Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo nuolaida. Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo norma: baudų skaičiavimas. Ką įtakoja refinansavimo norma?

Rusijos Federacijos centrinis bankas padidino refinansavimo normą. Šiandien jis išaugo 0,25 punkto. Šiame straipsnyje rasite anksčiau naudotų jo verčių lentelę, visų operacijų Rusijos banko įkainių lentelę, taip pat pokyčių prognozę.

Rusijos Federacijos centrinis bankas pirmą kartą refinansavimo normą nustatė 1992 m. Iš pradžių jis buvo pristatytas siekiant realizuoti galimybę skatinti rinkos ekonomiką ir pinigų apyvartą Rusijos Federacijos teritorijoje. Bet tada jie pradėjo jį naudoti kitiems tikslams. Taigi, pagal Mokesčių kodeksą, reikia apskaičiuoti:

• baudos už mokesčių, rinkliavų ir įmokų sumokėjimo terminų pažeidimą (skaičiuojama pagal nesumokėtą sumą ir 1/300 refinansavimo normos už kiekvieną uždelstą dieną iki faktinio sumokėjimo dienos);
• materialinės naudos arba santaupos nuo paskolų palūkanų (skaičiuojama pagal paskolos sumą ir 2/3 refinansavimo normos).

Mūsų nemokama internetinė paslauga leis jums paruošti mokėjimo pavedimą laiku sumokėti mokesčius, rinkliavas ir draudimo įmokas:

Atlikite mokėjimą

Pagal Civilinį kodeksą, naudodami kursą, galite nustatyti:

• iš paskolos gavėjo mokėtinų palūkanų suma pagal banko normą, jei palūkanų sąlygos nebuvo nurodytos sutartyje;
• baudas ir netesybas už pavėluotą mokėjimą, pristatymo terminų pažeidimą ir kt.

Refinansavimo norma dabar ir ateityje

Refinansavimo norma dabar yra 7,50% per metus. Nuo 2018 metų rugsėjo 17 dienos Rusijos Federacijos centrinis bankas jį padidino 0,25 punkto.

Kitas valdybos posėdis dėl refinansavimo normos lygio įvyks 2018 m. spalio 26 d.

Rusijos Federacijos centrinio banko specialistai pažymi, kad metinės infliacijos grįžimas iki 4% yra greitesnis nei tikėtasi. 2018 m. rugpjūčio mėn. metinis vartotojų kainų augimo tempas siekė 3,1 proc. Infliacija auga dėl iki 1,9% išaugusio maisto produktų grupių metinio kainų augimo tempo.

Prognozuojama, kad iki 2018 metų pabaigos vartotojų kainų augimo tempai pasieks 3,8–4,2 procento lygį. Didžiausią metinę infliaciją pasieks 2019 metų pirmąjį pusmetį. Iki 2019 m. pabaigos jis bus 5,0–5,5 proc. Ketvirtinis vartotojų kainų augimo tempas metine išraiška 2019 m. antrąjį pusmetį sulėtės iki 4 proc. 2020 metų pirmąjį pusmetį metinė infliacija sugrįš iki 4 proc. Per šį laikotarpį rublio susilpnėjimo ir PVM padidinimo padariniai bus išnaudoti.

Taigi, Rusijos Federacijos centrinis bankas įvertins galimybę toliau didinti refinansavimo normą atsižvelgdamas į infliacijos ir ekonomikos dinamiką pagal aukščiau pateiktą prognozę. Taip pat bus atsižvelgta į išorinių sąlygų riziką ir finansų rinkų reakciją į jas.

Refinansavimo norma 2018 m. ir anksčiau (lentelė)

Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo normos vertė per visą jo egzistavimo istoriją keitėsi gana dažnai ir įvairiais intervalais. Taigi pirmoji procentinė vertė buvo 20%. Po penkių mėnesių jis išaugo keturis kartus ir toliau sparčiai augo iki 1994 m. vidurio. Pasiekęs piką, jis keletą metų svyravo apie 200 proc. 2000-ųjų pradžioje norma buvo sumažinta iki priimtino lygio.

