نموذج طلب الإيصال. كيفية ملء طلب نقدي وارد عبر الإنترنت. ماذا لدينا في البيانات المصدر

تخضع محاسبة المعاملات النقدية للتعليمات الصادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 N 3210-U "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية من قبل الكيانات القانونية والإجراءات المبسطة لإجراء المعاملات النقدية من قبل رواد الأعمال الأفراد والصغار الأعمال". نوصي كبار المحاسبين والصرافين وغيرهم من موظفي الخدمات المالية للمؤسسة الذين يتعاملون مع المستندات النقدية بالتعرف عليها دون إخفاق. يجدر أيضًا التعرف على تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 7 أكتوبر 2013 N 3073-U "بشأن تنفيذ المدفوعات النقدية".

بالإضافة إلى ذلك ، يأخذ المستفيدون من أموال الميزانية في الحسبان اللوائح المتعلقة بتنظيم المعاملات النقدية بتمويل الميزانية.

لا يجوز لأصحاب المشاريع الفردية الاحتفاظ بسجلات للمعاملات النقدية في 1C ، ولا ينبغي لهم تعيين حد نقدي. في الوقت نفسه ، يجب الاحتفاظ بمستندات مثل KUDR دون إخفاق ، لأن. لا ينطبق على النقد.

لا يُطلب من الشركات الصغيرة وضع حد نقدي (يصل عدد الموظفين إلى 100 والإيرادات النهائية تصل إلى 800 مليون روبل ، بما في ذلك المؤسسات الصغيرة - المنظمات التي يعمل بها ما يصل إلى 15 موظفًا وعائدات تصل إلى 150 مليون روبل) . تضع باقي المؤسسات حدًا نقديًا ، يجب أن يتم إيداع النقود عند تجاوزه في البنك. يستثنى من ذلك الأموال التي يكون الغرض منها دفع الأجور والمدفوعات المماثلة. في أيام كشوف المرتبات لمدة تصل إلى 5 أيام عمل (يتم تحديد الموعد النهائي للدفع من قبل رئيس المؤسسة والمشار إليه في كشوف المرتبات) ، يُسمح بتجاوز الحد النقدي بالمبالغ المخصصة لدفع كشوف الرواتب للأجور والمزايا وما شابه ذلك المدفوعات.

تتم معالجة استلام الأموال في مكتب النقدية أمر إيصال نقدي(مختصر PKO) ، المدفوعات - أمر المصروفات النقدية(مختصر RKO). لدفع الأجور ، إلخ. يجب تشكيلها كشف رواتبأو بيان كشوف المرتبات ،حتى لو تم الدفع لشخص واحد. يمكن إجراء تدفق المستندات في شكل ورقي أو إلكتروني. في الحالة الأخيرة ، يجب توقيع المستندات بتوقيع رقمي إلكتروني. في نهاية اليوم على أساس PKO و RKO ، يتم تشكيل دفتر النقدية. إذا لم تكن هناك حركة للأموال خلال اليوم في السجل النقدي ، فليس من الضروري تكوين دفتر نقدي لهذا اليوم.

ذروة حدالتسويات النقدية بين الأطراف المقابلة بموجب عقد واحد هو 100000 روبل.تتم التسويات مع الأفراد دون قيود على المبلغ.

الأموال التي يتلقاها مكتب النقدية للمؤسسة من خلال بيع البضائع ، وتقديم الخدمات ، كأقساط تأمين ، يمكن إنفاقها فقط للأغراض التالية:

• مدفوعات الأجور والمزايا ؛
• مدفوعات تعويضات التأمين بدنيالأشخاص الذين دفعوا أقساط التأمين نقدا;
• الدفع مقابل البضائع والأشغال والخدمات ؛
• إصدار النقد بموجب التقرير ؛
• رد الأموال مقابل السلع والأعمال والخدمات المدفوعة مسبقًا نقدًا.

لأغراض أخرى ، يجب سحب الأموال النقدية من حساب مصرفي.

يمكن أن يؤدي انتهاك إجراءات إجراء المعاملات النقدية إلى غرامة (المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي):

• لمسؤول - من 4000 إلى 5000 روبل ؛
• لكيان قانوني - من 40000 إلى 50000 روبل.

تعمل السلطات الضريبية في الاتحاد الروسي على التحقق من صحة إجراء المعاملات النقدية (المادة 23.5 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

المستندات النقدية في 1C

المنهجية المذكورة أعلاه لمحاسبة المعاملات النقدية ليست شاملة وتحتوي على القواعد الأساسية للعمل بالنقد.

اختيار عناصر القائمة البنك ومكتب النقد => مكتب النقدية => المستندات النقدية

الشكل 1. اختيار المستندات النقدية

اعتمادًا على إصدار البرنامج ، قد تختلف إعدادات القائمة قليلاً ، ولكن على أي حال ، في القسم بنك ومكتب النقديةستتمكن من الوصول إلى المستندات النقدية الرئيسية - PKO و RKO.

الشكل 2. أزرار لإدخال PKO و RKO

أمر نقدي وارد

يقدم 1C عشرة أنواع من PKO ، اعتمادًا على العملية التي يتم إدخالها. هم كالتالي:

1. الدفع من المشتري ؛
2. إيرادات التجزئة
3. العودة من شخص مسؤول ؛
4. العودة من المورد.
5. الحصول على النقد من البنك ؛
6. الحصول على قرض من الطرف المقابل ؛
7. الحصول على قرض من البنك ؛
8. سداد القرض من قبل الطرف المقابل ؛
9. سداد القرض من قبل الموظف ؛
10. مصدر دخل آخر.

الشكل 3. متغيرات وثيقة PQS

تعكس أسماء المستندات جوهرها ولها إعدادات مناسبة ، على سبيل المثال عودة مسؤولةبشكل افتراضي سيكون لها مراسلات مع الحساب 71.

متغير PKO أبرشية أخرىيبدو عالميًا ، لأنه يسمح لك بتحديد أي حساب من مخطط الحسابات وإجراء أي عملية. لكن علماء المنهجيات من 1C ينصحون باستخدامه فقط كملاذ أخير ، للعمليات غير القياسية ، ومحاولة ، إن أمكن ، تنفيذ المستندات بأنواع العمليات من 1 إلى 9.

فيما يلي ثلاثة خيارات لنموذج إدخال PKO. القواعد العامة - يتم تمييز الحقول الإلزامية بخط أحمر.

الشكل 4. PKO - استرداد الأموال من الشخص المسؤول

الفصل تفاصيل النموذج المطبوعيمكن توسيعها أو تصغيرها عند النقر فوقها.

الشكل 5. PKO - نقود من البنك. تظهر تفاصيل طباعة النموذج

إذا كان المستند يتضمن اختيار طرف مقابل ليس فردًا ، فمن الضروري ملء الحقل عقد.

الشكل 6. PKO - الدفع من المشتري

إذا كنت بحاجة إلى تحديد أكثر من عقد ، فاستخدم الوظيفة تقسيم الدفعةمما يسمح لك بملء البيانات لعدة عقود. في هذه الحالة ، بعد اختيار الطرف المقابل ، يجب عليك فتح قسم جدول توزيع المدفوعات ، وتحديد العقود وتحديد المبالغ لكل منها. سينعكس المجموع الكلي في PCP.

