سفارش رسید را پر کنید. قوانین تکمیل سفارش نقدی دریافتی. پر کردن رسید نقدی

ایجاد یک سفارش دریافت نقدی یک عنصر مهم از نظم و انضباط نقدی است. به محض دریافت پول نقد در میز نقدی شرکت پر می شود و همیشه همراه با رسید می رود.

دستور دریافت نقدی را می توان مطلقاً در هر شرایطی صادر کرد: وقتی پولی از موسس می آید ، هنگام جبران خسارت ناشی از کارمندان شرکت ، از فروش اموال شرکت ، به عنوان پرداخت کالا از خریدار و غیره.

از سال 1393 به دلیل ساده‌سازی روال نگهداری صندوق در سازمان‌ها، اجرای سفارش‌های دریافت نقدی اجباری متوقف شد، اما این سند همچنان در آنجا به‌طور گسترده مورد استفاده قرار می‌گیرد.

فایل ها

قوانین صدور حکم فیش نقدی

نمونه یکپارچه ای از سفارش دریافت نقدی وجود ندارد، بنابراین هر شرکتی می تواند فرم خود را به صلاحدید خود توسعه دهد یا از یک الگو استفاده کند. در سال‌های اخیر، زمانی که یک شرکت، با ایجاد مستقل فرم PKO، آن را در یک چاپخانه چاپ می‌کند و سپس حسابداران آن را به صورت دستی پر می‌کنند، این پدیده گسترده شده است. کمتر مواقعی وجود دارد که فرم مستقیماً روی رایانه پر می شود و سپس روی چاپگر چاپ می شود. بنابراین، یک سفارش می تواند هم با دست تنظیم شود و هم در رایانه چاپ شود، اما در هر صورت، باید دارای امضاهای "زنده" باشد.

این سند توسط یک متخصص بخش حسابداری یا یک کارمند مجاز و همچنین یک صندوقدار امضا می شود. تأیید فرم با مهر ضروری نیست، زیرا از سال 2016 اشخاص حقوقی، مانند گذشته، و کارآفرینان فردی حق دارند از مهر و مهر در کار خود استفاده نکنند.

سند در یک نسخه تنظیم شده و در بخش حسابداری ذخیره می شود.

لازم به ذکر است که پر کردن با مداد مانند لکه ها، اشتباهات و اصلاحات در سفارش دریافت نقدی قابل قبول نیست - از این امر باید اجتناب شود، به عنوان آخرین راه حل، بهتر است سند را مجدداً صادر کنید.

پس از تکمیل فیش و سفارش نقدی، لازم است آن را در دفتر ثبت داخلی سفارش های دریافت و هزینه ثبت کنید و رسید را در امتداد نقطه چین پاره کنید و به فردی که وجه را به نشانی واریز کرده است بدهید. میز نقدی

دستورالعمل تکمیل سفارش رسید نقدی

فرم استاندارد یک سفارش دریافت نقدی را می توان به صورت مشروط به دو بخش تقسیم کرد.

بخش اول

اولی شامل نام شرکتنشان دهنده وضعیت سازمانی و قانونی آن (IP، LLC، CJSC، OJSC)، و همچنین زیرمجموعه ساختاری، که آن را می نویسد (در صورت نیاز پر می شود، می توانید خط تیره قرار دهید). همچنین در اینجا باید مشخص کنید کد سازمان مطابق با OKPO(طبقه بندی کننده تمام روسی شرکت ها و سازمان ها) - می توانید آن را در اسناد تشکیل دهنده سازمان بیابید.

علاوه بر این، کمی پایین تر، در مقابل نام سند در سلول مربوطه، باید آن را بنویسید شماره سند داخلییعنی دفتر ثبت دریافتی ها و هزینه ها (شماره گذاری سفارش های دریافتی باید مستمر باشد) و همچنین تاریخ پر شدن آن.

بخش دوم

قسمت دوم سفارش دریافت نقدی قسمت اصلی است و شامل اطلاعاتی است که مستقیماً با دریافت های مالی مرتبط است.