Lentelė. Visos Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo normos ir pagrindinės normos vertės

Visų operacijų tarifų lentelė iš oficialios Rusijos Federacijos centrinio banko svetainės

Ryšys tarp pagrindinės normos ir refinansavimo normos

Pagrindinė palūkanų norma yra minimali palūkanų norma už komercinio banko paskolą septynioms dienoms. Tai taip pat didžiausia komercinio banko indėlio procentinė dalis 7 dienoms.

Pagrindinis kursas galioja nuo 2013 m. Bet nuo 2016 m. sausio 1 d. Rusijos Federacijos centrinis bankas jo vertę prilygino refinansavimo normai (2015 m. gruodžio 11 d. instrukcija Nr. 3894-U). Dabar Rusijos Federacijos centrinis bankas keičia pagrindinę palūkanų normą ir atitinkamai koreguojama refinansavimo norma.

Skolinant komerciniams bankams dabar naudojamas palūkanų normų koridorius.

Taip pat pasikeitė refinansavimo normos vaidmuo Rusijos Federacijos centrinio banko priemonių sistemoje. Tačiau Mokesčių ir Civilinio kodekso nustatyti rodiklių skaičiavimo metodai vis dar yra su juo susieti.

Refinansavimo norma buhalteriui

Apskaitininkui svarbu žinoti refinansavimo normą, kad galėtų apskaičiuoti:

• delspinigių už pavėluotus mokesčius ar draudimo įmokas dydis;
• asmens pajamų dydis materialinės naudos iš paskolų forma;
• pavėluotai grąžintos gyventojų pajamų mokesčio palūkanos;
• kompensaciją už pavėluotą darbo užmokestį.

Vėlavimo mokesčiai. Nusprendę pateikti atnaujintą deklaraciją ar atnaujintą įmokų apskaičiavimą, pirmiausia sumokėkite papildomai nesumokėtą mokestį ar įmokas, taip pat delspinigius (PMĮ 81 str. 1 p. 4 p.). Jei pavėlavote sumokėti mokesčius ar įmokas ne daugiau kaip 30 dienų, baudos dydį apskaičiuokite pagal formulę:

Peni = Sn * Kd * 1/300 * Trečiadienis,

Jei vėluojama 31 diena ar daugiau, naudokite kitą formulę:

Varpos = Sn * 30 * 1/300 * Trečiadienis + Sn * Kd * 1/150 * Trečiadienis,

kai baudos yra baudos už pavėluotus mokesčius ar draudimo įmokas,

Сн – pavėluotai sumokėtų mokesčių ar įmokų suma,

Kd – vėluojančių dienų skaičius,

Ср – Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo norma, galiojanti vėlavimo laikotarpiu.

Gyventojų pajamų mokestis nuo materialinės naudos iš paskolų. Jei jūsų organizacija darbuotojui ar kitam išlaikomam asmeniui išdavė paskolą rubliais be palūkanų arba su mažomis palūkanomis, šis darbuotojas pajamas gauna materialinės naudos forma. Gyventojų pajamų mokestį nuo šių pajamų turite apmokestinti kiekvieno mėnesio paskutinę dieną (Mokesčių kodekso 1 papunktis, 1 punktas, 212 straipsnis ir 7 papunktis, 1 punktas, 223 straipsnis). Gyventojų pajamų mokesčio tarifas pajamoms iš materialinių išmokų yra 35%. Mokesčiui apskaičiuoti naudokite formulę (Mokesčių kodekso 2 papunktis, 2 punktas, 212 straipsnis ir 2 punktas, 224 straipsnis):

Gyventojų pajamų mokestis = Sz * (2/3 * T - S) / D * Kd * 35%,

kai gyventojų pajamų mokestis yra gyventojų pajamų mokestis už materialinę naudą iš sutaupytų palūkanų,

Сз – paskolos suma,

Trečiadienis – paskutinę mėnesio dieną galiojanti refinansavimo norma,

C – paskolos palūkanų norma,

D – 365 (366) dienos,

Kd – paskolos panaudojimo kalendorinių dienų skaičius per mėnesį.

