Konsekuensi dari pencairan. Pengawasan perbankan: apa yang diuangkan, bagaimana terdeteksi dan bagaimana cara melawannya. Berapa bunga yang dikenakan untuk pencairan legal?

Jika seorang pengusaha - badan hukum menggunakan apa yang disebut menguangkan untuk menyembunyikan sejumlah dana dari sistem pajak, menciptakan pengeluaran fiktif dengan melebih-lebihkan nilai aset, maka ia dapat dihukum sesuai dengan Pasal 198 dan 199 KUHP Federasi Rusia. Jika untuk tujuan ini dokumen organisasi juga dipalsukan, maka tanggung jawab akan "secara keseluruhan" di bawah pasal yang sama. Hal yang sama berlaku untuk individu yang mendaftarkan perusahaan satu hari.

Pencairan dana secara ilegal dari rekening giro dianggap bisnis ilegal atau bisnis semu, dan ini adalah 171 dan 173 pasal KUHP. Jika pencairan dana secara ilegal dari rekening giro dilakukan oleh lembaga kredit, maka kepala organisasi ini dan kepala akuntan dapat dipengaruhi oleh Pasal 172. Pasal 174 KUHP Federasi Rusia mungkin juga relevan dalam pelaksanaan skema ini.

Sekarang lebih…

Pencairan dana secara ilegal - hukuman berdasarkan pasal apa?

Individu paling sering bertanggung jawab atas tindakan seperti itu dengan akun giro berdasarkan Pasal 198 dan 199 KUHP Federasi Rusia.

Hukuman maksimum yang dapat diterima untuk Pasal 198 adalah penjara selama satu tahun. Namun, jika kejahatan dilakukan dalam skala yang sangat besar, maka mungkin tiga tahun. Hukuman yang lebih berat lagi untuk Pasal 199. Meskipun dengan cara yang sama Anda bisa mendapatkan denda hingga 500.000 rubel, mereka juga dapat menjatuhkan hukuman penjara selama lima tahun.

Untuk bisnis ilegal, memenuhi syarat berdasarkan Pasal 171, mereka dapat didenda 300.000 rubel atau ditangkap hingga enam bulan.

Mencairkan uang secara ilegal, bagaimana hal itu terjadi?

Penarikan tunai dari rekening giro dapat dilakukan sesuai dengan salah satu skema:

• penggunaan firma satu hari (ketika keuangan untuk layanan palsu dikreditkan ke akun, uang ditarik, dan firma dilikuidasi);
• keterlibatan organisasi perbankan (seringkali organisasi yang tidak bermoral terlibat langsung dalam skema);
• mentransfer uang ke deposit individu (setelah membuka rekening bank untuk individu, uang diterima dari perusahaan di sana, dan deposit ditutup secepat mungkin dan dana ditarik);
• menggunakan individu formal (paling sering untuk dokumen curian);
• menggunakan uang dari modal bersalin (dilakukan transaksi jual beli fiktif).

Penarikan tunai melalui IP

Jika perusahaan tidak mau membayar pajak, itu membuat perjanjian dengan pengusaha perorangan bahwa ia akan membayar untuk layanan yang akan diberikan oleh pengusaha perorangan. Jumlah yang lebih besar ditunjukkan daripada yang sebenarnya. Layanan sering tidak diberikan sama sekali. Layanan dan barang semacam itu dipilih, yang harganya cukup sulit untuk dilacak secara objektif - misalnya, transit sesuatu. Ketika uang ditransfer, pengusaha perorangan menariknya sebagai pendapatan dari akun, memberikan jumlah tertentu kepada pelanggan dan mengambil persentase (disebut komisi).

Skema kerja sama semacam itu bermanfaat bagi kedua belah pihak - yang pertama menghindari pajak, yang kedua, mis. IP menerima uang untuk apa-apa. Apa yang tidak menguntungkan? Dalam situasi seperti itu, yang utama adalah jangan sampai ketahuan, karena pasal dan hukumannya akan sangat berat.