• در ستون "بدهی"شما باید شماره حسابی را وارد کنید که بر روی بدهی آن وجه نقد دریافتی اعتبار می شود (اغلب شماره 50 در اینجا قرار می گیرد ، یعنی "صندوق"). این سلول اختیاری است، بنابراین می توانید آن را خالی بگذارید.
• بعد در ستون "اعتبار"لازم است کد بخش یا بخشی که امور مالی به آن تعلق دارد (می توانید خط تیره هم قرار دهید) و شماره حساب مربوطه را که منعکس کننده رسید در میز نقدی است قرار دهید. همچنین در صورت لزوم ستون را پر کنید کد تحلیلی حسابداری(اما در صورت عدم استفاده از چنین کدهایی در سازمان، سلول نیازی به پر کردن ندارد).
• سپس در یک ستون "جمع"مقدار پول (به ارقام) دریافت شده در صندوق درج شده است.
• به سلول "کد مقصد"ورود کد مقصد وجه دریافتی الزامی است، اما به شرط استفاده از این کدها در سازمان.
• در زیر باید مشخص کنید که دقیقاً از چه کسی پول دریافت شده است (نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی شخص)، و همچنین مبنای (در اینجا باید نام معامله تجاری را وارد کنید، به عنوان مثال، "وجوه وام" ، "بازپرداخت پیش پرداخت"، "پرداخت طبق قرارداد" و غیره.)
• در صف " جمع"، دوباره مقدار وجوه ورودی را وارد کنید اما به صورت کلمه. پس از وارد کردن، باید در قسمت خالی باقیمانده یک خط تیره قرار دهید (به منظور جلوگیری از جعل سند). مالیات بر ارزش افزوده نیز باید در اینجا برجسته شود و اگر از مالیات بر ارزش افزوده استفاده نمی شود، باید به این موضوع نیز توجه شود.
• در صف "کاربرد"جزئیات اسناد اولیه پیوست شده (در صورت وجود) نشان داده شده است.

در نتیجه، در زیر سندی که باید قرار دهید امضای حسابدار ارشد و صندوقدارکه پول را پذیرفت رسید دقیقاً به همین ترتیب پر می شود و سپس در امتداد خط برش پاره می شود و به شخصی که پول را منتقل می کند تحویل می دهد.

جریان های نقدی در شرکت می تواند به دو صورت انجام شود - غیر نقدی و نقدی. وجوه نقد در سازمان ذخیره، حسابداری و از طریق صندوق نقدی شرکت صادر می شود. برای دریافت پول، یک سفارش نقدی دریافتی تنظیم می شود (PKO یا به اختصار "prikhodnik" نیز نامیده می شود). منابع درآمد ممکن است درآمد حاصل از خریداران و مشتریان، بازگشت مبالغ حساب شده، دستمزد و سایر وجوه باشد. برای انجام ثبت نام هزینه وجوه در سازمان اعمال می شود.

در سال 2014، دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه به اجرا درآمد که رویه جدیدی را برای انجام معاملات نقدی ایجاد کرد. با توجه به تهیه PQS، استفاده از فرم های یکپارچه اجباری را لغو کرد. با این حال، اکثر سازمان ها هنوز به اسناد استاندارد پایبند هستند.

Prihodnik باید پس از دریافت پول نوشته شود. می توان آن را به صورت دستی یا با استفاده از برنامه های حسابداری تخصصی پر کرد. این سند توسط حسابدار اصلی، صندوقدار، حسابدار، خود رئیس (در صورتی که حسابداری را به عهده گرفته باشد) و همچنین شخص دیگری به موجب قرارداد خدماتی که با او منعقد شده است تنظیم می شود. در مورد دوم، این متخصص فقط یک سند را می نویسد، فقط کارمندان شرکت، به عنوان مثال، یک مدیر، باید آن را امضا کنند.

