مراحل تکمیل یک درخواست برای جریان نقدی، از جمله. به اختصار

مطابق با دستور خزانه داری فدرال شماره 8n مورخ 10.10.2008، که رویه خدمات نقدی برای اجرای بودجه فدرال، بودجه های موضوعات فدراسیون روسیه و بودجه های محلی و رویه مربوط به منطقه را تصویب کرد. ارگان های خزانه داری فدرال برای انجام برخی وظایف ارگان های تابع فدراسیون روسیه و اجرای بودجه های مربوطه (از این پس رویه 8n نامیده می شود)، به منظور پرداخت های نقدی، دریافت کنندگان بودجه فدرال و مدیران منابع تامین مالی کسری بودجه فدرال به صورت الکترونیکی یا اسناد پرداخت زیر را به خزانه داری فدرال در محل خدمت ارائه می کنند:

• درخواست هزینه نقدی (کد فرم KFD 0531801)؛
• درخواست هزینه نقدی (به اختصار) (کد فرم KFD 0531851).

روش پر کردن درخواست برای جریان نقدی با مفاد بند 9.2 رویه شماره 8n، برنامه مختصر شده برای جریان نقدی - بند 9.31 از دستور شماره 8n.

یک درخواست برای هزینه های نقدی برای پرداخت تعهدات پولی در چارچوب یک تعهد بودجه تشکیل می شود.

در مواردی که پرداخت یک تعهد پولی تحت یک تعهد بودجه در فدراسیون روسیه، طبق یک کد طبقه بندی بودجه فدراسیون روسیه، و وقوع یک تعهد پولی انجام می شود، یک درخواست مختصر برای جریان نقدی اعمال می شود. توسط بیش از یک پایه سند تایید نمی شود. در عین حال، برنامه کاهش یافته برای جریان نقدی برای معاملات غیر بانکی استفاده نمی شود.

بیایید مرتبط ترین مواردی را که در موسسات دولتی هنگام پر کردن درخواست هزینه های نقدی ایجاد می شود، در نظر بگیریم.

چگونه هنگام انتقال وجوه برای پرداخت مالیات و سایر پرداخت ها به بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه، درخواست هزینه نقدی را پر کنید؟

مطابق با روال حسابداری خزانه داری فدرال درآمدها به سیستم بودجه فدراسیون روسیه و توزیع آنها بین بودجه های سیستم بودجه فدراسیون روسیه، مصوب 92n مورخ 05.09 وزارت خزانه داری در ترازنامه. حساب شماره 40101*، مبنایی برای طبقه‌بندی این رسید غیرقابل توضیح نیست و بنابراین ذکر آن در بند 3 درخواست هزینه‌های نقدی ضروری نیست.

علاوه بر این، هنگام انتقال وجوه در پرداخت مالیات و سایر پرداخت ها به بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه به حساب شماره 40101، جزئیات پرداخت مالیات، از جمله کد طبقه بندی بودجه که این پرداخت ها در نظر گرفته می شود، در بخش 4 "جزئیات پرداخت مالیات" برنامه برای جریان نقدی پر شده است. بر این اساس، پر کردن ستون 4 "حساب شخصی" بخش 3 "جزئیات طرف مقابل" و ستون 4 "کد BC گیرنده" بخش 5 "رمزگشایی درخواست هزینه های نقدی" هنگام انتقال وجوه در پرداخت مالیات و سایر پرداخت ها به بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه به حساب شماره 40101 مورد نیاز نیست.

* حساب شماره 40101 "درآمدهای توزیع شده توسط ارگان های خزانه داری فدرال بین بودجه های سیستم بودجه فدراسیون روسیه".

اگر طرف مقابل فردی است که TIN ندارد، در ستون 2 "TIN" بخش 3 "جزئیات طرف مقابل" درخواست هزینه های نقدی چه چیزی باید نشان داده شود؟

مطابق با بند 9.2 رویه شماره 8n، بخش 3 درخواست جریان نقدی شامل جزئیات طرف مقابلی است که طبق این برنامه وجوه به آن منتقل می شود، در حالی که ستون 2 بخش 3 نشان دهنده TIN طرف مقابل است.

با توجه به الزامات قالب های فایل متنی مورد استفاده بین ارگان های خزانه داری فدرال و شرکت کنندگان در فرآیند بودجه، اگر طرف مقابل - فردی TIN نداشته باشد، ستون 2 از بخش 3 0 را نشان می دهد.

بدنه خزانه داری فدرال، بر اساس درخواست های مخارج نقدی دریافتی از دریافت کنندگان بودجه فدرال (مدیران منابع تامین مالی کسری بودجه فدرال)، وجوهی را برای انتقال تشکیل می دهد که مطابق با الزامات تهیه شده است (بند 2.4). .1 رویه شماره 8n).

مطابق ضمیمه 1 "فهرست و شرح جزئیات دستور پرداخت، دستور جمع آوری، درخواست پرداخت" به مقررات مربوط به قوانین انجام حواله مصوب 19 ژوئن 2012 شماره 383-P توسط بانک روسیه 61 "TIN" دستور پرداخت نشان دهنده TIN گیرنده (در صورت اختصاص) است.

بنابراین، اگر فردی TIN نداشته باشد، صفرها ("0") در قسمت 61 دستور پرداخت وارد می شود.

چه زمانی نمی توانم بخش 2 "جزئیات سند بنیاد" را پر کنم؟

این امر در موارد زیر امکان پذیر است:

• هنگام پر کردن درخواست هزینه نقدی توسط بخش های خدمات ضابط. در این مورد، جزئیات عملیات اجرایی که بدهی آن از شخص حقوقی یا حقیقی وصول می شود، ذکر نشده است.
• هنگامی که دریافت کننده بودجه بودجه درخواستی را برای هزینه های نقدی برای پرداخت نقدی به هزینه وجوه دریافتی در اختیار موقت تشکیل می دهد. در عین حال، علاوه بر بخش 2، بخش 4 "جزئیات پرداخت مالیات" نیز پر نشده است.

در بخش 2 "جزئیات سند پایه" برای پرداخت تعهدات خدمات ارائه شده چه چیزی باید ذکر شود؟

در این مورد، ممکن است یک عمل انجام شده (خدمات) نشان داده شود.

دریافت کننده وجوه بودجه در بند ۲ «مشخصات سند مبنا» برای پرداخت بدهی سند اجرایی چه مواردی را باید قید کند؟

فقط باید شماره و تاریخ سند اجرایی را بدون ذکر علت بدهی قید کنید.

