إعادة الشخص المسؤول لمبلغ الدفعة المقدمة غير المنفقة. إرجاع الشخص المسؤول لمبلغ الدفعة المقدمة غير المنفقة إصدار أموال خاضعة للمساءلة في 1s 8.3

المحاسبة عن التسويات مع الإبلاغ عن الأشخاص في البرنامج "1C: المحاسبة 8" (المراجعة 3.0)

طالب بكلية الأعمال المجموعة 34-01 هـ

المدير العلمي،

مراحل التفاعل بين المنظمة والشخص المسؤول:

1) إدخال معلومات عن الشخص المسؤول في دليل الأفراد

لا يحتوي البرنامج على دليل منفصل يخزن معلومات حول الأشخاص المسؤولين. لهذا الغرض ، يتم استخدام دليل. فرادى. لتسهيل العمل في هذا الدليل ، يوصى بإنشاء مجموعة الموظفين ، حيث يتم إدخال جميع المعلومات حول الأشخاص المسؤولين. دعنا ندخل معلومات حول الشخص المسؤول (الشكل 1).

لفتح الدليل فرادى، اختر قسم الكتب المرجعيةعلى شريط الأدوات على اليسار ، ثم انقر فوق فرادىالجزء المرتبات والموظفين;

لإدخال معلومات حول الشخص المسؤول ، انقر فوق الزر خلقعلى شريط أدوات نافذة الدليل. ستظهر نافذة على الشاشة لإدخال البيانات عن فرد جديد ؛

أرز. 1. أفراد عنصر الدليل

يشير حقل الاسم الكامل إلى الاسم الأخير والاسم الأول واسم العائلة للفرد. يتم أيضًا إدخال معلومات أخرى حول البيانات الشخصية للفرد: تاريخ الميلاد ، والجنس ، ومكان الميلاد ، وبيانات جواز السفر ، و TIN ، وأكواد IFTS المختلفة ، وما إلى ذلك.

2) إصدار نقدي لشخص مسؤول

عند إصدار النقد ، يجب على الشخص الخاضع للمساءلة إعداد مستند أمر الإنفاق النقدي (RKO). على سبيل المثال ، دعنا نسجل إصدار مبلغ خاضع للمساءلة بمبلغ 2500.00 روبل لشراء القرطاسية (الشكل 2).

لإنشاء RKO ، انقر فوق الزر تسليم مجرم السحب النقدي;

· في الميدان نوع العمليةحدد قيمة من القائمة إصدار لشخص مسؤول;

· في الميدان مجموعأدخل مبلغ الأموال الصادرة من مكتب النقدية ؛

· في الميدان متلقياختر من الدليل فرادىالموظف الضروري في المنظمة التي يتم إصدار الأموال لها بموجب التقرير ؛

· في الميدان قاعدةالإشارة إلى الغرض من إصدار المبلغ الخاضع للمساءلة ؛

انقر فوق الزر حرق، والتي تقع فوق حقل نوع العملية.

عند ترحيل مستند ، في هذه الحالة ، يتم إنشاء ترحيل: 71.01 ألف دينار تونسي 50.01 - إصدار أموال لشخص مسؤول.

أرز. 2. وثيقة نافذة السحب النقدي

يتيح لك هذا المستند الحصول على نموذج مطبوع من السجل النقدي:

لإنشاء وعرض النموذج المطبوع للمستند ، انقر فوق الزر أمر الإنفاق النقدي (KO-2)مع أيقونة طباعة على اليمين. ستظهر نافذة للنموذج الموحد المطبوع KO-2 على الشاشة (الشكل 3).

زر لطباعة وثيقة ختمالموجود على الجانب الأيسر من المستند.

أرز. 3. نافذة النموذج المطبوع لوثيقة RKO

ينفق الموظف أموال المنظمة للأهداف المحددة ، وبعد ذلك يلتزم بتقديم التقرير المسبق وإرفاق المستندات الداعمة له في غضون ثلاثة أيام عمل. يعمل التقرير المسبق في 1C على تأكيد الموظف (الشخص المسؤول) المبلغ الذي تم إنفاقه له مسبقًا.

لإنشاء مستند تقرير مسبق، اذهب إلى القسم بنك ومكتب النقدية، الفقرة تقارير النفقات. في نموذج القائمة ، اضغط على الزر خلق. سيتم فتح نموذج مستند جديد. يعكس المستند مبلغ الدفعة المقدمة المستلمة والغرض من الدفعة المقدمة وإدخال قيود المحاسبة على مستندات إعداد التقارير المقدمة ، ويتم إدخال المستندات الأولية التي قدمها الشخص المبلّغ كطلبات.