به عنوان یک قاعده، حسابدار یک رسید نقدی را پر می کند و آن را به پرداخت کننده می دهد، که به میز نقدی شرکت می رود، جایی که صندوقدار آن را بررسی می کند، اطلاعات را در ثبت نام وارد می کند، پول را می پذیرد، رسید را قطع می کند و امضا می کند. در دو نیمه سند لطفا توجه داشته باشید که هیچ تغییری در این سند نباید ایجاد شود. اگر اشتباهی رخ داد، باید دوباره منتشر شود.

طبق دستورالعملی که روش انجام عملیات روی میز نقدی را تعیین می کند، کارآفرینان فردی که ثبت حسابداری مالیاتی ویژه (به عنوان مثال، دفترچه درآمد و هزینه) را نگهداری می کنند، مجازند هنگام ارسال پول به صندوق های نقدی مربوطه را تنظیم نکنند. میز نقدی

پر کردن نمونه سفارش نقدی ورودی

سفارش رسید شامل دو بخش است - یک سفارش و یک رسید برای آن. قسمت اول در زمان دریافت پول در شرکت باقی می ماند ، قسمت دوم به عنوان تأیید سپرده وجوه به پرداخت کننده داده می شود.

نمونه پر کردن قسمت اصلی

در بالای فرم نام سازمان (کامل یا مخفف) مطابق با مدارک ثبت نام، شماره و همچنین نام واحد ساختاری درج شده است. پس از آن، شماره سریال گیرنده چسبانده می شود که باید با شماره موجود در رجیستر PKO و RKO و همچنین تاریخ مطابقت داشته باشد. بخش جدول شامل حساب بدهکار (حساب 50 "صندوق")، حساب مربوطه، مبلغ است. در صورت لزوم می توانید ستون های "کد واحد ساختاری"، "کد حسابداری تحلیلی"، "کد هدف مورد نظر" را پر کنید. دستورالعمل جدید بانک مرکزی فدراسیون روسیه عدم وجود بخش های مربوطه را در دستور اعتبار مجاز می کند.

AT خط "دریافت شده از"اطلاعات مربوط به نام پرداخت کننده را پر کنید. در عین حال، اگر یک شخص حقوقی وجوهی را به صندوق نقدی کمک می کند، لازم است در اینجا نام سازمان و از طریق چه کسی (نام کامل) آنها را منتقل می کند، ذکر شود.

علاوه بر این، محتوای این عملیات در پایه پر می شود. AT ستون "مقدار"رکورد مقدار پولی که در قسمت جدولی سند ذکر شده است به صورت کلمات ساخته شده است. خط "شامل"توسط سازمان هایی که پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده هستند پر شده است. مقدار این مالیات به طور جداگانه در اینجا نشان داده شده است.

در برنامه، باید سایر اسناد قابل ضمیمه به PKO (قراردادها، وکالتنامه ها، رسیدها، ثبت نام و غیره) را مشخص کنید.

منشی توسط حسابدار ارشد تأیید می شود که موقعیت و داده های شخصی را نشان می دهد. صندوقدار پس از دریافت وجه، امضا و مهر «دریافت شده» را می گذارد.

رسید به فیش نقدی سفارش پر کردن نمونه

در بالای سند نیز اطلاعات نام شرکت درج شده است. پس از آن، جزئیات باید نشان داده شود PKO(شماره و تاریخ) که به آن تنظیم شده است.

علاوه بر این، فیلدهای مربوطه در رسید به قیاس با سفارش نقدی دریافتی پر می شود. در پایین، تاریخ دریافت وجوه لزوماً درج شده است، حسابدار ارشد و صندوقدار با تفکیک موقعیت و اطلاعات شخصی امضا می کنند. پس از آن باید مهر سازمان و کرنش بر روی رسید الصاق شود. "اخذ شده".

نمونه پر کردن PKOدر زیر پیوست شده است.

