurdere de vanligste feilene til regnskapsførere når de fører regnskap i denne delen i 1C-programmet: Regnskap for en statlig institusjon 8 utgave 1.0.

Så den første feilen er valget av den fjerde subcontoen for konto 208 "Typer oppgjør med ansvarlige personer".

Denne subcontoen brukes for situasjoner når det gjøres oppgjør på pengedokumenter (matkuponger osv.). I de fleste tilfeller utføres beregningene på vanlig måte - i penger. Men 1C-brukere fyller ut denne underkontoen, fordi programmet gjør det mulig å gjøre dette, og flittige regnskapsførere er vant til å fylle ut alle feltene slik at dokumentet kjører uten feil.

Dermed, hvis oppgjør på pengedokumenter ikke brukes, trenger ikke den fjerde subconto for konto 208 å fylles ut!

Den andre vanlige feilen er feil rekkefølge av dato og klokkeslett i leverandørgjeldsdokumenter.

På bildet ovenfor er tre blokker med disse detaljene uthevet. I et dokument betyr ikke bare datoen, men også tiden - timer, minutter, sekunder.

Den første er tidspunktet for dokumentet i programmet. Det må være det tidligste. Så kommer tiden for dokumenter for utstedelse av penger og dokumenter for kontering av varer eller tjenester. Det bør være litt senere enn dokumenttidspunktet. Og den tredje er datoen og klokkeslettet for "Utgiftsrapporten"-dokumentet som du skriver ut som et primærdokument - det bør være det siste, en forskjell på minst ett sekund anses som akseptabelt.

Og en annen vanlig feil er å angi forskjellige underkonti 208-kontoer i dokumenter for én utgiftsrapport.

I henhold til feilteksten er det klart at feil forskuddsbetaling til den ansvarlige personen ble valgt i dokumentet "Kjøp av materialer", så det er ikke vedlagt det nødvendige dokumentet.

Gå forsiktig til valg av subconto, og alle detaljene vil bli korrekt reflektert i dokumentet.

Så ikke fyll ut den fjerde subconto hvis beregningene er gjort i penger. Hold styr på tid og kontroller hvilke dokumenter som velges som tredje underkont.

Dersom disse vilkårene er oppfylt vil det ikke være problemer i oppgjør med ansvarlige personer.

- en ganske vanlig situasjon som nesten alle arbeidsgivere med jevne mellomrom møter. Hvilke alternativer for tilbakeføring av regnskapsmessige beløp er akseptable og hvordan reflekterer avkastningen i regnskapet?

Funksjoner ved tilbakeføring av penger til kassereren av en ansvarlig person

Organisasjoner (IP) kan utstede midler under rapporten på to måter:

• ved overføring til en ansatts konto eller et bedriftskort (brev fra finansdepartementet i Den russiske føderasjonen datert 05.10.2012 nr. 14-03-03 / 728);
• utstedelse av kontanter (instruksjon fra Bank of Russia "Om prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner ..." datert 11. mars 2014 nr. 3210-U).

Dersom arbeidstakeren ikke har brukt alle de regnskapspliktige pengene som er utstedt til ham, må han returnere dem innen de frister som er fastsatt for dette av arbeidsgiver (punkt 6.3 i direktiv nr. 3210-U).

Beløpet på det tilbakebetalte beløpet fastsettes basert på resultatene av verifiseringen og godkjenningen av forhåndsrapporten om brukte beløp. En slik rapport må utarbeides senest 3 virkedager fra datoen for utløpet av perioden pengene ble utstedt for (punkt 6.3 i direktiv nr. 3210-U). Utstedelsesperioden er fastsatt i søknaden utarbeidet av arbeidstakeren for utstedelse av forskudd, eller i arbeidsgivers administrative dokument om utstedelse av penger under rapporten. Fra 19.08.2017 (instruks fra Bank of Russia datert 06/19/2017 nr. 4416-U) er ikke utførelse av en søknad fra en ansatt lenger en forutsetning for betaling av ansvarlige beløp. Det kan utføres på grunnlag av det administrative dokumentet til lederen av den juridiske enheten (eller individuell gründer).

VIKTIG! Instruksjon nr. 3210-U utvider sine regler kun til å gjelde reglene for utstedelse og tilbakeføring av midler i kontanter. For ikke-kontante oppgjør på regnskapsførte beløp gjelder ikke bestemmelsene, og arbeidsgiver som bruker denne metoden må godkjenne prosedyren for oppgjør med regnskapsførere ved et internt dokument.

Er det mulig å tilbakeføre de ansvarlige midlene til brukskontoen

Gjeldende lovgivning forbyr ikke ansatte å tilbakeføre regnskapspliktige beløp til arbeidsgivers oppgjørskonto. For å unngå tvister med skattemyndighetene er det imidlertid nødvendig å fastsette i det interne forskriftsdokumentet muligheten for at de ansvarlige personene returnerer ubrukte midler til selskapets oppgjørskonto eller å fastsette en slik returmulighet i søknaden (instruksen) for utstedelse av forskuddsbeløp.

For å identifisere overføringen må den ansatte som foretar overføringen spesifisere i formålet med betalingen at han returnerer de regnskapspliktige beløpene.

Og likevel, den beste måten å returnere ansvarlige midler, unntatt eventuelle uenigheter med kontrollørene, er til bedriftens kasse.

Hvordan reflekteres beløpet for avkastning av midler tatt under rapporten i regnskapet

Selskapet, etter å ha mottatt de regnskapsmessige beløpene fra den ansatte, reflekterer i regnskapspostene:

• Dt 50 Kt 71 - kontanter tilbake til kassen;
• Dt 51 Kt 71 - tilbakeføring av ansvarlige beløp til foretakets rubelbankkonto;
• Dt 52 Kt 71 - tilbakeføring av rapporten til selskapets valutakonto;
• Dt 94 Kt 71 - refleksjon av gjelden til regnskapsføreren hvis han ikke returnerer beløpene som er utstedt.

Hvordan returnere penger fra en delrapport hvis en ansatt ikke lenger jobber for deg

I en situasjon der den ansatte ikke returnerte de ansvarlige pengene og sluttet, kan du gjøre følgende:

• Hvis den ansatte ennå ikke har fått utbetalt lønn, kan gjelden holdes tilbake fra lønnen hans, med forbehold om lederens beslutning og den ansattes samtykke. Samtidig bør fradraget ikke overstige 20% av lønnen (artikkel 138 i den russiske føderasjonens arbeidskode).
• Hvis alle oppgjør med arbeidstakeren avsluttes eller han ikke er enig i beløpet på tilbakeholdte beløp, kan gjelden kun inndrives i retten.

Om det er mulig å forsinke betalingen av midler på grunn av den ansatte ved oppsigelse, hvis han ikke returnerte de ansvarlige beløpene, les materialet .

Resultater

Tilbakeføring av regnskapsmessige beløp kan utføres både i kontanter og i ikke-kontant form. For å minimere risikoen for tvister med skattemyndighetene, bør muligheten for å tilbakebetale midler i en ikke-kontant form fastsettes i en intern lov.