Skema untuk menguangkan dana dari akun penyelesaian LLC

Karena, menurut hukum, semua operasi semacam itu tanpa uang tunai, transaksi ilegal telah dikurangi seminimal mungkin. Namun, ada transaksi tertentu yang mungkin sudah tidak sah lagi. Misalnya, pembayaran dividen. Karena pajak 9 persen dipotong, para penipu mencoba memutar seluruh skema dengan memberikan uang kepada para pendiri. Juga, uang sering didebet dari rekening giro untuk kebutuhan ekonomi, jadi di sini individu yang tidak bermoral memiliki ruang untuk bermanuver. Skema lain adalah mengajukan pinjaman dari rekening giro, yang dikeluarkan untuk salah satu pendiri. Dan sekarang istilahnya ditunjuk oleh LLC, dan itu bisa sama dengan 50 tahun, meskipun.

Penarikan tunai melalui kartu individu - skema

Penyerang membuat duplikat kartu seseorang setelah mempelajari detail dasar kartunya. Setelah itu, sebenarnya, akses ke uang orang yang tidak curiga sudah terbuka. Pada saat yang sama, proses pencairan paling sering terjadi melalui perantara yang dijanjikan persentase untuk penarikan uang tunai dengan atau tanpa komisi. Masalah pertanggungjawaban pidana tidak dicakup oleh penyerang, sehingga individu yang menjadi perantara mungkin tidak menyadari ilegalitas keseluruhan skema.

Penarikan tunai legal - berapa biaya yang dikenakan untuk penarikan tunai

Tanggung jawab untuk mencairkan hasil dari rekening giro diatur oleh Pasal 174 KUHP Federasi Rusia. Pada intinya, skema adalah cara apa pun untuk mengubah properti ilegal menjadi properti legal. Jika kita mempertimbangkan masalah ini secara lebih rinci, maka tanggung jawab tidak akan untuk penarikan ilegal individu dari kartu pembayaran, tetapi jika operasi adalah cara pencucian uang yang diperoleh secara ilegal.

Pencairan dana secara ilegal - hukuman berdasarkan pasal

Jika penarikan uang dari rekening giro dilakukan sesuai dengan skema ilegal, maka tanggung jawab atas kejahatan semacam itu untuk individu adalah denda hingga 120 ribu rubel.

Jika pencairan dari penerimaan kas dalam skala besar, maka Pasal 174 (bagian 2) memberikan denda hingga 200 ribu rubel untuk skema semacam itu. Tanggung jawab untuk melakukan kejahatan semacam itu dalam pelaksanaan tugas resmi hingga 2 tahun dan larangan memegang posisi tersebut. Jika jumlah kerusakan sangat besar, atau jika tindakan itu dilakukan oleh sekelompok individu, pasal tersebut menetapkan tanggung jawab hingga 5 tahun dan denda hingga 1 juta rubel.

Artikel penarikan tunai KUHP Federasi Rusia

Banyak orang mencari cara untuk menghasilkan uang dengan mudah dan cepat. Mengetahui kelemahan manusia ini, scammers sering menggunakannya untuk tujuan egois. Mungkin salah satu cara paling umum untuk menghasilkan uang yang ditawarkan di Internet saat ini adalah kartu orang lain sebagai cara.

Selain fakta bahwa prosedur ini pada prinsipnya ilegal, penyerang juga menghasilkan uang dengan pembayaran di muka, yang mereka kenakan dari pencari keuntungan cepat yang mudah tertipu. Akibatnya, itu bahkan tidak mendekati.

Jadi, mari kita cari tahu apa itu menguangkan uang seseorang melalui kartu debit, dan apa tanggung jawabnya.

Fitur Kejahatan

Ada banyak cara untuk secara kriminal menguangkan tidak hanya dana yang tersedia (melewati pajak atau untuk tujuan yang tidak semestinya), misalnya, tetapi juga uang dari rekening orang lain. Mari kita lihat lebih dekat penipuan kartu.