ویژگی های پر کردن برخی از سفارش های دریافت نقدی

صندوقدار می تواند یک رسید برای دریافت روزانه در نوار نقدی، فرم های گزارش دقیق تهیه کند. در این مورد، پرداخت کننده صندوقدار (فروشنده) سازمان است و مبنای آن نوع درآمد (تجارت، خدمات و غیره) را نشان می دهد، در برنامه لازم است کلیه اسنادی که سفارش برای آنها انجام شده است ثبت شود. ترسیم شده است. اگر این سند نقدی برای کل مبلغ پذیرفته شده طبق فرم های گزارش گیری دقیق (دریافت) تنظیم شود، لازم است یک ثبت نام BSO تهیه شود.

سازمان ها در بین خود می توانند فقط در محدوده تعیین شده تسویه نقدی انجام دهند ، بنابراین صندوقدار باید مبلغ را بررسی کند تا از آن تجاوز نکند. در غیر این صورت او به عنوان یک مسئول و یک سازمان با مسئولیت اداری مواجه است.

سقف نقدی طبق توافق نامه بین اشخاص حقوقی در حال حاضر 100000 روبل است.آن ها این حداکثر مقدار وجه نقد دریافتی در تسویه حساب های متقابل در چارچوب یک توافق است، پرداخت های غیر نقدی محدود نمی شود. دور زدن این محدودیت کار دشواری نیست - وقتی به حد مجاز رسید، فقط باید قرارداد دیگری را با شماره سریال متفاوت و از شماره دیگری منعقد کنید و در PKO باید مشخص کنید که براساس کدام قرارداد پرداخت انجام می شود.

اگر مبلغ سفارش رسید حاوی یک پنی نباشد، مجاز است آن را بدون پنی در ستون "مقدار" بنویسید.

خط "شامل" ممکن است نه تنها مالیات بر ارزش افزوده، بلکه سایر پرداخت های اجباری را نیز نشان دهد که هنگام پرداخت باید جداگانه تخصیص داده شود.

این شرکت می تواند پول را به صورت غیر نقدی یا از طریق صندوق دریافت کند. برای سرمایه گذاری وجه نقد مطابق با رویه انجام عملیات صندوقدار، باید از دستور دریافت نقدی (PKO) استفاده کنید که فرم استاندارد KO-1 برای آن ارائه شده است. فقط توسط کارآفرینانی که سوابق را به روشی ساده نگهداری می کنند، نمی توان از آن استفاده کرد.

تمام معاملات نقدی در حال حاضر توسط رویه تأیید شده توسط بانک مرکزی فدراسیون روسیه تنظیم می شود. سفارش رسید منعکس کننده دریافت وجه نقد در صندوق است. شکل آن می تواند توسط شرکت با در نظر گرفتن ویژگی های موجود یکپارچه یا اصلاح شود.

فرم را می توان به صورت چاپی استفاده کرد، با دست پر کرد یا با استفاده از برنامه ها ترسیم کرد.

شرط اصلی برای او این است که اصلاحات در محله غیرممکن باشد. در این حالت، سند با در نظر گرفتن تمام ورودی های صحیح مجدداً صادر می شود.

این فرم بسته به شرح وظایف در بخش حسابداری شرکت و همچنین صندوقدار، مدیر یا حسابدار ارشد قابل تنظیم است. صدور فرم KO-1 توسط متخصص درگیر تحت قرارداد مجاز است (در صورت عدم حضور حسابداران و صندوقداران) ، اما در این حالت ، امضا باید توسط خود رئیس الصاق شود.

به عنوان یک قاعده، PKO توسط یک حسابدار جمع آوری می شود و به شخصی که پول را به صندوقدار واریز می کند، تحویل می دهد. او این سند را به صندوقدار ارائه می کند و او آن را بررسی کرده و در مجله مربوطه ثبت می کند. همچنین، متخصص باید تمام اسنادی را که به PKO ضمیمه شده است، بررسی کند و حکم امضای حسابدار یا مدیر ارشد را بررسی کند.

