Fyll inn kvitteringsordren sp. Regler for å fylle ut en innkommende kontantbestilling. Fylle ut en kontantkvittering

Å foreta en bestilling av kontantkvittering er et viktig element i kontantdisiplin. Den fylles ut ved mottak av kontanter i kassen til selskapet og følger alltid med en kvittering.

En kontantkvitteringsordre kan utstedes i absolutt enhver situasjon: når penger kommer fra grunnleggeren, ved kompensasjon for skade forårsaket av ansatte i bedriften, fra salg av selskapets eiendom, som betaling for varer fra kjøperen, etc.

Siden 2014 har utførelse av bestillinger for kontantmottak, på grunn av forenklingen av prosedyren for å opprettholde en kasse i organisasjoner, sluttet å være obligatorisk, men dette dokumentet er fortsatt mye brukt der.

FILER

Regler for utstedelse av kontantkvitteringsordre

Det er ingen enhetlig prøve av en kontantkvitteringsordre, så hvert selskap kan utvikle skjemaet sitt etter eget skjønn eller bruke en mal. De siste årene har fenomenet vært utbredt når en bedrift, som selvstendig har utviklet et PKO-skjema, skriver det ut i et trykkeri og deretter regnskapsførere fyller det ut manuelt. Ikke mindre ofte er det situasjoner når skjemaet fylles ut direkte på datamaskinen og deretter skrives ut på skriveren. Dermed kan en ordre tegnes opp både for hånd og skrives ut på datamaskin, men den skal uansett inneholde «live» signaturer.

Dokumentet er signert av en spesialist i regnskapsavdelingen eller en autorisert ansatt, samt en kasserer. Det er ikke nødvendig å sertifisere skjemaet med et segl, siden siden 2016 har juridiske personer, som før, og individuelle gründere rett til ikke å bruke segl og frimerker i arbeidet sitt.

Dokumentet utarbeides i ett eksemplar og lagres i regnskapsavdelingen.

Det skal bemerkes at å fylle ut med en blyant, akkurat som blotter, er feil og rettelser i en kontantkvitteringsordre uakseptabelt - dette bør unngås, som en siste utvei er det bedre å utstede dokumentet på nytt.

Etter å ha fylt ut kvitteringen og kontantordren, er det nødvendig å registrere den i journalen for intern registrering av kvitterings- og utgiftsordrer, og rive av kvitteringen langs den stiplede linjen i seksjonen og gi den til personen som deponerte pengene kl. kassen.

Instruksjoner for å fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Standardformen for en kontantkvitteringsordre kan betinget deles i to deler.

Del en

Den første inkluderer navn på firma som indikerer dens organisatoriske og juridiske status (IP, LLC, CJSC, OJSC), samt strukturell inndeling, som skriver det ut (fyll ut om nødvendig, du kan sette en strek). Også her må du spesifisere organisasjonskode i henhold til OKPO(all-russisk klassifisering av foretak og organisasjoner) - du kan finne den i organisasjonens konstituerende dokumenter.

Videre, litt lavere, overfor navnet på dokumentet i den tilsvarende cellen, bør du skrive det internt dokumentnummer, nemlig kvitterings- og utgiftsregisteret (nummereringen av kvitteringsordre skal være fortløpende), samt datoen det ble fylt ut.

Andre del

Den andre delen av kontantkvitteringsordren er den viktigste og inkluderer informasjon knyttet direkte til økonomiske kvitteringer.