Konsep dasar

Saat ini, kartu plastik yang menggantikan uang tunai tersebar luas. Dengan bantuan mereka, akan lebih mudah untuk membayar pembelian, membayar berbagai layanan dan pesanan di toko online. Selain itu, kartu kredit, tidak seperti kartu debit, memungkinkan untuk menggunakan tidak hanya uang Anda sendiri (tersedia di akun), tetapi juga untuk meminjam dana dari bank.

Namun, terlepas dari semua tindakan pencegahan yang diambil oleh bank untuk melindungi uang pelanggan mereka, ada pengelak yang secara ilegal menguangkan dana dari rekening orang lain menggunakan kartu palsu. Kegiatan ini disebut carding. Meskipun operasi pencairan kartu memerlukan partisipasi beberapa perantara, mereka sangat umum.

Dengan kartu debit, penyerang menarik semua uang mereka sendiri dari pemilik yang entah bagaimana tertipu. Dari kartu kredit, selain uang yang tersedia di dalamnya, dana ditarik dalam batas batas kredit. Akibatnya, pemilik kartu yang sebenarnya tidak hanya kehilangan uangnya, tetapi juga tetap berhutang ke bank (omong-omong, terkadang mereka sendiri).

Tentang skema kriminal skema pencairan melalui kartu bank debit dan kredit, baca terus.

Tanggung jawab dan hukuman untuk menguangkan uang melalui kartu bank

Tentu saja, jika tidak ada risiko saat menguangkan kartu palsu, penjahat yang cerdik tidak akan menggunakan jasa perantara dan tidak akan membagi sebagian keuntungan dengan mereka.

• Seseorang yang hanya menarik uang dari kartu palsu melalui ATM menghadapi hukuman pidana yang sangat nyata berdasarkan Pasal 174 dari kode yang relevan.
• Jika penyelenggara sendiri yang menarik uang itu, pasal 174.1 akan diterapkan padanya bersama dengan pasal yang berhubungan dengan kejahatan asal (yang informasi tentang kartu atau kartu itu sendiri diperoleh).

Ukuran maksimum berdasarkan pasal-pasal ini adalah 7 tahun penjara.

Dengan menggunakan pencairan, entitas ekonomi mengadakan perjanjian dengan perusahaan satu hari, yang menurutnya perusahaan tersebut secara fiktif “menyediakan” barang-barang yang tidak ada atau berbagai layanan yang disediakan hanya di atas kertas kepada entitas ekonomi tersebut. Dana nontunai yang ditransfer oleh entitas ekonomi ke rekening penyelesaian perusahaan satu hari kemudian ditarik dari bank dengan cek dan, dikurangi persentase yang telah ditentukan, ditransfer ke manajer atau pemilik entitas ekonomi.

Dalam kebanyakan kasus, perusahaan satu hari digunakan selama beberapa bulan. Kemudian penyelenggara pencairan melikuidasi mereka atau hanya meninggalkan mereka. Orang-orang dengan kecanduan alkohol atau obat-obatan, kekanak-kanakan, terdegradasi atau terbelakang mental warga Federasi Rusia sering bertindak sebagai pemilik nominal dan manajer perusahaan tersebut. Selain itu, banyak "perusahaan satu hari" terdaftar menggunakan paspor yang hilang, dicuri, atau diperoleh dengan satu atau lain cara secara ilegal, masing-masing, pendiri formal, dan karenanya bertanggung jawab atas penghindaran pajak, adalah orang yang tidak terkait dengan transaksi ( misalnya, tunawisma atau pecandu alkohol), sedangkan seluruh jumlah transaksi didistribusikan antara pelanggan dan pelaksana skema untuk menguangkan uang tanpa nama. Inilah yang dikatakan Rossiyskaya Gazeta oleh kepala Departemen Keamanan Ekonomi Kementerian Dalam Negeri Rusia, Letnan Jenderal Milisi Sergey Meshcheryakov pada tahun 2006:

Masalahnya adalah kita masih belum memiliki database terpadu tentang dokumen yang hilang dan dicuri. Akibatnya, dua pertiga dari semua penarikan tunai ilegal saat ini adalah untuk paspor curian, termasuk untuk orang yang sudah meninggal. Kita berbicara tentang jumlah besar: 7,5 miliar rubel terlibat dalam salah satu kasus kriminal.