سپس پول نقد را می‌پذیرد و حساب می‌کند و اگر پول با مبلغ درج شده در صندوق مطابقت داشته باشد، صندوق‌دار ویزای خود را در تأیید قرار می‌دهد. در صورت لزوم، چکی که ضمیمه رسید می باشد بابت وجوه دریافتی در CCA درج می شود.

به سپرده گذار پول نقد، صندوقدار این بخش پاره شده PKO را به عنوان تاییدیه پذیرش ارسال می کند.

در پایان روز کلیه سفارشات دریافتی همراه با گزارش صندوق به حسابداری تحویل داده می شود.

توجه کن!پس از بازگشت از کارمند، کارمند باید وجوه خرج نشده را بر اساس رسید عودت دهد و ظرف 3 روز کاری پس از بازگشت، مبالغ خرج شده را گزارش دهد. در صورت مازاد هزینه، شرکت باید این مبالغ را تا .

پر کردن نمونه سفارش نقدی ورودی

بخش اصلی

بیایید نمونه ای از پر کردن PKO را در نظر بگیریم.

در بالای فرم باید نام شرکت و کد آن را طبق طبقه بندی OKPO بنویسید. اگر منظور به هر واحد سازه ای خاص باشد، نام آن در زیر در ستون مربوطه نوشته می شود. در غیر این صورت، یک خط تیره در اینجا قرار می گیرد.

در سمت راست نام فرم، شماره سند به ترتیب و تاریخ تنظیم آن مشخص شده است. به صورت DD.MM.YYYY نوشته می شود.

جدول زیر حاوی اطلاعات حسابداری - کد حساب بدهکار و اعتبار، کد حساب تحلیلی حسابداری در صورت استفاده می باشد. در ستون "مبلغ" وجوه دریافتی تحت این سند به اعداد ثبت می شود. ستون "کد تامین مالی هدف"توسط سازمان هایی که سیستم کدگذاری مناسب را توسعه داده و استفاده می کنند، پر می شود.

AT دریافت شده از میدانثبت کنید که پول از چه کسی دریافت می شود. اگر آنها توسط یک فرد ساخته شده باشند، نام کامل او مشخص می شود. در جنسیت در صورت دریافت وجه از طرف سازمان، ابتدا نام آن ثبت می شود، سپس کلمه "از طریق" و پس از آن نام کامل قرار می گیرد. کارمندی که پرداخت را انجام می دهد به عنوان مثال، "Sail LLC از طریق ایوانف پیتر جورجیویچ."

AT فیلد "پایه"دلیل دریافت مبالغ نقدی در صندوق نقدی ثبت می شود - درآمد معاملاتی، بازگشت حساب و غیره.

در قسمت "مبلغ" مبلغ دریافتی را به صورت کلمه وارد کنید. اگر حاوی هر گونه مالیات یا مثلاً مالیات بر ارزش افزوده باشد، در ستون "شامل" این مقدار به اعداد نوشته می شود. در غیر این صورت تبصره «بدون مالیات بر ارزش افزوده» در اینجا قید شده است.

AT فیلد برنامهشما باید نام اسنادی را که به این PKO ضمیمه شده اند مشخص کنید، در غیر این صورت پر نشده است.

این سند توسط حسابدار اصلی تأیید می شود که امضا و نام کامل او را می گذارد. و با امضای صندوقدار دریافت کننده پول.

رسید به فیش نقدی سفارش پر کردن نمونه

رسید کپی داده هایی است که در قسمت اصلی سند وارد شده است.

نام شرکت در بالا نوشته شده است. سپس در فیلد "به سفارش نقدی دریافتی"شماره و تاریخ سند را مشخص کنید.

AT دریافت شده از زمینه هاو "Base" به طور کامل بدون اختصار، داده ها از فیلدهای مربوطه قسمت اصلی سند منتقل می شود.

در زیر مقدار سفارش به صورت اعداد و سپس به صورت کلمات آمده است. AT فیلد "شامل".مقدار مالیات ثبت می شود یا علامت "بدون مالیات بر ارزش افزوده" قرار می گیرد.

در زیر تاریخ تدوین آمده است.