الشكل 7. إعدادات عملية التشغيل - الدفع في سياق العقود

قيمة الحقل المادة DDSتم ملؤها من الدليل. هذا الدليل يسمح لك بإضافة اسمالمادة DDS ، وهنا المعنى نوع الحركةغير متاح للتحرير. إذا كان هناك عدد كبير جدًا من الأسماء وتريد تجميعها في مجلدات ، فيجب عليك استخدام الزر "إنشاء مجموعة". ستؤخذ قيمة الحقل المعبأ في الاعتبار في المستقبل عند إنشاء نموذج الإبلاغ رقم ​​4 "بيان التدفق النقدي".

الشكل 8. دليل - بنود التدفق النقدي

سنقوم بملء عملية PKO للإيصال النقدي من البنك.

الشكل 9. مثال على PQS مكتمل

الشكل 10. ترحيل عمليات حفظ السلام

وتجدر الإشارة إلى أنه في هذه الحالة ، تنعكس حركة الأموال ليس فقط على مكتب النقدية ، ولكن أيضًا على الحساب الجاري. من أجل منع الخصم المزدوج للأموال من حساب مصرفي ، يتم تشكيل الترحيلات من النموذج Dt 50.01 - Kt 51 نقدًا ، وليس المستندات المصرفية.

أمر نقدي للحساب

يتم تكوين أمر الضمان النقدي للحساب ، أو RKO ، إلى حد كبير وفقًا لنفس قواعد PKO. في 1C ، هناك الأنواع التالية من RKO:

1. الدفع للمورد
2. العودة إلى المشتري
3. إصدار لشخص مسؤول
4. دفع الأجور حسب الكشوفات
5. دفع أجور الموظف
6. الدفع للموظف بموجب عقد
7. الإيداع النقدي للبنك
8. سداد القرض للطرف المقابل
9. سداد القرض المصرفي
10. إصدار قرض للطرف المقابل
11. مجموعة
12. دفع الأجور المودعة
13. اصدار قرض للموظف
14. نفقات أخرى

بالنسبة للدفعات رقم 4-5 ، يجب إعداد كشوف المرتبات مسبقًا ، حتى لو تم الدفع لموظف واحد.

الشكل 11. خيارات وثيقة CSC

سنصدر خدمات التسوية النقدية لإصدار الأموال إلى شخص مسؤول.

الشكل 12. استكمال وثيقة CSC

بعد ترحيل المستند ، يمكنك عرض الترحيلات.

الشكل 13. معاملات التسوية النقدية

النظر في إجراءات إجراء مدفوعات الأجور في 1C. لنقم بإنشاء كشوف رواتب. إذا كان جميع الموظفين قد حصلوا على راتب مقابل ذلك ، يمكنك استخدام زر "كشف الحساب" (في أسفل النموذج) ، سيتم إنشاء معيار الإبلاغ المشترك تلقائيًا.

الشكل 14. المتغيرات من المستندات النقدية على أساس كشوف المرتبات

لنحاكي موقفًا يتم فيه إيداع الراتب لموظف واحد ودفعه للباقي. في النسخة الورقية من بيان المبالغ المودعة ، يتم وضع علامة مقابلة. في 1C ، عند حساب المعاملات النقدية ، يجب عليك فتح البيان واستخدام الزر إنشاء على أساسومن بعد إيداع الراتب.بالنسبة لوثيقة الإيداع ، نترك الأسماء التي نحتاجها.

الشكل 15. وثيقة إيداع الراتب

بعد نشر المستند ، ننظر إلى التعيينات.

الشكل 16. التعيينات عند إيداع الرواتب

نعود إلى القائمة والنقر فوق الزر إنشاء على أساسنحن نشكل الوثيقة السحب النقدي. سيتم إعادة حساب المبلغ تلقائيًا ويصبح أقل بالمبالغ المودعة.

الشكل 17. مستند السحب النقدي على أساس كشوف المرتبات

استحدثت إعلانات لإصدار رواتب لموظفين اثنين حسب مقتضى الحال.

الشكل 18. الترحيلات على مستند السحب النقدي

لا يمكن الاحتفاظ بالمبالغ المودعة في أمين الصندوق إلا إذا كانت لا تتجاوز حد الاحتفاظ بالأموال. خلاف ذلك ، يجب تسليمها إلى البنك. نحن نشكل RKO الإيداع النقدي للبنك.

الشكل 19. ملء مستند الإيداع النقدي للبنك

نتيجة الوثيقة.

الشكل 20. الترحيلات على مستند الإيداع النقدي في البنك

دفتر النقدية في 1C 8.3

استنادًا إلى PKO و RKO اللذين تم إجراؤهما خلال اليوم ، سنقوم بتكوين دفتر نقدي (الشكل 21) ، وهو تقرير عن المعاملات النقدية.

ملاحظة صغيرة: في بعض الأحيان ، عند التشغيل الآلي ، يسأل المبرمجون المستخدمين في أي شكل لتنفيذ هذا النموذج أو ذاك - كمستند أو كتقرير. غالبًا ما يكون هذا السؤال محيرًا. اسمحوا لي أن أشرح الفرق باستخدام مثال المستندات النقدية. PKO أو RKO هي مستندات منفصلة يوجد لها نموذج إدخال. المبالغ فيها ، كقاعدة عامة ، يساهم بها المستخدم نفسه ، يمكنه تغييرها إذا رغب في ذلك. دفتر النقدية عبارة عن تقرير ، ولا يوجد نموذج إدخال له ، ويتم ملؤه تلقائيًا بناءً على البيانات المدخلة في مستندات PKO و RKO. إذا قمت بإجراء تغييرات على هذه المستندات ، فسيقوم التقرير تلقائيًا بإنشاء المبالغ التي تم تغييرها بالفعل عند إنشائه.

الشكل 21. زر لتوليد دفتر النقدية

وفقًا لهذا التقرير ، يمكنك ضبط الإعدادات اللازمة.

الشكل 22. إعدادات دفتر النقدية

تقرير جاهز.

الشكل 23. تقرير دفتر النقدية

تقرير مسبق

تم تضمين وثيقة أخرى في الكتلة ماكينة تسجيل المدفوعات النقديةفي برنامج 1C - تقرير مسبق

الشكل 24. مسار القائمة لتوثيق التقرير المسبق

ضع في اعتبارك مثالاً لملء تقرير مسبق.

الشكل 25. إنشاء تقرير مسبق

يحتوي الجزء الجدولي على عدة علامات تبويب. نقوم بملء علامة التبويب السلف على أساس التسوية النقدية الصادرة.

الشكل 26. ملء في علامة التبويب السلف

التبويب منتجاتنقوم بملء البيانات الخاصة بالسلع أو المواد المشتراة. إذا تم تمييز ضريبة القيمة المضافة في المستندات ، فإننا نشير إلى هذه البيانات في التقرير المسبق.

الشكل 27. ملء علامة التبويب المنتجات

الشكل 28. علامة تبويب المنتجات ، تفاصيل الحساب.

في علامة التبويب دفعإظهار الدفع مقابل البضائع المشتراة مسبقًا.