Audit terbaru, yang dilakukan oleh Departemen Akuntansi tentang efektivitas undang-undang tentang pendaftaran negara badan hukum, tampaknya cukup mengejutkan perwakilan Kamar Akun. Dengan demikian, sejumlah besar pendaftar "massa" diidentifikasi. Ini adalah ketika beberapa perusahaan terdaftar untuk satu orang. Saat ini, sampai pada kenyataan bahwa satu warga negara dapat memiliki sekitar 2 ribu perusahaan sekaligus. Sejumlah besar fakta pemalsuan tanda tangan notaris selama pembentukan perusahaan telah terungkap. Selain itu, auditor Kamar Akun menerima konfirmasi dari lembaga penegak hukum bahwa sejumlah besar perusahaan terdaftar menggunakan dokumen palsu. Semua ini mengarah pada fakta bahwa perbendaharaan setiap tahun menerima lebih sedikit pendapatan dari pajak. Setelah menganalisis situasi saat ini, Kamar Akun, untuk memerangi penghindaran pajak, mengusulkan untuk memperkenalkan konsep "perusahaan satu hari" ke dalam undang-undang dan menetapkan fitur-fiturnya.

Dalam hal ini, perlu dicatat bahwa "perusahaan satu hari" mendaftar tidak hanya menurut paspor yang dicuri, tetapi juga menurut paspor yang tidak dianggap hilang.

Prevalensi

Di Rusia, dari perusahaan yang baru terdaftar, sekitar setengahnya dibuat dengan dokumen palsu dan alamat yang tidak ada, omset perusahaan satu hari, yang merupakan bagian yang sangat penting dari skema "uang keluar", cukup besar di seluruh negara - 120-150 miliar dolar per tahun. Data tersebut diumumkan pada bulan Maret 2009 di meja bundar di organisasi non-profit Kamar Dagang dan Industri dan diterbitkan di Rossiyskaya Gazeta, organ pers resmi Pemerintah Federasi Rusia:

Menurut kepala Departemen Keamanan Ekonomi dan Antikorupsi CCI Nikolai Hetman, dari 4 juta struktur bisnis, hanya satu setengah juta yang benar-benar berfungsi. Perusahaan dan organisasi lainnya sering memiliki tanda-tanda ephemera, yaitu, mereka muncul dan menghilang dari bidang aktivitas otoritas pengatur. Namun, Mykola Hetman menekankan bahwa belum ada statistik resmi, ini adalah perkiraan ahli. Tetapi mereka juga menjelaskan seberapa serius masalah yang sedang dibahas. Perusahaan satu hari dibuat, sebagai suatu peraturan, untuk operasi tertentu untuk waktu yang singkat, sering kali menggunakan paspor dan surat kuasa fiktif. Mereka tidak mengirimkan laporan dan menghilang setelah operasi selesai. Menurut para ahli, kerangka hukum yang tidak cukup jelas tidak memungkinkan perang skala besar melawan fenomena ini.

Wawancara dengan Nikolai Hetman ""Tanduk dan kuku" tidak mati", "Rossiyskaya Gazeta" - Edisi federal No. 4869 tanggal 18 Maret 2009

Menurut informasi yang diberikan oleh Wakil Ketua Bank Sentral Viktor Melnikov, volume pencairan di Rusia pada tahun 2007 berjumlah 1 triliun rubel. Akibatnya, entitas bisnis yang menggunakan pencairan pada tahun 2007 PPN dan pajak penghasilan kurang bayar ke anggaran Rusia sebesar 356 miliar rubel. Yury Korotkiy, Wakil Kepala Pertama Rosfinmonitoring, juga berbicara tentang masalah pencairan uang anggaran melalui perusahaan cangkang dan pelanggaran keuangan lainnya:

Hubungan antara sistem cash-out, "perusahaan satu hari" dan bank yang tidak bermoral dicatat oleh kepala Bank Sentral Sergey Ignatiev dalam sebuah wawancara dengan Rossiyskaya Biznes-Gazeta, ia juga menentukan remunerasi rata-rata untuk layanan yang diberikan (sebagai persentase) dari jumlah yang diuangkan.