رسید توسط حسابدار اصلی تأیید می شود که امضای شخصی خود را می گذارد و توسط کارمند صندوق امضا می شود.

تفاوت های ظریف

تسویه نقدی بین سازمان ها باید در حد تعیین شده - 100 هزار روبل انجام شود. صندوقدار موظف است از پذیرش مبلغ بیشتر خودداری کند در غیر این صورت خود و سازمان به دلیل عدم رعایت انضباط نقدی با جریمه نقدی مواجه می شوند.

اگر درآمد با استفاده از KKM یا BSO دریافت شود، مجاز است برای کل درآمد روزانه یک دستور نقدی در پایان روز صادر کند. AT ستون "پایه"در این مورد، شماره گزارش Z صندوق فروش یا تعداد رسیدهای صادر شده BSO مشخص می شود.

prihodnik همان سندی است که از طریق آن دریافت وجوه در میز نقدی سازمان پردازش می شود. فرم سفارش نقدی ورودی (PKO) دارای فرم یکپارچه شماره KO-1 است که در یک نسخه توسط شخص مسئول این امر صادر شده است.

سند نقدی از دو بخش تشکیل شده است: خود دستور رسید و رسید پارگی برای آن. این دومی برای شخصی که پول را به صندوق نقدی واریز می کند، به تایید قبولی این پول از او صادر می شود.

فیش های اعتباری و رسید آنها را می توان هم با دست و هم با استفاده از ماشین تحریر یا رایانه نوشت. در این اسناد، هنگام پر کردن، لکه یا اصلاح مجاز نیست. بنابراین اگر در حین اجرای PKO اشتباهی رخ داد باید بازنویسی شود.

پر کردن رسید نقدی

"کدها" از گواهی کمیته آمار دولتی انتخاب می شوند.

"شماره سند" مطابق با مجله ثبت اسناد نقدی ورودی و خروجی ().

اسناد نقدی از ابتدای سال به ترتیب شماره گذاری می شوند.

«تاریخ تألیف» با اعداد عربی به ترتیب زیر ترسیم شده است: روز ماه، ماه، سال. روز ماه و ماه به صورت دو جفت اعداد عربی که با یک نقطه از هم جدا شده اند نوشته می شود. سال - چهار عدد عربی:

dd.MM.YYYY.

اگر عدد ترتیبی روز ماه و (یا) ماه کمتر از ده باشد، در مقابل 0 قرار می‌گیرد، مثلاً تاریخ 1 ژانویه 2010 را باید به صورت زیر نوشت:

دستور رسید در روز دریافت پول در صندوق تنظیم می شود، بنابراین، تاریخی که در آن ذکر شده است، تاریخی است که پول اعتبار داده شده است.

ورودی های ستون های "بدهی" و "اعتبار" توسط حسابداری انجام می شود که سند اولیه را پردازش می کند.

ستون "Debit" شامل شماره حسابی است که بر اساس بدهی آن وجوه دریافت می شود. شماره حساب فرعی نیز مطابق با چارت حساب های کاری سازمان در اینجا قابل ذکر است.

در ستون "اعتبار، کد واحد ساختاری" کد واحد ساختاری که وجوه به آن دریافت می شود (در صورت وجود) نشان داده شده است، به عنوان مثال، یک فروشگاه، یک خروجی خاص.

ستون «اعتبار، حساب تسویه حساب، حساب فرعی» نشان دهنده شماره حساب و در صورت لزوم حساب فرعی است که اعتبار آن منعکس کننده دریافت وجوه در صندوق سازمان است.

در ستون «اعتبار، کد حسابداری تحلیلی»، در صورتی که استفاده از این کدها در سازمان پیش بینی شده باشد، کد حسابداری تحلیلی برای حساب مندرج در ستون قبلی درج می شود.

در ستون "مقدار، مالش. kop." کارمندی که سند را پر می کند مقدار پول (به صورت ارقام) دریافت شده در میز نقدی سازمان را نشان می دهد.