الشكل 29. ملء علامة التبويب الدفع

تعرف على المزيد حول استخدام علامات التبويب منتجاتو دفع.

إذا قمت بشراء عنصر واحد في متجر بيع بالتجزئة ، فقم بتسجيل مثل هذا الشراء في القسم منتجات.ولكن لنفترض أن لديك موقفًا تدفع فيه مع نفس المورد إما نقدًا أو عن طريق التحويل المصرفي. وتريد الحصول على بيانات صحيحة عن العمليات الحسابية ، على سبيل المثال ، لإنشاء تقرير تسوية. ثم يمكن ترحيل الفواتير والفواتير المستلمة من هذا المورد في يوم الشراء نقدًا بشكل منفصل عن مستند الدفع المسبق استلام (أعمال ، فواتير) ،وفي التقرير المسبق ، تعكس تفاصيل عملية حفظ السلام ، أي مستند الدفع في علامة التبويب الدفع.

بعد ترحيل المستند ، يمكنك عرض الترحيلات. كان مبلغ التقرير المسبق 10180 روبل ، أي. سيتعين إصدار إنفاق زائد قدره 180 روبل من مكتب النقد بعد الموافقة على التقرير المسبق.

الشكل 30. الترحيلات على التقرير المسبق لـ BU و NU

الشكل 31. هيئة الأوراق المالية - ضريبة القيمة المضافة القابلة للخصم

الدفع ببطاقات الدفع

الدفع ببطاقات الدفع أو بأي طريقة أخرى الحصول- طريقة للدفع مقابل السلع أو الخدمات الموجودة في كل مكان في الوقت الحاضر. النظر في الإجراء لمثل هذه العملية في 1C.

مسار القائمة: البنك ومكتب النقد => مكتب النقد => العمليات باستخدام بطاقات الدفع.

الشكل 32. مسار القائمة - العمليات باستخدام بطاقات الدفع

بواسطة الزر خلقتوجد ثلاثة إصدارات من المستند. يختار الدفع من المشتريلان تم تكوين هذا المستند ليعكس الدفع من الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد. معاملات بطاقات الدفع بالتجزئة خارج نطاق هذه المقالة.

الشكل 33. تحديد خيار الوثيقة

نملأ المستند ، كل شيء بسيط للغاية هنا.

الشكل 34. مستند معاملات بطاقات الدفع المكتملة

دعونا نرى الأسلاك. تنعكس الأموال على الحساب 57.03.

الشكل 35. الترحيلات على مستند معاملات بطاقة الدفع

لعكس استلام الأموال للحساب الجاري ، يمكنك إنشاء مستند بناءً على العملية التي تم إجراؤها إيصال الحساب الجاري.

الشكل 36. إنشاء مستند استلام إلى الحساب الجاري

بدون عمولة بنكية ، من غير المحتمل أن يتم سداد المدفوعات ، لذلك نقوم بتقسيم الدفعة إلى مبلغ الدفع وعمولة البنك ، وبيان حساب التكلفة لهذه العمولة.

الشكل 37. استكمال استلام الوثيقة إلى الحساب الجاري

دعونا نرى الأسلاك.

الشكل 38. الترحيلات على المستند إيصال إلى الحساب الجاري

العمليات مع المسجل المالي

المسجل المالي هو جهاز تقني لطباعة الشيكات ، وله ذاكرة مالية ، ويتصل بجهاز كمبيوتر وقادر على العمل عبر شبكة. مسار القائمة للاتصال الإدارة => المعدات المتصلة.

الشكل 39. قائمة المعدات المتصلة

في الفصل مسجلي المالية العامةيجب عليك تحديد برنامج تشغيل الجهاز.

الشكل 40. اختيار مشغل السجل المالي

في حالة عدم توفر مسجل حقيقي ، يمكن استخدام محاكي من 1C لأغراض الاختبار. مثال على ملء البيانات موضح أدناه في الشكل 41.

الشكل 41. مثال على بطاقة إعدادات أمين السجل المالي المكتملة

بعد توصيل المسجل المالي ، يصبح من الممكن طباعة الإيصالات ، على سبيل المثال ، من المستندات PKOأو معاملة بطاقة الدفع.

الشكل 42. طباعة شيك في برنامج 1C

بهذا نختتم نظرنا في موضوع عكس الطلبات النقدية الواردة والصادرة في برنامج 1C 8.3.

حدد نموذج تقييم 1. قانون العمل (237) 1.1. تعليمات بدء عمل تجاري (26) 1.2. فتح IP (27) 1.3. التغييرات في USRIP (4) 1.4. إغلاق IP (5) 1.5. OOO (39) 1.5.1. الافتتاح (27) 1.5.2. التغييرات في LLC (6) 1.5.3. تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة (5) 1.6. OKVED (31) 1.7.0 تحديث ترخيص نشاط المقاولات (13) 1.8. الانضباط النقدي والمحاسبة (69) 1.8.1. كشوف المرتبات (3) 1.8.2. مدفوعات الأمومة (7) 1.8.3. بدل العجز المؤقت (11) 1.8.4. مسائل المحاسبة العامة (8) 1.8.5. الجرد (13) 1.8.6. الانضباط النقدي (13) 1.9. الشيكات التجارية (19) 10. مكاتب الدفع النقدي عبر الإنترنت (14) 2. ريادة الأعمال والضرائب (415) 2.1. قضايا الضرائب العامة (27) 2.10. الضريبة على الدخل المهني (9) 2.2. USN (44) 2.3.0 تحديث UTII (46) 2.3.1. المعامل K2 (2) 2.4. أساسي (36) 2.4.1. ضريبة القيمة المضافة (17) 2.4.2. ضريبة الدخل الشخصي (8) 2.5. نظام براءات الاختراع (24) 2.6. رسوم التداول (8) 2.7. أقساط التأمين (64) 2.7.1. أموال خارج الميزانية (9) 2.8. الإبلاغ (86) 2.9. الحوافز الضريبية (71) 3. البرامج والخدمات المفيدة (40) 3.1. الكيان القانوني لدافع الضرائب (9) 3.2. ضريبة الخدمات Ru (12) 3.3. خدمات تقرير المعاشات التقاعدية (4) 3.4. حزمة الأعمال (1) 3.5. الآلات الحاسبة على الإنترنت (3) 3.6. التفتيش على الإنترنت (1) 4. دعم الدولة للشركات الصغيرة (6) 5. الموظفون (104) 5.1. الإجازة (7) 5.10 المكافأة (6) 5.2. استحقاقات الأمومة (2) 5.3. إجازة مرضية (7) 5.4. الفصل (11) 5.5. عام (22) 5.6. الوثائق المتعلقة بالأعمال المحلية وشؤون الموظفين (8) 5.7. حماية العمل (9) 5.8. توظيف (3) 5.9. الموظفون الأجانب (1) 6. العلاقات التعاقدية (34) 6.1. بنك الاتفاقيات (15) 6.2. إبرام اتفاقية (9) 6.3. الاتفاقيات الإضافية للعقد (2) 6.4. إنهاء العقد (5) 6.5. المطالبات (3) 7. الإطار التشريعي (37) 7.1. توضيحات من وزارة المالية الروسية ودائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا (15) 7.1.1. أنواع الأنشطة على UTII (1) 7.2. قوانين وأنظمة (12) 7.3. GOSTs واللوائح الفنية (10) 8. نماذج الوثائق (82) 8.1. المستندات الأولية (35) 8.2. إقرارات (25) 8.3. التوكيلات (5) 8.4. استمارات التقديم (12) 8.5. القرارات والبروتوكولات (2) 8.6. مواثيق شركة ذات مسؤولية محدودة (3) 9. متفرقات (25) 9.1. أخبار (5) 9.2. كريم (5) 9.3. الإقراض (2) 9.4. المنازعات القانونية (4)

هل يمكن إصدار إيصال من PKO مع إيصال نقدي للعميل؟ وهل من القانوني حتى إصدار مثل هذه الوثيقة؟ الأسئلة المطروحة ممتعة للغاية.

