استرداد مبلغ پیش پرداخت توسط شخص ذی حساب. استرداد توسط شخص حسابدار مبلغ پیش پرداخت هزینه نشده صدور وجه حساب شده در 1s 8.3

حسابداری برای تسویه حساب با افراد گزارشگر در برنامه "1C: حسابداری 8" (محیط 3.0)

، دانشجوی دانشکده بازرگانی، گروه 34-01e

مدیر علمی،

مراحل تعامل بین سازمان و فرد پاسخگو:

1) وارد کردن اطلاعات مربوط به شخص پاسخگو در دایرکتوری افراد

این برنامه دایرکتوری جداگانه ای ندارد که اطلاعات مربوط به افراد پاسخگو را ذخیره کند. برای این منظور از راهنما استفاده می شود. اشخاص حقیقی. برای راحتی کار در این دایرکتوری، توصیه می شود گروه کارمندان را ایجاد کنید که در آن تمام اطلاعات مربوط به افراد پاسخگو وارد می شود. بیایید اطلاعات مربوط به شخص پاسخگو را وارد کنیم (شکل 1).

برای باز کردن دایرکتوری اشخاص حقیقی، یک بخش را انتخاب کنید کتاب های مرجعدر نوار ابزار سمت چپ، سپس بر روی آن کلیک کنید اشخاص حقیقیبخش حقوق و پرسنل;

برای وارد کردن اطلاعات مربوط به شخص حسابدار، روی دکمه کلیک کنید ایجاد کردندر نوار ابزار پنجره دایرکتوری پنجره ای برای وارد کردن داده ها در مورد یک فرد جدید روی صفحه ظاهر می شود.

برنج. 1. عناصر دایرکتوری افراد

قسمت نام کامل نشان دهنده نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی فرد است. سایر اطلاعات مربوط به اطلاعات شخصی یک فرد نیز وارد می شود: تاریخ تولد، جنسیت، محل تولد، اطلاعات گذرنامه، TIN های مختلف، کدهای IFTS و غیره.

2) صدور وجه نقد به شخص پاسخگو

هنگام صدور وجه نقد، شخص ذی حساب باید سند تنظیم کند سفارش نقدی مخارج (RKO). به عنوان مثال، اجازه دهید صدور یک مبلغ حسابداری به مبلغ 2500.00 روبل برای خرید لوازم التحریر را ثبت کنیم (شکل 2).

برای ایجاد RKO روی دکمه کلیک کنید استرداد مجرم برداشت وجه نقد;

· در زمینه نوع عملیاتیک مقدار را از لیست انتخاب کنید صدور به شخص پاسخگو;

· در زمینه مجموعمقدار وجوه صادر شده از صندوق را وارد کنید.

· در زمینه گیرندهاز دایرکتوری انتخاب کنید اشخاص حقیقیکارمند ضروری سازمان که پول تحت گزارش برای او صادر می شود.

· در زمینه پایههدفی را که مبلغ حسابداری برای آن صادر می شود مشخص کنید.

روی دکمه کلیک کنید سوختنکه در بالای قسمت Operation type قرار دارد.

هنگام ارسال یک سند، در این مورد، یک پست تشکیل می شود: Dt 71.01 Kt 50.01-صدور وجوه به یک فرد پاسخگو.

برنج. 2. پنجره سند برداشت وجه نقد

این سند به شما امکان می دهد یک فرم چاپی از صندوق را دریافت کنید:

برای تولید و نمایش فرم چاپی سند، روی دکمه کلیک کنید سفارش نقدی مخارج (KO-2)با نماد چاپ در سمت راست. پنجره ای برای فرم یکپارچه چاپ شده KO-2 روی صفحه ظاهر می شود (شکل 3).

دکمه برای چاپ یک سند مهردر سمت چپ سند قرار دارد.

برنج. 3. پنجره فرم چاپی سند RKO

کارمند وجوه سازمان را برای اهداف تعیین شده هزینه می کند و پس از آن موظف است ظرف سه روز کاری گزارش پیش پرداخت را ارائه و مدارک پشتیبان را به آن ضمیمه کند. گزارش پیش پرداخت در 1C برای تأیید مقدار پولی که قبلاً به او داده شده است توسط کارمند (فرد پاسخگو) انجام می شود.