Atkreipiame dėmesį, kad jeigu paskolą išdavėte fiziniam asmeniui, kuris nėra priklausomas vienas nuo kito, materialinė nauda gyventojų pajamų mokesčiu neapmokestinama (DK 212 str. 1 d.).

Gyventojų pajamų mokesčio palūkanos grąžintos vėliau nei nustatyta termino. Jei per klaidą iš darbuotojo išskaitėte permokėtą gyventojų pajamų mokestį ir laiku negrąžinote mokesčio, turite sumokėti tam darbuotojui palūkanas. Primename, kad Jūs privalote informuoti darbuotoją apie kiekvieną per daug išskaičiuoto gyventojų pajamų mokesčio atvejį. Darbuotojas surašo prašymą grąžinti pinigus (DK 231 str. 1 d.). O jūs, kaip darbdavys, privalote grąžinti darbuotojui gyventojų pajamų mokesčio sumą per tris mėnesius nuo kreipimosi. Už vėlavimą mokamos palūkanos pagal refinansavimo normą (Mokesčių kodekso 231 str. 5 d. 1 d.). Formulė yra tokia:

Sp = Š * Trečiadienis,

kur Sp – darbuotojui mokėtinų gyventojų pajamų mokesčio suma, grąžinta po termino, Su – perviršinė išskaičiuota gyventojų pajamų mokesčio suma, kuri negrąžinta laiku, trečiadienis – refinansavimo norma, galiojanti laikotarpiu nuo dieną, kai gyventojų pajamų mokestis turėjo būti grąžintas iki faktinio sumokėjimo dienos.

Kompensacija už pavėluotą darbo užmokestį. Jūs privalote laiku mokėti atlyginimą ne rečiau kaip kas pusę mėnesio. Už vėlavimą darbuotojai turi teisę į kompensaciją (Rusijos Federacijos darbo kodekso 236 straipsnis). Minimali kompensacijos suma apskaičiuojama pagal formulę: Sk = Sz * Kd * 1/150 * Tr, kur Sk - darbuotojui mokėtinos kompensacijos už uždelstą darbo užmokestį dydis, Sz - vėluojamo darbo užmokesčio suma, Kd yra vėluojančių dienų skaičius, trečiadienis yra Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo norma, galiojanti vėlavimo laikotarpiu.

Įstatymas nustato tik minimalią kompensaciją. Jei jūsų organizacija nustatė didesnę kompensacijos sumą, ją privalote sumokėti pagal vidinius dokumentus.

Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo norma šiandien yra 7,75% (toki pati kaip pagrindinė palūkanų norma).

Tai metinis procentas, už kurį kita kredito įstaiga gali gauti paskolą iš Rusijos Federacijos centrinio banko. Kai kuriose užsienio šalyse gali būti vartojamas terminas „diskonto norma“. Kursas paprastai atspindi dabartinę pinigų kainą ekonomikai. 2013 m. rugsėjo 13 d. buvo pristatyta atskira, dėl kurios refinansavimo norma tapo antrine priemone. Nuo 2016 m. sausio 1 d. refinansavimo norma yra lygi bazinei normai.

Kaip jis apskaičiuojamas? Jo galutinę vertę įtakoja daug veiksnių: ekonomikos būklė, infliacija šalyje, vartotojų kainų lygis, situacija bankų rinkoje, kartais ir užsienio politika.

Kodėl tai reikalinga ir kokią įtaką tai daro?

• Maksimalių indėlių palūkanų normų apribojimas. Pagal Centrinio banko įstatymo 74 straipsnio 7 punktą Rusijos bankas turi teisę įvesti didžiausios indėlio palūkanų normos ribą. Toks apribojimas negali būti:
  - mažiau nei 2/3 indėlių rubliais normos;
  - mažesnė nei LIBOR palūkanų norma indėliams užsienio valiuta.
  Taigi indėlio palūkanos apatinė riba yra 5,5% (taikant 8,25 normą). Viršutinė riba nustatoma pagal vidutinę maksimalią TOP-10 bankų indėlių normą (nustatoma 3 kartus per mėnesį).