• I kolonne "Debet" du bør angi nummeret på kontoen, på debet som de innkommende kontantene krediteres (oftest er tallet 50 satt her, dvs. "Kasse"). Denne cellen er valgfri, så du kan la den stå tom.
• Neste i kolonnen "Kreditt" det er nødvendig å sette inn koden til avdelingen eller avdelingen som økonomien faller til (du kan også sette en strek) og nummeret til den tilsvarende kontoen, som gjenspeiler kvitteringen i kassen. Fyll også ut kolonnen om nødvendig "analytisk regnskapskode"(men dersom slike koder ikke brukes i organisasjonen, trenger ikke cellen fylles ut).
• Så i en kolonne "Sum" pengebeløpet (i tall) som er mottatt i kassen føres inn.
• Til celle "Destinasjonskode" det er nødvendig å angi destinasjonskoden for pengene som mottas, men bare hvis slike koder brukes i organisasjonen.
• Nedenfor må du angi nøyaktig hvem pengene ble mottatt fra (etternavn, fornavn, patronym til personen), samt grunnlaget (her må du skrive inn navnet på forretningstransaksjonen, for eksempel "lånemidler" , "refusjon av forskudd", "betaling i henhold til kontrakten", etc. .)
• På linje " Sum", igjen skriv inn mengden av innkommende midler, men i ord. Etter at du har skrevet inn, må en bindestrek settes i det gjenværende tomme feltet (for å unngå forfalskning av dokumentet). Merverdiavgift bør også fremheves her, og dersom det ikke benyttes merverdiavgift, så bør dette også merkes.
• På linje "Applikasjon" detaljene for de vedlagte primærdokumentene (hvis noen) er angitt.

Avslutningsvis, under dokumentet må du sette underskrifter fra regnskapssjef og kasserer som tok imot pengene. Kvitteringen fylles ut på nøyaktig samme måte og rives deretter av langs kuttlinjen og overleveres til den som overførte pengene.

Kontantstrømmer i foretaket kan gå på to måter - ikke-kontanter og kontanter. Kontanter i organisasjonen lagres, regnskapsføres, utstedes gjennom selskapets kasse. For mottak av penger utarbeides en innkommende kontantordre (PKO eller den er også forkortet som "prikhodnik"). Inntektskilder kan være inntekter fra kjøpere og kunder, avkastning av regnskapsmessige beløp, lønn og andre midler. For å utføre registreringen av utgiftene til midler i organisasjonen, brukes det.

I 2014 trådte en instruks fra den russiske føderasjonens sentralbank i kraft, som etablerte en ny prosedyre for å utføre kontanttransaksjoner. Når det gjelder utarbeidelsen av PQS, avskaffet den bruken av obligatoriske enhetlige skjemaer. Imidlertid følger de fleste organisasjoner fortsatt standarddokumenter.

Prihodnik må skrives ut ved mottak av penger. Den kan fylles ut manuelt, eller ved bruk av spesialiserte regnskapsprogrammer. Dokumentet er satt sammen av regnskapssjef, kasserer, regnskapsfører, lederen selv (hvis han overtok regnskapet), samt en annen person i kraft av en serviceavtale inngått med ham. I sistnevnte tilfelle skriver denne spesialisten bare ut et dokument, bare ansatte i bedriften, for eksempel en direktør, skal signere det.

Som regel fyller regnskapsføreren ut en kontantkvittering og sender den til betaleren, som går til foretakets kasse, hvor kassereren sjekker den, legger inn informasjon i registreringsloggen, tar imot penger, kutter av kvitteringen og signerer i to halvdeler av dokumentet. Vær oppmerksom på at det ikke skal gjøres endringer i dette dokumentet. Hvis det er gjort en feil, må den utstedes på nytt.

I samsvar med instruksjonen som bestemmer prosedyren for å utføre operasjoner i kassen, har individuelle entreprenører som fører spesielle skatteregnskapsregistre (for eksempel en bok over inntekter og utgifter) lov til å ikke opprette de tilsvarende kasseapparatene når de posterer penger til kassen.

Innkommende kontantbestilling prøvefylling

Kvitteringsordren inkluderer to deler - en ordre og en kvittering for den. Den første delen på tidspunktet for mottak av penger forblir hos bedriften, den andre blir gitt til betaleren som bekreftelse på innskuddet av midler.