در ستون "کد هدف ویژه" کد به منظور استفاده از وجوه دریافتی ثبت می شود. این ستون در صورتی استفاده می شود که سازمان از سیستم کدگذاری مناسب استفاده کند.

پر کردن خطوط سفارش نقدی ورودی به شرح زیر انجام می شود.
"گرفته شده از ________":

• اگر از یکی از کارمندان یک سازمان پول دریافت شود (که در آن دستور دریافت نقدی تنظیم شده است) ، این خط نام خانوادگی ، نام و نام خانوادگی این کارمند را در مورد جنسی نشان می دهد.
• اگر پول از کارمند یک سازمان شخص ثالث پذیرفته شود، در این خط می نویسیم "پذیرفته شده از" نام سازمان "از طریق" نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی "".

در خط "مبلغ" مقدار پولی که به صندوقدار می رود را یادداشت کنید. در همان زمان، روبل با کلمات با حرف بزرگ و از ابتدای خط، و کوپک - به اعداد نشان داده می شود. اگر پس از نوشتن مقدار به روبل در خط یک فضای خالی وجود داشته باشد، آن را خط زده است.

در اینجا باید به چنین ویژگی توجه کنید. اگر در ستون "مبلغ" مبلغ دریافتی با کوپک نشان داده شده است، در این خط مبلغ نیز با کوپک نشان داده شده است. اگر مقدار بدون کوپک نشان داده شد، خط مربوط به کوپک نیز ذکر نشده است. به عنوان مثال، در ستون "مقدار" نشان داده شده است: 450-00 . بنابراین، در خط "مقدار" باید نوشته شود: "چهارصد و پنجاه روبل 00 کوپک."

اگر در ستون "مقدار" نشان داده شده است: 450 =، سپس در خط "مقدار" باید نوشته شود: "چهارصد و پنجاه روبل".

خط "شامل" نشان دهنده مقدار مالیات بر ارزش افزوده است که به صورت ارقام ثبت می شود یا ورودی "بدون مالیات (VAT)" انجام می شود.

خط "برنامه" اسناد اولیه و سایر اسناد پیوست شده را فهرست می کند.

رسید سفارش نقدی دریافتی مشابه خود سفارش پر می شود.

قبل از اینکه یک سفارش نقدی دریافتی وارد صندوق شود، باید در آن ثبت شود.

پس از تکمیل و ثبت PKO اما قبل از دریافت وجه بر روی آن، PKO و رسید توسط حسابدار ارشد یا شخصی که مجاز به انجام آن است با دستور کتبی رئیس امضا می شود.

رمزگشایی امضا نیز نشان داده شده است - نام خانوادگی و حروف اول.

پس از دریافت PKO، صندوقدار موظف است موارد زیر را بررسی کند:
الف) وجود و صحت امضای حسابدار ارشد در اسناد.
ب) صحت مدارک؛
ج) وجود درخواست های مندرج در اسناد.

در صورت عدم رعایت هر یک از شرایط فوق، صندوقدار موظف است مدارک را جهت بازبینی و رسیدگی مناسب عودت دهد. در غیر این صورت، صندوقدار وجه را می پذیرد و پس از دریافت آن، امضا، نام خانوادگی و حروف اول خود را روی حواله و رسید می گذارد.

بر روی رسید، صندوقدار نیز تاریخ دریافت وجه را قید و امضای خود را با مهر تایید می کند. مهر روی رسید طوری قرار می گیرد که لبه روی خود سفارش رسید می رود (به پر کردن نمونه مراجعه کنید).

اسناد پیوست شده به PKO با یک مهر یا کتیبه "دریافت" که تاریخ (روز، ماه، سال) را نشان می دهد لغو می شود.

پس از رسیدن پول به صندوق، صندوقدار رسید PKO را در امتداد خط برش پاره می کند و آن را به شخصی که پول را تحویل می دهد تحویل می دهد و حکم پول نقد را در صندوق می گذارد.