السبب في ذلك بسيط:هناك أمثلة حقيقية عندما لا يقدم رائد الأعمال الفردي ، عند بيع أي منتج إلى عميل ، شيكًا قد كسره CCP ، ولكنه يقدم فقط إيصالًا من أمين الصندوق (أمر استلام نقدي) ، وعلى سبيل المثال ، فاتورة. هل يمكن لرجل أعمال أن يفعل هذا؟ في أي الحالات يمكن استبدال الشيك بمستند آخر؟ لنبدأ في الفهم بالترتيب.

مفاهيم "مكتب النقدية" و "CCP": الجوهر والاختلاف

أولا ، نظرية صغيرة. لنبدأ مناقشتنا بمفاهيم "مكتب الصرف" و "CCP". ترجع معظم الأخطاء والمفاهيم الخاطئة تحديدًا إلى حقيقة أن معناها غالبًا ما يكون مشوشًا.

لذا ، فإن مكتب النقد هو جميع العمليات التي يقوم بها رجل أعمال فردي (أو منظمة) تتم نقدًا.يمكن أن تكون هذه معاملات الدخل (إيصالات الدخل) ومعاملات الإنفاق (إنفاق الأموال لأغراض مختلفة). يجب تسجيل جميع المعاملات النقدية في مكتب النقدية. في الواقع ، جميع رواد الأعمال والمؤسسات الفردية لديهم مكتب نقدي ، والاستثناءات نادرة جدًا: حتى إذا كانت جميع المعاملات غير نقدية ، يمكنك سحب الأموال لبعض النفقات لاحتياجات العمل ، على سبيل المثال ، لشراء اللوازم المكتبية.

"Cashier" هو نوع من "المحفظة" الخيالية حيث يأتي المال ومن أين يأتي لتغطية النفقات. بالنسبة للمؤسسات ، يبدو مفهوم "النقدية" أسهل في الفهم ، لأنه في المحاسبة وفقًا لمخطط الحسابات يوجد حساب خاص 50 "كاش" ، والذي يعكس جميع المعاملات النقدية.

كي كي تي - معدات تسجيل النقديةضروري لإجراء مدفوعات نقدية مقابل السلع (أو الخدمات) المباعة للعميل ، أي الجهاز نفسه مباشرة ، والذي يقوم بإخراج الشيك.

يبدو تعريف القانون بشكل عام كما يلي:

معدات تسجيل النقدية- أجهزة الكمبيوتر الإلكترونية وأجهزة الكمبيوتر الأخرى ومجمعاتها التي توفر تسجيل وتخزين البيانات المالية في محركات الأقراص المالية ، وإنشاء المستندات المالية ، وضمان نقل البيانات المالية وطباعة المستندات المالية على الورق وفقًا للقواعد التي تحددها التشريعات الروسية الاتحاد بشأن تطبيق ماكينات تسجيل المدفوعات النقدية.

نلاحظ على الفور الاختلافات المهمة:

1. وفقًا لسجل النقد ، يتم فقط تسجيل المبالغ النقدية المستلمة من المشترين للسلع أو الخدمات المشتراة منك ، عند الخروج ، تعتبر جميع الإيصالات النقدية دخلاً - الإيرادات من السجل النقدي لليوم ، والسحوبات من الحساب الجاري ، وما إلى ذلك. .
2. لا يمكنك إنفاق الأموال من CCP - لا يوجد جزء للإنفاق ، يمكن إصدار أموال النفقات حصريًا من مكتب النقدية.

استنتاج:مكتب النقدية لا يعادل CCP - فهذه مفاهيم مختلفة تدل على أشياء مختلفة. مكتب النقدية - جميع المعاملات النقدية لرجل أعمال أو منظمة (نوع من "المحفظة الكبيرة") ، CCP - مباشرة جهاز لقبول الأموال من العميل وطرح شيك. يمكن إظهار الارتباط بين المفهومين بسهولة: في نهاية اليوم ، يتم تسليم إيرادات المتجر من السجل النقدي إلى مكتب النقد الخاص برائد الأعمال الفردي (المنظمة) ، وتتم معالجة العملية من خلال الإيصال.

التنظيم التنظيمي للقضية

لذلك ، قمنا بتقسيم "مكتب الدفع النقدي" و "KKT" فيما بيننا. الآن سنقسم القوانين التشريعية المنظمة لهذه القضايا. دعنا نسلط الضوء على اثنين منهم:

1. ينظم القانون رقم 54-FZ المؤرخ في 22 مايو 2003 "بشأن استخدام أجهزة تسجيل النقد عند إجراء المدفوعات النقدية ..." استخدام أجهزة تسجيل النقد.
2. تعليمات البنك المركزي بتاريخ 11 مارس 2014 "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية ..." رقم 3210-U - ينظم سلوك مكتب النقد.

بعد دراسة المستندات ، خلصنا إلى أن جميع رواد الأعمال الأفراد والمنظمات لديهم مكتب نقدي ، أي المعاملات النقدية (قد تحدث استثناءات ، ولكن نادرًا جدًا) ، مما يعني أنه يجب على الجميع إجراؤها. يحق فقط لأصحاب المشاريع الفردية الذين يأخذون في الاعتبار الدخل / النفقات والمؤشرات المادية وفقًا لمعايير قانون الضرائب للاتحاد الروسي (على سبيل المثال ، في KUDIR) عدم إعداد المستندات في مكتب النقد (الإيصال ، المواد الاستهلاكية ، كتاب النقدية).

استنتاج:نكرر مرة أخرى ، "cash desk" لا يساوي "KKT". الالتزام بملء دفتر النقدية لا علاقة له على الإطلاق بالاستخدام الإلزامي لسجلات النقد عند قبول المدفوعات من العملاء نقدًا. من الحقيقي تمامًا أن لديك سجل نقدي ، وفقًا لما يقتضيه القانون ، لكنك ، بصفتك رائد أعمال فردي ، تستخدم الحق في عدم معالجة المعاملات النقدية. أو ، على العكس من ذلك ، أنت ، بصفتك رائد أعمال فردي ، تخضع لأحد الاستثناءات من القانون رقم 54-FZ ولا تستخدم CCP ، على سبيل المثال ، عند كتابة BSO للأفراد ، ولكن تقوم بإعداد المعاملات النقدية عند الاستلام ، تعبئة الايصالات ودفتر النقدية لاغراض الرقابة.