Eksempel på fylling av hoveddelen

Øverst i skjemaet er navnet på organisasjonen (helt eller forkortet) angitt i samsvar med registreringsdokumentene, nummeret, samt navnet på den strukturelle enheten. Deretter påføres serienummeret til mottakeren, som skal samsvare med nummeret i registeret til PKO og RKO, samt dato. Tabelldelen inneholder debetkonto (konto 50 "Kasse"), tilsvarende konto, beløp. Om nødvendig kan du fylle ut kolonnene "Kode for den strukturelle enheten", "Kode for analytisk regnskap", "Kode for tiltenkt formål". Den nye instruksen fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen tillater fravær av de tilsvarende seksjonene i kredittordren.

PÅ linje "Mottatt fra" fylle ut informasjon om navn på betaler. På samme tid, hvis en juridisk enhet bidrar med midler til kassen, er det nødvendig å angi navnet på organisasjonen her og gjennom hvem (fullt navn) den overfører dem.

Videre er innholdet i denne operasjonen fylt ut i basen. PÅ kolonne "Beløp" en oversikt over hvor mye penger som er angitt i tabelldelen av dokumentet, er laget i ord. Linjen "Inkludert" fylles ut av organisasjoner som er momsbetalere. Størrelsen på denne avgiften er angitt separat her.

I søknaden må du spesifisere andre dokumenter som kan legges ved PKO (kontrakter, fullmakter, kvitteringer, registre, etc.).

Ekspeditøren er godkjent av regnskapssjefen med angivelse av stilling og personopplysninger. Kassereren, etter å ha mottatt pengene, setter sin signatur og stempelet "MOTTET"

Kvittering til kontantkvittering for prøveutfylling

Øverst i dokumentet legges det også inn opplysninger om navnet på selskapet. Etter det må detaljene angis PKO(nummer og dato) som den er utarbeidet til.

Videre fylles de tilsvarende feltene ut i kvitteringen analogt med den innkommende kontantordren. Nederst er datoen for mottak av midler nødvendigvis festet, regnskapssjef og kasserer signerer med en oversikt over posisjon og personopplysninger. Etter det skal organisasjonens stempel og belastningen påføres kvitteringen. "MOTTATT".

Eksempel på utfylling av PKO vedlagt nedenfor.

Funksjoner ved å fylle ut noen kontantkvitteringsordrer

Kassereren kan lage én kvittering for daglige kvitteringer på kassebåndet, strenge rapporteringsskjemaer. I dette tilfellet er betaleren kassereren (selgeren) til organisasjonen, og grunnlaget indikerer typen inntekt (handel, for tjenester, etc.), i applikasjonen er det nødvendig å registrere alle dokumentene som bestillingen var for tegnet opp. Hvis dette kontantdokumentet er satt sammen for totalbeløpet akseptert i henhold til strenge rapporteringsskjemaer (kvitteringer), er det nødvendig å utarbeide et BSO-register.

Organisasjoner seg imellom kan utføre kontantoppgjør bare innenfor den fastsatte grensen, så kassereren må kontrollere beløpet slik at det ikke overskrider det. Ellers står han som tjenestemann og organisasjon overfor administrativt ansvar.

Kontantgrensen under en avtale mellom juridiske personer er for tiden 100 000 rubler. De. dette er det maksimale kontantbeløpet mottatt i gjensidige oppgjør innenfor rammen av én avtale, ikke-kontante betalinger er ikke begrenset. Det er ikke vanskelig å omgå denne begrensningen - når grensen er nådd, trenger du bare å inngå en annen kontrakt med et annet serienummer og fra et annet nummer, og i PKO bør du angi under hvilken kontrakt betalingen skjer.

Hvis beløpet på kvitteringsordren ikke inneholder en krone, er det tillatt å skrive det uten øre i kolonnen "Beløp".