• Komercinio banko paskolos palūkanos. Paskolų gavimas iš Centrinio banko taip pat yra vienas iš komercinių bankų lėšų šaltinių. Vadinasi, šių lėšų kaina taip pat turės įtakos galutinei paskolos kainai. Tie. kuo mažesnė palūkanų norma, tuo pigesnės gali būti paskolos galutiniams skolininkams. Tuo pačiu metu, kita vertus, indėlių palūkanos šioje situacijoje sumažės. Žinoma, čia nėra tiesioginio ryšio, tačiau Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo normos poveikis yra gana pastebimas.


• Gyventojų pajamų mokestis už indėlius. Apmokestinamos pajamos, kurios viršija oficialų tarifą 5 proc. Refinansavimo norma šiandien yra 8,25%, todėl neapmokestinamos indėlio palūkanos yra iki 13,25 imtinai. Jei gaunate didesnio tarifo pajamas, nuo skirtumo turėsite sumokėti 35% gyventojų pajamų mokestį (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 214.2, 224 str.).
  Pavyzdys: atidarėte 15% metinį indėlį 1 metų laikotarpiui 500 000 rublių. Mokestis šiuo atveju gali būti apskaičiuojamas taip:
  Apmokestinamoji bazė = (15 % * 500 000) – (13,25 % * 500 000) = 75 000 - 66 250 = 8750
  Mokėtina mokesčio suma yra 35*8750 = 3062,50 rubliai.
  Fiziniams asmenims mokesčių mokėjimo agentas yra kredito įstaiga, todėl iš jūsų bus automatiškai išskaičiuoti mokesčiai, kurie bus pervesti į biudžetą. Taigi, pasibaigus indėlio sutarčiai, gausite 71 937,50 rublių.


• Įvairių mokesčių ir rinkliavų sumokėjimo terminų pažeidimas. Tai reglamentuoja Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 75 straipsnio 4 dalis. Netesybos skaičiuojamos 1/300 dabartinės palūkanų normos. Norėdami apskaičiuoti įvairias netesybas, rekomenduojame naudoti mūsų, jame jau yra visos būtinos skaičiavimo parinktys.


• Palūkanos už naudojimąsi svetimais pinigais, taip pat materialinė nauda taupant juos. Pagal str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 212 straipsnis - apskaičiuojamas pagal 2/3 dabartinio tarifo.


• Paskolos sutartis nenurodant palūkanų. Pagal 1 str. Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 809 straipsniu, palūkanos skaičiuojamos kaip viena Rusijos banko refinansavimo norma.


• Finansinė atsakomybė už vėlavimą sumokėti darbo užmokestį ir kitus mokėjimus. Pagal str. Remiantis Rusijos Federacijos darbo kodekso 236 straipsniu, tokiais atvejais darbuotojui už vėlavimą turi būti skaičiuojamos palūkanos, kurių dydis yra 1/300.

Papasakokime, kas yra indikatorius refinansavimo normos 2017 m, kodėl jums reikia turėti šią informaciją ir kada ją pritaikyti praktikoje.

Pagrindai

Kitas pavadinimas Rusijos Federacijos centrinio banko refinansavimo normos– diskonto norma. Jis matuojamas procentais. Šį rodiklį nustato Centrinis bankas. Tai taip pat yra Rusijos bankas.

Tai vienas iš pagrindinių ekonominės aplinkos veiksnių. Pagrindinis jo tikslas – parodyti, kiek paprastam bankui kainuoja paskola iš pagrindinio šalies banko. Bet ne tik tai. Jis taip pat aktyviai naudojamas mokesčių tikslais, taip pat skaičiuojant sankcijas tiek valdytojams, tiek mokėtojams - baudos pagal refinansavimo normą ir baudos. Tai tiesiogiai susiję su vėlavimu grąžinti privalomus mokėjimus. Todėl kiekvienas buhalteris turi dirbti su pačiais tiksliausiais ir naujausiais duomenimis apie jo reikšmę.