الإيصال النقدي و PKO

تسمح لنا الاختلافات الموضحة أعلاه باستنتاج وجود اختلافات بين الوثيقتين - PKO وإيصال الدفع النقدي.

الإيصال النقدي - مستند يقرع ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. ما معناه؟ بالنسبة للعميل ، الشيك هو تأكيد على أن صاحب المشروع الفرد قد تلقى أموالاً منه. وفقًا لذلك ، في المستقبل ، سيتمكن المشتري من التقدم بشيك مع مطالبة إذا تبين أن البضائع ذات جودة رديئة. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية ، فإن إلغاء الشيك هو تأكيد لقبول النقود ، أي في الواقع تأكيد لتشكيل مبلغ إجمالي إيرادات المبيعات.

PKO هو مستند محاسبة أساسي يعمل على معالجة المعاملات النقدية. معنى الإيصال النقدي مختلف تمامًا: يتم استخدامه مباشرة لتسجيل التدفق النقدي داخل نشاطك (أو داخل منظمة).

هذا النموذج يشبه هذا:

استنتاج: PKO ليست معادلة لإيصال نقدي ولا يمكن استبدالها. بمساعدة PKO ، يسجلون استلام الأموال من مصادر مختلفة ، وليس استلام الأموال من العملاء مقابل البضائع المشتراة في السجل النقدي.

الآن دعنا ننتقل إلى السؤال نفسه: هل من الممكن إعطاء المشتري إيصالاً فقط من عملية الشراء؟ سنحاول إعطاء إجابة مفصلة. سوف نعتمد بشكل مباشر على القانون رقم 54-FZ.

ماذا لدينا في البيانات المصدر

• يجب استخدام CCP من قبل المنظمات ورجال الأعمال الأفراد إذا قاموا بالدفع نقدًا أو بالبطاقات المصرفية أو بوسائل الدفع الإلكترونية ؛
• إذا مرت جميع مبيعاتك من خلال حسابك الجاري (التحويل المصرفي) ، فلن يتم تطبيق CCP ، لأنه ببساطة غير مطلوب ؛
• هناك استثناءات للقاعدة العامة عندما لا يزال من الممكن عدم تطبيق KKM:
  • توفير الخدمات للسكان (لا يجوز لهم استخدام أجهزة تسجيل النقد حتى 07/01/2019) ؛
  • نشاط أو موقع محدد ؛
  • دفع الضريبة على التضمين أو براءة الاختراع.
  • لقد تحدثنا بالفعل عن جميع الاستثناءات في.

• كل استثناء من قانون أصول المحاكمات الجزائية مصحوبًا بشرط معين ، يكون تنفيذه إلزاميًا (ما يجب إصداره بدلاً من الشيك وكيف ينبغي إعداد هذه الوثيقة).

استنتاج:المستند الرئيسي الذي يعمل كتأكيد للدفع من قبل العميل للسلع والخدمات هو إيصال نقدي. إذا كان قانون كي كي تي يلزمك باستخدام ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية - فأنت ملزم بشطب شيك ، إذا لم تتمكن من استخدام كي كي تي ، ولكنك تملكه (أنت تندرج تحت استثناء ، ولكن لا تستخدمه) - فأنت ملزم لضرب شيك.

اتضح أن وجود السجل النقدي يُلزم رائد الأعمال الفردي بإصدار شيك للمشتري ، وليس مستندًا آخر. دعنا نتحدث عن بعض المواقف الأخرى:

• يجب عليك استخدام CCP ، لديك ذلك ، لكنك لا تسحب شيكًا ؛
• لديك الحق في عدم استخدام CCP ، ولكن لديك (لا تستخدم هذا الحق) ولا تقوم بإخراج شيك ؛
• يجب أن يكون لديك سجل نقدي ، لكنك لا تملكه ، على التوالي ، ولا يمكنك إخراج شيك.

كل هذه القضايا مصنفة على أنها مخالفة للقانون. يعتبر الفشل في استخدام CCP والفشل في إجراء عملية ثقب في الشيك انتهاكات وسيضمن لك محاسبتك حتى عندما لا تزال تصدر بعض المستندات للمشتري (نموذج معين ، إيصال من PKO ، وما إلى ذلك).

كل شيء واضح هنا. عد الآن إلى الاستثناءات. كل استثناء من قانون CCP يأتي مع متطلبات محددة. هذه المتطلبات هي كما يلي:

• في حالة توفير الخدمات للسكان (أي الأفراد) ، لا يمكن استخدام CCP ، ولكن بشرط أن يتلقى كل عميل شهادة BSO مكتملة من رائد الأعمال ؛
• عند استخدام أو ، يمكنك الاستغناء عن ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية ، ولكن اكتب إيصال مبيعات أو مستندًا آخر بناءً على طلب العميل. يجب أن تحتوي هذه الوثائق على جميع التفاصيل التي ينص عليها القانون ؛
• إذا كان النشاط أو الموقع محددًا ، فلا يجوز إعطاء أي شيء على الإطلاق.

استنتاج:ما الذي يمكن إعطاؤه للمشتري بدلاً من الإيصال النقدي إذا لم يكن هناك التزام باستخدام ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية؟ هناك ثلاثة خيارات فقط:

1. إيصال مبيعات أو مستند آخر ، ولكن مع مجموعة إلزامية من التفاصيل ؛
2. لا تعطي شيئا.

PKO بدلاً من BSO

هل تناسب PKO الخيارات المدرجة؟ دعونا ننظر في النقطتين الأوليين: BSO و "مستند آخر".

يجب أن أقول على الفور أن BSO لديها متطلباتها الخاصة للحصول على التفاصيل الإلزامية (البند 2 من مرسوم حكومة الاتحاد الروسي رقم 359 بتاريخ 05/06/2008) ، بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تتم الموافقة عليها من قبل رجل الأعمال الفردي ( أو LLC) وطباعتها في مطبعة. هناك متطلبات مماثلة لـ "المستند الآخر" (ترد قائمة التفاصيل في الفقرة 1 ، المادة 4.7 من القانون رقم 54-FZ ، بصيغته المعدلة في 07/03/2016).

الآن دعونا نناقش أكثر. إذا كانت عملية قبول النقد للبضائع ستصدر عن عملية PKO ، فسيتلقى العميل في هذه الحالة إيصالًا لعملية PKO. هل يمكن أن تحل محل BSO أو "وثيقة أخرى"؟ لا ، لا يمكن ذلك ، لأن قوائم التفاصيل المطلوبة لهذه المستندات تختلف عن تفاصيل نموذج الاستلام.