Linjen "Inkludert" kan angi ikke bare merverdiavgift, men også andre obligatoriske betalinger som må fordeles separat ved betaling.

Bedriften kan motta penger enten ikke-kontanter eller i kassen. For å bokføre kontanter i henhold til Prosedyre for gjennomføring av kontantoperasjoner, må du bruke en kontantkvitteringsordre (PKO), som standardskjema KO-1 leveres for. Det kan ikke bare brukes av gründere som fører journaler på en forenklet måte.

Alle kontanttransaksjoner er for tiden regulert av prosedyren godkjent av sentralbanken i Den russiske føderasjonen. Kvitteringsordren gjenspeiler mottak av kontanter i kassen. Formen kan forenes eller revideres av selskapet, under hensyntagen til de eksisterende funksjonene.

Skjemaet kan brukes typografisk, fylles ut for hånd eller utarbeides ved hjelp av programmer.

Hovedkravet til ham er at det er umulig å foreta rettelser til sognebarnet. I dette tilfellet blir dokumentet utstedt på nytt under hensyntagen til alle de riktige oppføringene.

Dette skjemaet kan settes sammen, avhengig av stillingsbeskrivelsene i bedriftens regnskapsavdeling, samt kasserer, direktør eller regnskapssjef. Det er tillatt å utstede KO-1-skjemaet av en spesialist involvert i kontrakten (i fravær av regnskapsførere og kasserere), men i dette tilfellet må signaturen påføres av hodet selv.

Som regel blir PKO satt sammen av en regnskapsfører og overlevert den som setter inn penger i kassen. Han presenterer dette dokumentet til kassereren, som sjekker det og registrerer det i riktig journal. Spesialisten må også gjennomgå alle dokumentene som er knyttet til PKO, og kontrollere garantien for underskriftene til hovedregnskapsføreren eller lederen.

Deretter tar han imot og teller kontanter, og hvis pengene samsvarer med beløpet som er angitt i kassen, legger kassereren visumet sitt til bekreftelse. Om nødvendig føres en sjekk, som er vedlagt kvitteringen, i CCA for det mottatte utbyttet.

Til kontantinnleggeren gir kassereren denne avrivningsdelen av PKO som bekreftelse på aksept.

På slutten av dagen blir alle kvitteringsordre, sammen med kassererens rapport, overlevert til regnskapsavdelingen.

Følg med! Ved retur fra arbeidstaker skal arbeidstaker returnere ubrukte penger på grunnlag av kvittering og rapportere brukte beløp innen 3 virkedager etter retur. Ved overforbruk skal selskapet tilbakebetale disse beløpene med .

Innkommende kontantbestilling prøvefylling

Hoveddel

La oss vurdere et utvalg av fylling av PKO.

Øverst i skjemaet må du skrive navnet på selskapet og dets kode i henhold til OKPO-klassifikatoren. Hvis ordren refererer til en bestemt strukturell enhet, er navnet skrevet nedenfor i den aktuelle kolonnen. Ellers plasseres en strek her.

Til høyre for navnet på skjemaet er angitt nummeret på dokumentet i rekkefølge, og datoen for dets kompilering. Det er skrevet som DD.MM.ÅÅÅÅ.

Følgende tabell inneholder regnskapsdata - debet- og kreditkontokoder, analytisk regnskapskontokode hvis den brukes. I kolonnen "Beløp" er midlene som er akseptert under dette dokumentet registrert i tall. Kolonne "Målfinansieringskode" fylt ut av de organisasjonene som har utviklet og bruker riktig kodesystem.

PÅ Mottatt fra felt registrere hvem pengene er mottatt fra. Hvis de er laget av en person, er hans fulle navn angitt. i genitiv. Hvis pengene mottas på vegne av organisasjonen, blir navnet først registrert, deretter settes ordet "gjennom", og etter det hele navnet. den ansatte som betaler. For eksempel "Sail LLC gjennom Ivanov Peter Georgievich."