اگر در بخش 1 "جزئیات سند" در ستون 8 "هدف پرداخت (یادداشت)" چندین سند ذکر شده است و در بخش 2 "جزئیات سند پایه" - فقط یک مورد، آیا لازم است تمام اسناد به خزانه داری فدرال ارائه شود. به منظور مجاز به پرداخت تعهدات پولی؟ - دلایل؟

ارائه کلیه مدارک پشتیبان مشخص شده در درخواست برای هزینه های نقدی ضروری است و در صورت وجود نسخه الکترونیکی از آنها در خزانه داری فدرال، ارسال مجدد مدارک لازم نیست.

اکنون بیایید نحوه پر کردن یک درخواست برای هزینه نقدی (به اختصار) را بررسی کنیم.

مطابق با مفاد بند 9.31 دستور شماره 8n، در قسمت "دلیل پرداخت" بخش 1 "جزئیات سند" موارد زیر ذکر شده است:

• در خط "توافقنامه (قرارداد دولتی)" - قرارداد دولتی (توافقنامه) مربوطه برای تامین کالا، انجام کار، ارائه خدمات برای نیازهای دولتی یا پایه سند دیگری، به عنوان مثال، قرارداد شهرداری.
• در خط "نام سند پایه" - نام سندی که وقوع یک تعهد پولی را تأیید می کند، به عنوان مثال، یک فاکتور یا یک کار انجام شده و غیره.

مطابق با مفاد بند 2.1.1 دستور شماره 8n، یک درخواست برای جریان نقدی (به اختصار) پس از پرداخت یک تعهد پولی صادر می شود که بیش از یک پایه سند تأیید می شود. در صورتی که دو یا چند سند پشتیبان به خزانه داری فدرال ارائه شود، پرداخت تعهدات پولی بر اساس درخواست هزینه نقدی (کد فرم برای KFD 0531801) انجام می شود که امکان تعیین در بخش 2 "الزامات سند پشتیبان" چندین سند پشتیبان.

با توجه به مفاد بند 9.31 آیین دادرسی شماره 8ن، در فیلد «نام شخص حقوقی، نام خانوادگی، I.O. فرد» بخش 2 «جزئیات طرف مقابل» درخواست هزینه های نقدی (به اختصار) نام طرف مقابل ذکر شده است. اگر طرف مقابل دارای حساب شخصی مناسبی باشد که نزد خزانه داری فدرال باز شده است، نام کامل یا مختصر آن در داخل پرانتز مشخص می شود - نام کامل یا مخفف طرف مقابل و همچنین شماره حساب شخصی که برای وی در فدرال باز شده است. خزانه داری.

در ستون 1 "کد BC" از بخش 3 "جزئیات پرداخت مالیات"، کد طبقه بندی بودجه (BCC) نشان داده شده است که طبق آن وجوه منتقل شده مطابق با این برنامه باید به درآمد بودجه مربوطه منظور شود. سیستم بودجه فدراسیون روسیه و همچنین کد KOSGU در صورتی که گیرنده پرداخت طرف مقابل باشد که حساب شخصی مربوطه آن توسط خزانه داری فدرال یا مقام مالی باز شده است.

مطابق با مفاد بند 2.1.2 دستور شماره 8n، بدنه خزانه داری فدرال صحت تشکیل برنامه برای هزینه های نقدی (به اختصار) را برای وجود جزئیات و شاخص های ارائه شده برای پر کردن بررسی می کند.

اگر یک حساب شخصی مناسب برای طرف مقابل نزد خزانه داری فدرال باز شود، عدم وجود شاخص هایی مانند شماره حساب شخصی طرف مقابل (به استثنای حساب شخصی که برای انعکاس عملیات برای اداره درآمدها به بودجه در نظر گرفته شده است) و KBK ( KOSGU) در فیلدها و ستون های بخش 2 و 3 مبنای امتناع خزانه داری فدرال از پذیرش چنین سند پرداختی برای اجرا است.

به سوال پاسخ دادYu.V. کاماردینا ، معاون اداره پشتیبانی روش شناختی اختیارات بودجه ای خزانه داری فدرال برای اجرای بودجه فدرال

این سند در تسویه حساب از طریق خزانه داری فدرال استفاده می شود.

سند برای تشکیل و چاپ در نظر گرفته شده است درخواست برای جریان نقدی (به اختصار) (f. 0531851)برای پرداخت یک تعهد پولی و همچنین انعکاس در عملیات حسابداری برای پرداخت های نقدی از بودجه.

• 
  
• 
  
• 
  
• 
  
• 
  پرداخت مالیات و عوارض.

سند درخواست جریان نقدی (به اختصار)تحت شرایط زیر اعمال می شود:

• 
  پرداخت تعهدات پولی طبق تعهد به ارز فدراسیون روسیه انجام می شود.
• 
  پرداخت تعهدات پولی طبق یک کد طبقه بندی بودجه فدراسیون روسیه انجام می شود.
• 
  وقوع تعهد پولی بیش از یک سند-پایه تأیید نمی شود.

یک سند جدید ایجاد کنید. ایجاد کردننوار فرمان لیست اسناد تسویه و پرداخترا انتخاب کنید و مورد را انتخاب کنید درخواست جریان نقدی (به اختصار)به شکل انتخاب نوع سند.

توصیه: فشار دادن دکمه ایجاد بر اساس

جزئیات سند درخواست جریان نقدی (به اختصار)به همان ترتیبی که جزئیات سند پر شده است درخواست برای جریان نقدیمشمول محدودیت:

• 
  سند فقط طبق یک کد طبقه بندی بودجه تنظیم شده است.
• 
  در سند، شما می توانید تنها یک سند را مشخص کنید - مبنای پذیرش تعهدات پولی.

سرنخ: بر خلاف برنامه های کاربردی برای جریان نقدی، سند درخواست جریان نقدی (به اختصار)شامل ثبت تراکنش های غیربانکی نمی شود.

7.1.7. دستور پرداخت

سند دستور پرداختبرای تسویه حساب از طریق خزانه داری فدرال و سازمان های اعتباری استفاده می شود.

این سند برای ایجاد و چاپ دستورهای پرداخت به فرم 0401060 برای پرداخت تعهدات مالی و همچنین برای ثبت تراکنش های برداشت وجوه از حساب تسویه (شخصی) افتتاح شده در یک موسسه اعتباری در نظر گرفته شده است.

با کمک یک سند، می توانید حذف از حساب وجوهی را که باید به چندین حساب حسابداری یا اقلام هزینه های مختلف شارژ شود، منعکس کنید. کار با سند پیش بینی می کند که برای کلیه حساب های شخصی مؤسسه که با مؤسسات اعتباری یا ارگان های خزانه داری افتتاح می شود، یک شماره گذاری واحد از دستورهای پرداخت نگهداری می شود.