هل من الممكن تعديل شكل الإيصال الخاص بعملية PKO بحيث يفي على الأقل بالمتطلبات التي تنطبق على "المستند الآخر"؟ هذا ممكن من الناحية النظرية فقط ، في الممارسة العملية هناك العديد من العقبات الهامة:

1. تمت الموافقة على نوع PKO ، وقد تم وضعه وفقًا للنموذج رقم KO-1 - من الذي سيكمل الاستمارة الموحدة؟ هناك القليل ممن يريدون ذلك.
2. من أجل تمرير الإيصال إلى PKO إلى BSO ، يجب ألا يتم الانتهاء منه فحسب ، بل يجب أيضًا الانتهاء من النماذج المطبوعة في دار الطباعة - علاوة على ذلك ، لن يقوم أحد بذلك.
3. هناك نقطة أخرى مهمة ، أكثر نظرية من سابقاتها. بشرط استيفاء النقطتين الأوليين (تخيل هذا) ، سنحصل في الواقع على مستند جديد. الغرض الأصلي من عملية PKO هو حساب المعاملات النقدية في مكتب النقدية. هل سيتم اعتبار وثيقتنا الجديدة مناسبة لمعالجة المعاملات النقدية ، لأنها ستختلف عن KO-1؟ هل ستظل عملية PKO المعدلة شرعية لغرضها الأصلي؟ السؤال مثير للجدل للغاية.

استنتاج:يمكن أن يكون هناك الكثير من المناقشات النظرية حول هذه المسألة ، فهي غير مجدية على الإطلاق بالنسبة لنا. من الناحية العملية ، هناك استنتاج واحد فقط: لا يمكن أن يحل إيصال من المستلم محل BSO أو "مستند آخر" يجب إصداره للعميل إذا كان صاحب المشروع الفردي لديه الحق في عدم استخدام السجل النقدي.

الآن دعنا ننتقل إلى الخيار الأخير ، عندما لا يصدر IP أي شيء للمشتري.في الواقع ، إذا لم يكن رائد الأعمال الفردي ملزمًا بإصدار أي شيء للعميل ، ولكنه أصدر إيصالًا إلى المستلم ، فإن هذا لا يتعارض بشكل مباشر مع القانون رقم 54-FZ.

لكن دعونا ننتبه إلى هذا. لا يمكن إصدار إيصال من عملية PKO إلا عندما يتم إضافة الأموال النقدية مباشرةً إلى "مكتب الدفع النقدي" لرائد الأعمال الفردي (أو المنظمة). تذكر أنه لا يمكن إصدار أي شيء للمشتري إلا في حالة وجود استثناءات تتعلق بخصوصية النشاط والموقع.

اتضح أن "مكتب الدفع النقدي" لا يتناسب عمليًا مع هذا الاستثناء.على سبيل المثال ، لا يمكن لرجل أعمال فردي تلقي الأموال في "مكتب النقود" بأي شكل من الأشكال إذا كان منخرطًا في نوع من التجارة المتجولة أو من الدبابات ، وبيع المنتجات في معرض. اتضح أن إصدار إيصال للعميل في هذه الحالة يتعارض بشكل غير مباشر مع البند 3 من القانون رقم 54-FZ.

استنتاج:في هذه الحالة ، من الناحية النظرية ، لا يزال من الممكن إصدار إيصال لعملية PKO دون انتهاك أي شيء. لكن هذا الاحتمال ضئيل للغاية ، والأساس المنطقي محير للغاية ، بحيث يصعب استخلاص استنتاج حول شرعية مثل هذه الأفعال.

مجموع كل شيء

إصدار إيصال للعميل ، عند الدفع نقدًا ، من المستلم كتأكيد للدفع بدلاً من شيك صادر عن CCP أو أي مستندات أخرى منصوص عليها في حالة الاستثناءات غير قانونية. في أي حال ، يعتبر الإيصال النقدي هو المستند الأساسي فقط. من الممكن استبداله بـ BSO أو إيصال المبيعات أو "مستند آخر" فقط في الحالات التي ينص عليها القانون. PKO هو مستند محاسبة أساسي ، له معناه الخاص - تسجيل المعاملات النقدية داخل النشاط.

في الاتحاد الروسي ، يجب إجراء المعاملات النقدية باستخدام أشكال محددة خصيصًا من الوثائق الأولية. لمثل هذه العمليات ، تم تطوير نماذج موحدة واعتمادها من قبل الدولة. على أساس عدد من النصوص القانونية المعيارية ، تُنسب إلى الاستخدام الإلزامي. أمر الإيصال النقدي ليس استثناءً (يمكنك مشاهدة نموذج PKO).

الإطار التنظيمي لعمليات حفظ السلام

يصاحب إجراء المعاملات النقدية من قبل كيانات الأعمال لتلقي النقد تنفيذ المستند الأساسي المعني (هنا يمكنك استخدام شكل أمر نقدي وارد في Word). تم تحديد الحاجة إلى تنفيذ المعاملات النقدية لتلقي الأموال من خلال التوقيع على أمر في النموذج 0310001 في الفقرتين 4.1 و 5 من تعليمات بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U. تم تحديد الشكل والمحتوى الموحد لهذه الوثيقة الأولية بموجب المرسوم الصادر عن لجنة الإحصاء الحكومية في الاتحاد الروسي بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88.

أمر نقدي وارد (نموذج 2017 هنا)

يتم إنشاء النموذج الموحد للأمر النقدي قيد النظر ويخضع للتطبيق في الحالات التي يتم فيها استلام النقد في مكتب النقدية للمؤسسة. يجب إصدار هذا المستند (يمكنك طباعة نموذج أمر نقدي وارد هنا) في نسخة واحدة. يتم التوقيع عليها من قبل كبير المحاسبين في المؤسسة أو مسؤول آخر مع السلطة المختصة.

ينص النموذج الموحد على وجود إيصال تمزيق لـ PKO ، والذي يُلصق عليه ، عند إجراء معاملة ، توقيع كبير المحاسبين أو أي شخص آخر لديه السلطة المناسبة. بالإضافة إلى ذلك ، يصادق أمين الصندوق على الإيصال بتوقيعه وختمه ، وبعد ذلك يتم تسليمه (الإيصال) إلى الشخص الذي تلقى منه مكتب النقد نقدًا (يمكن الاطلاع على أمر استلام النقدية وعينة من تعبئته هنا) .

بعد قبول الأموال ، يتحقق أمين الصندوق من مبلغها مع القيمة الإجمالية المنعكسة في المستند الأساسي المعني. إذا كانت القيم متكافئة ، يضع أمين الصندوق توقيعه أو ختمه أو ختمه في السطر المقابل من الأمر. في حالة ما إذا كانت قيمة المبلغ المستلم في مكتب النقدية أقل مما كانت عليه في عملية حفظ السلام ، يتم إرسال المستند المحدد لإعادة التسجيل في قسم المحاسبة.

تمت الموافقة على إجراء استلام النقد من الأقسام الفرعية المنفصلة إلى مكتب النقد للمؤسسة الرئيسية من قبل الكيان القانوني. يجب على المنظمة أيضًا قبول هذه الأموال وفقًا لأمر بالنموذج المعمول به (اطبع نموذج أمر نقدي وارد).

يحتوي النموذج الموحد لهذا المستند النقدي ، من بين أشياء أخرى ، على التفاصيل التالية:

• الرقم والتاريخ
• معلومات للمحاسبة (الخصم والائتمان ورمز المحاسبة التحليلية ورمز الغرض الخاص) ؛
• الاسم الكامل للشخص الذي تم استلام الأموال منه ؛
• أسباب قبول الطلب (إذا لزم الأمر) للمستند ذي الصلة ؛
• مبلغ المال المستلم ؛
• توقيعات الرئيس وكبير المحاسبين والمُصدر والمتلقي ؛
• إيصال بالطلب ، يُمنح للشخص الذي تم قبول النقود منه ، لتأكيد هذه الحقيقة (شكل أمر استلام نقدي).