PÅ feltet "Base"årsaken til mottak av kontantbeløp i kassen registreres - handelsinntekter, retur av konto, etc.

I «Beløp»-feltet skriver du inn beløpet som er mottatt i ord. Hvis det inneholder noen skatter eller for eksempel moms, er dette beløpet skrevet i tall i kolonnen "Inkludert". Ellers gjøres notatet "Uten momsavgift" her.

PÅ Søknadsfelt du må angi navn på dokumentene som er vedlagt denne PKO, ellers er den ikke fylt ut.

Dokumentet er attestert av regnskapssjefen, som setter sin signatur og fullt navn. og signert av kassereren som mottok pengene.

Kvittering til kontantkvittering for prøveutfylling

Kvitteringen dupliserer dataene som ble lagt inn i hoveddelen av dokumentet.

Navnet på selskapet er skrevet øverst. Så inn feltet "Til den innkommende kontantordren" angi nummer og dato på dokumentet.

PÅ Mottatt fra felt og "Base" helt uten forkortelser, data overføres fra de tilsvarende feltene i hoveddelen av dokumentet.

Nedenfor er mengden av ordren i tall, og deretter i ord. PÅ Feltet "Inkludert". skattebeløpet registreres, eller merket "Uten moms" settes.

Nedenfor er datoen for kompilering.

Kvitteringen attesteres av regnskapssjefen, som setter sin personlige signatur, og signert av den kassemedarbeider.

Nyanser

Kontantoppgjør mellom organisasjoner må utføres innenfor den etablerte grensen - 100 tusen rubler. Kassereren plikter å nekte å ta imot et større beløp, ellers risikerer han og organisasjonen bøter for manglende overholdelse av kontantdisiplin.

Hvis inntekter mottas ved bruk av KKM eller BSO, er det tillatt å utstede én kontantordre på slutten av dagen for hele beløpet av daglig inntekt. PÅ kolonne "Base" i dette tilfellet angis nummeret på Z-rapporten til kassaapparatet eller antall utstedte BSO-kvitteringer.

Prihodnik er selve dokumentet som mottak av midler behandles ved organisasjonens kassa. Skjema for innkommende kontantordre (PKO) har enhetlig blankett nr. KO-1, utstedt i ett eksemplar av den som er ansvarlig for dette.

Kontantdokumentet består av to deler: selve kvitteringsordren og en avrivningskvittering for denne. Sistnevnte utstedes til personen som setter inn penger i kassen, som bekreftelse på aksept av disse pengene fra ham.

Kredittslipper og kvitteringer for dem kan skrives ut både for hånd og ved hjelp av skrivemaskin eller datamaskin. I disse dokumentene er det ikke tillatt med blotting eller rettelser ved utfylling. Derfor, hvis det gjøres en feil under utførelsen av PKO, bør den skrives om.

Fylle ut en kontantkvittering

"Koder" velges fra sertifikatet til Statens statistikkkomité.

"Dokumentnummer" er angitt i samsvar med journalen for registrering av innkommende og utgående kontantdokumenter ().

Kontantdokumenter nummereres i rekkefølge fra begynnelsen av kalenderåret.

"Dato for kompilering" er trukket opp med arabiske tall i følgende rekkefølge: dag i måneden, måned, år. Dagen i måneden og måneden er skrevet som to par arabiske tall atskilt med en prikk; år - fire arabiske tall:

dd.MM.ÅÅÅÅ.

Hvis ordningstallet på dagen i måneden og (eller) måneden er mindre enn ti, settes 0 foran. For eksempel skal datoen 1. januar 2010 skrives som følger:

Kvitteringsordren er utarbeidet den dagen pengene mottas i kassen, derfor er datoen som er angitt i den datoen pengene ble kreditert.

Innføringer i kolonnene "Debet" og "Kreditt" gjøres av regnskapsføreren som skal behandle primærdokumentet.

Kolonnen "Debet" inneholder nummeret på kontoen, på debet som midler mottas. Nummeret til underkontoen kan også angis her i henhold til organisasjonens arbeidskontoplan.

I kolonnen "Kreditt, strukturell enhetskode" er koden til den strukturelle enheten som midlene mottas til (hvis noen), angitt, for eksempel en butikkavdeling, et bestemt utsalgssted.

Kolonnen "Kreditt, motkonto, underkonto" angir nummeret på kontoen og om nødvendig underkontoen, hvis kreditt gjenspeiler mottak av midler i organisasjonens kassa.

I kolonnen "Kreditt, kode for analytisk regnskap" angis koden for analytisk regnskap for kontoen angitt i forrige kolonne, hvis bruk av slike koder er gitt i organisasjonen.

I kolonnen "Beløp, gni. kop." den ansatte som fyller ut dokumentet indikerer hvor mye penger (i tall) mottatt i organisasjonens kassa.

I kolonnen "Special Purpose Code" registreres koden for bruk av de mottatte midlene. Denne kolonnen brukes hvis organisasjonen bruker et passende kodesystem.

Utfylling av linjene i den innkommende kontantordren utføres som følger.
"Tatt fra ________":

• hvis pengene er akseptert fra en ansatt i organisasjonen (der kontantkvitteringsordren er utarbeidet), indikerer denne linjen etternavnet, fornavnet og patronymet til denne ansatte i genitivsaken;
• hvis pengene er akseptert fra en ansatt i en tredjepartsorganisasjon, skriver vi i denne linjen "Godtatt fra" navnet på organisasjonen "gjennom" Etternavn, fornavn, patronym "".

I linjen "Beløp" skriv ned hvor mye penger som går til kassereren. Samtidig er rubler indikert i ord med stor bokstav og fra begynnelsen av linjen, og kopek - i tall. Hvis det er ledig plass etter å ha skrevet beløpet i rubler i linjen, er det krysset ut.

Her bør du være oppmerksom på en slik funksjon. Hvis det mottatte beløpet i kolonnen "Beløp" ble angitt med kopek, er beløpet også angitt med kopek på denne linjen. Hvis beløpet ble angitt uten kopek, er linjen om kopek heller ikke nevnt. For eksempel, i kolonnen "Beløp" er det angitt: 450-00 . Derfor skal det i linjen "Beløp" skrives: "Fire hundre og femti rubler 00 kopek."

Hvis det i kolonnen "Beløp" er angitt: 450=, skal det skrives på linjen "Beløp": "Fire hundre og femti rubler".

Linjen "Inkludert" angir beløpet for merverdiavgift, som er registrert i tall, eller oppføringen "uten skatt (mva)" er gjort.

Linjen "Søknad" viser vedlagte primære og andre dokumenter.

Kvitteringen for den innkommende kontantordren fylles ut på samme måte som selve bestillingen.

Før en innkommende kasseordre kommer inn i kassen, må den registreres i.

Etter utfylling og registrering av PKO, men før du mottar penger på den, signeres PKO og kvittering av regnskapssjefen eller en person som er autorisert til dette ved skriftlig ordre fra sjefen.

Dekodingen av signaturen er også indikert - etternavnet og initialene.

Ved mottak av PKO er kassereren forpliktet til å kontrollere:
a) tilstedeværelsen og ektheten av underskriften til hovedregnskapsføreren på dokumentene;
b) riktigheten av papirene;
c) tilstedeværelsen av applikasjonene som er oppført i dokumentene.

Dersom noen av kravene ovenfor ikke er oppfylt, plikter kasserer å returnere dokumentene for revisjon og forsvarlig behandling. Ellers godtar kassereren pengene og etter å ha mottatt dem setter han signatur, etternavn og initialer på kvitteringsordren og kvitteringen.

På kvitteringen angir kassereren også datoen for mottak av penger og sertifiserer sin signatur med et segl. Stemplet på kvitteringen plasseres slik at kanten går på selve kvitteringsordren (se prøveutfylling).

Dokumentene som er knyttet til PKO kanselleres med et stempel eller påskriften "Mottatt" som angir datoen (dag, måned, år).

Etter at pengene kommer til kassen, river kassereren av kvitteringen for PKO langs klippelinjen og overleverer den til den som overleverte pengene, og legger igjen kassebeviset i kassen.

Alle mottak av midler til organisasjonens kassa må formaliseres på en passende måte; for dette brukes en innkommende kontantordre i henhold til den enhetlige formen til KO-1-skjemaet. Dette dokumentet må utstedes i ett eksemplar av den ansatte som er ansvarlig for kontanttransaksjoner. På slutten av artikkelen legges det ut et skjema for deg, som du kan laste ned gratis.

Arket består av to deler:

• Selve kvitteringsordren, som tar hensyn til beløpet som godtas i kassen.
• En avrivningskvittering, den utstedes til personen som setter inn penger for å bekrefte aksept.

Et utvalg av utfylling av en bestilling av kontantkvittering

Det er mulig å skrive ut en PKO både ved bruk av datateknologi og for hånd, men blotting og rettelser i dette dokumentet ved utfylling er ikke tillatt. Hvis det ble gjort en feil under utførelsen av bestillingen, blir "mottakeren" skrevet om.

Vi begynner å fylle ut fra overskriften, der det er nødvendig å angi navnet på organisasjonen og den strukturelle enheten, hvis aktuelt, hvis ikke, settes en strek. Linjen "Koder" indikerer relevante data i henhold til sertifikatet fra Statens statistikkkomité eller ganske enkelt statistikk. Deretter legger vi serienummeret til dokumentet, basert på dataene til registeret over kontantdokumenter i skjemaet nr. KO-3, hvor regnskapet for inntekter og utgifter er utført i rekkefølge. Etter at vi har lagt inn datoen for utfylling av arabiske tall, hvis datoen er opptil 10 tall, setter vi først "0", for eksempel vil 3. mars 2015 bli skrevet som 03/03/2015.

Nummereringen av dokumenter ved foretakets kasse begynner i rekkefølge fra begynnelsen av det nye kalenderåret. Og datoen for utarbeidelse av dokumentet må være den samme som datoen for mottak av midler i kassen.

Kolonne Debet og kreditt

Disse kolonnene fylles ut av kassereren som behandler dette primære kassedokumentet. Kolonnen "Debet" gjenspeiler kontonummeret og underkontoen til regnskapet, som tilsvarer den pågående mottakstransaksjonen, så som oftest vil det være foretakets kasse (D 50.1).

I kolonnen "Kreditt" er koden til den strukturelle enheten (hvis noen) angitt i den tilsvarende kolonnen som mottak av midler gjøres til. For eksempel kan koden til et utsalgssted eller en spesifikk butikk være indikert.

Den neste kolonnen indikerer den tilsvarende regnskapskontoen, som denne operasjonen utføres på. For eksempel betyr operasjon D 50.1 K62.1 at organisasjonen har akseptert penger fra kjøpere for tidligere sendte varer eller tjenester. Når du returnerer ubrukte midler til organisasjonens kasse fra den ansvarlige personen, vil følgende oppføring bli reflektert - D50 K71 (når du bruker underkontoer, er de indikert).

I neste felt er koden for analytisk regnskap indikert, hvis slike opprettholdes, hvis ikke, settes en strek.

Sum

I "beløp"-linjen angir en autorisert person (kasserer - teller) nøyaktig hvor mye penger som er satt inn i kassen, skrevet med arabiske tall, for eksempel vil 1800 rubler 00 kopek se ut som 1800-00. Hvis organisasjonen bruker et kodesystem, angir følgende kolonner destinasjonskoden for kvitteringene, hvis ikke, settes en strek.