برای ایجاد یک سند گزارش قبلی، به بخش بروید بانک و صندوق، پاراگراف گزارش هزینه ها. در فرم لیست، دکمه را فشار دهید ایجاد کردن. یک فرم سند جدید باز می شود. این سند منعکس کننده مبلغ پیش پرداخت دریافتی است، هدف از پیش پرداخت، ثبت های حسابداری در اسناد گزارش ارائه شده انجام می شود، اسناد اولیه ارائه شده توسط شخص گزارش دهنده به عنوان درخواست وارد می شود.

فرم سند "گزارش پیشرفته" دارای چهار تب است. ابتدا باید یک فرد پاسخگو را از دایرکتوری انتخاب کنید اشخاص حقیقییا اگر شخص حسابدار هنوز وارد نشده است، یک نفر جدید اضافه کنید. تب Advances سندی را نشان می دهد که وجوه حسابداری برای آن صادر شده است. سه نوع سند برای انتخاب وجود دارد که عبارتند از:

برداشت وجه نقد؛

حذف از حساب جاری؛

صدور اسناد پولی.

اولین نشانک پیشرفت هامنعکس کننده پیشرفت های دریافتی است. از آنجایی که ما قبلا RKO را ایجاد کرده ایم، باید روی دکمه کلیک کنیم اضافه کردندر زیر تب advances و صندوق مورد نیاز را از لیست انتخاب کنید (شکل 5).

برنج. 5. پنجره سند گزارش پیشرفته

در یک "گزارش پیش پرداخت" می توان تمام عملیات پیش بینی شده برای انصراف پیش پرداخت صادر شده برای شخص حسابدار را منعکس کرد.

بیایید بگوییم که برای این مبلغ صادر شده خریداری کردم:

کاغذ برای چاپ - 6 بسته. هر کدام 200 روبل؛

کارتریج چاپگر - 1 عدد. 1300 روبل.

زبانه محصولاتبرای سپرده گذاری اقلام موجودی به دست آمده استفاده می شود (شکل 6).

برنج. 6. پنجره سند گزارش پیشبرد، برگه کالاها

پس از ارسال سند، می‌توانید ببینید که گزارش پیش‌فرض چه پست‌هایی را در «1C: حسابداری 8» (محیط 3.0) انجام می‌دهد (شکل 7).

شکل 7. پنجره عملیات در سند گزارش پیشبرد

روی زبانه پرداختمنعکس کننده اطلاعات مبالغ نقدی است که برای ارزش های به دست آمده به تامین کنندگان پرداخت شده یا در مقابل تحویل آتی آنها پیشاپیش داده شده است.

· تب Other برای نمایش اطلاعات هزینه های سفر، پرداخت نیازهای عمومی تجاری و ... ارائه شده است. هزینه های سفر شامل بلیط هواپیما، بلیط قطار، هزینه بنزین و همچنین کمک هزینه روزانه می باشد. در برگه، باید تاریخ سند (یا هزینه)، تعداد و مبلغ هزینه را وارد کنید.

اگر فاکتوری برای هزینه ها به گزارش پیوست، باید "SF ارسال شده" را وارد کنید، شماره فاکتور و تاریخ را در جزئیات مربوطه خط ذکر کنید، سپس هنگام تهیه پیش گزارش، سیستم به طور خودکار سند را ایجاد می کند. فاکتور دریافت شد». فرض کنید کارمند دیگری را به مدت 3 روز از 19 نوامبر تا 21 نوامبر به سفر کاری فرستادیم. روزانه به مبلغ 700 روبل تعیین می شود. در یک روز. هزینه های سفر بالغ بر 7080 روبل بود. (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 18%). گزارش قبلی به این صورت خواهد بود (شکل 8):

برنج. 8. پنجره سند گزارش پیشرفته. برگه دیگر

6) برگشت وجوه استفاده نشده

استرداد وجوه استفاده نشده در دو مورد صادر می شود. اولاً اگر شخص ذی حساب از وجوه صادر شده اصلا استفاده نکرده باشد. در این مورد، شما باید یک سفارش نقدی دریافتی برای کل مبلغ وجوه صادر شده قبلی تهیه کنید. گزینه دوم، اگر کارمند تا حدی از وجوه صادر شده استفاده کرده باشد، باقیمانده وجوه طبق سند سفارش نقدی ورودی به صندوق نقدی شرکت بازگردانده می شود و گزارش پیش پرداخت برای میزان وجوه استفاده شده صادر می شود. بیایید فرض کنیم که شما 2400 روبل هزینه کرده اید. از 2500 روبل صادر شده قبلی. ما گزارشی به مبلغ 2400 روبل تهیه می کنیم. (شکل 9) و PKO در مقدار 100 روبل (شکل 10).

برنج. 9. پنجره فرم چاپی سند گزارش پیشبرد

برای صدور بازپرداخت وجوه استفاده نشده به صندوقدار، بخش را انتخاب کنید بانک و صندوقدار، به علاوه - اسناد نقدی. برای ایجاد PSP روی دکمه کلیک کنید پذیرشدر سمت چپ بالای لیست اسناد نقدی قرار دارد. یک پنجره سند روی صفحه ظاهر می شود. جریان نقدی;

در لیست کشویی نوع عملیاتمورد را انتخاب کنید بازگشت پاسخگو;

· در زمینه مجموعمقدار پولی که توسط شخص حسابدار خرج نشده و به صندوق بازگردانده شده را وارد کنید.

· در زمینه فرد پاسخگوو گرفته شده ازکارمند سازمان نشان داده می شود که وجوه مصرف نشده را برمی گرداند. فیلدهای باقیمانده سند نیز پر می شود: مبنا، درخواست، حساب حسابداری.

سند ارسال شده پست زیر را ایجاد می کند:

Dt 50.01 Kt 71.01 - دریافت وجه از یک فرد حسابدار به صندوقدار

برنج. 10. پنجره سند PKO هنگام بازگرداندن وجوه مصرف نشده

7) ترتیب پرداخت اضافی در صورت مصرف بیش از حد وجوه.

اگر کارمندی بیش از آنچه از صندوق پول دریافت کرده است خرج کند ، برای مبلغ هزینه شده یک سند گزارش هزینه صادر می شود و سند دیگری برای مبلغی که بیش از گزارش هزینه است - حکم وجه نقد هزینه ایجاد می شود. در این صورت نوع عملیات برداشت وجه نقد را به یک فرد پاسخگو انتخاب کنید. فیلد مبلغ بیانگر مبلغ مفقودی است که برای شخص حسابدار صادر می شود.

نتیجه.با مطالعه روند حسابداری تسویه حساب با افراد پاسخگو در برنامه "1C: حسابداری 8" (محیط 3.0)، می توان به نکات مثبت و منفی اشاره کرد. بنابراین، به عنوان مثال، برنامه از تسویه نقدی با افراد حسابدار از طریق صندوق نقدی و از طریق بانک با استفاده از کارت های پرداخت پشتیبانی می کند که بسیار راحت است. مزایا همچنین شامل این واقعیت است که هنگام ارسال سند گزارش هزینه، کلیه کالاها و مواد خریداری شده توسط شخص حسابدار به طور خودکار اعتبار می شود. بدهی به تامین کنندگان با هزینه وجوه حسابدار بازپرداخت می شود. بدهی از شخص پاسخگو رد می شود. اما چندین نکته وجود دارد که برنامه "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) به آنها توجه کافی نداشته است و باید مورد توجه قرار گیرد:

اولاً، برنامه کنترل خودکار تسویه حساب با افراد حسابدار را پیش بینی نمی کند، که می تواند مانع از صدور پیش پرداخت بعدی شود، در حالی که شخص حسابدار پیش پرداخت قبلی را بازپرداخت نکرده است. بنابراین قبل از تصمیم گیری در مورد صدور پیش پرداخت باید بررسی کنید که آیا شخص حسابدار بدهی دارد یا خیر. ثانیاً، هنگام ارسال سند Advance Report، مطابقت با استانداردهای هزینه سفر به طور خودکار ردیابی نمی شود.

به طور کلی، می توانیم با اطمینان بگوییم که برنامه "1C: حسابداری 8" (rev. 3.0) راه حل های مناسبی را برای نگهداری اسناد و گزارش در مورد افراد پاسخگو ارائه می دهد.

کتابشناسی - فهرست کتب

1.، فرآیند حسابداری Minitaeva در سیستم های اطلاعاتی پیچیده // انجمن اسلاو. 2015. شماره 4 (10). ص 27-33.

2. Minitaeva - فن آوری های ارتباطی به عنوان ابزاری برای تنظیم زیست محیطی مواد مضر در جو // انجمن اسلاو. 2015. شماره 2 (8). صص 194-200.

3. رویکرد Minitaev برای حل مشکل ایجاد رابط انسان و ماشین با استفاده از اصل دوگانه // محصولات و سیستم های نرم افزاری. 1392. شماره 4. ص 19.

4.، رویکرد استپانووا برای خودکارسازی فرآیندهای بودجه بندی یک سازمان تجاری // لیزینگ. 2015. شماره 8. صص 32-37.

5. مینیتاوا از سیستم مدرن کنترل مالی دولتی در کشور روسیه // بولتن دانشگاه اقتصادی روسیه. . 2015. شماره 6 (84). ص 88-93.

6. استپانووا رویه های حسابداری و تحلیلی و بازتاب آنها در سیستم های اطلاعات شرکت // مجله بین المللی تحقیقات کاربردی و بنیادی. 2016. شماره 2-1. س 138.

7. سیستم های مدیریت سازمانی استپانووا // مجله بین المللی تحقیقات کاربردی و بنیادی. 1395. شماره 1-3. S. 457.

8. Minitaeva از روش های ریاضی برای نظارت بر تأثیر آلاینده ها بر محیط زیست // موفقیت های علوم طبیعی مدرن. 2016. شماره 2. S. 48-52.

9. سیستم های حسابداری و تحلیلی Nedelkin در یک شرکت تولیدی در بخش واقعی اقتصاد // مجله بین المللی تحقیقات کاربردی و بنیادی. 1395. شماره 1-3. ص 457-458.

10. مدلسازی Mezhakov بر روی مثالی از یک مدل قابلیت اطمینان پیش بینی با استفاده از شبکه های عصبی مصنوعی // Uchenye zapiski Rossiiskoi gosudarstvennogo sotsial'nogo universiteta. 2014. شماره 2 (124). ص 25-29.

11. رویکرد Minitaev برای حل مشکل ایجاد رابط انسان و ماشین با استفاده از اصل دوگانه // محصولات و سیستم های نرم افزاری. 1392. شماره 4. ص 19.

حسابداران اغلب در هنگام پرداخت های نقدی به کارکنان با نیاز به ایجاد گزارش های پیش پرداخت مواجه می شوند. این سند برای تأیید مبلغ هزینه شده یا اسناد پولی صادر شده برای کارمند قبل از آن لازم است.

بیایید یک مثال ساده بزنیم. کارمند و مبلغ مشخصی برای خرید بلیط صادر کرد. پس از بازگشت، او این بلیط را به حسابدار ارائه می دهد تا تأیید کند که واقعاً چقدر پول خرج کرده است. سپس حسابدار بر اساس آن گزارشی از قبل تهیه می کند.

نمونه های بسیار بیشتری می توان ذکر کرد. این خرید مواد، کالاها (لوازم التحریر، موجودی خانگی و غیره)، پرداخت هزینه، هزینه روزانه، هزینه پست و موارد دیگر است.

در این مقاله دستورالعمل های گام به گام ایجاد گزارش پیشرو در 1C 8.3 را بررسی کرده و نمونه ای از پر کردن آن را ارائه می دهیم.

صدور وجوه

اول از همه به کارمند پول یا اسناد پولی داده می شود. می توانید این عملیات را در 1C 8.3 به ترتیب از طریق اسناد نقدی و اسناد پولی صادر کنید. آنها در بخش "بانک و صندوق" قرار دارند.

علاوه بر روش‌های فوق، می‌توانید از بدهی حساب جاری استفاده کنید، اما در مثال ما این گزینه در نظر گرفته نخواهد شد، زیرا این نوع عملیات بیشتر با پول نقد است تا حواله بانکی.

در زیر نمونه ای از پرداخت نقدی به یک فرد پاسخگو آورده شده است. این پست ها را در حساب های Dt 71.01 - Kt 50.1 ایجاد می کند. حساب حسابداری جایگزین شده است، اما هنگام پر کردن سند قابل تغییر است.

این سند همچنین در مواردی که مازاد بر وجوه صادر شده وجود داشته باشد استفاده می شود. به عبارت ساده، 1000 روبل به کارمند داده شد و او با اجازه رئیس 1500 روبل خرج کرد. مابه التفاوت 500 روبل باید به صورت نقدی صادر شود.

تهیه گزارش اولیه در 1C

طراحی این سند در هر دو نسخه 3.0 (8.3) و 2.0 (8.2) تقریباً یکسان است، بنابراین این مقاله برای همه مناسب است.

برای تهیه پیش گزارش جدید باید به منوی «بانک و صندوق نقد» رفته و مورد «گزارش های پیش فروش» را انتخاب کنید. در فرم لیستی که باز می شود، روی دکمه "ایجاد" کلیک کنید.

ابتدا باید کارمندی را که سند برای او صادر شده و بخش را انتخاب کنید.

برگه اول اسنادی را که کارمند این پول را دریافت کرده است فهرست می کند. ارز و مقدار به طور خودکار تنظیم می شود.

بیایید نگاهی گذرا به محتویات برگه های باقیمانده بیندازیم:

• برگه "کالا" حاوی لیستی از کالاها و موادی است که توسط شخص حسابدار خریداری شده است. هنگام تعیین حساب های حسابداری برای این کالاها، پست هایی در رسید ایجاد می شود.
• برگه سوم حاوی داده هایی در مورد بسته بندی قابل بازگشت است که کارمند از تامین کننده دریافت کرده است.
• برگه "پرداخت" حاوی داده هایی در مورد مبالغ پرداخت شده توسط تامین کنندگان برای کالاهای خریداری شده قبلی، پیش پرداخت است.
• سایر هزینه ها در برگه "سایر" فهرست شده است. در مورد ما، ما در مورد این برگه گزارش خواهیم داد.

شما باید سند را قبل از چاپ پست کنید. فرم چاپی این سند در منوی "Print" - "Advance Report (AO-1)" است.

همانطور که در فرم چاپی و در پایین فرم سند مشاهده می کنیم، این کارمند مازاد هزینه دارد.

این بدان معناست که او بیشتر از آنچه در ابتدا به او داده شده بود خرج کرد. در مثال ما، تفاوت 100 روبل در حساب 71.01 منعکس می شود. همانطور که قبلاً اشاره شد، مابه التفاوت مبالغ باید با استفاده از سند پرداخت نقدی به کارمند بازگردانده شود.

همچنین دستورالعمل های ویدیویی را برای پر کردن یک گزارش اولیه در 1C مشاهده کنید:

آموزش تهیه گزارش هزینه ها با استفاده از مثال ها (1C: حسابداری 8.3، ویرایش 3.0)

طبق مشاهدات من، برای حسابداران تازه کار، تهیه پیش گزارشات در ابتدا یک مشکل قابل توجه است.

امروز ما اصول اولیه این مورد و همچنین محبوب ترین موارد از زندگی را در نظر خواهیم گرفت. همه آزمایش‌ها در 1C تنظیم خواهند شد: حسابداری 8.3 (ویرایش 3.0).

بنابراین، بیایید شروع کنیم

این وظیفه من نیست که به شما بگویم که 71 حساب مسئول تسویه حساب با افراد حسابدار در بخش حسابداری هستند:

استرداد مجرم دارایی هایدر بدهی این حساب به کارمند منعکس می شود و در وام حذف می شود.

خوب، مثلاً 5000 برای گزارش از صندوق پول دادند:

چرا گفتم دارایی های? این به این دلیل است که ما می توانیم به یک کارمند:

• پول نقد (از صندوق از طریق صندوق فروش)
• وجوه غیر نقدی (با انتقال از حساب جاری سازمان به حساب کارت کارمند)
• اسناد نقدی (به عنوان مثال، بلیط هواپیما برای یک سفر کاری)

بیایید به هر یک از مثال های بالا نگاه کنیم.

برداشت وجه نقد از صندوق

برای صدور پیش پرداخت از میز نقدی، ضمانت نامه نقدی حساب تهیه می کنیم (در سه مورد بالا، این سند "برداشت نقدی" است):

در نوع عملیات، "صدور به یک مسئول" را مشخص کنید:

سیم کشی به این صورت انجام شد:

صدور وجوه غیر نقدی

در این حالت، انتقال وجه به حساب کارت کارمند (حسابی که کارت بانکی به آن متصل است، که کارمند می تواند این پول را با آن برداشت کند) انجام می شود.

در سه مورد برتر، این عملیات در سند معمول "بدهی از حساب جاری" ثبت شده است:

همچنین فراموش نکنید که در قالب عملیات "انتقال به یک فرد پاسخگو" مشخص کنید:

سیم کشی به این صورت انجام شد:

صدور اسناد پولی

یک سند پولی می تواند مثلاً یک بلیط هواپیما باشد که یک سازمان برای کارمندی که در سفر کاری سفر می کند خریداری کرده است.

پس از خرید، این بلیط از حساب 50.03 کسر می شود:

هنگام صدور این بلیط برای یک کارمند برای گزارش (قبل از سفر کاری)، بخش حسابداری سند "صدور اسناد پولی" را تهیه می کند:

و در برگه "اسناد پول" همین بلیط را نشان می دهد:

پست به این شکل بود (بلیت از حساب 50.03 حذف شد):

به طور جداگانه اشاره می کنم:

• ما حق داریم فقط برای کارکنان سازمان - افرادی که با آنها قرارداد کار یا قانون مدنی منعقد کرده ایم گزارش بدهیم.
• فهرست این افراد با دستور جداگانه رئیس تصویب می شود.
• همان دستور حداکثر دوره ای را مشخص می کند که پس از آن کارمند باید به بخش حسابداری گزارش دهد. اگر کارمند در یک سفر کاری ترک کند ، این مدت به طور خودکار تا بازگشت وی تمدید می شود.

گزارش کارمندان

اما به هر حال، دارایی ها به دلیلی برای یک کارمند صادر می شود، اما برای انجام یک وظیفه رسمی خاص. بنابراین، زمانی فرا می رسد که کارمند باید در قالب AO-1 به بخش حسابداری گزارش دهد.

این یک فرم چاپی است که نشان می دهد:

• همه چیزهایی که تحت گزارش برای کارمند صادر کردیم
• همه چیزهایی که او این پول را صرف آن کرده است (یا خرج نکرده است، یا شاید خرج بیش از حد بوده است)
• اسناد پشتیبان به این فرم پیوست شده است (چک، فاکتور، عمل، بلیط ...)

در اینجا نمونه ای از فرم AO-1 آمده است:

این گزارش (AO-1) توسط کارمند به همراه واحد حسابداری تهیه و به تایید رئیس می رسد. در پایین، تعداد اسناد و برگه هایی که به گزارش پیوست شده اند نشان داده شده است (چک ها معمولاً در بسته های کامل روی برگه های A4 چسبانده می شوند).

بنابراین، برای چاپ چنین گزارشی (AO-1)، حذف بدهی کارمند در 71 حساب، و همچنین پذیرش هزینه ها در سه مورد برتر، سند "گزارش پیش فروش" وجود دارد:

بیایید نگاهی گذرا به نشانک های او بیندازیم:

نمونه هایی از گزارش های قبلی از زندگی

تب "پیشرفت" را پر کنید:

باید بگویم که این نشانک به هیچ وجه در پست های سند نمایش داده نمی شود، بلکه فقط برای فرم چاپی AO-1 است.

ما برگه "محصولات" را پر می کنیم (مجموعه همه چیز را خریدیم و آن را در ده بالا قرار دادیم):

در اینجا سیم کشی این نشانک آمده است:

ما برگه "پرداخت" را پر می کنیم (ما بدهی به تامین کنندگان را خاموش می کنیم یا پیش پرداخت می پردازیم):

سیم کشی اینجاست:

نمونه هایی از پر کردن برگه "سایر".

پرداخت خدمات ارتباطی:

پرداخت درج آگهی در روزنامه:

رد کمک هزینه روزانه و بدهی بلیط سفر:

پرداخت برای برخی از خدمات (فوراً به 26 پرداخت می شود):

به هر حال، در برگه های "کالا" و "سایر" یک چک باکس "SF" وجود دارد، اگر آن را بررسی کنید، فاکتور دریافت شده در این خط وارد می شود.

یکی از سخت‌ترین بخش‌های حسابداری مؤسسات دولتی، تسویه حساب با افراد پاسخگو است. در این مقاله، من می خواهم رایج ترین اشتباهات حسابداران را در هنگام نگهداری سوابق در این بخش در برنامه 1C در نظر بگیرم: حسابداری یک موسسه دولتی 8 ویرایش 1.0.

بنابراین، اولین اشتباه، انتخاب زیرمجموعه چهارم برای حساب 208 «انواع تسویه حساب با افراد پاسخگو» است.

از این زیرمجموعه برای مواقعی استفاده می شود که تسویه حساب بر روی اسناد پولی (کوپ غذا و غیره) انجام می شود. در بیشتر موارد، محاسبات به روش معمول - به صورت پولی - انجام می شود. اما کاربران 1C این زیرمجموعه را پر می کنند، زیرا برنامه انجام این کار را ممکن می کند و حسابداران سخت کوش برای پر کردن تمام فیلدها استفاده می کنند تا سند بدون خطا اجرا شود.

بنابراین، اگر از تسویه اسناد پولی استفاده نشود، چهارمین زیرمجموعه حساب 208 نیازی به پر کردن ندارد!

دومین اشتباه رایج، ترتیب اشتباه تاریخ و زمان در اسناد پرداختنی است.

در تصویر بالا سه بلوک با این جزئیات مشخص شده است. در یک سند، نه تنها تاریخ، بلکه زمان نیز مهم است - ساعت، دقیقه، ثانیه.

اولی زمان سند در برنامه است. باید زودترین باشد. سپس نوبت اسناد برای صدور وجه و اسناد ارسال کالا یا خدمات می رسد. باید کمی دیرتر از زمان سند باشد. و سومی تاریخ و زمان سند "گزارش هزینه" است که شما به عنوان سند اصلی چاپ می کنید - باید آخرین باشد، اختلاف حداقل یک ثانیه قابل قبول در نظر گرفته می شود.

و یکی دیگر از اشتباهات رایج این است که برای یک گزارش هزینه، حساب های زیرمجموعه 208 مختلف را در اسناد نشان دهید.

با توجه به متن خطا مشخص می شود که در سند «خرید مصالح» پیش پرداخت اشتباه به حسابدار انتخاب شده است، بنابراین ضمیمه سند مورد نیاز نمی باشد.

با دقت به انتخاب subconto نزدیک شوید و تمام جزئیات به درستی در سند منعکس می شود.

بنابراین، اگر محاسبات پولی است، زیرمجموعه چهارم را پر نکنید. زمان را پیگیری کنید و کنترل کنید که کدام اسناد به عنوان زیرمجموعه سوم انتخاب می شوند.

در صورت تحقق این شرایط مشکلی در تسویه حساب با افراد پاسخگو وجود نخواهد داشت.

- وضعیت نسبتاً رایجی که تقریباً همه کارفرمایان به طور دوره ای با آن مواجه می شوند. چه گزینه هایی برای بازگشت مبالغ حساب شده قابل قبول است و چگونه می توان بازده را در حسابداری منعکس کرد؟

ویژگی های استرداد وجه به صندوقدار توسط شخص حسابدار

سازمان ها (IP) می توانند وجوه مورد نظر را به دو صورت صادر کنند:

• با انتقال به حساب کارمند یا کارت شرکت (نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه به تاریخ 05.10.2012 شماره 14-03-03 / 728)؛
• صدور وجه نقد (دستورالعمل بانک روسیه "در مورد روش انجام معاملات نقدی ..." مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U).

اگر کارمند از تمام پولهای حسابداری صادر شده برای او استفاده نکرده باشد، باید آنها را در مدت زمانی تعیین شده توسط کارفرما (بند 6.3 بخشنامه شماره 3210-U) برگرداند.

میزان مبلغ بازپرداخت شده بر اساس نتایج بررسی و تایید پیش‌گزارش مبالغ هزینه شده تعیین می‌شود. چنین گزارشی باید حداکثر تا 3 روز کاری از تاریخ انقضای دوره ای که برای آن پول صادر شده است (بند 6.3 دستورالعمل شماره 3210-U) تهیه شود. دوره صدور در درخواستی که توسط کارمند برای صدور پیش پرداخت تهیه شده است یا در سند اداری کارفرما در مورد صدور پول تحت گزارش مشخص می شود. از تاریخ 19/08/2017 (دستورالعمل بانک روسیه مورخ 19/06/2017 شماره 4416-U)، اجرای درخواست توسط کارمند دیگر پیش نیازی برای پرداخت مبالغ حساب شده نیست. می توان آن را بر اساس سند اداری رئیس شخص حقوقی (یا کارآفرین فردی) انجام داد.

مهم! دستورالعمل شماره 3210-U قوانین خود را فقط به قوانین صدور و استرداد وجوه نقدی تعمیم می دهد. برای تسویه غیر نقدی مبالغ حساب شده، مفاد آن اعمال نمی شود و کارفرما با استفاده از این روش باید روش تسویه حساب با حسابداران را با یک سند داخلی تأیید کند.

آیا امکان برگشت وجوه حساب شده به حساب جاری وجود دارد؟

قانون فعلی کارمندان را از بازگرداندن مبالغ حسابداری به حساب تسویه حساب کارفرما منع نمی کند. با این حال، برای جلوگیری از اختلاف با مقامات مالیاتی، لازم است در سند نظارتی داخلی امکان بازگشت وجوه مصرف نشده توسط افراد ذی‌حساب به حساب تسویه حساب شرکت تثبیت شود یا چنین گزینه بازگشتی در برنامه (دستورالعمل) برای صدور مبالغ پیش پرداخت

برای شناسایی انتقال، کارمند انتقال دهنده باید در هدف پرداخت مشخص کند که مبالغ حساب شده را برمی گرداند.

و با این حال، بهترین راه برای بازگرداندن وجوه حساب‌دار، به استثنای هرگونه اختلاف با کنترل‌کننده‌ها، به صندوق نقدی شرکت است.

میزان بازگشت وجوه اخذ شده تحت گزارش چگونه در حسابداری منعکس می شود

شرکت با دریافت مبالغ حسابداری از کارمند، در ورودی های حسابداری منعکس می کند:

• Dt 50 Kt 71 - بازگشت وجه نقد به میز نقدی.
• Dt 51 Kt 71 - بازگشت مبالغ قابل حساب به حساب بانکی روبل شرکت.
• Dt 52 Kt 71 - برگشت گزارش به حساب ارزی شرکت؛
• Dt 94 Kt 71 - انعکاس بدهی حسابدار در صورت عدم بازگرداندن مبالغ صادر شده.

اگر کارمندی دیگر برای شما کار نمی کند چگونه از یک گزارش فرعی پول را برگردانید

در شرایطی که کارمند پول حسابداری را پس نداده و استعفا نمی دهد، می توانید موارد زیر را انجام دهید:

• اگر هنوز حقوقی به کارمند پرداخت نشده باشد، با تصمیم مدیر و رضایت کارمند، می توان بدهی را از حقوق وی کسر کرد. در عین حال، کسر نباید از 20٪ حقوق تجاوز کند (ماده 138 قانون کار فدراسیون روسیه).
• اگر تمام تسویه حساب ها با کارمند خاتمه یابد یا او با مقدار مبالغ نگهداشته شده موافق نباشد، بدهی فقط در دادگاه قابل وصول است.

در مورد اینکه آیا می توان پس از اخراج، پرداخت وجوه ناشی از کارمند را به تعویق انداخت، اگر وی مبالغ حساب شده را برنگرداند، مطالب را بخوانید. .

نتایج

استرداد مبالغ حساب شده هم به صورت نقدی و هم به صورت غیرنقدی قابل انجام است. برای به حداقل رساندن خطرات اختلافات با مقامات مالیاتی، امکان بازپرداخت وجوه به صورت غیر نقدی باید در یک قانون نظارتی داخلی تثبیت شود.