شكل المستند "التقرير المسبق" يحتوي على أربع علامات تبويب. تحتاج أولاً إلى تحديد شخص مسؤول من الدليل فرادىأو ، إذا لم يتم إدخال الشخص المسؤول بعد ، فقم بإضافة واحد جديد. تشير علامة التبويب السلف إلى المستند الذي تم إصدار الأموال الخاضعة للمساءلة من أجله. هناك ثلاثة أنواع من المستندات للاختيار من بينها ، وهي:

سحب نقدي

شطب من الحساب الجاري ؛

إصدار المستندات النقدية.

أول إشارة مرجعية السلفيعمل على عكس السلف الواردة. نظرًا لأننا أنشأنا بالفعل RKO ، نحتاج إلى النقر فوق الزر يضيفتحت علامة التبويب السلف وحدد السجل النقدي المطلوب من القائمة (الشكل 5).

أرز. 5. نافذة الوثيقة تقرير متقدم

في أحد "التقارير المسبقة" ، من الممكن أن تعكس جميع العمليات المتوخاة لشطب الدفعة المقدمة الصادرة إلى الشخص المسؤول.

لنفترض أنه بالنسبة لهذا المبلغ المُصدر الذي اشتريته:

ورق للطباعة - 6 عبوات. 200 روبل لكل منهما ؛

خرطوشة طابعة - 1 جهاز كمبيوتر. 1300 فرك.

التبويب منتجاتتستخدم لإيداع عناصر المخزون المكتسبة (الشكل 6).

أرز. 6. نافذة تقرير التقرير المسبق ، علامة التبويب البضائع

بعد ترحيل المستند ، يمكنك رؤية الترحيلات التي يتم إجراؤها في التقرير المتقدم في "1C: محاسبة 8" (المراجعة 3.0) (الشكل 7).

الشكل 7. نافذة العمليات على المستند التقرير المسبق

في علامة التبويب دفعتعكس المعلومات المتعلقة بالمبالغ النقدية المدفوعة للموردين للقيم المكتسبة أو المقدمة مسبقًا مقابل تسليمها في المستقبل ؛

· يتم توفير علامة التبويب "أخرى" لعرض معلومات حول نفقات السفر والدفع لاحتياجات العمل العامة وما إلى ذلك. وتشمل نفقات السفر تذاكر الطيران وتذاكر القطار ونفقات البنزين والبدلات اليومية. في علامة التبويب ، تحتاج إلى إدخال تاريخ المستند (أو المصاريف) ، ورقم ومبلغ المصاريف.

إذا تم إرفاق فاتورة بتقرير النفقات ، فأنت بحاجة إلى إدخال "إرسال SF" ، والإشارة إلى رقم الفاتورة والتاريخ في التفاصيل ذات الصلة من السطر ، ثم عند إعداد تقرير مسبق ، سيقوم النظام تلقائيًا بإنشاء المستند " الفتورة وصلت". لنفترض أننا أرسلنا موظفًا آخر في رحلة عمل لمدة 3 أيام من 19 نوفمبر إلى 21 نوفمبر. يتم تحديد الأجر اليومي بمبلغ 700 روبل. في يوم. بلغت نفقات السفر 7080 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪). سيبدو التقرير المسبق على النحو التالي (الشكل 8):

أرز. 8. نافذة الوثيقة تقرير متقدم. علامة تبويب أخرى

6) إعادة الأموال غير المستخدمة

يتم رد الأموال غير المستخدمة في حالتين. أولاً ، إذا لم يستخدم الخاضع للمساءلة الأموال المصدرة إطلاقاً. في هذه الحالة ، تحتاج إلى إعداد أمر نقدي وارد للمبلغ الكامل للأموال التي تم إصدارها مسبقًا. الخيار الثاني ، إذا استخدم الموظف الأموال الصادرة جزئيًا ، فسيتم إعادة الأموال المتبقية إلى مكتب النقد الخاص بالمؤسسة وفقًا لمستند الأمر النقدي الوارد ، ويتم إصدار تقرير مسبق عن مبلغ الأموال المستخدمة. لنفترض أنك أنفقت 2400 روبل. من 2500 روبل اصدرت سابقا. سنقوم بإعداد تقرير مسبق بمبلغ 2400 روبل. (الشكل 9) و PKO بمبلغ 100 روبل (الشكل 10).