Kartais refinansavimo norma yra gairės apskaičiuojant palūkanas už atidėtą ar išsimokėtinai mokesčių mokėjimą (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 64 straipsnio 4 punktas). Be to, pagal jas skaičiuojamos palūkanos už investicijų mokesčio kreditą.

Pažymėtina, kad prieš kurį laiką Rusijos Federacijos centrinis bankas įvedė panašų rodiklį – pagrindinį kursą, kuris suklaidino ir supainiojo daugelį praktikų. Ypatingų sunkumų iškilo tada, kai reikėjo išsiaiškinti kontroliuojamos skolos palūkanų sumą, kuri leido sumažinti pajamų mokestį. Kilo pagrįstų abejonių, į kurią palūkanų normą orientuotis – pagrindinę ar refinansavimo palūkanų normą. To nebuvo aišku iš atitinkamų Mokesčių kodekso taisyklių teksto.

Tačiau pastaruoju metu visos abejonės išsisklaidė. Faktas yra tas, kad nuo 2016 m. šie du rodikliai buvo suvienodinti. Pasirinktas toks metodas: nuo 2016 m. sausio 1 d. refinansavimo norma buvo lygi konkrečios datos bazinei normai. Nuo to laiko Rusijos Federacijos centrinis bankas atskirai nenustatė refinansavimo normos procento. Paprasčiau tariant, jie pasikeis vienu metu.

Šių metų dydis

Šio straipsnio rašymo metu refinansavimo norma 2016 m metai įgavo dvi reikšmes. Taigi nuo metų pradžios buvo 11 proc. Nuo birželio 14 dienos jis šiek tiek sumažintas – iki 10,5 proc. 2016 metų rugsėjo 16 dieną Rusijos Federacijos centrinis bankas po posėdžio sumažino tarifą iki 10 proc. Cm. Štai kaip skaičiuojant šios dienos refinansavimo normą. 2016 m metai rodo džiuginančią tendenciją.

Ekonominiu požiūriu šis mažėjimas reiškia teigiamą tendenciją. Pirmiausia dėl sumažėjusio kainų augimo tempo.

Taip pat pažymime, kad 2017 m. I–II ketvirtį Rusijos Federacijos centrinio banko vadovybė vėl planuoja kelti mažinimo klausimą. oficiali refinansavimo norma. Tačiau tai nėra faktas, kad iš tikrųjų bus koregavimų.

Apskritai įdomu atsekti dinamiką refinansavimo normos pagal metus. Tai labai aiškiai parodo, kas vyksta su mūsų šalies ekonomika. Dėl ko – refinansavimo normas žiūrėkite lentelėje (įskaitant refinansavimo normų rodiklius 2017 m.).

Nuo 2016 m. sausio mėn. buvo pakeisti Rusijos Federacijos teisės aktai, pagal kuriuos refinansavimo norma buvo prilyginta pagrindinei. Pastarasis yra kintamasis rodiklis. Jį nustato Rusijos bankas, atsižvelgdamas į ekonominius rodiklius, infliacijos lygį ir kitus veiksnius. Tai vienas pagrindinių valstybės pinigų politikos įgyvendinimo instrumentų, tiesiogiai įtakojantis komercinių bankų verslui ir fiziniams asmenims išduodamų paskolų bei indėlių palūkanų kainą.

Tarifų mažinimas turi teigiamą poveikį ekonomikos vystymuisi. Pigios paskolos skatina verslo plėtrą ir vartotojų paklausą. Tačiau, kaip žinote, vystymasis vyksta tam tikrais ciklais. Tai reiškia, kad Centrinis bankas turi retkarčiais keisti kursą, taip įgyvendindamas reglamentą. Taigi krizės metu šio rodiklio padidėjimas mažina paskolų paklausą. Skolinimo apimčių mažinimas, nors ir stabdo ekonomikos plėtros augimą, leidžia išvengti augančios infliacijos ir krizės aštrėjimo procesų.

Žinodamas tikslią refinansavimo normos vertę, organizacijos buhalteris gali:

patikrinti, ar reguliavimo institucijos ar sutarties partneriai teisingai įvertino netesybas;

savarankiškai skaičiuoja netesybas už sutartį, darbo užmokesčio mokėjimą, mokesčius ar kitas įmokas.