این سند به شما اجازه می دهد تا عملیات زیر را اجرا کنید:

• 
  بازگشت (غرامت) درآمد بیش از حد دریافت شده؛
• 
  پرداخت به تامین کنندگان و سایر پرداخت ها (206.00، 302.00)؛
• 
  انتقال وجوه برای جبران خسارت، کمبودها، مطالبات سالهای گذشته به بودجه.
• 
  انتقال وجوه در اختیار موقت؛
• 
  پرداخت مالیات و عوارض.

یک سند جدید ایجاد کنید.برای وارد کردن یک سند جدید، می توانید روی دکمه کلیک کنید ایجاد کردننوار فرمان لیست اسناد تسویه و پرداختکه در مجله اسناد تسویه و پرداختو مورد را انتخاب کنید دستور پرداختبه شکل انتخاب نوع سند.

توصیه: یک سند پرداخت جدید را می توان بر اساس سند ایجاد کرد اطلاعات مربوط به قرارداد (قرارداد)،فشار دادن دکمه ایجاد بر اساس. در این صورت الحاق سند پرداخت به تعهد تضمین می شود یعنی بر اجرای تعهدات نظارت می شود.

7.1.7.1 پر کردن جزئیات سرفصل سند

هنگام ایجاد یک سند، شماره به طور خودکار تولید می شود و می توان آن را ویرایش کرد.

سرنخ: هنگام پرداخت از طریق شبکه تسویه حساب بانک روسیه، اسناد پرداخت با سه رقم آخر شماره مشخص می شود که باید با 000 متفاوت باشد.

اول از همه، شما باید جزئیات را پر کنید تاریخو سازمان. حساب شخصی سازمانی که باید از آن انتقال وجه انجام شود در دایرکتوری انتخاب شده است جزئیات حساب شخصی.

گیرنده- سازمانی که دریافت کننده وجوه است. از فهرست انتخاب شده است طرف مقابل.

حساب ذینفع– حساب ذینفع که پول باید به آن ارسال شود. از فهرست انتخاب شده است حساب های بانکی و خزانه داری.

معاهده- مبنای پرداخت از فهرست انتخاب شده است قراردادها و سایر زمینه های پیدایش تعهدات. هنگام ایجاد یک سند نسبت دادنبر اساس سند، این فیلد به صورت خودکار پر می شود.

مجموع- کل مبلغ انتقال تحت سند به روبل.

هنگام پرداخت برای اقلام موجودی، کارها یا خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده، باید نرخ مالیات را ذکر کنید (جزئیات نرخ مالیات بر ارزش افزوده، یا مبلغ مالیات را وارد کنید (جزئیات مقدار مالیات بر ارزش افزوده). هنگام تنظیم لوازم نرخ مالیات بر ارزش افزودهمقدار ویژگی مقدار مالیات بر ارزش افزوده، تولید شده به صورت خودکار، می تواند با یک پنی محاسبه شود. این برنامه به شما امکان می دهد مقدار حاصل را به صورت دستی به روبل کامل گرد کنید.

7.1.7.2 پر کردن مشخصات در برگه "هدف پرداخت".

هنگام ایجاد یک سند پرداختبر اساس سند اطلاعات قرارداد (قرارداد)این تب به صورت خودکار پر می شود.

در بخش جدول در برگه هدف از پرداختدر اینجا به تفکیک مبلغ پرداختی آمده است:

• 
  منابع مالی- نوع وجوهی که باید به هزینه آن پرداخت نقدی انجام شود. بسته به بخش حساب شخصی که در سربرگ سند مشخص شده است، به طور خودکار پر می شود.
• 
  KBK- ویژگی طبقه بندی حساب برای هر نوع وجوه. از فهرست انتخاب شده است KPS.

سرنخ: KBKشما باید یک مقدار متشکل از 17 صفر را مشخص کنید.

• 
  KOSGU– کد طبقه بندی اقتصادی از فهرست انتخاب شده است KEK.

سرنخ: هنگام انتقال وجوه در اختیار موقت، برای موارد مورد نیاز KOSGUمقدار باید مشخص شود 000 .

• 
  کد هدف- از دایرکتوری انتخاب شده است انواع وجوه هدف.
• 
  کد رویداد -از فهرست انتخاب شده است مناسبت ها.
• 
  طبقه بندی اضافی -از فهرست انتخاب شده است طبقه بندی بودجه اضافی
• 
  تعهد- از فهرست تعهد انتخاب شده است. این شرط زمانی پر می شود که سند به وضعیت "امضا" تبدیل می شود و به طور محکم به سند برای ثبت کننده و همچنین اسناد پرداخت و واگذاری ثابت می شود.
• 
  مجموع- مبلغ کل یا بخشی از مبلغ کل انتقال که باید به اشیاء تحلیلی مشخص شده در خط اختصاص داده شود. مجموع کل عبارات در ستون مجموعباید با مقدار ویژگی برابر باشد مجموعدر سرفصل سند

هدف از پرداخت- اطلاعات مربوط به هدف پرداخت، مشترک در کل سند. متن هدف پرداخت را می توان به صورت دستی و خودکار با استفاده از یک الگوی متنی پر کرد هدف از پرداخت، با استفاده از دکمه هدف پرداخت را پر کنید. قالب ها پیکربندی و در دایرکتوری ذخیره می شوند الگوهای متن جزئیات پرداخت.

دستور پرداخت– شماره گروه اولویت پرداخت.

شرایط پرداخت- مطابق با "مقررات مربوط به قوانین انتقال وجه" شماره 383-P مورخ 19 ژوئن 2012، ارزش متغیر مشخص نشده است، مگر اینکه توسط بانک روسیه تعیین شده باشد.

پر کردن جزئیات در برگه "پرداخت کننده / گیرنده".جزئیات گروه پرداخت کنندهو گیرندهبه طور خودکار بر اساس مقادیر مشخصه انتخاب شده پر می شود سازمان, حساب شخصی, گیرندهو حساب ذینفعو در صورت لزوم می توان آن را برای پرداخت مشخص ویرایش کرد.

7.1.7.3 پر کردن مشخصات در برگه "پرداخت مالیات".

جزئیات روی نشانک پرداخت مالیاتباید فقط هنگام انتقال مالیات و سایر پرداخت های اجباری به بودجه تکمیل شود.

مالیات، کارمزد یا سایر پرداخت ها به بودجه- نوع مالیات یا پرداخت اجباری. از فهرست انتخاب شده است مالیات ها و پرداخت های سازمان. پس از انتخاب نوع مالیات یا پرداخت اجباری، مشخصات به صورت خودکار پر می شود گیرنده پرداختو حساب ذینفعدر سربرگ سند و همچنین جزئیات روی برگه پرداخت مالیات، در صورتی که در کارت مالیاتی قید شده باشند.

