انتقال کالا برای کمیسیون در 1s 8.3. اطلاعات حسابداری انتقال کالا برای کمیسیون

در تاریخ 6 آوریل 2016 سمینار Unified 1C در سراسر کشور برگزار شد. یکی از موضوعات مطرح شده در این سمینار «مسائل پیچیده ثبت و حسابداری فاکتورها در عملیات واسطه ای» نام داشت. تجربه سمینار یکپارچه نشان داد که برای بسیاری از کاربران برنامه های حسابداری 1C، این مشکل همچنان مرتبط و کاملاً پیچیده است. بنابراین، تعدادی از مقالات آینده به این موضوع اختصاص داده خواهد شد. این، اولین مقاله، به شما می گوید که چگونه حساب معاملات کمیسیون در برنامه سازماندهی شده است. سه بازیگر (سازمان) در تجارت شرکت خواهند کرد که ما آنها را مشروط به عنوان اصلی، کمیسیونر و کمیسیون فرعی می نامیم. همه سازمان های ذکر شده از برنامه 1C: Accounting 8 edition 3.0 برای نگهداری سوابق حسابداری و مالیاتی استفاده می کنند. مقاله، به دلایل واضح، حجم زیادی پیدا کرد، بنابراین از دو بخش تشکیل خواهد شد. همه سازمان های شرکت کننده در این مقاله رژیم مالیاتی عمومی را اعمال می کنند - روش تعهدی و مقررات حسابداری (PBU) 18/02 "حسابداری برای محاسبات مالیات بر درآمد شرکت". سازمان ها پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده (VAT) هستند.

یک مثال را در نظر بگیرید.
سازمان "اصلی" برای فروش کالاهای خود از خدمات یک واسطه - سازمان "عامل کمیسیون" استفاده می کند. نماینده کمیسیون در تسویه حساب ها شرکت می کند و از طرف خود عمل می کند. طبق قرارداد، پورسانت او 10 درصد مبلغ فروش است.
به نوبه خود، سازمان "کمیسیون" برای فروش کالا نیز از خدمات یک واسطه - سازمان "کمیسیون فرعی" استفاده می کند. نماینده کمیسیون فرعی نیز در تسویه حساب ها شرکت می کند و از طرف خود عمل می کند. پورسانت او 5 درصد مبلغ فروش است.

برای اینکه بتوانید عملیات لازم را انجام دهید، عملکرد مربوطه باید در برنامه های بازیگران ما (در برگه تجارت) فعال شود:
سازمان "اصلی" - فروش کالا یا خدمات از طریق نمایندگان کمیسیون (نمایندگان)؛
سازمان "عامل فرعی" - فروش کالا یا خدمات فرستنده (اصول)؛
سازمان "کارگزار کمیسیون"، از آنجایی که سازمان هم نماینده کمیسیون است و هم (برای نماینده کمیسیون فرعی) متعهد است، هم فروش کالا یا خدمات فرستنده (اصول) و هم فروش کالا یا خدمات از طریق نمایندگان کمیسیون (نمایندگان) ) باید گنجانده شود.

در ژانویه 2016، سازمان Committent 100 واحد کالا را برای فروش به سازمان کمیسیونر با قیمت تخفیف (قیمت انتقال) 2000 روبل به اضافه 18٪ مالیات بر ارزش افزوده (360 روبل) در هر واحد منتقل کرد.
برای ثبت این عملیات، برنامه از سند فروش با نوع عملیات کالا، خدمات، کمیسیون استفاده می کند.
"سرصفحه" سند نشان دهنده طرف مقابل - نماینده کمیسیون و قرارداد با او است. نوع قرارداد باید - با کارمزد (نماینده) برای فروش. در قرارداد، می توانید روش محاسبه کمیسیون - در مورد ما، 10٪ از مبلغ فروش را مشخص کنید.

در بخش جدول، در برگه کالاها، نامگذاری مربوطه انتخاب می شود - کالاها، مقدار و قیمت آنها. حساب حسابداری 41.01 "کالا در انبارها" و حساب انتقال 45.01 "کالاهای خریداری شده ارسال شده" در برنامه پیکربندی شده به طور خودکار نصب می شوند.
هنگام ارسال، سند فقط یک پست ایجاد می کند. انتقال کالا از حساب 41.01 یعنی از انبار به حساب 45 ارسال بدون انتقال مالکیت.
نمونه ای از پر کردن سند پیاده سازی و نتیجه اجرای آن در شکل نشان داده شده است. یکی

تصویر 1.

سازمان "کمیسیون" کالاهایی را از فرستنده برای فروش دریافت کرد.
او برای ثبت این عملیات در برنامه خود از سند رسید با نوع عملیات کالا، خدمات، کمیسیون استفاده می کند.
"سرصفحه" سند نشان دهنده طرف مقابل متعهد و قرارداد با او است. نوع قرارداد باید - با تعهد (اصلی) برای فروش. قرارداد روش محاسبه کمیسیون - 10٪ از مبلغ فروش را مشخص می کند.
در بخش جدول در برگه کالاها، نامگذاری مربوطه انتخاب شده (ایجاد می شود) - کالاهای کمیسیون، مقدار و قیمت آنها. نامگذاری استفاده شده باید دارای فرم کالاهای سفارشی باشد. برای این نوع نامگذاری در ثبت اطلاعات حساب نامگذاری، یک حساب خارج از ترازنامه 004.01 «کالاهای پذیرفته شده برای کمیسیون. کالاهای موجود در انبار.
بر این اساس، سند در حین اجرا، کالاهای دریافتی از متعهد را در بدهکار حساب فوق لحاظ خواهد کرد.
نمونه ای از پر کردن رسید سند و نتیجه اجرای آن در شکل نشان داده شده است. 2.

شکل 2.

کارگزار کمیسیون کالاهای دریافتی از متعهد را به کمیسیون فرعی سازمان «عامل فرعی» منتقل می کند.
برای یک کارگزار فرعی، کارمزد یک متعهد است، بنابراین، درست مانند سازمان اصلی، برای انتقال کالا، از سند فروش با نوع عملیات کالا، خدمات، کمیسیون در برنامه برای انتقال کالا استفاده می کند.
"سرصفحه" سند نشان دهنده نماینده طرف مقابل - کمیسیون فرعی و قرارداد با او است. نوع قرارداد بایستی – با کارمزد (نماینده) برای فروش. قرارداد نحوه محاسبه کمیسیون را مشخص می کند - در مثال ما، 5٪ از مبلغ فروش.
در بخش جدول، در برگه کالاها، نامگذاری مناسب انتخاب می شود - کالاهای پورسانت، مقدار و قیمت آنها. حساب حسابداری 004.01 "کالاهای موجود" و حساب انتقالی 004.02 "کالاهای منتقل شده برای کمیسیون" (ثبت شده در ثبت اطلاعات حساب حسابداری اقلام).
نمونه ای از پر کردن سند پیاده سازی و نتیجه اجرای آن در شکل نشان داده شده است. 3.

شکل 3

سازمان "کمیسیون فرعی" کالاهایی را برای کمیسیون فرعی از کمیسیون دریافت کرد.
دریافت کالا در برنامه کمیسیون فرعی همانند برنامه کمیسیونر با استفاده از سند رسید با نوع عملیات کالا، خدمات، کمیسیون ثبت می شود.
"سرصفحه" سند نشان دهنده طرف مقابل - نماینده کمیسیون و قرارداد با او است. نوع قرارداد باید - با تعهد (اصلی) برای فروش. قرارداد روش محاسبه کمیسیون - 5٪ از مبلغ فروش را مشخص می کند.
در بخش جدول در برگه کالاها، نامگذاری مربوطه انتخاب شده (ایجاد می شود) - کالاهای کمیسیون، مقدار و قیمت آن، حساب 004.01.
نمونه ای از پر کردن رسید سند و نتیجه اجرای آن در شکل نشان داده شده است. چهار

شکل 4

سازمان "Subcommissioner" پیش پرداختی را از خریدار (سازمان "خریدار") به دلیل تحویل آینده کالاهای کمیسیون به مبلغ 236000 روبل دریافت کرد.
در برنامه این عملیات با استفاده از رسید به سند حساب جاری با نوع معمول عملیات پرداخت از خریدار انجام می شود.
ارسال رسید سند به حساب جاری در شکل نشان داده شده است. 5.

شکل 5

با توجه به بند 7 آیین نامه ثبت صورتحساب های دریافتی و صادر شده مورد استفاده در محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، کارگزار موظف است پیش فاکتوری برای خریدار صادر و در دفتر صورتحساب های دریافتی و صادره ثبت کند.

طبق بند 20 آیین نامه نگهداری دفتر فروش مورد استفاده در محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، کارگزاران (نمایندگان) هنگام فروش کالا (کار، خدمات)، اموال، فاکتورهای صادر شده توسط خود برای خریدار را در دفتر فروش ثبت نمی کنند. حقوق از طرف خود، بلکه فاکتورهایی که پس از دریافت مبلغ پرداختی توسط آنها برای خریدار صادر می شود، پرداخت جزئی در مقابل تحویل های آتی.

در نتیجه، نماینده کمیسیون فرعی باید ظرف مدت پنج روز تقویمی از طرف خود، پیش فاکتوری را به نام خریدار صادر کند.

فاکتورهای پیش پرداخت در برنامه به صورت خودکار با استفاده از پردازش ویژه صادر می شود. ثبت فاکتورها برای پیش پرداخت. پردازش توصیه می شود در پایان هر روز کاری انجام شود.

نماینده کمیسیون فرعی باید سند صادر شده توسط پردازش را باز کند و نوع فاکتور For advance را به نوع For advance فرستنده تغییر دهد، فرستنده (در مورد ما نماینده کمیسیون) را مشخص کند و البته سند را مجددا ارسال کند. . کد نوع معامله - 05 پیش پرداخت کالا، کار، خدمات اصل سرمایه.