کلیه دریافت‌های وجوه به میز نقدی سازمان باید به روش مناسب رسمی شود؛ برای این منظور از سفارش نقدی دریافتی مطابق فرم یکپارچه فرم KO-1 استفاده می‌شود. این سند باید در یک نسخه توسط کارمند مسئول معاملات نقدی صادر شود. در پایان مقاله فرمی برای شما قرار داده شده است که می توانید آن را به صورت رایگان دانلود کنید.

ورق از دو بخش تشکیل شده است:

• خود سفارش رسید که مبلغ پذیرفته شده در صندوق را در نظر می گیرد.
• رسید پارگی برای شخصی که پول واریز می کند برای تایید قبولی صادر می شود.

نمونه پرکردن فیش نقدی

نوشتن PKO هم با استفاده از فناوری رایانه و هم با دست امکان پذیر است، با این حال، لکه ها و اصلاحات در این سند هنگام پر کردن آن مجاز نیست. اگر در هنگام اجرای سفارش خطایی رخ داده باشد، "گیرنده" بازنویسی می شود.

از سرفصل شروع به پر کردن می کنیم، جایی که لازم است نام سازمان و واحد ساختاری ذکر شود، در صورت وجود، در غیر این صورت، خط تیره گذاشته می شود. خط "کدها" داده های مربوطه را طبق گواهی کمیته آمار دولتی یا به سادگی آمار نشان می دهد. در مرحله بعد، شماره سریال سند را بر اساس داده های ثبت ثبت اسناد نقدی در فرم شماره KO-3 قرار می دهیم که در آن درآمد و مواد مصرفی به ترتیب حساب می شود. بعد از اینکه تاریخ پر کردن اعداد عربی را گذاشتیم، اگر تاریخ تا 10 عدد باشد، ابتدا "0" را قرار می دهیم، به عنوان مثال 12 اسفند 1393 به عنوان 03/03/2015 نوشته می شود.

شماره گذاری اسناد در میز نقدی شرکت به ترتیب از ابتدای سال تقویم جدید آغاز می شود. و تاریخ تنظیم سند باید با تاریخ وصول وجه در صندوق باشد.

ستون بدهی و اعتبار

این ستون ها توسط حسابدار - صندوقدار که این سند نقدی اولیه را پردازش می کند پر می شود. ستون "بدهی" شماره حساب و حساب فرعی حسابداری را نشان می دهد که مربوط به تراکنش دریافتی در حال انجام است ، بنابراین اغلب این میز نقدی شرکت خواهد بود (D 50.1).

در ستون "اعتبار"، کد واحد ساختاری (در صورت وجود) در ستون مربوطه نشان داده شده است که وجوه به آن دریافت می شود. به عنوان مثال، ممکن است کد یک فروشگاه یا یک فروشگاه خاص نشان داده شود.

ستون بعدی نشان دهنده حساب حسابداری مربوطه است که به اعتبار آن این عملیات انجام می شود. به عنوان مثال، عملیات D 50.1 K62.1 به این معنی است که سازمان برای کالاها یا خدماتی که قبلاً ارسال شده است، پول را از خریداران پذیرفته است. هنگام بازگرداندن وجوه استفاده نشده به میز نقدی سازمان از شخص پاسخگو، ورودی زیر منعکس می شود - D50 K71 (هنگام استفاده از حساب های فرعی، آنها نشان داده می شوند).

در فیلد بعدی کد حسابداری تحلیلی مشخص شده است که در صورت حفظ و در غیر این صورت خط تیره گذاشته می شود.

مجموع

در خط "مبلغ"، یک شخص مجاز (صندوق - صندوقدار) دقیقاً مقدار پولی را که در میز پول واریز شده است را نشان می دهد که با اعداد عربی نوشته شده است، به عنوان مثال، 1800 روبل 00 کوپک مانند 1800-00 به نظر می رسد. اگر سازمان از سیستم کدگذاری استفاده می‌کند، ستون‌های زیر کد مقصد دریافت‌ها را نشان می‌دهند، در غیر این صورت خط تیره گذاشته می‌شود.