Norėdami sužinoti, kiek delspinigių turite mokėti netesybas, turite naudoti esamą rodiklio reikšmę vėlavimo metu. Jei per šį laikotarpį kursas pasikeitė, kiekvieno tarifo galiojimo laikas skaičiuojamas atskirai.

Lentelėje, esančioje Centrinio banko svetainėje, pateikiama dabartinė refinansavimo normos vertė pagal metus. Jame nurodomas rodiklio dydis, galiojimo laikas ir dokumentas, kurio pagrindu pakeitimai įsigaliojo. Rekomenduojama naudoti tik šią lentelę (kurią taip pat matote šiame mūsų svetainės puslapyje), nes joje pateikiami tikslūs ir naujausi duomenys.

Statymo vertė

Šiandien reguliatorius palaipsniui mažina tarifą. Taip yra dėl ekonomikos stabilizavimosi ir mažos infliacijos. 2017 m. buvo pastebėtas mažėjimas, o 2018 m. Rusijos Federacijos makro ir mikroekonominių rodiklių gerėjimo prognozė nesikeičia. Paskutinį kartą rodiklis sumažėjo šių metų kovo 26 d. Pasak Rusijos Federacijos centrinio banko vadovo, reguliatorius planuoja tęsti laipsnišką mažinimą, jei ekonomika ir toliau rodys augimo signalus. Kitas pakeitimas galimas jau 2018 m. balandžio mėn. Norėdami tiksliai sužinoti, koks yra pagrindinis kursas, turėtumėte pasinaudoti naujausia informacija iš centrinio banko svetainės.

Lentelė su dinamika

Refinansavimo norma nuolat keitėsi nuo jos įvedimo 1992 m. Refinansavimo palūkanų norma keitėsi ir žemyn, ir aukštyn. Devintojo dešimtmečio krizės laikais šio rodiklio reikšmė pasikeitė greičiau nei per mėnesį, o maksimalus dydis viršijo 200 taškų. Dinamiką lengviausia įvertinti refinansavimo normos pokyčių grafike, o po to – pagrindinės normos.
Refinansavimo normą pradelstos skolos galiojimo dieną galite sužinoti žemiau esančioje lentelėje.

Pagal metus

Konkretaus laikotarpio, per kurį galioja refinansavimo palūkanų norma, nėra. Ji kinta priklausomai nuo finansų sektoriaus būklės ir infliacijos lūkesčių. Paprastai rodiklio padidėjimas yra nacionalinės valiutos nuvertėjimo pasekmė, ir atvirkščiai. Kad suinteresuotoms šalims būtų lengviau nustatyti refinansavimo normos dydį skirtingiems galiojimo laikotarpiams, naudojama lentelė.

Galimybė pakeisti rodiklį svarstoma Rusijos Federacijos centrinio banko direktorių tarybos posėdyje. Reguliatoriaus vadovybė analizuoja išorinę ir vidinę aplinką, nustato rodiklius, galinčius turėti įtakos Rusijos ekonomikai, ir šiuo atveju kylančias rizikas. Po to sudaroma artimiausios ateities prognozė ir sprendžiama, ar bazinę normą didinti, mažinti, ar palikti šį rodiklį nepakeistą.

Įvertinimas šiai dienai

Pagrindinė norma yra minimali. Paskutinį kartą jis buvo mažesnis 2014 m. kovą (tada jo dydis nukrito iki 7 balų). Šiuo metu Centrinio banko prognozės yra optimistinės. Reguliatoriaus vadovybė neatmeta dar vieno sumažinimo artimiausiu metu, tačiau neatmeta ir pauzės. Kol išliks palankios sąlygos, dabartinė norma greičiausiai nebus didinama. Rusijos Federacijos centrinio banko vadovas pareiškė, kad kol kas to neplanuojama, net jei ekonominės sankcijos Rusijai sustiprės.

Taip pat galite komentuoti arba užduoti klausimą.