رجال الأعمال الذين ، على أساس قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يأخذون في الاعتبار دخلهم أو دخلهم ونفقاتهم ، أو أشياء أخرى من الضرائب أو المؤشرات المادية ، لديهم الحق في عدم استخدام الوثائق النقدية ، بما في ذلك عند قبول النقد (عينة نقدية) أمر الاستلام هنا).

يكون استلام النقد في مكتب النقدية مصحوبًا بالضرورة بأمر نقدي وارد. في عام 2019 ، يمكنك إعداد هذا المستند ليس فقط يدويًا ، ولكن أيضًا عبر الإنترنت. كيف تملأه بشكل صحيح؟

القراء الأعزاء! يتحدث المقال عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية ، لكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- اتصل باستشاري:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع و 7 أيام في الأسبوع.

إنه سريع و بدون مقابل!

يتم تسجيل أي إيصال نقد في مكتب النقد لكيان قانوني بواسطة أمر استلام نقدي. بغض النظر عن الظروف والأسباب لاستلام الأموال ، تظل إجراءات ملء الطلب دون تغيير.

لا تتغير قواعد التسجيل عند التعبئة عبر الإنترنت. كيف تملأ الإيصال بشكل صحيح عبر الإنترنت في 2019؟

جوانب مهمة

يعتبر أحد أهم عناصر الانضباط النقدي. يضعون علامة على كل استلام للأموال في مكتب النقدية لمنظمة أو رجل أعمال فردي.

عادة ، يتم إعداد المستند في نهاية اليوم للمبلغ الإجمالي المستلم لكامل وردية العمل للمال.

فيما يتعلق بإنشاء أمر نقدي وارد منفصل لأي معاملة محددة ، يظل هذا الإجراء بالكامل وفقًا لتقدير الموضوع نفسه.

لا توجد متطلبات صارمة في هذه الحالة. يقرر الكيان القانوني بنفسه كيف يكون معالجة الإيصالات النقدية أكثر ملاءمة ، مسترشدًا بالإيصالات الحالية.

أما بالنسبة لشكل ملء المستند ، فيعتمد على المؤسسة نفسها. تحتفظ بعض الكيانات القانونية بالوثائق في شكل ورقي.

يقوم البعض الآخر بأتمتة العمليات واستخدام الإكمال المستند إلى الكمبيوتر. على أي حال ، يتم تجميع الرعية في نسخة واحدة فقط.

الشروط الأساسية

الأمر النقدي الوارد (PKO) هو مستند إبلاغ يتم إعداده عند استلام النقد في مكتب النقدية في أي مؤسسة. تم توحيد هذه الوثيقة منذ أغسطس 1998.

من المستحيل الاستغناء عن هذه الوثيقة. إن عملية حفظ السلام هي وثيقة المحاسبة الأولية التي تؤكد أي استلام للأموال.

يتكون أمر الإيصال النقدي من جزأين - الأمر نفسه وتمزيقه. يظل المستند المكتمل في السجل النقدي.

لكن عليك أولاً تسجيله في. و

إنه جزء لا يتجزأ من مسألة التحكم في حالة مكتب النقدية. PKO هو الأساس لعرض البيانات في المحاسبة.

من المهم أيضًا في اتخاذ القرارات الإدارية. في هذا الوقت ، يحتوي نموذج الأمر النقدي الوارد على نموذج KO-1 المعتمد. إنها مشتركة بين القطاعات. يمكن استخدامه من قبل جميع الكيانات التجارية.

الحق في التوقيع على وثيقة

يتم توقيع الأمر النقدي الوارد المنفذ بشكل صحيح بواسطة أمين الصندوق. أيضا ، يجب على المحاسب أو كبير المحاسبين التوقيع على الوثيقة.

في حالة عدم وجود ذلك ، يتم توقيع عملية PKO من قبل الشخص الذي يحل محلهما. يمكن أن يكون هذا هو رئيس المنظمة أو رجل أعمال فردي.

يتم توقيع إيصال التقطيع من قبل نفس الأشخاص. ثم يتم التصديق على الجزء المقطوع من الأمر بواسطة الختم. بعد ذلك فقط يمكنك تحويلها إلى الشخص الذي أودع الأموال في مكتب الصرف. يجب أن يكون الختم موجودًا فقط على إيصال التقطيع.

هناك رأي شائع مفاده أن انطباع الختم يجب أن يأخذ جزءًا من التوقيع. نادرا ما ينظر إلى هذا في الممارسة. لكن في الواقع هذا خطأ ويعتبر انتهاكًا لقواعد ملء المستندات.

أمين الصندوق ملزم بفحص جميع بيانات عملية حفظ السلام والتحقق منها. من المهم التحقق من صحة توقيع المحاسب أو من ينوب عنه. يجب كتابة البيانات بالترتيب بشكل صحيح ، دون تصحيحات وأخطاء.

عند تحديد التطبيقات ، يجب التأكد من توفرها. إذا تم مراعاة جميع القواعد المعمول بها ، ولم يتم ملاحظة أي انحرافات ، فإن أمين الصندوق يقبل النقد.

في الوقت نفسه ، يقوم بتسجيل تاريخ العملية ، ويوقع على النموذج ويعطي العميل إيصال عملية الشراء. إذا تم العثور على أخطاء ، يقوم أمين الصندوق بإرجاع أمين الصندوق للتغيير.

بعد تحويل الإيصال ، يظل الجزء الرئيسي من الأمر النقدي الوارد في مكتب الدفع النقدي. يجب أن يتم الإيصال النقدي في مكتب النقد بالضبط في اليوم الذي تم فيه إعداد المستند وتوقيعه.

القاعدة المعيارية

تمت الموافقة على نموذج الأمر النقدي الوارد. تم استخدامه منذ عام 1999. في الوقت نفسه ، من المستحيل استكمال النموذج بتفاصيل جديدة أو حذف التفاصيل الموجودة.

على الرغم من اعتماده في. هذا يرجع إلى حقيقة أن هذا المستند النقدي ليس مخصصًا للمحاسبة.

يتم تضمينه في مفهوم المحاسبة النقدية ، الذي ينظم معدل دوران النقد في مكتب النقدية للمنظمة. كما أنشأ بنك روسيا الالتزام باستخدام نموذج KO-1 فقط لمعالجة الأموال المستلمة.

يتضح هذا من التعليمات رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014 "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية".

يتكون نظام جودة الأداء (PQS) من جزأين ويلزم ملء كل منهما. مطلوب فقط الكيانات القانونية لإصدار إيصالات نقدية في مكتب النقدية بأمر إيصال نقدي.

سمح بنك روسيا لأصحاب المشاريع الفردية باتخاذ قراراتهم الخاصة بشأن تطبيق المستندات النقدية المعتمدة.

ولكن هذا لا ينطبق إلا على الحالات التي يحتفظ فيها رواد الأعمال الأفراد بسجلات للدخل / النفقات والأشياء الإلزامية الأخرى عند مراعاة معايير التشريع الضريبي. بخلاف ذلك ، يتعين على رواد الأعمال الأفراد استخدام نفس النماذج النقدية الموحدة مثل الكيانات القانونية.