سند فاکتور صادر شده با نوع پیش پرداخت متعهد مالیات بر ارزش افزوده در حسابداری دریافت نمی کند، در دفتر فروش ثبت نمی شود، اما در دفترچه صورتحساب ثبت می شود.
سند فاکتور صادر شده با نوع فاکتور برای پیش پرداخت فرستنده در شکل نشان داده شده است. 6.

شکل 6

بر اساس بند 11 آیین نامه ثبت صورتحساب های دریافتی و صادره مورد استفاده در محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، کمیسیون باید پیش فاکتوری را از اصیل دریافت کرده و در دفتر صورتحساب های دریافتی و صادره ثبت کند.

طبق بند 19 آیین نامه نگهداری دفتر خرید که در محاسبه مالیات بر ارزش افزوده استفاده می شود، صورتحساب های دریافتی توسط کارگزار (نماینده) از متعهد (اصل) برای کالاها (کارها، خدمات)، حقوق مالکیت منتقل شده برای فروش می باشد. در دفتر خرید ثبت نشده و همچنین برای مبلغ پرداختی دریافتی، پرداخت جزئی در مقابل تحویل های آتی.

بنابراین کارگزار کمیسیون (در مورد ما سازمان کارگزار زیرمجموعه) باید به متعهد (در مورد ما سازمان کارگزار کمیسیون) از دریافت پیش پرداخت و صدور فاکتور برای پیش پرداخت اطلاع دهد. متعهد باید تا تاریخ صورتحساب کارگزار، فاکتور خود را برای پیش پرداخت به نام خریدار صادر کند. کارگزار کمیسیون باید یک نسخه از پیش فاکتور صادر شده توسط متعهد را دریافت و در دفترچه صورتحساب ثبت کند.

سند فاکتور دریافتی برای پیش پرداخت از اصل در برنامه بر اساس گزارش به سند اصلی با نوع عملیات گزارش فروش ایجاد می شود.

در سند، در برگه اصلی، فرستنده طرف مقابل نشان داده شده است (برای یک نماینده کمیسیون فرعی، این یک نماینده کمیسیون است)، یک توافق نامه با او و سایر جزئیات مورد نیاز برای سند پر شده است.

اگر در زمان تهیه گزارش، کارگزار کمیسیون (نماینده کمیسیون فرعی) کالایی را نفروخت، فقط تب Cash پر می شود. قسمت جدولی نوع گزارش پرداخت ها را نشان می دهد - پیش پرداخت، خریدار، تاریخ رویداد، مبلغ، نرخ مالیات بر ارزش افزوده و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده.

هنگام دریافت فاکتور برای پیش پرداخت از فرستنده، بر اساس سند گزارش، فرستنده باید سند فاکتور دریافت شده را ایجاد کند و نوع فاکتور را در لیست ظاهر شده انتخاب کند - فاکتور برای پیش پرداخت (نگاه کنید به شکل 7).

شکل 7

در فرم باز شده سند دریافتی فاکتور، شماره و تاریخ فاکتور پیش پرداخت دریافتی از فرستنده و همچنین با استفاده از لینک انتخاب، فاکتور (فاکتورها، در صورتی که فرستنده فاکتور تلفیقی برای پیش پرداخت صادر کرده باشد، درج شده است. ) خریدار را صادر کرد. کد نوع معامله - 05 پیش پرداخت کالا، کار، خدمات اصل سرمایه. هنگام ارسال، چنین سندی فقط در مجله فاکتورها ثبت می شود.
سند فاکتور دریافتی برای پیش پرداخت از فرستنده در شکل نشان داده شده است. 6.

شکل 8

پس از دریافت گزارش (اطلاعیه) در مورد پیش پرداخت دریافتی از خریدار و فاکتور صادر شده برای پیش پرداخت، کمیسیون فرعی گزارشی از نماینده کمیسیون (نماینده) در مورد فروش در برنامه خود ایجاد می کند.
در سند، در برگه اصلی، نماینده کمیسیون طرف مقابل نشان داده شده است (برای یک نماینده کمیسیون، این یک نماینده کمیسیون فرعی است)، یک توافق نامه با او و سایر جزئیات مورد نیاز برای سند پر شده است.
برگه های Realization و Returns بر اساس گزارش دریافتی پر می شوند. در صورت عدم فروش و مرجوعی کالا (مانند مثال ما)، فقط تب نقدی پر می شود: نوع گزارش پرداخت مشخص شده است - پیش پرداخت، خریدار، تاریخ رویداد، مبلغ با مالیات بر ارزش افزوده، نرخ مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر ارزش افزوده. میزان.
هنگام ارسال، این سند هیچ گونه ورودی حسابداری ایجاد نمی کند، فقط یک ثبت در ثبت انباشت پیش پرداخت های مالیات بر ارزش افزوده تحت توافق نامه های کمیسیون ایجاد می کند، که بر اساس آن یک پیش فاکتور به طور خودکار در برنامه صادر می شود.
گزارش سند نماینده کمیسیون (نماینده) در مورد فروش در شکل 1 نشان داده شده است. 9.

شکل 9

سند فاکتور صادر شده برای پیش پرداخت در برنامه به روش معمول با استفاده از پردازش ثبت فاکتورها برای پیش پرداخت ایجاد می شود. تفاوت های خارجی فقط در این است که چنین سندی در ستون قسمت جدولی پردازش به جای نام قرارداد کلمه دارد.<Комиссия>.

مطابق با بندها. a, i, k, l ص 1 قوانین برای پر کردن صورتحساب مورد استفاده در محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، هنگام تنظیم توسط اصلی (اصل) صورتحساب صادر شده به نماینده کمیسیون (نماینده)، تاریخ صدور فاکتور توسط نماینده کمیسیون (نماینده) ذکر شده است، نام و مشخصات خریدار.

سازمان «کمیسیون» فقط برای سازمان «کمیسیون فرعی» یک تعهد است. برای سازمان "اصلی" او یک نماینده کمیسیون است، بنابراین، او باید فاکتور صادر شده را برای پیش پرداخت فقط در مجله فاکتورها ثبت کند.

بنابراین، نماینده کمیسیون باید همان دستکاری هایی را که عامل کمیسیون فرعی با فاکتور انجام می دهد، انجام دهد. یعنی سند فاکتور صادر شده توسط پردازشگر را باز کنید و نوع فاکتور را تغییر دهید. کد نوع معامله - 05 پیش پرداخت کالا، کار، خدمات اصل سرمایه.

فاکتور سند صادر شده در شکل نشان داده شده است. ده

شکل 10.

کارگزار کمیسیون (سازمان «نماینده کمیسیون») باید موضوع دریافت پیش پرداخت و صدور فاکتور برای پیش پرداخت را به اصل (سازمان «معاون») اطلاع دهد. بنابراین، او در برنامه یک سند گزارش به فرستنده با نوع عملیات گزارش فروش ایجاد می کند.

در برگه اصلی، متعهد طرف مقابل نشان داده شده است (برای سازمان "عامل کمیسیون" این سازمان "اصول" است)، توافق نامه با او، برگه نقدی پر شده است.

هنگام دریافت پیش فاکتور از فرستنده، بر اساس گزارش به سند فرستنده، سند فاکتور دریافتی با نوع فاکتور - فاکتور برای پیش پرداخت ایجاد می شود (نگاه کنید به شکل 11).

شکل 11.

در فرم باز شده سند دریافت فاکتور، مشخصات فاکتور پیش پرداخت دریافتی از فرستنده را مشخص کنید و با استفاده از لینک انتخاب، فاکتور پیش پرداخت صادر شده برای مامور فرعی را انتخاب کنید.
سند فاکتور دریافتی برای پیش پرداخت از فرستنده در شکل نشان داده شده است. 12.

شکل 12.

و بالاخره به سازمان «متعهد» رسیدیم. متعهد با دریافت گزارش (اعلان) از کارگزار کمیسیون در مورد پیش پرداخت دریافتی از خریدار و فاکتور صادر شده برای پیش پرداخت، گزارش کارگزار کمیسیون (نماینده) از فروش را در برنامه خود ایجاد می کند.
در سند، در برگه اصلی، نماینده طرف مقابل-کمیسیون نشان داده شده است، قرارداد با او، برگه نقدی پر شده است.
گزارش سند نماینده کمیسیون (نماینده) در مورد فروش در شکل 1 نشان داده شده است. 13.

شکل 13.

فاکتور صادر شده برای سند پیش پرداخت در برنامه توسط فرستنده با استفاده از ثبت فاکتورها برای پردازش پیش پرداخت ایجاد می شود.

مطابق بند 20 آیین نامه نگهداری دفتر فروش مورد استفاده در محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، متعهدین (اصول) فروش کالا (کار، خدمات)، حقوق مالکیت تحت قرارداد کمیسیون (توافق نامه نمایندگی) که فروش را از طرف خود ارائه می کنند. کارگزار کمیسیون (نماینده)، فاکتورهای صادر شده برای کمیسیون (نماینده) را در دفتر فروش ثبت کنید که نشانگر فاکتورهای صادر شده توسط کمیسیون (نماینده) برای خریدار و همچنین فاکتورهای صادر شده برای نماینده کمیسیون است. (نماینده) پس از دریافت مبلغ پرداختی، پرداخت جزئی به حساب تحویل های آتی، که نشان دهنده فاکتورهای صادر شده توسط نماینده کمیسیون (نماینده) به خریدار است.

بنابراین، متعهد «واقعی» با سند فاکتور صادر شده برای پیش پرداخت هیچ اقدامی انجام نمی دهد. کد نوع معامله – 02 پیش پرداخت دریافت شده است.

سند فاکتور صادر شده با نوع عملیات برای پیش پرداخت، هنگام انجام، مالیات بر ارزش افزوده را در حسابداری شارژ می کند، ایجاد یک پست در بدهی حساب 76.AB "مالیات بر ارزش افزوده پیش پرداخت ها و پیش پرداخت ها" در مکاتبات با اعتبار حساب 68.02 "ارزش". مالیات افزوده» و در ثبت مالیات بر ارزش افزوده فروش ثبت می کند، یعنی در دفتر فروش ثبت می شود.

سند فاکتور صادر شده برای پیش پرداخت و نتیجه اجرای آن در شکل 1 نشان داده شده است. چهارده.

شکل 14.

این کار شخصیت های قسمت اول این مقاله را به پایان می رساند. در آخر بررسی کنیم که چه اتفاقی در دفتر فروش فرستنده و در ثبت فاکتورهای کارگزار و نماینده کمیسیون فرعی می افتد.
فرستنده هنوز یک درج در دفتر فروش دارد. پیش فاکتور (کد نوع عملیات - 02) به نام خریدار (ستون 7) صادر شد ، اطلاعات مربوط به واسطه تکمیل شد (ستون های 9 و 10). همه چیز درست است (شکل 15 را ببینید).

شکل 15.

بیایید به ثبت فاکتورها از نماینده کمیسیون نگاه کنیم. نماینده کمیسیون یک فاکتور برای پیش پرداخت صادر کرد. ستون 8 نشان دهنده خریدار، ستون 10 نشان دهنده فروشنده - اصل و ستون 14 - فاکتور صادر شده توسط کارمزد به صورت فاکتور در قسمت 2 مجله دریافتی از اصل است. علاوه بر این، در ستون 10 قسمت 2 مجله، یک عامل فرعی نشان داده شده است (شکل 16 را ببینید).

شکل 16.

ژورنال کمیسیون فرعی نیز به درستی پر شده است. ستون 8 خریدار را نشان می دهد، ستون 10 فروشنده را نشان می دهد - سازمان "عامل کمیسیون" و ستون 14 حاوی پیوندی به فاکتور در قسمت 2 مجله دریافت شده از نماینده کمیسیون است (شکل 17 را ببینید).

شکل 17.

ژورکو م.م.
مدرس در اداره آموزش و پرورش
1C: U-Soft Franchisee

منبع www.1c-usoft.ru

برای شروع، اجازه دهید مفهوم "تجارت کمیسیون" را تعریف کنیم. اینها شرایطی هستند که لزوماً توسط یک توافق نامه کمیسیون منعقد شده از یک طرف توسط متعهد و از طرف دیگر توسط نماینده کمیسیون (عامل) تنظیم می شوند. در عين حال، متعهد به كارگزار كميسيون دستور مي دهد كه هر گونه كالا را به نمايندگي و به نفع خود در ازاي وجهي انجام دهد.

ویژگی بارز این تجارت این است که کالای فروش شده متعلق به نماینده نخواهد بود. هنگامی که کالا از فرستنده دریافت می شود، در هنگام ثبت نام در برنامه در حساب خارج از تراز درج می شود.

بیایید در نظر بگیریم که چگونه تجارت کمیسیون بر اساس برنامه حسابداری 1C، ویرایش 8.3 منعکس می شود. یک واحد کالایی طبق سند "دریافت: کالا، خدمات، کمیسیون" اعتبار می شود. به تب منو "خریدها" بروید و مورد "دریافت (اقدامات، فاکتورها)" را انتخاب کنید. ما وارد مجله اسناد دریافت می شویم. یک سند جدید با نوع «کالا، خدمات، کمیسیون» ایجاد کنید. بیایید نگاهی به جزئیات هر زمینه بیاندازیم. قسمت بالایی حاوی اطلاعات اولیه است:

سازمان - اگر حسابداری برای چندین مورد نگهداری شود، از لیست انتخاب می شود. اگر یک سازمان در خط مشی حسابداری مشخص شده باشد، هنگام ایجاد سند به طور خودکار جایگزین می شود.

انبار - انباری را که کالاهای محموله را به آن می پذیریم را مشخص کنید.

فاکتور از - به صورت دستی شماره و تاریخ فاکتور دریافتی از متعهد را وارد کنید.

شماره از - به ترتیب توسط برنامه به طور خودکار تولید می شود.

Contractor - از دایرکتوری انتخاب کنید یا یک committ جدید ایجاد کنید.

توافق - بر اساس شرایط توافق شده با متعهد ایجاد می شود که می تواند در نام برای شناسایی سریع منعکس شود.

لطفاً توجه داشته باشید که برای اینکه 1C به درستی تشخیص دهد که این یک کمیسیون است، باید نوع قرارداد "با تعهد (اصلی) برای فروش" را انتخاب کنید. همچنین نحوه محاسبه حق الزحمه و درصد (یا مبلغ) را ذکر کنید.

قسمت جدولی با واحدهای کالا در برگه "محصولات" پر شده است. نامگذاری را می توان از طریق کلید "+" خط به خط یا در یک مجموعه از طریق کلید "انتخاب" اضافه کرد، که زمان پردازش اسناد را در صورت وجود چندین محصول بسیار افزایش داده و ساده می کند.

هنگام ثبت معاملات کمیسیون، نکته مهم دیگری نیز وجود دارد. لازم است کارت های جدیدی از واحدهای اقلام پذیرفته شده برای کارمزد با ذکر نوع کالای "کالاهای پورسانت" ایجاد شود.

در این شرایط فاکتور لازم نیست. پس از پر کردن تمام داده ها، سند ارسال می شود. بیایید به پست های ایجاد شده نگاه کنیم که دریافت کالاهای کمیسیون را به حساب خارج از تراز 004.01 (کالاهای کمیسیون (پذیرفته شده در انبار) منعکس می کند):

اکنون فروش کالا به یک سازمان خریدار شخص ثالث را در نظر بگیرید. با یک سند فروش استاندارد ثبت شده است که می تواند بر اساس فاکتور صادر شده برای خریدار ایجاد شود، در حالی که تمام پر کردن به طور خودکار انجام می شود. یا یک سند جداگانه "فروش کالا". برای انجام این کار، به تب منو "فروش" بروید، مورد "اجراها (عملکردها، فاکتورها)" را انتخاب کنید. ما وارد مجله می شویم و یک سند جدید با نوع "کالا، خدمات، کمیسیون" ایجاد می کنیم. در این مورد، تمام پر کردن به صورت دستی انجام می شود:

ما حرکت سند را انجام و تماشا می کنیم:

پست ها نه تنها واقعیت پرداخت توسط مشتری و فروش کالا را منعکس می کند، بلکه همچنین حذف از حساب خارج از موجودی 004.01 را نیز منعکس می کند. بنابراین، کل مقدار کالای پذیرفته شده برای پورسانت فروخته شده است، لازم است مراتب را به متعهد گزارش داده و در قبال این خدمات جایزه دریافت کنید. برای این، یک سند ویژه "گزارش به مدیر" ارائه شده است. ثبت نام به دو صورت امکان پذیر است: سند جداگانه یا ایجاد بر اساس رسید. برای انعکاس به عنوان یک سند جداگانه، باید به برگه منوی «خریدها» بروید و مورد «گزارش‌ها به ارسال‌کنندگان» را انتخاب کنید. در مرحله بعد، دکمه "ایجاد" را فشار دهید و تمام پر کردن را به صورت دستی انجام دهید. تهیه گزارش از سند "دریافت کالا و خدمات" زمان کمتری می برد زیرا طبق اطلاعات وارد شده به طور خودکار پر می شود. رسید را از committent پیدا می کنیم، دکمه "Create based on" را فشار می دهیم و مورد "گزارش به تعهد" را از لیست کشویی انتخاب می کنیم:

اگر اطلاعات مربوط به پرداخت خدمات در هنگام اجرای قرارداد مشخص نشده است، می توان آن را در این سند در برگه "اصلی" در بخش "کمیسیون" وارد کرد. پر کردن فیلدهای زیر الزامی است:

روش محاسبه - گزینه ترجیحی را از لیست کشویی انتخاب کنید، به عنوان مثال، "درصد مبلغ فروش".

% پاداش - درصد را به صورت دستی وارد کنید.

حساب مالیات بر ارزش افزوده - اگر سازمان پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده است، شماره حساب 90.03 (مالیات بر ارزش افزوده) را ذکر کنید.

٪ مالیات بر ارزش افزوده - معمولا 18٪.

سرویس برای پاداش - از دایرکتوری انتخاب می شود یا یک مورد جدید ایجاد می شود، برای تعریف دقیق خدمات، می توانید نام "کمیسیون" را مشخص کنید.

حساب درآمد - پرداخت خدمات به عنوان درآمد تلقی می شود، بنابراین لازم است حساب درآمد 90.01.1 ذکر شود.

Subconto - باید به گروه آیتم "خدمات" تعلق داشته باشد.

برای محاسبه مقدار مشخصی از حق الزحمه، باید برگه «کالاها و خدمات» را نیز پر کنید. در اینجا نام کالا، تعداد و قیمت دریافتی را وارد می کنید. پر کردن از طریق هر یک از دکمه های "افزودن"، "پر کردن" و "انتخاب" امکان پذیر است. سریع‌ترین و ساده‌ترین راه: روی «پر کردن» کلیک کنید و «پر کردن در پذیرش» را از لیست کشویی انتخاب کنید. کلیه کالاها از سند رسید در بخش جدول منعکس می شود:

اکنون به برگه اصلی بازگردید. در اینجا مقدار پاداش محاسبه شده توسط برنامه باید در یک فیلد خاکستری نمایش داده شود:

باقی مانده است که سند را ارسال کنید و پست های ایجاد شده را مشاهده کنید:

در اینجا می بینید که کالاها به صورت فروش به فروش می رسند و کارمزد این خدمات تعلق گرفته است.

ما مجموعه ای از مقالات در مورد فن آوری حسابداری معاملات تحت قراردادهای واسطه را در "1C: حسابداری 8" (محیط 3.0) ادامه می دهیم. در این مقاله ثبت پیش پرداخت های دریافتی از خریداران و فروش کالاهای ارسالی در حسابداری کارگزار کمیسیون از جمله ثبت فاکتورهای صادر شده مجدد از متعهد را در نظر می گیریم. ما در مقاله ای که در شماره 8 (اوت) BUKH.1C برای سال 2014 (ص 15) منتشر شد، در مورد اینکه چگونه این عملیات باید در حسابداری متعهد منعکس شود، نوشتیم. در تهیه مقاله، مطالبی از بخش "حسابداری و حسابداری مالیاتی" 1C: سیستم اطلاعاتی ITS از "راهنمای عملیات تجاری". 1C: حسابداری 8" - http://its.1c.ru/db/hoosn#content:310:3. کل توالی شرح داده شده از اقدامات و تمام نقشه ها در رابط جدید تاکسی ساخته شده است.

حسابداری فروش و مالیات بر ارزش افزوده با کارگزار کمیسیون

طبق یک قرارداد کمیسیون، یک طرف (نماینده کمیسیون) به نمایندگی از طرف دیگر (اصول) متعهد می شود که یک یا چند معامله را از طرف خود انجام دهد، اما به هزینه اصلی (بند 1 ماده). 990 قانون مدنی فدراسیون روسیه). متعهد موظف است به روش و مقدار تعیین شده در توافق نامه کمیسیون (بند 1 ماده 991 قانون مدنی فدراسیون روسیه) حق الزحمه نماینده کمیسیون را پرداخت کند. در صورتی که کارمزد با شرایط مساعدتر از شرایطی که متعهدله معین کرده معامله کند، منفعت اضافی بین متعهد و مأمور کمیسیون به طور مساوی تقسیم می شود، مگر اینکه با توافق طرفین ترتیب دیگری مقرر شده باشد (ماده 992 قانون مدنی). فدراسیون روسیه).

چیزهایی که توسط نماینده کمیسیون از متعهد دریافت می شود دارایی دومی است (بند 1 ماده 996 قانون مدنی فدراسیون روسیه). پس از اجرای دستور، نماینده کمیسیون موظف است گزارشی را به متعهد ارائه کند و هر آنچه را که طبق توافق نامه کمیسیون دریافت شده است به او منتقل کند (ماده 999 قانون مدنی فدراسیون روسیه). بر اساس ماده 997 قانون مدنی فدراسیون روسیه، نماینده کمیسیون حق دارد از مبالغ دریافتی از خریدار، حق الزحمه ای را که به او تعلق می گیرد، طبق توافق نامه کمیسیون، کسر کند.

کارگزار کمیسیون در حسابداری کالاهای دریافتی از فرستنده را در حساب خارج از تراز 004 "کالاهای پذیرفته شده برای کمیسیون" در نظر می گیرد. هنگامی که کالا به خریدار فروخته می شود، هزینه آن از خارج از ترازنامه حذف می شود.

قرارداد کمیسیون ممکن است مشارکت مستقیم نماینده کمیسیون در تسویه حساب با خریدار را پیش بینی کند. در این صورت تعهد فقط با کارگزار کمیسیون محاسبه می شود. درآمد منعکس شده در سوابق حسابداری کارگزار کمیسیون در تاریخ تایید اصل گزارش صرفاً مبلغ حق الزحمه و مبلغ سود اضافی متعلق خواهد بود.

در مورد مالیات بر ارزش افزوده، طبق بند 1 ماده 156 قانون مالیات فدراسیون روسیه، مالیات دهندگان هنگام انجام فعالیت های کارآفرینی به نفع شخص دیگری بر اساس توافق نامه کمیسیون، پایه مالیاتی را به عنوان میزان درآمد دریافتی تعیین می کنند. توسط آنها در قالب حق الزحمه (هر درآمد دیگری) در اجرای این قراردادها.

در عین حال، مطابق بند 1 ماده 167 قانون مالیات فدراسیون روسیه، لحظه تعیین پایه مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده برای نماینده کمیسیون، اولین تاریخ از تاریخ های زیر است:

• روز حمل و نقل (انتقال) کالاها (کارها، خدمات)، حقوق مالکیت؛
• روز پرداخت، پرداخت جزئی به حساب تحویل کالاهای آتی (اجرای کار، ارائه خدمات)، انتقال حقوق مالکیت.

اگر اصیل و کارگزار در قرارداد این امکان را برای کمیسیون‌دهنده فراهم کنند که از وجوه دریافتی خود به عنوان پیش پرداخت از خریدار کالای اصلی خودداری کند، در این صورت مبالغ بازداشت شده یک پیش پرداخت برای نماینده کمیسیون و طبق بند 2 بند 1 ماده 167 قانون مالیات فدراسیون روسیه مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.

فرم ها و قوانین نگهداری (پر کردن) اسناد مورد استفاده در تسویه حساب مالیات بر ارزش افزوده توسط فرمان دولت فدراسیون روسیه مورخ 26 دسامبر 2011 شماره 1137 (از این پس به عنوان فرمان شماره 1137 نامیده می شود) تنظیم می شود. یادآوری می کنیم که از 1 اکتبر 2014 فرمان شماره 1137 مطابق با فرمان شماره 735 دولت فدراسیون روسیه مورخ 30 ژوئیه 2014 اصلاح شده معتبر است.

در صورت دریافت پیش پرداخت از متعهد، کارگزار کمیسیون برای پیش پرداخت صورتحساب تنظیم می کند و مبلغ دریافتی (نگهداشت شده) پورسانت را در آن منعکس می کند.

نماینده کمیسیون در چنین فاکتوری به عنوان فروشنده و متعهد به دریافت خدمات واسطه به عنوان خریدار نشان داده شده است.

کارگزار یک فاکتور برای مبلغ پیش پرداخت بر حسب کارمزد در دفتر فروش و در قسمت 1 ثبت فاکتورهای دریافتی و صادر شده (از این پس مجله نامیده می شود) ثبت می کند. ثبت در دوره مالیاتی انجام می شود که در آن پیش پرداختی از متعهد یا خریدار به نفع متعهد دریافت شده و کارمزد از آن کسر شده است. نماینده کمیسیون مبلغ محاسبه شده مالیات بر پیش پرداخت را بر حسب کمیسیون در اظهارنامه مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده در همان دوره مالیاتی منعکس می کند.

هنگام انجام معامله بین نماینده کمیسیون و خریدار، اسناد اولیه و یک فاکتور (از جمله مبلغ پیش پرداخت از خریدار) باید توسط یک واسطه (از جمله شخصی که پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده نیست) صادر شود که خود را به عنوان یک فروشنده صورتحساب صادر شده توسط کارمزد برای خریدار در قسمت 1 مجله نزد کارگزار ثبت می شود. چنین فاکتوری در دفتر فروش منعکس نمی شود، زیرا نماینده کمیسیون مبنای مالیات بر ارزش افزوده ندارد.

علاوه بر این، نماینده کمیسیون اطلاعات مندرج در فاکتور را برای خریدار به متعهد منتقل می کند. بر اساس اطلاعات دریافتی از کمیسیون، متعهد برای کالای فروخته شده صورتحساب تهیه و به کمیسیون‌دهنده منتقل می‌کند.

تاریخ صورت‌حساب متعهد باید مطابق با تاریخ صورت‌حساب کارگزاری باشد که برای خریدار صادر کرده است (بند «الف» بند ۱ پیوست شماره ۱ مصوبه ۱۱۳۷). متعهد خود را به عنوان فروشنده، و به عنوان خریدار - خریدار نهایی کالا را نشان می دهد (زیر بند "ط" بند 1 پیوست شماره 1 قطعنامه شماره 1137).

پس از دریافت فاکتور از متعهد، کارگزار کمیسیون باید آن را در قسمت 2 مجله ثبت کند. در عین حال ، این سند در دفتر خرید منعکس نمی شود ، زیرا نماینده کمیسیون حق کسر مالیات بر ارزش افزوده را ندارد.

پس از تایید گزارش کارمزد توسط متعهد، کارگزار با صدور صورت‌حساب به متعهد مبلغ حق کمیسیون، آن را در دفتر فروش و در قسمت اول مجله ثبت می‌کند. نماینده کمیسیون مبلغ محاسبه شده مالیات بر حق کمیسیون را در اظهارنامه مالیاتی مالیات بر ارزش افزوده در دوره مالیاتی تأیید گزارش منعکس می کند.

ضمناً کارگزار حق کسر مالیات بر ارزش افزوده را از پیش پرداخت اعتباری بر حسب کارمزد دارد.

کارمزد بابت مبلغ افست پیش پرداخت از نظر کارمزد در دفتر خرید ثبت و در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده منعکس می کند.

انعکاس موقعیت نماینده کمیسیون در برنامه "1C: حسابداری 8" (محیط 3.0) هنگام فروش کالا تحت توافق نامه کمیسیون، مثال زیر را در نظر بگیرید.

مثال

سازمان CJSC TF Mega (committent) یک قرارداد کمیسیون با مجتمع خانه بازرگانی CJSC (نماینده کمیسیون) منعقد کرد که بر اساس آن نماینده کمیسیون کالاهای متعهد را در ازای کارمزد به خریداران عمده فروشی می فروشد. هر دو شرکت از سیستم مالیات عمومی (OSNO) استفاده می کنند و پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده هستند. طبق شرایط قرارداد ، نماینده کمیسیون کالاها را با قیمت هایی کمتر از قیمت های ذکر شده در فاکتور برای انتقال کالا می فروشد ، در محاسبات شرکت می کند. سود اضافی متعلق به متعهد است. حق الزحمه نماینده کمیسیون 10 درصد از درآمد حاصل از فروش کالا است. کارمزد توسط نماینده کمیسیون از وجوه دریافتی از خریدار، از جمله وجوه دریافتی به عنوان پیش پرداخت، کسر می شود. طبق مفاد قرارداد، کارگزار موظف است به صورت ماهانه به متعهد گزارش دهد.

در 19 ژوئن 2014، نماینده کمیسیون از خریدار، NPO Monolit، وجوهی به مبلغ 19500.00 روبل (شامل 18٪ مالیات بر ارزش افزوده - 2974.58 روبل) به عنوان پیش پرداخت در مقابل تحویل کالا در آینده دریافت کرد. کارگزار کمیسیون بر اساس وجوه دریافتی، فاکتوری برای پیش پرداخت برای خریدار صادر کرد.

در 20 ژوئن 2014، نماینده کمیسیون وجوهی را به مبلغ 17550.00 روبل به متعهد منتقل کرد و پاداش خود را به میزان 10٪ کسر کرد که بالغ بر 1950.00 روبل شد. (شامل مالیات بر ارزش افزوده 18٪ - 297.46 روبل). از آنجایی که چنین کسری قبل از تاریخ اجرای دستور کارمزد ارسال کالا صورت گرفته است، مبلغ بازداشت شده پیش پرداخت برای کارمزد بوده است، بنابراین کارمزد پیش فاکتوری را برای فرستنده به مبلغ پورسانت معوقه صادر می کند. .

در 30 ژوئن 2014، کارگزار کمیسیون گزارشی را برای ماه ژوئن به رئیس اعطا کرد که منعکس کننده دریافت وجه از خریدار و همچنین اطلاعات مندرج در فاکتور برای خریدار بود.

در 1 ژوئیه 2014، نماینده کمیسیون یک پیش فاکتور مجدد صادر شده از متعهد دریافت کرد.

در 2 ژوئیه 2014، متعهد 10 جاروبرقی Elektrosila را به مبلغ 50000 روبل به نماینده کمیسیون تحویل داد. (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 18٪ - 7627.12 روبل).

در 7 ژوئیه 2014، نماینده کمیسیون 3 جاروبرقی را به قیمت 6500.00 روبل ارسال کرد. (شامل مالیات بر ارزش افزوده 18٪) به خریدار NPO "Monolit" و در 25 ژوئیه 2014 - 5 جاروبرقی به قیمت 6100.00 روبل. (با احتساب 18% مالیات بر ارزش افزوده) به خریدار OOO Plotnik+.

در 25 ژوئیه، نماینده کمیسیون مبلغ 30500.00 روبل (شامل 18٪ مالیات بر ارزش افزوده - 4652.54 روبل) را از خریدار OOO Plotnik+ به عنوان پرداخت برای کالاهای ارسال شده دریافت کرد. از مبلغ دریافتی، نماینده کمیسیون 10 درصد کارمزد را که به مبلغ 3050.00 روبل بود، نگه داشت. (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 18٪ - 465.25 روبل).

پول نقد برای درآمد کالا به مبلغ 27450.00 روبل. نماینده کمیسیون در 28 ژوئیه 2014 به مدیر عامل منتقل شد.

در 31 ژوئیه 2014، نماینده کمیسیون گزارش فروش ماه ژوئیه را به مدیر اصلی ارائه کرد که طبق آن مقدار کالاهای فروخته شده بالغ بر 50000 روبل بود. (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 18٪ - 7627.12 روبل) و مقدار کمیسیون - 5000 روبل. (با احتساب مالیات بر ارزش افزوده 18٪ - 762.71 روبل).

نماینده کمیسیون مجموعه ای از اسناد کمیسیون (فاکتور، عمل، فاکتور)، اطلاعات مندرج در فاکتور برای خریدار و اطلاعات مربوط به وجوه دریافتی از Plotnik + LLC را به گزارش پیوست.

در 1 آگوست 2014، نماینده کمیسیون فاکتورهای "حمل و نقل" مجدداً صادر شده را از متعهد دریافت کرد.

تنظیم سیاست ها و حساب های حسابداری

یادآوری می کنیم که برای سازماندهی صحیح حسابداری معاملات در چارچوب معاملات کمیسیون در برنامه 1C: Accounting 8 ویرایش 3.0، لازم است تنظیمات مناسب برای پارامترهای حسابداری انجام شود که در شماره 8 در مورد آن نوشتیم. (مرداد) از BUKH.1C برای سال 2014 (ص 16).

همچنین به شما یادآوری می کنیم که حساب های تسویه حساب به طور پیش فرض مطابق با حساب های مشخص شده در حساب های تسویه حساب با تنظیم طرف مقابل با استفاده از پیوندی به همین نام در فهرست راهنما تنظیم می شوند. طرف مقابل(فصل کتاب های مرجع).

ثبت فاکتور برای پیش پرداخت از خریدار

و دریافت وجه از خریدار و ثبت فاکتور برای پیش پرداخت از قسمت برنامه انجام می شود. بانک و صندوق.

پیش پرداخت به مبلغ 19500.00 روبل از خریدار NPO Monolith در 19 ژوئن 2014 توسط یک سند ثبت شده است. رسید به حساب جاریبا نوع عملیات پرداخت از خریدار. سند را می توان بر اساس ایجاد کرد فاکتورهای خریدار.

برای ایجاد خودکار فاکتورهای پیش پرداخت دریافتی از خریداران، باید از پردازش استفاده کنید ، از طریق یک پیوند در نوار پیمایش قابل دسترسی است پیش فاکتورها.

لیست فاکتورهای پیش پرداخت با انتخاب برای دوره مشخص شده با کلیک بر روی لینک قابل مشاهده است. فهرستی از پیش فاکتورها را باز کنید.

با توجه به شرایط مثال ما، در نتیجه پردازش خودکار، فاکتوری برای پیش پرداخت دریافتی از خریدار NPO Monolit ثبت می شود (شکل 1). برای اینکه فاکتور در دفتر فروش در محل منعکس نشود نوع فاکتور در مورد پیش پرداخت تعهد، و در زمینه اکنون فعال است اصلینام CJSC اصلی "TF Mega" را نشان دهید.

برنج. 1. فاکتوری که برای خریدار برای پیش پرداخت فرستنده صادر می شود

در این مورد، هنگام ارسال سند پیش فاکتور صادر شده از فرستندهمالیات بر ارزش افزوده فروش ژورنال فاکتور.

در زمینه کد نوع عملیات 05 - پیش پرداخت برای کالاها، کارها، خدمات اصلی.

ثبت پیش فاکتور برای کمیسیون

از آنجایی که کارمزد عملاً توسط متعهد منتقل نشده است، بلکه توسط نماینده کمیسیون از وجوه دریافتی توسط وی به عنوان پیش پرداخت از خریدار کالای متعهد کسر شده است، پردازش ثبت پیش فاکتورپیش فاکتور برای کمیسیون در حالت خودکار ایجاد نمی کند.

در قالب پردازش ثبت پیش فاکتورباید دکمه را فشار دهید اضافه کردنو به صورت دستی خط را به صورت زیر پر کنید (شکل 2):

• در زمینه طرف مقابلنام متعهد مشخص شده است - CJSC "TF Mega"؛
• در زمینه معاهدهنام قرارداد کمیسیون با متعهد مشخص شده است (مقدار نوع قراردادباید نصب شود با تعهد (اصلی) برای فروش);
• در زمینه مجموعمقدار 1 950.00 و در فیلدها نشان داده شده است % مالیات بر ارزش افزودهو مالیات بر ارزش افزودهمقادیر بر این اساس نشان داده شده است 18/118 و 297,46 ;
• به عنوان یک سند پایه، می توانید دستی ایجاد و انتخاب کنید سند تسویه حساب با طرف مقابل، کجا در مزارع که در. اتاقو که در. تاریخبرای مرجع، می توانید شماره و تاریخ دستور پرداخت برای انتقال وجه به متعهد را که کمیسیون از آن کسر شده است را مشخص کنید.
• در زمینه تاریخمی توانید به عنوان مثال تاریخ انتقال وجه به متعهد را مشخص کنید ، یعنی 20 ژوئن 2014 (در صورتی که نماینده کمیسیون حق خود را در دفع وجوه متعلق به خود در همان لحظه تشخیص دهد).

برنج. 2. ثبت فاکتور برای پیش پرداخت کمیسیون

توسط دکمه اجرا کنبر اساس ورود دستی، فاکتور پیش پرداخت کمیسیون ثبت می شود.

در قالب یک سند پیش فاکتور صادر شدهدر زمینه نوع فاکتورباید تنظیم شود برای پیش پرداخت، و در میدان کد نوع عملیات- معنی 02 (پیش های دریافت شده). رشته نامگذاریباید به صورت دستی پر شود

توجه داشته باشید:از آنجایی که فروشنده (عامل کمیسیون) سند پرداختی برای انتقال پیش پرداخت توسط خریدار (متعهد) ندارد، فیلدها شماره سند پرداخت:و از جانب:پر نمی شوند.

پس از ارسال سند، درج در حسابداری ثبت می شود که منعکس کننده مالیات بر ارزش افزوده تعهدی است:

بدهی 76.AB اعتبار 68.02 - به میزان مالیات بر ارزش افزوده از کمیسیون انباشته.

به ثبت انباشت فروش مالیات بر ارزش افزودهیک ورودی رویداد انجام خواهد شد پیش پرداخت دریافت شدفاکتور صادر شده را در دفتر فروش و در دفتر اطلاعات ثبت نمایند ژورنال فاکتوریک ورودی مناسب برای منعکس کردن فاکتور صادر شده در قسمت 1 مجله انجام خواهد شد.

ثبت پیش فاکتور مجدد صادر شده از فرستنده

برای ثبت پیش فاکتور صادر شده مجدد توسط متعهد از طرف خود، ابتدا باید سند صادر شود. گزارش به مدیربا نوع عملیات گزارش فروش(سند از طریق لینک موجود است) گزارش به فرستندهدر نوار ناوبری از بخش خریدها).

فرم سند از چندین برگه تشکیل شده است. نشانک نکته اصلیلازم به ذکر است مشخصات اصلی گزارش به اعم از: شماره و تاریخ گزارش، نام اصلی و شماره توافق با وی، نحوه محاسبه پورسانت، نرخ مالیات بر ارزش افزوده. در کمیسیون، روش حسابداری پاداش و تاریخ و شماره صورتحساب پاداش نیز ثبت می شود.

ما به شما یادآوری می کنیم که زمینه ها نحوه محاسبهو درصد پاداشاگر این جزئیات به صورت عنصری از فهرست راهنمای قرارداد با متعهد پر شود، به طور پیش فرض پر می شوند.

مبالغ در مزارع جمعو مالیات بر ارزش افزوده (شامل)هم در مورد کالاهای فروخته شده فرستنده و هم از نظر کمیسیون به طور خودکار طبق اطلاعات پر شده در برگه فرم سند محاسبه می شود. محصولات و خدمات. از آنجایی که در ژوئن 2014 نماینده کمیسیون کالا را نفروخت، نشانک محصولات و خدماتپر نمی شود

نشانک پول نقداطلاعات مربوط به وجوه دریافتی از خریداران نشان داده شده است (شکل 3):

• نوع گزارش پرداختگزینه پرداخت را انتخاب کنید هزینه های از پیش پرداخت شده;
• در مزارع تاریخ و همچنین مقادیر مربوط به مبلغ پیش پرداخت دریافتی، نرخ مالیات بر ارزش افزوده قابل اعمال و مقدار مالیات محاسبه شده از این پیش پرداخت نشان داده شده است.

برنج. 3. ثبت پیش پرداخت از خریدار در گزارش به فرستنده.

از آنجایی که در ژوئن 2014 کالای ارسالی فروخته نشد و حق الزحمه به نماینده کمیسیون تعلق نگرفت، هنگام ارسال سند گزارش به مدیراز 30 ژوئن 2014، هیچ حرکتی در دفاتر حسابداری و دفاتر انباشت وجود ندارد. با این حال، سند ایجاد شده برای نشان دادن آن به عنوان سند پایه در هنگام ثبت فاکتور مجدد صادر شده از فرستنده ضروری است (بخش خریدها، هایپرلینک فاکتورهای دریافتی، دکمه ایجاد کردن).

از منوی کشویی که ظاهر می شود، نوع را انتخاب کنید فاکتور برای پیش پرداخت. در سند باز شده باید پر شدن فیلدهای آن را بررسی کرده و به صورت زیر ویرایش کنید (شکل 4):

• در زمینه شماره فاکتور.و از جانب
• در زمینه اخذ شده
• در مزارع طرف مقابلو معاهده
• زمینه های مبلغ، % مالیات بر ارزش افزودهو مالیات بر ارزش افزوده
• در زمینه کد نوع عملیاتمقدار باید تنظیم شود 05 (پیش کالاها، کارها، خدمات اصلی).

برنج. 4. ثبت پیش فاکتور مجدد صادر شده از فرستنده

هنگام انجام یک سند فاکتور از قبل دریافت شده استورودی ها و حرکات حسابداری در ثبت انباشت ایجاد نخواهد شد خرید مالیات بر ارزش افزوده، اما فقط در ثبت اطلاعات ثبت می شود ژورنال فاکتور.

بنابراین پیش فاکتور صادر شده مجدد از فرستنده در دفتر خرید ثبت نمی شود، بلکه در قسمت 2 مجله منعکس می شود.

حسابداری کالاهای پذیرفته شده برای کمیسیون

برای ثبت رسید کالاهای پذیرفته شده برای پورسانت، لازم است از قسمت خریدهاسند ایجاد کنید دریافت کالا و خدماتبا نوع عملیات کالا، خدمات، کمیسیون.

سند طبق اسناد حمل (فاکتور) فرستنده تکمیل می شود. لطفاً توجه داشته باشید که در پنجره انتخاب توافق نامه با یک committent، تنها توافق نامه هایی نمایش داده می شوند که دارای نوع توافق هستند:

• با تامین کننده؛
• با تعهد (اصلی) برای فروش;
• با نماینده کمیسیون (نماینده) برای خرید.

در دایرکتوری قراردادهای طرف مقابلدر قالب قرارداد استفاده شده، مطلوب است که قسمت جزئیات پر شود پاداش کمیسیون، به طوری که در سند گزارش به مدیرکمیسیون به طور خودکار محاسبه شد.

در مثال ما نحوه محاسبهتنظیم به عنوان درصد از مبلغ فروش، آ اندازهنصب شده به عنوان 10 % .

در نمودار حساب حسابداریحساب خارج از تراز 004.1 "کالاهای پذیرفته شده برای کمیسیون" نشان داده شده است. پس از درج سند، فقط برای بدهکار حساب مشخص شده به ازای کل کالاهای دریافتی از فرستنده، در ثبت حسابداری ثبت می شود. ما به شما یادآوری می کنیم که به منظور سند دریافت کالا و خدماتمعنی حساب های حسابداریبه صورت خودکار پر می شود، باید از تنظیمات ثبت اطلاعات استفاده کنید حساب های حسابداری اقلام، که از طریق لینکی به همین نام از دایرکتوری در دسترس است نامگذاریواقع در بخش کتاب های مرجع.

فروش کالا با پورسانت پذیرفته می شود

معامله فروش کالاهای کمیسیون به خریدار NPO "مونولیت" به موجب سند ثبت می شود فروش کالا و خدماتبا نوع معامله سند محصولات. یک سند نیز می تواند بر اساس مجموعه قبلی ایجاد شود فاکتورهای خریدار(دسترسی به این اسناد از قسمت انجام می شود حراجی).

فروش کالا و خدمات

اعتبار 004.1 - برای ارزش خارج از ترازنامه کالاهای فروخته شده توسط فرستنده. بدهی 62.02 اعتبار 62.01 - برای ارزش پیش پرداخت دریافتی از خریدار؛ بدهی 62.01 اعتبار 76.09 - برای بهای تمام شده کالاهای فروخته شده با مالیات بر ارزش افزوده.

به منظور حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شرکت ها، مبالغ مربوطه نیز در منابع ثبت می شود مقدار NU Dtو مقدار NU CT.

علاوه بر این، یک ورودی در ثبت انباشت انجام می شود با دید حرکت آیندهروی بهای تمام شده کالای فروخته شده

برای ثبت فاکتور برای ارسال کالای سفارشی باید سند ایجاد کنید فاکتور صادر شدبر اساس سند فروش کالا و خدمات.

تمام جزئیات سند فاکتور صادر شدبرای اجرا به صورت خودکار و در فیلد پر می شوند کد نوع عملیاتباید تنظیم شود 04 - کالاها، کارها، خدمات مدیر عامل.

هنگام انجام یک سند ورودی ها و حرکات حسابداری در ثبت انباشت ایجاد نخواهد شد مالیات بر ارزش افزوده فروش، اما فقط در ثبت اطلاعات ثبت می شود ژورنال فاکتور.

معاملات برای فروش کالاهای کمیسیون در 25 ژوئیه 2014 به خریدار LLC Plotnik + به روشی مشابه پردازش می شود.

گزارش کالای فروخته شده به فرستنده

برای اخذ پورسانت تیرماه و کسر آن از درآمد متعهد، لازم است در آخرین روز ماه یک سند منظم ایجاد شود. گزارش به مدیربا نوع معامله سند گزارش فروش.

سند مشخص شده را می توان بر اساس سند ایجاد کرد دریافت کالا و خدمات از فرستنده،و بخش جدولی در برگه محصولات و خدماتبا کلیک بر روی دکمه به صورت خودکار پر می شود پر کنیدو انتخاب گزینه همانطور که طبق قرارداد اجرا شده است را پر کنید(قسمت جدولی سند حاوی کالاهای فرستنده است که فروخته شده اما هنوز در سایر گزارشات منعکس نشده است).

پس از پر کردن نشانک محصولات و خدماتبه این شکل خواهد بود - شکل. 5.

برنج. 5. گزارش به مدیر اصلی برای ماه ژوئیه، برگه "کالاها و خدمات"

برای اینکه کمیسیون فوراً از عواید متعهد کسر شود، در برگه محاسباتپرچم باید تنظیم شود از درآمدهای اصلی، کمیسیون خودداری کنید.

پس از ثبت فاکتور برای کمیسیون، نشانه گذاری کنید نکته اصلیسند گزارش به مدیرشکل زیر را به خود می گیرد - شکل. 6.

برنج. 6. گزارش به مدیر اصلی برای ماه ژوئیه، برگه "اصلی"

نشانک پول نقداطلاعات مرجع در مورد وجوه دریافتی از خریداران نشان داده شده است:

• در رابطه با خریدار NPO "مونولیت" در این زمینه نوع گزارش پرداختگزینه پرداخت را انتخاب کنید پیش افست، و در مزارع تاریخ رویداد، مبلغ، % VAT، VATتاریخ و میزان وجوه اعتباری از خریدار مشخص شده است.
• در رابطه با خریدار LLC "Plotnik +" در این زمینه نوع گزارش پرداختگزینه پرداخت را انتخاب کنید پرداخت، و در مزارع تاریخ رویداد، مبلغ، % VAT، VATتاریخ و مبلغ دریافتی از خریدار را مشخص کنید.

در نتیجه سند گزارش به مدیرخطوط زیر تولید می شود:

بدهی 76.09 اعتبار 76.09 - برای مبلغ پیش پرداخت در کمیسیون. بدهی 76.09 اعتبار 90.01.1 - برای مقدار درآمد حاصل از کمیسیون تعلق گرفته. بدهی 90.03 اعتبار 68.02 - برای مقدار مالیات بر ارزش افزوده شارژ شده در کمیسیون.

برای اهداف حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شرکتی، مقادیر مربوطه در برنامه 1C: حسابداری 8، ویرایش 3.0 نیز در منابع ثبت می شود. مقدار NU Dtو مقدار NU CT.

علاوه بر این، در رجیسترهای انباشتگی زیر ثبت می شود:

• کالاها و خدمات فروخته شده فرستنده (اصلی)با دید حرکت مصرفدر مورد بهای تمام شده کالاهای کمیسیون فروخته شده؛
• فروش مالیات بر ارزش افزودهبرای مبلغ کمیسیون

سند ارسال شده فاکتور برای فروش صادر شدایجاد شده از سند گزارش به مدیر، ثبت و حرکات حسابداری را در رجیسترهای انباشت ایجاد نمی کند، بلکه فقط در ثبت اطلاعات ثبت می کند. ژورنال فاکتور.

ثبت فاکتورهای صادر شده مجدد از فرستنده

ثبت فاکتورهای صادر شده مجدد از طرف اصلی بر اساس سند انجام می شود گزارش به مدیربه تاریخ 31 جولای 2014. با کلیک بر روی دکمه ایجاد بر اساس، در منوی عمودی گسترش یافته، گزینه را انتخاب کنید فاکتور دریافت شدبا دید فاکتور برای دریافت. در سند باز شده باید پر شدن فیلدهای آن را بررسی کرده و به صورت زیر ویرایش کنید (شکل 7):

• در زمینه شماره فاکتور.و از جانبشماره و تاریخ فاکتور فرستنده را ذکر کنید.
• در زمینه اخذ شدهتاریخ دریافت واقعی فاکتور فرستنده نشان داده شده است.
• در مزارع طرف مقابلو معاهدهمتعهد و قرارداد با متعهد باید مشخص شود.
• زمینه های مبلغ، % مالیات بر ارزش افزودهو مالیات بر ارزش افزودهلازم است مطابق با داده های فاکتور فرستنده تکمیل شود.
• در زمینه کد نوع عملیاتمقدار باید تنظیم شود 04 (کالاها، کارها، خدمات مدیر عامل).

برنج. 7. ثبت فاکتور مجدد صادر شده از فرستنده

دومین فاکتور صادر شده از طرف اصلی به مبلغ 30500.00 روبل به تاریخ 25 ژوئیه 2014 به همین ترتیب ثبت شده است.

هنگام انجام یک سند فاکتور به هنگام دریافت رسیدثبت‌ها و جابجایی‌های حسابداری در ثبت‌های انباشت تشکیل نمی‌شود، بلکه فقط در ثبت اطلاعات ثبت می‌شود. ژورنال فاکتور.

بنابراین، فاکتورهای صادر شده مجدد از فرستنده در دفتر خرید ثبت نمی شود، بلکه فقط در قسمت 2 مجله حسابداری فاکتورهای دریافتی و صادر شده منعکس می شود.

کسر مالیات بر ارزش افزوده از پیش پرداخت دریافتی

از آنجایی که کمیسیون عملاً پیش پرداخت نشده است، به دلیل عدم وجود سند پیش پرداخت ثبت شده در سیستم حسابداری مالیات بر ارزش افزوده، عملیات نظارتی تشکیل مدخل های کتاب خریدبه طور خودکار ورودی کتاب خرید را نشانک می کند پیش پرداخت دریافت شده استتشکیل نخواهد شد.

به منظور انعکاس کسر مالیات بر ارزش افزوده از کمیسیون کسر شده به عنوان پیش پرداخت، ساده ترین راه استفاده از سند است. انعکاس مالیات بر ارزش افزوده قابل کسربا ایجاد آن بر اساس پیش فاکتور برای کمیسیون.

در سند باز شده، در برگه نکته اصلی(شکل 8) باید تاریخ کسر (31 ژوئیه 2014) را مشخص کنید و همچنین پرچم ها را پایین بیاورید: استفاده به عنوان ورودی کتاب خرید؛ سیم کشی فرم؛ از سند تسویه حساب به عنوان فاکتور استفاده کنید.

برنج. 8. سند "انعکاس مالیات بر ارزش افزوده کسر"

نشانک محصولات و خدماتبه طور خودکار با داده های فاکتور صادر شده برای پیش پرداخت کمیسیون پر می شود.

در نتیجه سند انعکاس مالیات بر ارزش افزوده قابل کسرخط زیر تولید می شود:

بدهی 68.02 اعتبار 76.AB - برای مقدار مالیات بر ارزش افزوده از کمیسیون اعتباری.

علاوه بر این، در ثبت انباشت مبلغ مالیات بر ارزش افزوده اعتباری ثبت می شود. خریدهای مالیات بر ارزش افزوده.

تسویه حساب با طرف مقابل

پس از ثبت تراکنش‌های دریافت وجه از Plotnik+ LLC و انتقال وجه به committent، می‌توانید بررسی کنید که هیچ بدهی خریداران به کمیسیون‌دهنده وجود ندارد و نماینده کمیسیون هیچ بدهی به committ ندارد. برای انجام این کار، به عنوان مثال، یک ترازنامه برای حساب های 62 "تسویه حساب با خریداران و مشتریان" و 76.09 "سایر تسویه حساب ها با بدهکاران و بستانکاران مختلف" ضروری است.

تجارت کمیسیون روابط بین نماینده کمیسیون و متعهد را فراهم می کند، زمانی که اولی با فروش محصولات شخص دوم در ازای کارمزد سروکار دارد. ویژگی اصلی این نوع رابطه از نظر حسابداری عدم انتقال کالا به دارایی فروشنده است، بنابراین کلیه معاملات در حساب های خارج از تراز منعکس می شود.

در برنامه 1C: "حسابداری"، این عملیات به شرح زیر منعکس می شود:

پذیرش کالا برای کمیسیون در 1C

واقعیت دریافت کالا برای کمیسیون در سند "دریافت: کالا، خدمات، کمیسیون" منعکس شده است. برای ایجاد آن، این مراحل را دنبال کنید: منوی "خریدها" - "دریافت (اقدامات، فاکتورها)". از لیست اسناد، "دریافت" و از لیست کشویی پیشنهادی، گزینه "کالا، خدمات، کمیسیون" انتخاب می شود، پس از آن در یک پنجره جدید می توانید شروع به ایجاد یک سند جدید کنید.

سربرگ حاوی اطلاعات شرکت، انبار دریافت کننده و فرستنده ای است که کالا از او دریافت شده است. نشانه ای به سیستم مبنی بر کمسیون بودن کالا از طریق قرارداد انجام می شود که برای آن گزینه "با یک فرستنده برای فروش" انتخاب شده است. هنگام ایجاد یک سند، شماره قرارداد کمیسیون نشان داده شده است، که به سیستم اجازه می دهد تا در آینده تمام عملیات با کالاهای کمیسیون را به درستی منعکس کند.

همچنین لازم است لحظه را در نظر بگیریم - نیاز به کل طیف کالاهای کمیسیون برای ایجاد کارت هایی که نوع آیتم "کالاهای کمیسیون" را نشان می دهد.

بخش جدول شامل داده هایی در مورد لیست کالاهای کمیسیون است. راحت ترین گزینه برای پر کردن با دکمه "انتخاب" ارائه می شود. در این حالت، یک سند کاملاً تکمیل شده ظاهر زیر را خواهد داشت:

پس از ارسال سند، می توانید مشاهده کنید که کدام پست توسط سیستم ایجاد شده است

به راحتی می توان دریافت که دریافت کالا به حساب خارج از تراز 004.01 "کالاهای پورسانت" انجام شده است.

ثبت نام کالا برای کمیسیون

سند فروش در آدرس منو "فروش" - "فروش (اعمال، فاکتورها)" - "فروش" - "کالاها، خدمات، کمیسیون" تولید می شود. پس از آن اجرای استاندارد سند فروش کالا انجام می شود.

پس از ایجاد و ارسال، سیستم باید مجموعه پست های زیر را ایجاد کند:

تراکنش های دریافتی نه تنها تسویه حساب با مشتریان، بلکه حذف کالا از حساب 004.01 را نیز نشان می دهد.

پس از فروش کالا، کارگزار کمیسیون باید از فروش آن به صاحب کالا گزارش دهد، وجه حاصل را انتقال داده و جایزه دریافت کند. گزارش به مدیر در 1C توسط سند "گزارش به مدیر فروش" اجرا می شود.

گزارش به متعهد (اصلی) در مورد فروش در 1C

برای ایجاد یک سند، باید بروید: "خریدها" - "گزارش ها به فرستنده". دو راه برای ایجاد وجود دارد. در حالت اول، از طریق "ایجاد" سند به صورت دستی ایجاد می شود. در مورد دوم، از طریق "دریافت (اعمال، فاکتورها)"، فرآیند تا حد زیادی خودکار است.

اگر به سند رسید بروید، این فرصت را دارد که روی "ایجاد بر اساس" کلیک کنید و سپس "گزارش به فرستنده" را از لیست پیشنهادی انتخاب کنید. در این صورت قسمت اصلی جزئیات وارد شده به سربرگ به صورت خودکار از سند پایه گرفته می شود.

روش تعیین حق الزحمه به شرح زیر است. فرض کنید که ارزش آن به عنوان 5٪ از درآمد تعریف شده است. با در نظر گرفتن این واقعیت که شرکت به عنوان یک پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده تمام عیار عمل می کند، حساب مربوطه 90.03 نشان داده شده است.

با توجه به اینکه پاداش به عنوان درآمد در نظر گرفته می شود، "حساب درآمد" نشان داده شده است - 90.01.1. انتخاب هزینه کمیسیون از نامگذاری و زیرمجموعه "خدمات" انجام می شود. گزارش تکمیل شده به این صورت است:

هیچ انعکاسی از مقادیر در صفحه "اصلی" وجود ندارد، زیرا کالا مشخص نشده است. برای وارد کردن آنها، باید به برگه "کالاها و خدمات" بروید. در اینجا شما اطلاعات کالاهای فروخته شده، تعداد آنها و قیمت فروش را وارد می کنید. اگر از گزینه "پر کردن پس از دریافت" استفاده کنید، اطلاعات به طور خودکار بسته می شود. فقط باید سند مورد نیاز را از لیست پیشنهادی انتخاب کنید.

پس از آن، تب "Main" ظاهر دیگری به خود می گیرد.

پس از پست شدن سند، سیستم پست هایی ایجاد می کند که منعکس کننده فرآیندهای مربوط به تعلق پاداش به نماینده کمیسیون است.

چگونه تجارت کمیسیون را در برنامه حسابداری 1C 8.3 منعکس کنیم؟ تجارت کمیسیون به این معنی است که یک شخص (متعهد) به شخص دیگر (نماینده کمیسیون) بر اساس قراردادی دستور می دهد تا کالاهای خود را در ازای دریافت هزینه بفروشد. یکی از ویژگی های معاملات کمیسیون این است که کالا به مالکیت فروشنده در نمی آید. هنگام ثبت رسید از فرستنده، کالا منعکس شده و شروع به درج در حساب خارج از تراز می کند. بیایید ببینیم که چگونه می توان روند معاملات کمیسیون را در برنامه 1C 8.3 "Enterprise Accounting 3.0" نمایش داد. پذیرش کالا برای کمیسیون در 1C 8.3 برای انعکاس پذیرش کالا برای کمیسیون در برنامه، از سند "دریافت: کالا، خدمات، کمیسیون" استفاده می شود. برای ایجاد یک سند، به منوی "خریدها"، زیر منو (پیوند) "رسید (عملکردها، فاکتورها)" بروید. در پنجره با لیست اسناد، روی دکمه "دریافت" کلیک کنید.

تجارت کمیسیون در حسابداری 1s 8.3: حسابداری با متعهد و عامل کمیسیون

از قوانین نگهداری از کتاب خرید مورد استفاده در محاسبات مالیات بر ارزش افزوده، دفتر خرید شامل فاکتورهای دریافت شده توسط نماینده کمیسیون (نماینده) از متعهد (اصول) برای کالاها (کارها، خدمات) منتقل شده برای فروش، حقوق مالکیت نمی شود. و همچنین برای مبلغ پرداختی، پرداخت جزئی در مقابل تحویل های آینده. بنابراین کارگزار کمیسیون (در مورد ما سازمان کارگزار زیرمجموعه) باید به متعهد (در مورد ما سازمان کارگزار کمیسیون) از دریافت پیش پرداخت و صدور فاکتور برای پیش پرداخت اطلاع دهد. متعهد باید تا تاریخ صورتحساب کارگزار، فاکتور خود را برای پیش پرداخت به نام خریدار صادر کند.
کارگزار کمیسیون باید یک نسخه از پیش فاکتور صادر شده توسط متعهد را دریافت و در دفترچه صورتحساب ثبت کند.

تجارت کمیسیون با یک نماینده کمیسیون در "1s: accounting 8" (محیط 3.0)

ویژگی های انعکاس معاملات تجاری در تجارت کمیسیون در 1C 8.3 حسابداری 3.0 برای اصلی در مقاله زیر مورد بحث قرار گرفته است. دریافت کالاهای پذیرفته شده برای کمیسیون - حسابداری با نماینده کمیسیون در 1C 8.3 یک سند رسید (اعمال، فاکتورها) ایجاد کنید و آن را با نوع کالا، خدمات، کمیسیون: فروش پر کنید. در قرارداد باید یکی از روش های محاسباتی را انتخاب کنید: با افزودن یا انتخاب مورد از گروه کالای پورسانت، سند را پر کنید: ارسال سند رسید: حرکت زیر را انجام می دهد: کالا به حساب خارج از حساب واریز می شود. 004.01 کالاهای پذیرفته شده برای پورسانت: انعکاس اسناد دریافتی از کارگزار کمیسیون برای کارگزاران کارمند به صورت عمده یا خرده یکسان است.

بیایید نگاهی به ویژگی های آنها بیندازیم.

اطلاعات حسابداری

هنگامی که کادر مربوط به کسر کمیسیون از درآمد متعهد را علامت می‌زنید، پاداش به‌طور خودکار از درآمد متعهد کسر می‌شود و حساب‌های تسویه به‌طور خودکار در 1C 8.3 پر می‌شوند: ما سند را پست می‌کنیم. بیایید ببینیم او چه پست هایی ایجاد کرده است: روی دکمه صدور فاکتور در برگه اصلی کلیک کنید تا یک فاکتور ایجاد کنید: روند تکمیل گزارش به فرستنده در مورد خرید و فروش کالاهای کمیسیون در 1C 8.3 نیز در مقاله زیر توضیح داده شده است. انتقال وجه به اصیل شما می توانید با کلیک بر روی لینک دستور پرداخت را به اصیل صادر کنید و بر اساس سند وارد شوید گزارش به اصیل: بررسی پر شدن سند.

تجارت کمیسیون در 1s 8.3: حسابداری با یک نماینده کمیسیون

در قرارداد، می توانید روش محاسبه کمیسیون - در مورد ما، 10٪ از مبلغ فروش را مشخص کنید. در بخش جدول، در برگه کالاها، نامگذاری مربوطه انتخاب می شود - محصول، مقدار و قیمت آن. حساب حسابداری 41.01 "کالا در انبارها" و حساب انتقال 45.01 "کالاهای خریداری شده ارسال شده" به طور خودکار در برنامه پیکربندی شده نصب می شوند. هنگام ارسال، سند فقط یک پست ایجاد می کند.

آیا کالا را از حساب 41.01 یعنی از انبار به حساب 45 منتقل می کند، بدون انتقال مالکیت ارسال می شود. نمونه ای از پر کردن سند پیاده سازی و نتیجه اجرای آن در شکل نشان داده شده است. 1. شکل 1. سازمان "کمیسیون" کالاهایی را برای فروش از فرستنده دریافت می کند که برای ثبت این عملیات در برنامه خود از سند رسید با نوع عملیات کالا، خدمات، پورسانت استفاده می کند.

تجارت کمیسیون در حسابداری 1s 8.3: حسابداری با کمیته و نماینده کمیسیون

از قوانین نگهداری دفتر فروش مورد استفاده در محاسبه مالیات بر ارزش افزوده، کارگزاران کمیسیون (نمایندگان) هنگام فروش کالا (کار، خدمات)، حقوق مالکیت به تنهایی در صورتحساب های دفتر فروش صادر شده توسط خود به خریدار ثبت نام نمی کنند. از طرف آنها و همچنین فاکتورهایی که پس از دریافت مبلغ پرداختی توسط آنها در اختیار خریدار قرار می گیرد، پرداخت جزئی به حساب تحویل های آتی. در نتیجه، نماینده کمیسیون فرعی باید ظرف مدت پنج روز تقویمی از طرف خود، پیش فاکتوری را به نام خریدار صادر کند. فاکتورهای پیش پرداخت در برنامه به صورت خودکار با استفاده از پردازش ویژه صادر می شود. ثبت فاکتورها برای پیش پرداخت.
پردازش توصیه می شود در پایان هر روز کاری انجام شود.

تجارت کمیسیون در 1s

فقط در این مورد، سند به درستی عملیات پذیرش کالا برای کمیسیون را منعکس می کند. توجه: یک شرط دیگر نیز وجود دارد - برای معاملات کمیسیون، لازم است کارت های محصول جداگانه با نوع کالا "کالا در کمیسیون" ایجاد شود. قسمت جدول با کالاهای دریافتی پر می شود. راحت ترین راه استفاده از دکمه "انتخاب" است.
در اینجا یک نمونه از یک سند تکمیل شده آورده شده است: آموزش ویدیویی 267 1C را به صورت رایگان دریافت کنید:

• آموزش تصویری رایگان 1C Accounting 8.3 و 8.2;
• آموزش نسخه جدید 1C ZUP 3.0;
• یک دوره خوب در 1C Trade Management 11.

اکنون می توان سند 1C را انجام داد و مشاهده کرد که چگونه در حسابداری منعکس شده است. روی دکمه "ارسال" و سپس دکمه کلیک کنید. پنجره ای با پست ها باز می شود: مشاهده می شود که کالا در حساب خارج از حساب 004.01 - "کالاهای کمیسیون (پذیرفته شده برای ذخیره سازی)" وارد شده است.

مهم

نماینده کمیسیون یک پیش فاکتور (کد نوع عملیات - 05) و یک فاکتور برای فروش (کد نوع عملیات - 04) صادر کرد. در ستون 8 خریدار و در ستون 10 فروشنده - فرستنده و در ستون 14 صورتحساب های صادر شده توسط کارگزار به فاکتورهای قسمت 2 مجله دریافتی از فرستنده اشاره دارد. در ستون 10 از قسمت 2 مجله، یک عامل کمیسیون فرعی نشان داده شده است (نگاه کنید به

برنج. چهارده). شکل 14. بیایید به گزارش فاکتورهای کمیسیون فرعی نگاه کنیم. نماینده کمیسیون فرعی یک پیش فاکتور (کد نوع عملیات - 05) و یک فاکتور برای فروش (کد نوع عملیات - 04) صادر کرد. در ستون 8 خریدار نشان داده شده است، در ستون 10 فروشنده - نماینده کمیسیون نشان داده شده است و در ستون 14 فاکتورهای صادر شده توسط نماینده کمیسیون فرعی به صورتحساب های قسمت 2 مجله دریافت شده از نماینده کمیسیون اشاره دارد (نگاه کنید به.

برنج. پانزده).