Paling sering, menguangkan digunakan untuk menghindari pajak saat membayar gaji. Faktanya adalah seringkali lebih menguntungkan untuk mencairkan dana sebesar 8-10 persen, membelanjakannya untuk beberapa item pengeluaran lain dan membayar upah "dalam amplop" daripada membayar satu pajak sosial (paling sering 26 persen), dan bahkan dari gaji itu sendiri - 13 persen dari pajak penghasilan. Beberapa tahun yang lalu, sebagian besar dana dicairkan menggunakan perusahaan cangkang. Sekarang bank grosir terutama digunakan, yang ada untuk waktu yang singkat (dari beberapa bulan hingga sedikit lebih dari satu tahun) dan selama periode ini memompa miliaran rubel melalui diri mereka sendiri.

Tanggung jawab hukum

Penarikan uang disertai dengan pencantuman informasi palsu yang disengaja dalam pelaporan pajak, dan oleh karena itu merupakan kejahatan. Penggunaan "menguangkan" dapat menyebabkan pertanggungjawaban pidana sesuai dengan undang-undang pidana Rusia (Pasal 198 KUHP Federasi Rusia "Penghindaran pajak dan (atau) biaya dari seseorang" dan Pasal 199 KUHP Kode Federasi Rusia "Penghindaran pajak dan (atau) biaya dari organisasi")

Korupsi

Mikhail Grishankov, Wakil Ketua Pertama Komite Duma Negara Rusia untuk Keamanan, mengatakan dalam sebuah wawancara tahun 2008 dengan NTV:

Sangat banyak situasi mereka benar-benar diketahui dan diketahui oleh orang-orang yang menutupi transaksi tersebut. Anda tahu, ketika dua minggu sebelum kematian Andrey Kozlov terjadi bahwa salah satu pemimpin memberi tahu saya banyak cerita tentang menguangkan dan dia memberi saya contoh - salah satu bankir menguangkan dua puluh juta dolar sehari dari dua puluh juta dolar ini dia secara pribadi memasukkan ke dalam sakunya sendiri memasukkan sekitar lima ratus ribu - dia segera membawa tiga ratus ribu untuk suap

Tema menguangkan dalam seni

Topik menguangkan, yang menggairahkan banyak seniman, secara luas tercermin dalam karya dan film detektif, misalnya, dalam film “Halo, kami adalah atap Anda! "Ada momen yang didedikasikan untuk acara ini ( kutipan).

Penyebab

Alasan utama penggunaan uang tunai adalah keinginan untuk mengurangi beban pajak badan usaha. Selain itu, menguangkan secara luas digunakan untuk mencuri dana dari anggaran federal, regional dan kota.

Juga, alasan penggunaan uang tunai adalah ketidakmungkinan penyelesaian hukum dengan pejabat korup, migran ilegal, dll.

Dengan bantuan pencairan, pemilik saham besar di modal dasar badan usaha menarik keuntungan, melewati pemegang saham minoritas.

Mempekerjakan manajer dan karyawan layanan logistik menggunakan uang tunai untuk menjarah dana non-tunai entitas bisnis.

Selain itu, penyebab fenomena seperti "pencairan dana" dalam banyak hal mirip dengan penyebab fenomena "ekonomi bayangan" lainnya.

Konsekuensi Sosial

Konsekuensi utama dari penggunaan cashing adalah sejumlah besar pajak, kurang dibayar oleh badan usaha. Namun, kerugian menguangkan masyarakat tidak berakhir di situ.