يتم إعداد أمر نقدي وارد لأي إيصال نقدي في مكتب الدفع النقدي:

• عند إعادة المبلغ الصادر بموجب التقرير ؛
• في حالة إعادة فائض الراتب الصادر ؛
• عند تسليم العائدات ؛
• عند استلام المال من المشتري ؛
• عند سحب الأموال من الحساب الجاري ، إلخ.

تظل متطلبات ملء PQS دون تغيير تحت أي ظرف من الظروف.

تعبئة الطلب النقدي الوارد عبر الإنترنت

عند إجراء المعاملات الائتمانية ، يُسمح باستخدام خدمات المحاسبة عبر الإنترنت أو الأنظمة الآلية.

بمساعدة هذه الوسائل ، من الممكن تسريع تنفيذ عملية PKO بشكل كبير. البرامج الأكثر استخدامًا هي 1C و BEST و INFO-Accountant و Parus وغيرها.

من الملائم أيضًا استخدام النظام عند ملء الإيصال بحقيقة أن رقم المستند يتم تحديده تلقائيًا وأنه يتم تسجيله تلقائيًا في السجل أيضًا.

ميزة المحاسبة هي حقيقة أن قواعد بيانات برامج الوثائق التنظيمية يتم تحديثها بانتظام. هذا يزيل مخاطر استخدام النماذج القديمة.

تعليمات خطوة بخطوة

الخوارزمية الخاصة بتعبئة نموذج KO-1 بتعبئة سطر بسطر هي كما يلي:

• المنظمة - يشار إلى اسم المؤسسة أو الكيان القانوني الآخر.
• OKPO - يتم إدخال الرمز المعين من قبل خدمة الإحصاء الحكومية. في حالة عدم وجود رمز ، يتم وضع شرطة في العمود.
• الوحدة الهيكلية - يتم كتابة اسم الوحدة المشاركة في تشكيل أمر استلام النقد هنا.
• رقم المستند - يتم كتابة الرقم التسلسلي للمستند ، والذي يجب أن يكون تسلسليًا.
• تاريخ التجميع - يتم تحديد تاريخ إنشاء المستند. من المهم أن تتزامن تواريخ الدفع والسحب النقدي.
• المدين - يتم تعيين حساب 50.1 "أمين الصندوق" ، مما يعني استلام الأموال في مكتب النقدية.
• رمز الوحدة الهيكلية - تتم كتابة قيمة الكود المخصص ، والتي يتم إصدار النقد إليها.
• حساب المقاصة / الحساب الفرعي - يتم إلصاق حساب محاسبة الائتمان. في هذه الحالة ، يعتمد رقم الحساب على نوع العملية:

• كود المحاسبة التحليلي - يعكس التحليلات الداخلية للحساب.
• المبلغ - المبلغ المدفوع أثناء الدفع مكتوب بالأرقام.
• مقبول من - يشار إلى اسم العائلة أو اسم الكيان القانوني الذي قام بإيداع الأموال في مكتب النقدية.
• أساس - يتم تسجيله لما تم استلام الأموال.
• المبلغ - المبلغ المستلم مكتوب بالكلمات وبدون اختصارات.
• بما في ذلك - المبلغ مكتوب بالأرقام. إذا كانت المنظمة لا تدفع ضريبة القيمة المضافة ، فيتم كتابتها "بدون ضريبة القيمة المضافة".
• التطبيق - يتم التوقيع على قائمة بجميع الوثائق ذات الصلة ، مع الإشارة إلى رقم كل منها وتاريخ التجميع.

بعد اكتمال عملية PKO في نسخة واحدة ، يمكنك المتابعة إلى الخطوة التالية في تنفيذها:

يجب أن نتذكر أن جميع أوامر الائتمان مرقمة بالترتيب. يبدأ العد التنازلي في الأول من كانون الثاني (يناير) من كل سنة تقويمية جديدة.

عند العمل في 1C

يحتوي برنامج 1C على قوالب جاهزة لجميع النماذج الوثائقية اللازمة للمحاسبة. للبدء ، تحتاج إلى إدخال بيانات المنظمة في ذاكرة البرنامج وإنشاء التحليلات.

مع كل تسجيل لاحق لـ PKO ، لن تضطر إلى كتابة اسم الكيان القانوني ، OKPO. سيقوم النظام بإدخالها تلقائيًا.

سيتم أيضًا لصق تاريخ إعداد المستند ورقمه التسلسلي تلقائيًا. يمكنك إجراء طلب نقدي وارد عبر الإنترنت في 1C مثل هذا:

تسجيل الدخول إلى البرنامج	وافتح علامة التبويب "بنك ومكتب صرف"
من القائمة المنسدلة	حدد "أمر نقدي وارد"
في النافذة المفتوحة	اضغط على الأزرار "إجراءات" ← "إضافة"
في المستند الذي تم إنشاؤه ، حدد مبلغ واسم الطرف المقابل	لتحديد المبلغ ، انقر على أيقونة الآلة الحاسبة في العمود حول المبلغ. أدناه في السطر الخاص بالطرف المقابل ، تحتاج إلى النقر فوق علامة الحذف. من القائمة المنسدلة ، حدد المجموعة المرغوبة والموضوع المطلوب
بعد ذلك ، انقر فوق علامة التبويب "طباعة".	في الصفحة التي تفتح ، يُشار إلى من تم استلام الأموال منه. الوثائق المرفقة مدرجة هنا.
لحفظ البيانات	انقر فوق الزر "تسجيل"

لعرض جميع الطلبات النقدية الواردة والبحث عن أي منها ، تحتاج إلى إدخال علامة التبويب "البنك ومكتب النقد" ، وانقر فوق "أمر نقدي وارد". يمكنك مشاهدة جميع الأبرشيات التي تم إنشاؤها وكل منها على حدة.

كيفية طباعة النموذج

قبل طباعة النموذج الذي تم إنشاؤه في 1C ، تحتاج إلى التحقق مرة أخرى من صحة التعبئة. إذا تم العثور على أي أخطاء ، يمكنك تغيير عدم الدقة يدويًا.

للقيام بذلك ، حدد مستندًا ، وانقر فوق الزر "تحريك المستند". بعد ذلك ، حدد المربع "الضبط اليدوي". بعد ذلك ، من المألوف إجراء التغييرات والتعديلات اللازمة على المستند.

بعد تقديم الطلب ، يتم الضغط على زر "حفظ". بعد ذلك ، يتم الضغط على زر "أمر نقدي وارد" ، يتم رسم رمز طابعة بجوار الزر.

يجب أن يتم توقيع الطلب المطبوع وختمه. يتم فصل الإيصال على طول خط الفاصل ، والذي يتم تحويله إلى المستلم. يتم حفظ الأمر نفسه في المحاسبة.

المميزات والعيوب

لا تعني القدرة على ملء طلب نقدي وارد عبر الإنترنت أنه لا يمكنك ملء مستند على جهاز كمبيوتر في وضع عدم الاتصال أو يدويًا.

كل هذه الخيارات في مكانها الصحيح. بالنسبة إلى إنشاء الرعية عبر الإنترنت ، يمكننا ملاحظة مزايا مثل: