Dokumentasikan “Penonaktifan material. Dokumentasikan “Penonaktifan material; Pemindahan peralatan dan perlengkapan rumah tangga ke dalam operasi

Pada artikel ini kami akan menganalisis prosedur penghapusan materi di 1C Accounting (menggunakan contoh konfigurasi BP 8.3), dan juga memberikan petunjuk langkah demi langkah untuk melakukan penghapusan. Pertama, mari kita pertimbangkan pendekatan metodologis dari sudut pandang akuntansi dan akuntansi pajak, lalu prosedur pengguna untuk menghapus materi di 1C 8.3. Perlu dicatat bahwa ini dipertimbangkan ketertiban umum penghapusan bahan, tanpa memperhitungkan nuansa industri tertentu. Misalnya pembangunan, pertanian atau perusahaan manufaktur Dokumen atau tindakan standar tambahan untuk penghapusan bahan diperlukan.

Pedoman metodologis

Dalam bidang akuntansi, tata cara penghapusan bahan diatur dalam PBU 5/01 “Akuntansi Persediaan”. Menurut pasal 16 PBU ini, diperbolehkan tiga pilihan penghapusan bahan, dengan fokus pada:

• biaya setiap unit;
• biaya rata-rata;
• biaya perolehan persediaan pertama (metode FIFO).

Dalam akuntansi pajak, saat menghapus materi, Anda harus fokus pada Pasal 254 Kode Pajak Federasi Rusia, di mana paragraf nomor 8 menunjukkan opsi untuk metode penilaian, dengan fokus pada:

• biaya satuan persediaan;
• biaya rata-rata;
• biaya akuisisi pertama (FIFO).

Akuntan harus menetapkan dalam kebijakan akuntansi metode yang dipilih untuk menghapus bahan akuntansi dan akuntansi pajak. Adalah logis bahwa untuk menyederhanakan akuntansi, metode yang sama dipilih dalam kedua kasus. Penghapusan bahan sering digunakan biaya rata-rata. Penghapusan berdasarkan biaya per unit sesuai untuk jenis produksi tertentu yang setiap unit bahannya unik, misalnya produksi perhiasan.

Debit rekening	Kredit akun	Deskripsi kabel
		Penghapusan bahan untuk produksi utama
		Penghapusan bahan untuk produksi tambahan
		Penghapusan bahan untuk biaya produksi umum
		Penghapusan bahan untuk pengeluaran bisnis umum
		Penghapusan bahan untuk biaya yang terkait dengan penjualan produk jadi
		Pembuangan material saat masih ada transfer gratis
		Penghapusan biaya bahan jika rusak, dicuri, dll.
		Penghapusan material yang hilang akibat bencana alam

Kabel khas pada penghapusan bahan

Sebelum menghapus materi di 1C 8.3, sebaiknya atur (periksa) pengaturan kebijakan akuntansi yang sesuai.

Pengaturan kebijakan akuntansi untuk penghapusan materi pada 1C 8.3

Dalam pengaturan kita akan menemukan submenu “ Kebijakan akuntansi”, dan di dalamnya - “Metode penilaian persediaan”.

Di sini Anda harus mengingat sejumlah fitur khusus yang menjadi ciri konfigurasi 1C 8.3.

• Perusahaan dalam mode umum dapat memilih metode penilaian apa pun. Jika Anda membutuhkan metode penilaian berdasarkan harga pokok satuan bahan, sebaiknya pilih metode FIFO.
• Untuk perusahaan yang menggunakan sistem perpajakan yang disederhanakan, metode seperti FIFO dianggap paling cocok. Jika penyederhanaannya 15%, maka di 1C 8.3 akan ada pengaturan ketat untuk penghapusan material menggunakan metode FIFO, dan pilihan metode penilaian “Rata-rata” tidak akan tersedia. Hal ini disebabkan kekhasan akuntansi perpajakan ketika modus ini perpajakan.
• Perhatikan informasi pendukung 1C, yang menyatakan bahwa hanya berdasarkan rata-rata, dan tidak ada yang lain, biaya bahan yang diterima untuk diproses dinilai (akun 003).

Penghapusan materi pada 1C 8.3

Untuk menghapus materi dalam program 1C 8.3, Anda perlu mengisi dan memposting dokumen "Faktur Persyaratan". Pencariannya mempunyai beberapa variabilitas, yaitu dapat dilakukan dengan dua cara:

1. Gudang => Persyaratan-faktur
2. Produksi => Persyaratan-faktur

Mari buat dokumen baru. Di header dokumen, pilih Gudang tempat kami akan menghapus materi. Tombol “Tambah” di dokumen membuat catatan di bagian tabelnya. Untuk kemudahan pemilihan, Anda dapat menggunakan tombol “Pilihan”, yang memungkinkan Anda melihat sisa bahan secara kuantitatif. Selain itu, perhatikan parameter terkait - tab "Akun Biaya" dan pengaturan kotak centang "Akun Biaya pada tab "Bahan"". Jika kotak centang tidak dicentang, maka semua barang akan didebet ke satu rekening, yang diatur pada tab “Akun Biaya”. Secara default, ini adalah akun yang diatur dalam pengaturan kebijakan akuntansi (biasanya 20 atau 26). Indikator ini dapat diubah secara manual. Jika Anda perlu menghapus materi ke akun yang berbeda, centang kotak, tab “Akun” akan hilang, dan pada tab “Bahan” Anda akan dapat mengatur transaksi yang diperlukan.

Di bawah ini adalah layar formulir ketika Anda mengklik tombol "Pilih". Untuk kemudahan penggunaan, untuk melihat hanya posisi-posisi yang terdapat saldo sebenarnya, pastikan tombol “Hanya saldo” ditekan. Kami memilih semua posisi yang diperlukan, dan dengan klik mouse mereka pergi ke bagian “Posisi yang Dipilih”. Kemudian klik tombol “Pindahkan ke Dokumen”.

Semua item yang dipilih akan ditampilkan di bagian tabel dokumen kami untuk penghapusan materi. Harap dicatat bahwa parameter “Akun biaya pada tab “Bahan”” diaktifkan, dan dari item yang dipilih “Selai Apple” dihapuskan ke akun ke-20, dan “Air minum” – ke akun ke-25.

Selain itu, pastikan untuk mengisi bagian “Pembagian biaya”, “Grup nomenklatur” dan “Item biaya”. Dua yang pertama tersedia dalam dokumen jika pengaturan diatur dalam parameter sistem "Simpan catatan biaya menurut departemen - Gunakan beberapa kelompok item". Bahkan jika Anda menyimpan catatan di organisasi kecil di mana tidak ada pembagian ke dalam kelompok item, masukkan item “Kelompok item umum” di buku referensi dan pilih di dokumen, jika tidak, masalah mungkin timbul saat menutup bulan. Untuk lebih perusahaan besar Memelihara analitik ini dengan benar akan memungkinkan Anda menerima laporan biaya yang diperlukan dengan cepat. Divisi biaya dapat berupa bengkel, lokasi, toko terpisah, dll., yang untuk itu perlu dikumpulkan jumlah biayanya.

Kelompok produk dikaitkan dengan jenis produk yang diproduksi. Besarnya pendapatan dicerminkan oleh kelompok produk. Dalam hal ini, misalnya, jika bengkel yang berbeda menghasilkan produk yang sama, satu kelompok produk harus dicantumkan. Jika kita ingin melihat secara terpisah besarnya pendapatan dan besarnya biaya jenis yang berbeda produk, misalnya permen coklat dan karamel, kelompok produk yang berbeda harus ditetapkan ketika bahan mentah dilepaskan ke dalam produksi. Saat menunjukkan item biaya, setidaknya dipandu oleh kode pajak, yaitu. Anda dapat menentukan item “Biaya bahan”, “Biaya tenaga kerja”, dll. Daftar ini dapat diperluas tergantung kebutuhan perusahaan.

Setelah menentukan semua parameter yang diperlukan, klik tombol “Lulus dan tutup”. Sekarang Anda dapat melihat kabelnya.

Selama akuntansi lebih lanjut, jika Anda perlu menerbitkan faktur permintaan serupa, Anda tidak dapat membuat dokumen lagi, tetapi membuat salinannya menggunakan kemampuan standar program 1C 8.3.

Algoritma untuk menghitung harga rata-rata

Algoritma untuk menghitung harga rata-rata, menggunakan contoh posisi “Apple jam”. Sebelum penghapusan, ada dua penerimaan materi ini:

80 kg x 1.200 rubel = 96.000 rubel

Rata-rata total pada saat penghapusan adalah (100.000 + 96.000)/(100 + 80) = 1.088,89 rubel.

Kami mengalikan jumlah ini dengan 120 kg dan mendapatkan 130.666,67 rubel.

Pada saat penghapusan, kami menggunakan apa yang disebut rata-rata bergerak.

Kemudian, setelah penghapusan, ada tanda terima:

50 kg x 1.100 rubel = 55.000 rubel.

Rata-rata tertimbang untuk bulan tersebut adalah:

(100.000 + 96.000 + 55.000)/(100 + 80 + 50) = 1.091,30 rubel.

Kalau dikalikan 120, didapat 130.956,52.

Selisih 130.956,52 – 130.666,67 = 289,86 akan dihapuskan pada akhir bulan pada saat melakukan operasi rutin Penyesuaian harga pokok (selisih 1 kopeck dari perhitungan timbul pada 1C karena pembulatan).

Dalam hal ini, biaya pengeluaran per bulan adalah sebagai berikut:

100 kg x 1.000 rubel = 100.000 rubel

20 kg x 1.200 rubel = 24.000 rubel

Totalnya adalah 124.000 rubel.

Tambahan penting

Pembuatan persyaratan faktur dan penggunaannya untuk penghapusan memerlukan pemenuhan kondisi penting: semua bahan yang dihapuskan dari gudang harus digunakan untuk produksi pada bulan yang sama, yaitu menghapuskan nilai penuhnya sebagai biaya sudah benar. Faktanya, hal ini tidak selalu terjadi. Dalam hal ini, pemindahan bahan dari gudang utama harus tercermin sebagai perpindahan antar gudang, ke sub-akun terpisah di akun 10, atau, sebagai alternatif, ke gudang terpisah di sub-akun yang sama di mana bahan tersebut dicatat. untuk. Dengan opsi ini, bahan harus dihapuskan sebagai biaya dengan menggunakan tindakan penghapusan bahan, yang menunjukkan jumlah sebenarnya yang digunakan.

Versi tindakan yang dicetak di atas kertas harus disetujui dalam kebijakan akuntansi. Dalam 1C, untuk tujuan ini, dokumen “Laporan Produksi untuk Pergeseran” disediakan, yang melaluinya, untuk produk yang dihasilkan, Anda dapat menghapus bahan secara manual, atau, jika produk standar diproduksi, buatlah spesifikasi untuk 1 unit. produk terlebih dahulu. Kemudian, ketika menentukan jumlah produk jadi, jumlah bahan yang dibutuhkan akan dihitung secara otomatis. Opsi pekerjaan ini akan dibahas lebih rinci dalam artikel berikutnya, yang juga akan mencakup kasus-kasus khusus penghapusan bahan seperti akuntansi pakaian terusan dan penghapusan bahan mentah yang dipasok pelanggan ke dalam produksi.

Setidaknya ada dua opsi untuk menghitung pakaian kerja: ketika pakaian kerja tersebut digunakan oleh karyawan organisasi dan ketika pakaian kerja tersebut dialihkan ke karyawan. kontraktor.

Bagaimanapun, pengeposan pakaian kerja dilakukan dengan cara yang sama, dengan dokumen penerimaan barang dan jasa yang biasa. Transaksi penerimaannya adalah sebagai berikut:

Oleh catatan pengiriman dari pemasok:

Dt 10.10 CT 60,01 - sebesar biaya pakaian terusan tidak termasuk PPN

Dt 19.03 CT 60.01 - sebesar PPN dari pemasok

Oleh faktur dari pemasok:

Dt 68.02 CT 19.03 - untuk jumlah PPN

Kemudian, saat pakaian kerja diberikan kepada karyawan, mereka harus melengkapi dokumennya. Saat mentransfer pakaian kerja dan peralatan khusus kepada karyawan, perlu didasarkan pada Keputusan Menteri Tenaga Kerja No. 51 tanggal 18 Desember 1998, Perintah Menteri Keuangan Federasi Rusia No. 135n tanggal 26 Desember 2003, dan tindakan lokal internal perusahaan.

Faktanya adalah bahwa pakaian kerja dan peralatan khusus mempunyai masa manfaat di mana biaya pakaian kerja harus dihapuskan dalam bagian yang sama (dalam garis lurus) ke akun pengeluaran. Penghapusan biaya pakaian kerja satu kali diperbolehkan jika terjadi kecelakaan industri kurang dari satu tahun.

Bagaimanapun, sebuah dokumen dibuat dalam program:

/Gudang/ - /Pakaian kerja dan peralatan/- Transfer material ke dalam operasi, klik tombol buat

Dalam dokumen yang terbuka, dengan menggunakan tombol "Tambah" atau "Pilihan", isi item, individu dan tujuan penggunaan, di mana Anda perlu mendaftarkan opsi untuk menghapus biaya pakaian terusan sebagai pengeluaran.

Jika sebagian, kita memilih metode linier dan mendaftarkan SPI

Jika biaya penuh per bulan transfer adalah metode pembayaran kembali biaya pada saat transfer ke operasi

Penghapusan biaya pakaian terusan dan perlengkapan khusus untuk keperluan akuntansi perpajakan.

Pakaian kerja, biasanya, memiliki nilai kurang dari 100.000 rubel dan diklasifikasikan sebagai properti yang tidak dapat disusutkan. Properti tersebut dapat dihapuskan sebagai biaya secara penuh pada saat transfer, dan surat dari Layanan Pajak Federal juga mengizinkan penghapusan biaya pakaian kerja dalam jumlah yang sama selama SPI. Organisasi itu sendiri yang memutuskan metode mana yang akan dipilih dan menetapkannya dalam kebijakan akuntansinya.

Menurut dokumen itu komisioning pakaian khusus dibentuk oleh kabel:

Dt 10.11.1 (atau 2) CT 10.10 - untuk jumlah biaya pakaian terusan

Penghapusan biaya akan tercermin di akhir bulan kabel:

Dt 20 CT 10.11.1

Pada saat yang sama, sebuah posting dibuat pada rekening off-saldo di bawah Debit Rekening MC.02 pakaian khusus diberikan kepada karyawan organisasi.

Setelah melengkapi dokumen, Anda harus mencetak pernyataan MB-7 (atau persyaratan - faktur saat menghapuskan seluruh biaya pakaian terusan sebagai pengeluaran).

Setelah masa manfaat pakaian kerja yang dikeluarkan berakhir, itu pembuangan tercermin dalam dokumen:

/Gudang/ - /Pakaian Kerja dan Peralatan/ - Penghapusan bahan dari penggunaan, klik tombol buat.

Untuk mengisi bagian tabel, gunakan tombol “Isi”, kemudian dapat diisi secara otomatis, pada tab “Penghapusan pengeluaran”, pilih opsi untuk menghubungkan biaya ke pengeluaran.

Jika, menurut kontrak, tanggung jawab organisasi Anda mencakup penyediaan pakaian khusus dan peralatan khusus kepada karyawan kontraktor yang terlibat dalam pelaksanaan pekerjaan kontrak untuk organisasi Anda, maka tidak ada penjualan pakaian pelindung tersebut, karena organisasi Anda tetap menjadi pemilik properti yang ditentukan.

Dalam hal ini pemindahan dan pengembalian pakaian terusan dan peralatan khusus setelah digunakan terjadi berdasarkan akta penerimaan yang dibuat dalam bentuk apapun.

Biaya pakaian terusan dan perlengkapan khusus dihapuskan dengan cara biasa, berdasarkan standar yang ditetapkan.

/ "Ensiklopedia Akuntansi "Profirosta"
21.07.2017

Informasi pada halaman dicari berdasarkan pertanyaan berikut: Kursus Akuntan di Krasnoyarsk, Kursus Akuntansi di Krasnoyarsk, Kursus Akuntan untuk pemula, 1C: Kursus Akuntansi, Pembelajaran jarak jauh, Pelatihan akuntan, Kursus pelatihan Gaji dan personel, Pelatihan lanjutan untuk akuntan, Akuntansi untuk pemula
Jasa akuntansi, deklarasi PPN, deklarasi keuntungan, pemeliharaan akuntansi, Pelaporan pajak, jasa akuntansi Krasnoyarsk, Audit internal, Pelaporan DOS, Pelaporan dalam statistik, Pelaporan dalam Dana pensiun, Layanan Akuntansi, Outsourcing, Pelaporan UTII, Akuntansi, Dukungan Akuntansi, Penyediaan pelayanan Akuntansi, Bantuan kepada seorang akuntan, Pelaporan melalui Internet, Menyusun deklarasi, Membutuhkan akuntan, Kebijakan akuntansi, Pendaftaran pengusaha perorangan dan LLC, Pajak pengusaha perorangan, 3-NDFL, Organisasi akuntansi

Pakaian kerja dan perlengkapan khusus di 1C:UPP - jenis khusus persediaan, oleh karena itu, transfer ke produksi dan penghapusan terjadi dengan cara tertentu.
Pendaftaran dalam program 1C:UPP untuk pakaian terusan dan perlengkapan khusus dilakukan di direktori "Nomenklatur".

Direktori “Tujuan Penggunaan” menetapkan semua parameter penghapusan: masa manfaat dalam beberapa bulan, metode pembayaran kembali biaya produksi, serta metode yang mencerminkan biaya pembayaran kembali biaya dalam pengeluaran organisasi.

Saat bekerja dengan pakaian kerja di 1C:UPP, dokumen berikut digunakan:
- “Pemindahan bahan ke dalam operasi” (selama pengalihan jenis inventaris dan bahan ini ke dalam produksi);
- “Pergerakan material dalam operasi” (untuk mencatat berbagai perubahan parameter operasi, perubahan departemen, karyawan, dll.);
- “Pengembalian bahan dari penggunaan” (untuk memproses pengembalian ke gudang);
- “Pembayaran kembali biaya” (pembayaran kembali biaya pakaian khusus bekas dan peralatan khusus);
- “Penghapusan bahan dari layanan” (untuk mendaftarkan pembuangan jenis inventaris dan bahan sebenarnya).

Mari kita pertimbangkan beberapa situasi untuk memberikan gambaran yang jelas tentang tindakan dan dokumen yang diperlukan saat melunasi biaya pakaian terusan.

Situasi No.1

3) Pada tanggal 20 Maret, kami mengembalikan materi dari karyawan ke perusahaan. Kami membayar biaya dengan metode linier (Dokumen “Pengembalian bahan dari penggunaan”, “Pembayaran biaya”)

Situasi No.2

1) Kami menerima pakaian terusan untuk diservis mulai 11 Januari. Pelunasan biaya kami atur secara linier, masa manfaat 12 bulan. (dokumen “Transfer material ke dalam operasi”)

2) Setelah beroperasi selama 2 bulan, pada tanggal 20 April, kami menjual material kepada karyawan (Dokumen “Pengembalian material dari pengoperasian” dan “Penjualan barang dan jasa.” Kami membayar kembali biaya tersebut secara garis lurus (Dokumen “ Pelunasan Biaya”)

Situasi No.3

1) Kami menerima pakaian terusan untuk diservis mulai 11 Januari. Kami menetapkan pembayaran biaya secara linier (dokumen “Transfer bahan ke dalam operasi”), masa manfaat adalah 2 bulan

2) Setelah 2 bulan. bahannya benar-benar empuk.

Situasi No.4

1) Kami menerima pakaian terusan untuk diservis mulai 11 Januari. Kami menetapkan pembayaran biaya secara linier (dokumen “Transfer bahan untuk operasi”). Kami menetapkan masa pakai menjadi 10 bulan

2) Setelah dipakai selama 2 bulan, bahan tersebut belum disusutkan seluruhnya.

3) Kami menghapus materi (Dokumen “Penghapusan materi dari layanan”). Kami membayar biayanya secara garis lurus. (Dokumen “Pembayaran Biaya”)

Hasilnya, dalam keempat kasus tersebut, jika dokumen akuntansi pakaian kerja dilengkapi dengan benar di 1C:UPP, kami melihat penutupan saldo yang benar untuk karyawan yang menerima pakaian kerja tersebut.

Hal ini dapat diilustrasikan dalam program 1C:UPP dengan laporan “Laporan Akuntansi Biaya Bahan Operasi”, yang dibuat dalam kasus kami untuk periode 1 Januari 2014 hingga 30 April 2014

Terima kasih!

Dokumen ini dimaksudkan untuk mencerminkan dalam akuntansi operasi penghapusan pakaian khusus, perlengkapan dan perlengkapan khusus.

Penting! Decommissioning tidak dapat diresmikan pada bulan yang sama di mana pengalihan operasional diresmikan. DI DALAM jika tidak biaya penghapusan bahan-bahan tersebut akan dihitung secara tidak benar.

Saat memasukkan dokumen, Anda harus menunjukkan detail berikut di header:

Bagian. Departemen tempat pakaian khusus, perlengkapan atau perlengkapan khusus dinonaktifkan. Nilai atribut dipilih dari direktori “Divisi”. Rinciannya harus diisi.




Divisi organisasi. Divisi organisasi tempat pakaian khusus, perlengkapan atau perlengkapan khusus dinonaktifkan. Nilai atribut dipilih dari direktori “Divisi Organisasi”. Rinciannya harus diisi.




Jenis biaya. Jenis biaya penghapusan pakaian, perlengkapan atau perlengkapan khusus. Nilai-nilai berikut dapat dipilih:



• 
  

  Dihitung - biaya penghapusan akan dihitung pada akhir bulan ketika dokumen peraturan “Pembayaran kembali nilai” dilaksanakan.

  
  

  Tetap - harga dan biaya pengembalian ditentukan dalam dokumen.

Pada bagian tabel, Anda harus menunjukkan daftar bahan yang akan dihapuskan dan jumlahnya. Dalam hal ini, isi rincian berikut:

Bahan. Pakaian kerja, perlengkapan atau perlengkapan khusus dinonaktifkan dari layanan. Nilai atribut dipilih dari direktori “Nomenklatur” dan wajib diisi.




Karakteristik bahan. Ciri-ciri pakaian khusus, perlengkapan atau perlengkapan khusus, jika untuk dari bahan ini karakteristik dicatat. Nilai atribut dipilih dari buku referensi “Karakteristik Item”.




Seri materi. Serangkaian pakaian kerja, perlengkapan atau perlengkapan khusus, jika pencatatan disimpan secara seri untuk bahan ini. Nilai atribut dipilih dari direktori “Item Series”.




Lokasi Jumlah pakaian khusus, perlengkapan atau perlengkapan khusus yang dihapusbukukan.




Satuan tempat. Satuan ukuran untuk jumlah pakaian khusus, perlengkapan atau perlengkapan khusus yang dihapusbukukan.




Kuantitas. Jumlah pakaian, perlengkapan atau perlengkapan khusus yang dihapusbukukan. Nilai atribut terisi secara otomatis saat menentukan jumlah kursi.




Satuan tempat. Satuan ukuran untuk pakaian, peralatan atau perlengkapan khusus yang dihapusbukukan.




Pekerja. Seseorang yang pakaian, perlengkapan atau perlengkapan khusus dihapuskan. Nilai atribut dipilih dari direktori " Individu" dan wajib diisi.




Tujuan penggunaan. Tujuan penggunaan pakaian khusus, perlengkapan atau perlengkapan khusus dalam pengoperasiannya. Nilai atribut dipilih dari direktori “Tujuan Penggunaan” dan wajib diisi.

Jika jenis biaya “Tetap” dipilih, tunjukkan juga:

Harga. Harga penghapusan.




Jumlah. Jumlah penghapusan dalam mata uang akuntansi manajemen.




Jumlah (reg). Jumlah penghapusan dalam mata uang akuntansi yang diatur. Nilai rincian dihitung secara otomatis ketika jumlah dalam mata uang kontrol berubah. akuntansi.

Untuk keperluan akuntansi dan akuntansi pajak bahan yang digunakan, hal-hal berikut ditunjukkan:

Rekening transfer (TA). Akun akuntansi untuk pakaian terusan, perlengkapan khusus, atau perlengkapan yang sedang beroperasi (misalnya, 10.11). Nilai detail dipilih dari bagan akun dan diisi secara otomatis saat memilih produk berdasarkan data dalam daftar informasi “Nomenklatur Organisasi”.




Rekening Transfer (TA). Akun akuntansi pajak untuk pakaian kerja, perlengkapan atau perlengkapan khusus yang digunakan. Nilai rincian dipilih dari bagan akun akuntansi pajak dan diisi secara otomatis ketika nilai rincian dipilih "Akun (Akun)" berdasarkan data dalam daftar informasi “Korespondensi antara akuntansi dan akun akuntansi nasional.”

Fitur dokumen

Dengan menggunakan bagian tabel, pergerakan konsumsi dihasilkan sesuai dengan register akumulasi “Bahan dalam operasi”.

Dalam akuntansi, posting dibuat: Dt dari rekening penghapusan - Kt dari rekening transfer (misalnya, 10.11).

Peralatan khusus - perangkat unik khusus, perlengkapan, inventaris, perkakas yang digunakan dalam produksi sebagai alat kerja. Peralatan khusus bisa atau, tergantung biayanya.

Mari kita lihat bagaimana peralatan khusus (edisi 3.0) diperhitungkan sebagai material.

Untuk memperhitungkan peralatan khusus, dimaksudkan akun akuntansi seperti 10.10 (akun “Peralatan khusus dan pakaian khusus di gudang") dan 10.11.2 (akun "Peralatan khusus yang beroperasi"). Saat memasukkan item peralatan khusus, Anda harus menunjukkan jenis nomenklatur - “Peralatan khusus”.

Penerimaan peralatan khusus dijabarkan dalam program standar 1C. Kemudian peralatan khusus tersebut juga dapat dikembalikan dari layanan atau dihapuskan. Dokumen yang mencatat operasi ini tersedia di subbagian “Pakaian Kerja dan Peralatan” di bagian “Gudang”:

Dokumen 1C 8.3 “Pemindahan bahan ke dalam operasi” mungkin mencerminkan pemindahan inventaris, peralatan khusus, dan pakaian kerja. Anda harus mengisi tab dokumen yang sesuai. Perhatikan kolom “Tujuan Penggunaan” yang diisi berdasarkan cara pelunasan harga bahan.

Pilihan 1. Pelunasan biaya setelah transfer ke operasi.

Contoh. Di perusahaan, peralatan khusus - stempel - dipindahkan ke produksi. Biayanya segera dihapuskan pada tanggal 20 Januari (akun “Produksi utama”).

Mari buat dokumen baru "Transfer material ke dalam operasi" dan masukkan data pada tab "Peralatan Khusus". Pada kolom “Tujuan penggunaan”, buat posisi direktori baru dengan rincian:

• nomenklatur ditentukan secara otomatis;
• nama – sewenang-wenang;
• metode pembayaran biaya: tunjukkan metode “Membayar biaya setelah transfer ke operasi”;
• cara untuk mencerminkan pengeluaran - pilih dari direktori yang telah diisi sebelumnya; dalam kasus kami, pengeluaran akan masuk ke akun 20.01.

Dapatkan 267 pelajaran video di 1C gratis:

Setelah mengisi, pilih tujuan dokumen.

Mari kita tinjau dokumennya. Entri akuntansi telah dibuat: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (mencerminkan transfer ke dalam operasi), Dt 20.01 Kt 10.11.2 (pembayaran biaya) dan posting di Dt dari rekening off-saldo “Peralatan khusus dalam operasi” - MTs. 03. Pencetakan formulir faktur permintaan tersedia.

Pilihan 2. Metode linier untuk melunasi biaya peralatan khusus.

Contoh. Di perusahaan, peralatan khusus dipindahkan ke produksi - cetakan dengan masa pakai 12 bulan. Selama periode ini, biaya didebet setiap bulan sebagian ke rekening 20.01.

Mari kita buat “Transfer material untuk operasi” dan masukkan data pada tab “Peralatan Khusus”. Pada kolom “Tujuan penggunaan”, kami akan membuat posisi baru, mengisi kolom dokumen, menunjukkan metode pembayaran biaya sebagai “Linear”, mengatur masa manfaat menjadi 12 bulan, biaya akan masuk ke akun 20.01. Mari pilih tujuan untuk dokumen tersebut.

Mari kita tinjau dokumennya. Entri akuntansi dibuat: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (mencerminkan transfer ke dalam operasi) dan Dt MTs.03 (rekening off-balance sheet untuk peralatan khusus yang beroperasi).

Pelunasan biaya akan dilakukan setiap bulan dengan proses rutin “ ”, dimulai dari bulan pertama setelah bulan penerimaan. Dalam hal ini, jumlah penghapusan dihitung berdasarkan masa manfaat dan biaya, akun biaya ditetapkan sesuai dengan metode refleksi yang dipilih. Posting Akuntansi Dt 20.01 Kt 10.11.2.

Pilihan 3. Pembayaran kembali biaya sebanding dengan produksi.

Contoh. Di perusahaan, peralatan khusus dipindahkan ke produksi - cetakan karet yang dirancang untuk menghasilkan 10.000 produk. Biaya cetakan akan dihapuskan secara proporsional dengan volume produksi setiap bulan ke akun 20.01.

Penting untuk memasukkan "Transfer bahan untuk operasi", saat mengisi tujuan penggunaan, pilih metode pembayaran "Sebanding dengan volume produk (pekerjaan, layanan)" dan tunjukkan total volume produk (pekerjaan) untuk ini peralatan khusus.

Setelah itu, setiap bulan Anda harus memasukkan dokumen “Produksi Bahan” yang menunjukkan peralatan khusus dan volume produk (pekerjaan) yang dihasilkan per bulan.

Pemrosesan reguler “Menutup bulan” akan melakukan pembayaran bulanan atas biaya peralatan khusus sebanding dengan produksi.

Pengembalian peralatan khusus dari layanan di 1C 8.3

Jika peralatan khusus tidak dapat digunakan sebelum masa manfaatnya habis, atau sebelum benar-benar habis, maka perlu memasukkan dokumen yang disebut “Pengembalian bahan dari layanan.” Di dalamnya, peralatan khusus ditunjukkan pada tab yang sesuai, di kolom "Batch" - dokumen transfer ke dalam operasi.

Dokumen tersebut membuat entri untuk nilai sisa peralatan khusus menurut Dt 10.10 dan Kt 10.11.2 (dicerminkan pengembalian dari layanan) dan posting menurut Kt MTs.03; pada metode linier pelunasannya, biaya bulan berjalan juga dilunasi.

Penonaktifan peralatan khusus dari layanan