Entitas bisnis yang menggunakan pencairan, dalam banyak kasus, mendistorsi akuntansi dan, sebagai akibatnya, pelaporan statistik. Distorsi besar dari pelaporan statistik membuat pemerintah tidak dapat melakukan analisis nyata atas proses ekonomi dan mempersulit pengambilan keputusan manajerial.

Selain itu, penggunaan uang tunai menyebabkan kerugian besar bagi pasar saham yang sedang berkembang di Rusia. Perusahaan saham gabungan yang menyembunyikan keuntungan dan menarik dana melewati pemegang saham minoritas merusak kepercayaan investor di semua saham emiten Rusia tanpa kecuali. Penggunaan uang tunai mempersulit audit, membuat aktivitas keuangan entitas ekonomi tidak transparan bagi investor dan kreditur.

Uang tunai yang dihasilkan dari penggunaan uang tunai menimbulkan ribuan kejahatan lainnya - pencurian, perampokan, kasus penipuan, pemerasan dan pemerasan. Badan usaha yang aktif menggunakan skema cash-out seringkali menjadi mangsa empuk bagi para perampok dan oknum aparat penegak hukum.

Tautan

• “Berapa banyak yang mereka peroleh dengan menguangkan”, transfer: Big Watch (bersama dengan Vedomosti), stasiun radio "Echo of Moscow".
• "Memperkuat kontrol di bidang perbankan", siaran: "Wawancara", stasiun radio "Echo of Moscow".

Catatan

Hukum pidana: bagian umum
Ketentuan umum	Prinsip Hukum Pidana · Kebijakan kriminal· Norma hukum pidana · Hukum Kriminal· Tindakan hukum pidana di ruang angkasa · Tindakan hukum pidana dalam waktu · Berlaku surutnya hukum pidana · Ekstradisi · Hukum pidana internasional · Tanggung jawab pidana
Kejahatan	Klasifikasi kejahatan Kualifikasi kejahatan Corpus delicti
Tahapan melakukan kejahatan	Persiapan untuk kejahatan · Mencoba melakukan kejahatan · Penolakan secara sukarela dari kejahatan
Tanda-tanda objektif kejahatan	Objek kejahatan Subjek Korban kejahatan Sisi objektif dari kejahatan· Tindakan dalam hukum pidana · Pengabaian pidana · Konsekuensi sosial yang berbahaya · Kausalitas dalam hukum pidana · Cara melakukan kejahatan · Cara dan instrumen melakukan kejahatan · Tempat melakukan kejahatan · Waktu melakukan kejahatan · Lingkungan melakukan kejahatan
Tanda-tanda subjektif kejahatan

Tidak ada kriminal dalam konsep menguangkan uang, karena mereka menyebut tindakan apa pun untuk mentransfer uang virtual atau uang dari kartu bank ke uang tunai. Tetapi konsep serupa "menguangkan uang" membawa arti yang berbeda. Ini melibatkan pencairan dana milik perusahaan atau pengusaha perorangan untuk tujuan kriminal. Konsep ini muncul di tanah air pada tahun 90-an, ketika penjahat perlu melegalkan dana yang diperoleh secara ilegal.

Sebagai aturan, tujuan menguangkan adalah untuk menghindari pajak dari jumlah uang yang ditarik dari rekening. Namun, ada motif lain untuk tindakan tersebut, misalnya, jika perusahaan telah mengalokasikan dana yang dialokasikan, tetapi ingin membelanjakannya untuk tujuan lain.

Skema pembayaran tunai

Ada sejumlah besar skema dan jumlahnya terus meningkat, yang paling populer adalah:

• Kesimpulan dari transaksi fiktif dengan perusahaan satu hari. Setelah menerima uang di bawah kontrak fiktif, perusahaan semacam itu ditutup.
• Menggunakan jasa bank umum yang tidak bermoral.
• Transfer dana ke simpanan individu di bank.
• Kesimpulan transaksi dengan penggunaan "modal bersalin".

Tanggung jawab untuk menguangkan

Tidak ada pasal terpisah dari KUHP Federasi Rusia untuk menguangkan dana, namun, tindakan seperti itu, tergantung pada skema pencairan tertentu, dapat dikaitkan dengan pelanggaran berikut.

penghindaran pajak

Bagi warga negara, tanggung jawab berada di bawah Pasal 198. Sanksi bagian 1 pasal 198 menetapkan sejumlah hukuman, mulai dari denda 100.000 rubel, diakhiri dengan penjara hingga 1 tahun. Bagian 2 berlaku jika jumlah pajak yang belum dibayar oleh seseorang sangat besar. Hukuman maksimum berdasarkan bagian 2 pasal 198 adalah 3 tahun penjara. Jika pencairan dilakukan menggunakan badan hukum, Anda harus menjawab berdasarkan Pasal 199 (denda 100.000 rubel, kerja paksa, penangkapan, penjara hingga 2 tahun di bagian pertama dan penjara hingga 6 tahun dengan denda di bagian pertama). bagian kedua).

Pemalsuan dokumen - Pasal 327 KUHP

Artikel ini berisi 3 bagian. Yang pertama memberikan tanggung jawab langsung untuk produksi dokumentasi palsu (pembatasan kebebasan, penangkapan, kerja paksa atau penjara hingga 2 tahun). Bagian kedua melibatkan pemalsuan dokumen untuk menyembunyikan kejahatan lain (mengenai topik yang sedang dipertimbangkan, kejahatan semacam itu dapat berupa, misalnya, penghindaran pajak) - kerja paksa atau penjara hingga 4 tahun. Dan bagian 3 sudah mengatur tanggung jawab untuk penggunaan dokumen palsu yang disengaja - hukuman maksimum adalah penangkapan hingga 6 bulan.

Kegiatan wirausaha ilegal (pasal 171)

Artikel KUHP Federasi Rusia ini diterapkan saat menguangkan uang melalui perusahaan satu hari. Perusahaan seperti itu, sebagai suatu peraturan, tidak menyusun semua dokumen yang diperlukan, tidak mendaftarkannya dalam daftar, seperti yang disyaratkan oleh hukum, dll. Sanksi tersebut memberikan hukuman seperti denda, yang besarnya tergantung pada gaji pelanggar, kerja wajib dan penahanan hingga 6 bulan. Jika penyelidikan menetapkan bahwa kegiatan wirausaha ilegal dilakukan oleh kelompok yang terorganisir atau sebagai akibatnya para penjahat menerima penghasilan yang sangat besar, hukuman maksimum dapat mencapai 5 tahun penjara (bagian 2 pasal 171).

Pencucian uang

KUHP memuat 2 pasal yang serupa: Pasal 174 mengatur tentang pencucian uang yang diperoleh orang lain sebagai akibat dari suatu kejahatan dan Pasal 174.1 - pencucian uang yang diterima oleh orang itu sendiri sebagai hasil dari tindak pidana. Hukuman di bawah pasal-pasal ini hampir sama: denda, dan jika ada tanda-tanda kualifikasi (ukuran besar atau terutama besar, kelompok terorganisir, dll.) - hingga penjara hingga 7 tahun.

Contoh dari yurisprudensi

Pada tahun 2005, sebuah kasus pidana dibuka di Wilayah Krasnodar terhadap karyawan bank komersial. Tindakan kepala bank, kepala akuntan dan beberapa karyawan departemen keuangan selama penyelidikan mengungkapkan unsur-unsur dari hampir semua kejahatan di atas.

Selama pencarian, para terdakwa menemukan lebih dari 10 juta rubel, beberapa segel palsu perusahaan "palsu", dokumen keuangan untuk transaksi dengan perusahaan-perusahaan ini.

Penyelidikan menemukan bahwa pencairan dana terjadi sebagai berikut. Direktur bank mendaftarkan firma satu hari untuk orang-orang depan dan kemudian membuka rekening untuk organisasi-organisasi ini di banknya. Setelah itu, ia menemukan orang-orang yang membutuhkan uang tunai dan dengan demikian mempromosikan skema tersebut.

Ajukan pertanyaan Anda di komentar artikel