- کد وضعیت موسسه از لیست انتخاب شده است.

سرنخ: اگر مقدار صفت وضعیت مالیات دهندگان (101)برابر است 08 ، سپس در این برگه لازم است فقط کدهای طبقه بندی بودجه و OKTMO (OKATO) را نشان دهید. هنگام ایجاد یک فرم چاپی برای جزئیاتی که مشخص نشده اند، مقدار 0 در فیلدهای 105-110 فرم نمایش داده می شود.

کد پیش از میلاد (104)- کد مالیات (هزینه) طبق طبقه بندی درآمدهای بودجه فدراسیون روسیه.

سرنخ: در ارقام 14 تا 17 کد درآمد، مالیات دهنده باید به طور مستقل کد برنامه درآمد را مشخص کند که اولین نویسه آن نشان دهنده نوع پرداخت است: مالیات (1)، جریمه و بهره (2)، جریمه (3). در یک پیکربندی معمولی در دایرکتوری طبقه بندی درآمدهای بودجهبیت های 14-17 با صفر پر می شوند. هنگام انتقال مالیات یا هزینه، باید به طور مستقل دسته های 14-17 را در جزئیات مربوط به سند ویرایش کنید.

کد OKTMO (OKATO) (105)- کد OKTMO (OKATO) شهرداری که وجوه در قلمرو آن از پرداخت مالیات (وظیفه) به سیستم بودجه فدراسیون روسیه بسیج می شود.

دلیل پرداخت (106)- مبنای پرداخت، به طور پیش فرض مقدار نشان داده شده است TP(پرداخت های سال جاری). مقدار ویژگی مورد نیاز از لیست انتخاب می شود.

لوازم جانبی دوره مالیاتی (107)می تواند مقادیر را بگیرد: MS - پرداخت ماهانه; KV - پرداخت سه ماهه; PP - پرداخت شش ماهه; GP - پرداخت سالانهیا پرداخت در تاریخ مشخص.

بسته به مقدار مشخصه داده شده دلیل پرداختدر لوازم دوره مالیاتی (107)تعداد دفعات یا تاریخ مشخص پرداخت مالیات را مشخص کنید.

در حالت اول، دوره مشخص شده در کارت مالیاتی به طور پیش فرض جایگزین می شود، می توان آن را تغییر داد. در این حالت، فیلد سمت راست مقداری را که در فیلد 107 PD ایجاد می‌شود، نشان می‌دهد.

در مورد دوم، باید تاریخ پرداخت و همچنین شماره و تاریخ سند - مبنای پرداخت (تصمیمات در مورد طرح های اقساط، تعویق، بازسازی، تعلیق جمع آوری و غیره) را مشخص کنید.

نوع پرداخت (110)- نوع پرداخت. از لیست انتخاب شده است.

ثبت سفارشات پرداخت برای انتقال سایر پرداخت های اجباری به حساب های حسابداری درآمد و بودجه تمام سطوح سیستم بودجه فدراسیون روسیه به همین ترتیب انجام می شود.

برای پردازش دستور پرداخت در این مورد، اطلاعات مربوط به سایر پرداخت های اجباری باید در دایرکتوری وارد شود مالیات ها و پرداخت های سازمان.

چاپ یک سند. پس از بررسی صحت پر کردن سند، باید با استفاده از دکمه ثبت شود شی بنویسیدنوار فرمان فرم سند به دنبال آن دکمه مهرفرم چاپی سند را تشکیل دهید و سپس تعداد مورد نیاز نسخه را چاپ کنید.

وضعیت اجرا. اقدامات مربوط به تخصیص و تغییر وضعیت یک سند مشابه اقدامات شرح داده شده در قسمت "درخواست هزینه نقدی" انجام می شود.

7.1.7.4 پر کردن جزئیات در برگه "عملیات حسابداری".

معمول عمل- از لیست انتخاب شده است معمول عملیات.

• 
  CFD CFD.
• 
  حساب اعتباری- از بخشی از نمودار حساب ها (EPSBU) انتخاب شده است.
• 
  KPS برای حساب 201.00- از دایرکتوری انتخاب شده است KPS. اگر سازمان چارت حساب های کاری را تنظیم کرده باشد، جزئیات را پر کنید KPSلازم نیست.

• 
  Dt حساب 205.XX.560 «تسویه درآمد» و Kt حسابهای 210.02.XXX «تسویه حساب با مرجع مالی در مورد دریافتی های بودجه»، 201.11.610 «وجوه نقدی مؤسسه در حساب های شخصی نزد مقام خزانه داری».

پرداخت به تامین کنندگان و سایر پرداخت ها (206.00، 302.00).برای این عملیات معمولی، باید جزئیات را پر کنید:

• 
  پیش پرداخت- هنگام انتقال پیش پرداخت، کادر را علامت بزنید.

همچنین، بر اساس قیاس با عملیات معمولی بازگشت (غرامت) درآمد بیش از حد دریافت شدهجزئیات پر شده است CFD,حساب اعتباریو KPS برای حساب 201.10.

واریز وجوه به بودجه برای جبران خسارات، کمبودها، مطالبات سالهای گذشته. برای این عملیات معمولی، باید جزئیات را پر کنید:

• 
  حساب بدهکار 210.02 یا 303.05 .

هنگام ارسال یک سند، پست ها ایجاد می شوند:

• 
  Dt از حسابهای مربوطه حسابداری تحلیلی 210.02.ХХХ "تسویه حساب با مقام مالی برای دریافت بودجه" ، حساب های 303.05.830 "کاهش حساب های پرداختنی برای سایر پرداخت ها به بودجه" و اعتبار حساب های مربوطه حسابداری تحلیلی حساب 304.05.ХХХ "تسویه حساب بابت پرداخت از بودجه از مقامات مالی."

انتقال وجوه موقت. برای این عملیات معمولی، باید جزئیات را پر کنید:

• 
  حساب اعتباری- از بخشی از نمودار حساب ها (EPSBU) انتخاب شده است. می تواند ارزش ها را بگیرد 201.11 یا 201.21 .
• 
  طرف مقابل – منبع مالی موقت. در دایرکتوری انتخاب شده است طرف مقابل.
• 
  KPS برای حساب 201.10- از دایرکتوری انتخاب شده است KPS.
• 
  KPS برای حساب 304.01- از دایرکتوری انتخاب شده است KPS.

اگر سازمان چارت حساب های کاری را تنظیم کرده باشد، جزئیات را پر کنید KPS برای حساب 304.01و KPS برای حساب 201.10لازم نیست.

هنگام ارسال یک سند، پست ها ایجاد می شوند:

• 
  Dt حساب 3.304.01.830 "کاهش حساب های پرداختنی بابت وجوه دریافتی تحت واگذاری موقت"، Kt از حساب های مربوطه حسابداری تحلیلی 3.201.11.ХХХ "وجوه نقدی موسسه در حساب های شخصی نزد مقام خزانه داری".

پرداخت مالیات و عوارض. برای این عملیات معمولی، باید جزئیات را پر کنید:

• 
  مالیات (هزینه) به هزینه درآمد پرداخت می شود(سود، مالیات بر ارزش افزوده و غیره) - چک باکس هنگام پرداخت مالیات به هزینه درآمد بررسی می شود.
• 
  CFD- کد امنیت مالی در دایرکتوری انتخاب شده است CFD.
• 
  حساب اعتباری- از بخشی از نمودار حساب ها (EPSBU) انتخاب شده است. می تواند 201.11، 201.21 یا 304.05 باشد.
• 
  KPS برای حساب 201.10- از دایرکتوری انتخاب شده است KPS.

هنگام ارسال یک سند، پست ها ایجاد می شوند:

• 
  Dt حساب 303.ХХ.ХХХ "تسویه حساب های پرداختی به بودجه"، Kt از حساب های مربوطه حسابداری تحلیلی 201.11.610 "وجوه نقدی موسسه در حساب های شخصی در خزانه داری"، 304.05.ХХ "تسویه حساب های پرداخت از بودجه با مقامات مالی.

سرنخ: پست های مربوط به مکاتبات با حساب 201.04 باید در اسناد گروه منعکس شود میز نقدی سازمان.

ویژگی های اضافی.بر اساس سند دستور پرداختمی توانید اسناد را وارد کنید درخواست لغوو استورنو. بر اساس سند دستور پرداختبا علامت پیش پرداختمی توانید یک سند وارد کنید فاکتور دریافت شد.

در قیاس با دستورهای پرداخت، نشان دادن UIN در برنامه های نقدی نیز به یک عنصر اجباری در تکمیل آنها تبدیل شده است. بیایید این موضوع را با جزئیات بیشتری در نظر بگیریم.

چه چیزی باید هدایت شود

روال فعلی تکمیل دستورات انتقال پول به خزانه از 10 ژانویه 2014 به اجرا درآمده و به دستور وزارت دارایی مورخ 12 نوامبر 2013 شماره 107n تصویب شده است. او در واقع قوانین جدیدی را برای رسیدگی به دستورات پرداخت ارائه کرد. اساساً شرکت ها، بنگاه ها، بازرگانان و افراد با این اسناد کار می کنند. هنگام پرداخت بودجه، آنها، به عنوان یک قاعده، فیلد 22 را با UIN پر می کنند - یک شناسه تعهدی منحصر به فرد.

این تغییرات، وزارت دارایی و خزانه داری را مجبور کرد تا روشی را برای وارد کردن UIN در برنامه برای هزینه های نقدی برای بخش دولتی تجویز کنند. فرم این سند توسط پیوست شماره 1 به دستور خزانه داری مورخ 10.10.2008 شماره 8n تنظیم شده است. طبق QFD، این فرم دارای کد 0531801 است:

بر اساس نامه وزارت خزانه داری روسیه مورخ 19 دسامبر 2013 به شماره 42-7.4-05 / 5.3-836، فرمت نمونه UIN در درخواست جریان نقدی از 03/31/2014 باید با شرایط زیر مطابقت داشته باشد. :

• در ستون "نوع" - حروف "UIN"؛
• در ستون 2 "شماره" - کد UIN؛
• ستون 3 - پر نکنید.
• در ستون 4 "موضوع" یک خط تیره قرار دهید.

برای این منظور، بخش دوم برنامه با نام "نیازهای سند پایه" به شرح زیر است:

هیچ سند خاصی یا ابزار مرجعی وجود ندارد که در آن بتوانید UIN لازم برای پر کردن یک درخواست را پیدا کنید. واقعیت این است که این کد باید منحصر به فرد باشد. در غیر این صورت، او نمی تواند به اندازه کافی در دو پرداخت متفاوت بگذرد. در فرآیند جمع آوری وجوه توسط مدیر دریافت های مربوطه به خزانه، به صورت خودکار به پرداخت آتی اختصاص می یابد.

در یک برنامه مختصر

درخواست های مختصر برای جریان نقدی نیز در حال استفاده است. فرم این سند به تایید پیوست شماره 30 دستور مذکور خزانه داری شماره 8ن مورخ 19 مهرماه 1387 می باشد (بر اساس KFD فرم دارای کد 0531851 می باشد). UIN در برنامه برای جریان نقدی در این فرم متفاوت نشان داده شده است.

شناسه تعهدی منحصربفرد در برنامه های کوتاه شده در بخش اول "جزئیات سند" نشان داده شده است. ترتیب به شرح زیر است:

• در "نام پایه سند" لازم - مخفف "UIN"؛
• در ویژگی "Number" - نشانگر UIN.

من این کار را به این دلیل شروع کردم که در یکی از ادارات، سازمان‌های ما، حسابدار ارشد به دلیل یک مقاله اخراج شد، یکی از دلایل توبیخ این بود که رئیس این درخواست‌ها را امضا نمی‌کرد (هرچند فاکتورها امضا شده بودند) و بعد گفتند که او دستور پرداخت را نداد. الان همه بیمه شدیم، همه چیز را امضا می کنیم و فقط بعد می فرستیم. Airat 2010-11-08 16:40:26 و رئیس را نباید مجبور کرد، لازم به توضیح است که در حین بررسی این یک نکته قابل توجه خواهد بود. من درخواست چاپ نمی کنم، فقط دستور پرداخت را چاپ می کنم و امضای رئیس و حسابدار ارشد را روی آن می گذارم. یک چک برای جلوگیری از صرفه جویی در کاغذ و زمان مدیر کافی بود.

برنامه های کاربردی برای جریان نقدی. پرسش و پاسخ.

این شرط زمانی پر می شود که سند به وضعیت "امضا" تبدیل می شود و به طور محکم به سند برای ثبت کننده و همچنین اسناد پرداخت و واگذاری ثابت می شود.

• مقدار - مقدار کل یا بخشی از کل مبلغ انتقال که باید به اشیاء تحلیلی مشخص شده در خط اختصاص داده شود. مجموع کل عبارات در ستون Amount باید برابر با مقدار متغیر Amount در سربرگ سند باشد.

هدف پرداخت - اطلاعاتی در مورد هدف پرداخت مشترک در کل سند. متن هدف پرداخت را می توان به صورت دستی و خودکار با استفاده از الگوی متنی هدف پرداخت و با استفاده از دکمه پر کردن هدف پرداخت پر کرد.

الگوها در الگوهای مرجع متن جزئیات پرداخت پیکربندی و ذخیره می شوند. دستور پرداخت - شماره گروه دستور پرداخت.

انجمن موسسه تدارکات عمومی (مسکو)

سازمان امور مالیاتی به عنوان سند پشتوانه ای برای پرداخت مالیات، طرف مقابل - خدمات انجام شده درخواست هزینه های نقدی پذیرفته نمی شود، حسابداران باید با در خواست صدور دستور پرداخت با ذکر تاریخ تاریخ به مراجع خزانه داری مراجعه کنند. در این راستا گروهی از حسابداران برای توضیح به تحریریه ما مراجعه کردند. سوال 1: مبنای پرداخت غیرنقدی در سازمان بودجه - تقاضای جریان نقدی یا دستور پرداخت چیست؟ پاسخ 1: اسناد تسویه، دستور پرداخت هستند، بر اساس آنها، عملیات برای بدهی و اعتبار وجوه در موسسه بانک مرکزی فدراسیون روسیه انجام می شود.

مجله آنلاین برای یک حسابدار

خزانه داری فدرال در محل خدمت به صورت الکترونیکی یا کاغذی درخواست جریان نقدی. وزارت خزانه داری پس از بررسی درخواست هزینه های نقدی برای مطابقت با الزامات تعیین شده، آن را برای اجرا می پذیرد.بنابراین، برای یک موسسه بودجه، مبنای انجام عملیات پرداخت های نقدی از بودجه فدرال، درخواست هزینه های نقدی است. سوال 2. : آیا رئیس و حسابدار ارشد هنگام دریافت هزینه نقدی تحت برنامه SED مجدداً درخواست را امضا کنند، زیرا پس از پرداخت و دریافت آن، دیگر امضای الکترونیکی رئیس و حسابدار ارشد وجود ندارد؟ پاسخ 2: به ترتیب شماره 7n<2, Приказе N 8н не содержится требований к повторному подписанию Заявки на кассовый расход, следовательно, в этом нет необходимости.
D Vorobyov Maxim 01/30/2010، 10:22 شب ناشناس: D: D ظاهراً من اولین نفر آنها نبودم 🙂 مجله عملیات ناشناس شماره 2، حسابدار ارشد و رئیس. ما از ESP استفاده می کنیم. KRU اصرار دارد که ما موظف به امضای نسخه های خود هستیم، شاید کسی بداند چه قانونی می گوید که نسخه دوم توسط مدیریت امضا نمی شود؟ ناشناس 1390/11/05، 21:29 چه کسی خواهد گفت، پس از بررسی آنها در عمل نشان داده اند که دستور پرداخت امضا نشده است، که ما آن را در دفترچه عملیات شماره 2، حسابدار ارشد و رئیس ثبت می کنیم. ما از ESP استفاده می کنیم.

درخواست برای جریان نقدی یا دستور پرداخت چه باید ثبت کرد

برای این عملیات معمولی، باید جزئیات را پر کنید:

• مالیات (کارمزد) به هزینه درآمد (سود، مالیات بر ارزش افزوده و غیره) پرداخت می شود - وقتی مالیات به هزینه درآمد پرداخت می شود، چک باکس بررسی می شود.
• KFO - کد امنیت مالی. در فهرست KFO انتخاب شده است.
• حساب اعتباری - از قسمت نمودار حساب ها (EPSBU) انتخاب شده است. می تواند 201.11، 201.21 یا 304.05 باشد.
• KPS برای حساب 201.10 - از دایرکتوری KPS انتخاب شده است.

• Dt حساب 303.ХХ.ХХХ "تسویه حساب های پرداختی به بودجه"، Kt از حساب های مربوطه حسابداری تحلیلی 201.11.610 "وجوه نقدی موسسه در حساب های شخصی در خزانه داری"، 304.05.ХХ "تسویه حساب های پرداخت از بودجه با مقامات مالی.

نکته: ارسال های مکاتباتی با حساب 201.04 باید در اسناد گروه صندوق سازمان منعکس شود.

در فرمان بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 03.10.2002 N 2-P "مقررات پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه" آمده است که برای پرداخت کننده صادر می شود، یعنی: "آخرین نسخه دستور پرداخت، در که مهر، تاریخ دریافت و امضای بانک در قسمت "یادداشت های بانکی" مجری مسئول الصاق می شود، به عنوان تاییدیه پذیرش دستور پرداخت برای اجرا به پرداخت کننده مسترد می شود. آیا مؤسسه باید دستور پرداختی با علامت OFC دریافت کند که طبق درخواست جریان نقدی اجرا می شود؟پاسخ 4: هنگامی که خدمات نقدی برای اجرای بودجه ها، تراکنش ها با وجوه بودجه در حساب های بودجه واحدی که توسط ارگان های خزانه داری فدرال برای هر یک جداگانه افتتاح می شود ثبت می شود. بودجه در موسسات بانک مرکزی RF (بند 1، ماده 241.1 RF BC). با توجه به هنر. 166.1، بند 1 هنر.
وزارت خزانه داری فدرال به مقام بودجه ای سپرده شده است تا معاملات با وجوه را در یک حساب واحد از بودجه فدرال مطابق روال تعیین شده توسط قانون بودجه فدراسیون روسیه مدیریت کند. ، اسناد تسویه حساب (دستورهای پرداخت) را برای انتقال تنظیم می کند. وجوه از یک حساب بودجه واحد و آنها را به بانک ارسال می کند.بنابراین پرداخت کننده ای که آخرین نسخه دستور پرداخت را بر اساس بند 3.5 آیین نامه N 2-P بانک مرکزی فدراسیون روسیه دریافت می کند. خزانه داری، زیرا پول از حساب واحد بودجه آن منتقل می شود. به همین دلیل است که این نسخه نزد خزانه می ماند و در اختیار موسسه قرار نمی گیرد. سوال 5.
پس از انتخاب نوع مالیات یا پرداخت اجباری، مشخصات حساب گیرنده و ذینفع در سربرگ سند و همچنین مشخصات سربرگ پرداخت مالیات در صورتی که در کارت مالیاتی قید شده باشد به صورت خودکار پر می شود. وضعیت مالیات دهندگان (101) – کد وضعیت موسسه. از لیست انتخاب شده است. نکته: اگر مقدار ویژگی Taxpayer status (101) برابر با 08 باشد، در این تب باید فقط کدهای طبقه بندی بودجه و OKTMO (OKATO) را نشان دهید.
هنگام ایجاد فرم چاپی برای جزئیاتی که مشخص نشده است، مقدار 0 در فیلدهای 105-110 فرم نمایش داده می شود. کد BC (104) یک کد مالیاتی (هزینه) مطابق طبقه بندی درآمدهای بودجه فدراسیون روسیه است. . نکته: در ارقام 14 تا 17 کد درآمد، مؤدی باید به طور مستقل کد برنامه درآمد را مشخص کند که اولین کاراکتر آن نشان دهنده نوع پرداخت است: مالیات (1)، جریمه و بهره (2)، جریمه (3).

مهم

در فهرست KFO انتخاب شده است.

• حساب اعتباری - از قسمت نمودار حساب ها (EPSBU) انتخاب شده است.
• KPS برای حساب 201.00 - از دایرکتوری KPS انتخاب شده است. اگر سازمان چارت حساب های کاری را تنظیم کرده باشد، تکمیل شرط KPS اختیاری است.

هنگام ارسال یک سند، پست ها ایجاد می شوند:

• Dt حساب 205.XX.560 «تسویه درآمد» و Kt حسابهای 210.02.XXX «تسویه حساب با مرجع مالی در مورد دریافتی های بودجه»، 201.11.610 «وجوه نقدی مؤسسه در حساب های شخصی نزد مقام خزانه داری».

پرداخت به تامین کنندگان و سایر پرداخت ها (206.00، 302.00). برای این عملیات معمولی، باید جزئیات را پر کنید:

• پیش پرداخت - هنگام انتقال پیش پرداخت، کادر را علامت بزنید.

همچنین، به قیاس با عملیات معمولی بازپرداخت (بازپرداخت) درآمد بیش از حد دریافت شده، جزئیات KFO، حساب اعتباری و CPS برای حساب 201.10 پر می شود.

توجه

شاید برای مافوق ها مناسب باشد؟ و ZKR اصلا سند بانکی نیست، ما ممنوع بودیم آنها را در بانک ثبت کنیم. این رابطه ما با OFC است. Arnella 2010-09-22, 21:16:07 من ملحق می شوم. چاپ و تشکیل پرونده نیز ممنوع است، فقط هنگام برداشت وجه نقد اسناد را امضا می کنیم. همچنین می خواهم بدانم شخصی چگونه دستور پرداخت را ثبت می کند؟ مطابقت با برنامه های نقدی "ما از OFK برای نیمه اول سال درخواست کردیم، آنها آن را برای ما چاپ کردند، اما آنها گفتند که بیشتر به ما نمی دهند، چه کنیم؟ فقط حیف است که به صورت دستی ثبت نام کنیم. redzhulya OTsPS 25-10-2010, 13:12:34 با سلام خدمت همکاران :) من اخیراً آموزش پیشرفته حسابداری را گذرانده ام. حسابداری در مؤسسات بهداشتی و درمانی بنابراین، در مورد برنامه های نقدی. می توانید REGISTER را پرینت بگیرید و با 1 و 2 امضا امضا کنید.

ضمنا ما سفارشات نقدی را چاپ می کنیم ... خوشبختانه آنها را کوتاهتر کردیم و مصرف کاغذ به میزان قابل توجهی کاهش یافته است.

«سازمان‌های دولتی: حسابداری و مالیات»، 1388، شماره 9

حسابداران مؤسسات بودجه ای مشکلات مربوط به تأیید پرداخت مالیات، پرداخت خدمات ارائه شده را دارند. به شرح زیر می باشند. درخواست جریان نقدی توسط رئیس امضا و سپس به خزانه داری فدرال منتقل می شود، پس از رسیدگی، همان درخواست از طریق برنامه SED توسط موسسه دریافت می شود، اما بدون امضای رئیس و حسابدار ارشد. در بخش "علامت خزانه داری فدرال" در خط "شماره درخواست" شماره درخواستی نیست که توسط موسسه نشان داده شده است، در خط "مجری مسئول" موقعیت و رونوشت امضا وجود دارد، اما هیچ امضایی وجود ندارد دستور پرداخت توسط موسسه دریافت نمی شود. سازمان امور مالیاتی به عنوان یک سند پشتیبانی برای پرداخت مالیات، طرف مقابل - خدمات ارائه شده درخواست هزینه های نقدی را نمی پذیرد، حسابداران باید با درخواست صدور دستور پرداخت با ذکر تاریخ آن به مقامات خزانه داری مراجعه کنند. اعدام.

در این رابطه جمعی از حسابداران برای شفاف سازی به تحریریه ما مراجعه کردند.

سوال 1: مبنای پرداخت غیرنقدی در سازمان بودجه - تقاضای جریان نقدی یا دستور پرداخت چیست؟

پاسخ 1: اسناد تسویه، دستور پرداخت هستند، بر اساس آنها، عملیات برای بدهی و اعتبار وجوه در موسسه بانک مرکزی فدراسیون روسیه انجام می شود. دستورات پرداخت مطابق با مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 03.10.2002 N 2-P "در مورد پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه" با توجه به الزامات تعیین شده توسط آیین نامه مشترک بانک مرکزی فدراسیون روسیه انجام می شود. فدراسیون روسیه و وزارت دارایی روسیه مورخ 13.12.2006 N 298-P / 173n "در مورد ویژگی های تسویه حساب و خدمات نقدی ارگان های سرزمینی خزانه داری فدرال" و دستور شماره 8n<1>(بند 1.2 دستور شماره 8n).

<1>دستور خزانه داری فدرال شماره 8 n مورخ 10.10.2008 "در مورد رویه خدمات نقدی برای اجرای بودجه فدرال، بودجه های موضوعات فدراسیون روسیه و بودجه های محلی و رویه اجرای برخی از خزانه داری فدرال توسط خزانه داری فدرال". وظایف نهادهای مالی موضوعات فدراسیون روسیه و شهرداری ها برای اجرای بودجه های مربوطه.

طبق بند 2.1.1 دستور شماره 8n، برای پرداخت نقدی، دریافت کنندگان بودجه فدرال به خزانه داری فدرال در محل خدمت به صورت الکترونیکی یا روی کاغذ یک درخواست برای جریان نقدی ارائه می کنند. خزانه داری پس از بررسی درخواست گردش وجوه نقد از نظر انطباق با الزامات تعیین شده، آن را برای اجرا می پذیرد.

بنابراین، برای یک موسسه بودجه، مبنای انجام عملیات پرداخت های نقدی از بودجه فدرال، درخواست هزینه های نقدی است.

سوال 2: آیا رئیس و حسابدار ارشد باید پس از دریافت هزینه نقدی در برنامه EDS مجدداً آن را امضا کنند، زیرا پس از پرداخت و دریافت مجدد آن، دیگر دارای امضای الکترونیکی رئیس و حسابدار ارشد نیست؟

پاسخ 2: به سفارش شماره 7n<2>، دستور شماره 8n الزاماتی برای امضای مجدد درخواست برای هزینه های نقدی ندارد، بنابراین، این ضروری نیست.

<2>دستور خزانه داری فدرال شماره 7n مورخ 07.10.2008 "در مورد رویه افتتاح و نگهداری حساب های شخصی توسط خزانه داری فدرال و آژانس های منطقه ای آن".

سوال 3: آیا شماره درخواست جریان نقدی یا دستور پرداخت صادر شده بر اساس آن توسط OFK باید در قسمت "علامت خزانه داری فدرال" در ردیف "شماره درخواست" باشد؟ آیا قبل از رمزگشایی امضا باید از مجری مسئول امضاء باشد؟ در درخواست گردش وجه نقد دریافت شده توسط موسسه پس از پرداخت و رسیدگی وجود ندارد، اما رونوشت وجود دارد.

پاسخ 3: طبق بند 9.2 دستور شماره 8n، آخرین صفحه درخواست هزینه نقدی توسط خزانه داری فدرال، بدنه خزانه داری فدرال در ثبت درخواست هزینه نقدی مشخص شده است. در عین حال، شماره درخواست هزینه نقدی تعیین شده توسط خزانه داری فدرال یا OFK و امضای کارمند خزانه داری فدرال، OFK مسئول پردازش سند، موقعیت وی، رمزگشایی امضا با حروف اول نشان داده شده است. و نام خانوادگی، شماره تلفن درج شده است.

در یادداشت خزانه داری فدرال، OFC در مورد رسیدگی به درخواست هزینه های نقدی، تاریخ پردازش سند ذکر شده است.

بنابراین، در بخش "مارک خزانه داری فدرال"، خط "شماره درخواست" شماره اختصاص داده شده توسط نهاد خزانه داری را نشان می دهد. امضای مجری مسئول قبل از رمزگشایی باید باشد.

سوال 4: خزانه داری با استناد به دستور شماره 8n دستور پرداختی به موسسه صادر نمی کند. بند 3.5 فرمان بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 03.10.2002 N 2-P "مقررات پرداخت های غیر نقدی در فدراسیون روسیه" نشان می دهد که چه چیزی برای پرداخت کننده صادر می شود، یعنی: "آخرین نسخه پرداخت سفارشی که در آن مهر بانک در قسمت «یادداشت‌های بانکی» الصاق می‌شود، تاریخ پذیرش و امضای مجری مسئول به‌عنوان تأییدیه وصول دستور پرداخت برای اجرا به پرداخت‌کننده مسترد می‌شود. آیا مؤسسه باید دستور پرداخت با علامت OFK را که طبق درخواست هزینه نقدی اجرا می شود دریافت کند؟

پاسخ 4: در مورد خدمات نقدی برای اجرای بودجه، حسابداری معاملات با بودجه بودجه بر روی حساب های بودجه واحدی که توسط نهادهای خزانه داری فدرال افتتاح می شود به طور جداگانه برای هر بودجه در موسسات بانک مرکزی فدراسیون روسیه انجام می شود. بند 1، ماده 241.1 RF BC). با توجه به هنر. 166.1، بند 1 هنر. 241.1 قانون بودجه فدراسیون روسیه، خزانه داری فدرال به مقام بودجه ای سپرده شده است تا عملیات را با بودجه در یک حساب واحد از بودجه فدرال به روشی که توسط آن تعیین شده است مدیریت کند.

مطابق با بند 2.4.1 دستور شماره 8n، خزانه داری فدرال، بر اساس درخواست های مربوط به هزینه های نقدی دریافتی از دریافت کنندگان وجوه بودجه فدرال، اسناد تسویه حساب (دستورهای پرداخت) را برای انتقال وجوه از یک حساب بودجه تنظیم می کند و آنها را به بانک می فرستد.

بنابراین، پرداخت کننده ای که آخرین نسخه دستور پرداخت بر اساس بند 3.5 آیین نامه N 2-P بانک مرکزی فدراسیون روسیه صادر می شود، خزانه داری است، زیرا پول از حساب بودجه واحد آن منتقل می شود. . به همین دلیل است که این نسخه نزد خزانه می ماند و در اختیار موسسه قرار نمی گیرد.

سوال 5. چه نوع سندی: درخواست گردش وجه نقد یا دستور پرداخت - باید در دفتر روزنامه معاملات "عملیات با وجوه غیرنقدی" ثبت شود؟ تا سال 1388 دستور پرداخت در این مجله ثبت می شد، اما اکنون چه مواردی باید ثبت شود؟

پاسخ 5: با توجه به اینکه مبنای پرداخت بدون نقد از یک حساب بودجه، درخواست هزینه های نقدی است و بانک مکلف به ارائه نسخه سوم دستور پرداخت به موسسه، درخواست هزینه های نقدی نیست. را می توان به روزنامه معاملات پیوست کرد.

ضمناً مطابق بند 3.19 دستور شماره 7ن، به درخواست کتبی مؤسسه، نهاد خزانه داری ضمیمه عصاره حساب شخصی را تشکیل و به آن تسلیم می کند. در این پیوست، تراکنش‌های منعکس‌شده در صورت‌حساب شخصی در تاریخ مشخص شده توسط کدهای طبقه‌بندی بودجه گروه‌بندی می‌شوند.

در خاتمه، لازم به ذکر است که درخواست طرفین و مقامات مالیاتی برای کپی دستور پرداخت به عنوان مدرک پرداخت به این معنی نیست که موسسه یا ارگان خزانه داری فدرال کار خود را به درستی سازماندهی نکرده است. نه بازرسی مالیاتی و نه طرف مقابل به جزئیات قوانین بودجه نمی پردازند. یک موسسه بودجه باید کار خود را مطابق با الزامات قانون بودجه سازماندهی کند و این همان چیزی است که هم سازمان های بالاتر و هم ارگان های Rosfinnadzor اول از همه بررسی می کنند. در مورد بازرسی مالیاتی ، به عنوان یک قاعده ، OFK نیازهای مؤسسات را برآورده می کند و به درخواست آنها یک نسخه از دستور پرداخت را با ذکر تاریخ معامله ارائه می دهد.

O. Zabolonkova

سردبیر مجله

وزارتخانه ها و ادارات نیرو:

حسابداری و مالیات"