أرز. 9. نافذة النموذج المطبوع للمستند التقرير المسبق

لإصدار استرداد الأموال غير المستخدمة للصراف ، حدد القسم بنك وصراف، إضافي - المستندات النقدية. انقر فوق الزر لإنشاء PSP سماح بالدخولالموجود على اليسار أعلى قائمة المستندات النقدية. ستظهر نافذة المستند على الشاشة. نقد متدفق;

في القائمة المنسدلة نوع العمليةحدد البند عودة مسؤولة;

· في الميدان مجموعإدخال مبلغ المال غير المنفق من قبل الشخص المسؤول وإعادته إلى أمين الصندوق ؛

· في الميدان شخص مسؤولو مأخوذ منيُشار إلى موظف المنظمة الذي يعيد الأموال غير المنفقة. يتم أيضًا ملء الحقول المتبقية من المستند: الأساس ، التطبيق ، الحساب المحاسبي.

ينشئ المستند الذي تم ترحيله الترحيل التالي:

50.01 قيراط 71.01 - استلام أموال من شخص خاضع للمساءلة إلى أمين الصندوق

أرز. 10. نافذة وثيقة عملية حفظ السلام عند إعادة الأموال غير المنفقة

7) ترتيب الدفع الإضافي في حالة الإنفاق الزائد للأموال.

إذا أنفق الموظف أكثر مما استلمه من السجل النقدي ، فسيتم إصدار مستند تقرير المصروفات للمبلغ الذي تم إنفاقه ، ويتم إنشاء مستند آخر للمبلغ الذي تجاوزه تقرير المصروفات - مذكرة مصروفات نقدية. في هذه الحالة ، حدد نوع العملية سحب نقدي لشخص مسؤول. يشير حقل المبلغ إلى المبلغ المفقود الذي سيتم إصداره للشخص المسؤول.

استنتاج.بعد دراسة عملية المحاسبة عن التسويات مع الأشخاص المسؤولين في برنامج "1C: Accounting 8" (المراجعة 3.0) ، يمكن للمرء أن يلاحظ كلا من النقاط الإيجابية والسلبية. لذلك ، على سبيل المثال ، يدعم البرنامج التسويات النقدية مع الأشخاص المسؤولين من خلال مكتب الصرف ومن خلال البنك باستخدام بطاقات الدفع ، وهو أمر مريح للغاية. تشمل الإيجابيات أيضًا حقيقة أنه عند ترحيل مستند تقرير المصروفات ، يتم إضافة جميع السلع والمواد التي تم شراؤها بواسطة الشخص المسؤول تلقائيًا ؛ يتم سداد الديون للموردين على حساب الأموال الخاضعة للمساءلة ؛ يتم شطب الدين من الشخص المسؤول. ولكن هناك عدة نقاط لم يولها برنامج "1C: Accounting 8" (المراجعة 3.0) الاهتمام الواجب ، والتي ينبغي أخذها في الاعتبار:

أولاً ، لا ينص البرنامج على سيطرة تلقائية على التسويات مع الأشخاص المسؤولين ، مما قد يمنع إصدار الدفعة المقدمة التالية ، في حين أن الشخص المسؤول لم يسدد الدفعة المقدمة السابقة. لذلك ، قبل اتخاذ قرار بشأن إصدار سلفة ، يجب عليك التحقق مما إذا كان الشخص الخاضع للمساءلة عليه دين. ثانيًا ، عند نشر مستند التقرير المسبق ، لا يتم تلقائيًا تتبع الامتثال لمعايير تكلفة السفر.

بشكل عام ، يمكننا القول بثقة أن برنامج "1C: Accounting 8" (المراجعة 3.0) يقدم حلولًا ملائمة للحفاظ على التوثيق والإبلاغ عن الأشخاص المسؤولين.

فهرس

1. ، عملية المحاسبة Minitaeva في نظم المعلومات المعقدة // المنتدى السلافي. 2015. رقم 4 (10). ص 27 - 33.

2. Minitaeva - تقنيات الاتصال كأداة للتنظيم البيئي للمواد الضارة في الغلاف الجوي // المنتدى السلافي. 2015. رقم 2 (8). ص 194 - 200.

3. نهج Minitaev لحل مشكلة إنشاء واجهة بين الإنسان والآلة باستخدام المبدأ المزدوج // منتجات وأنظمة البرامج. 2013. رقم 4. ص 19.

4. ، نهج ستيبانوفا لأتمتة عمليات الميزنة لمنظمة تجارية // التأجير. 2015. رقم 8. ص 32 - 37.

5. Minitaeva للنظام الحديث للرقابة المالية للدولة في الدولة الروسية // نشرة الجامعة الاقتصادية الروسية. . 2015. رقم 6 (84). ص 88 - 93.

6. ستيبانوفا للمحاسبة والإجراءات التحليلية وانعكاسها في نظم المعلومات المؤسسية // المجلة الدولية للبحوث التطبيقية والأساسية. 2016. رقم 2-1. ص 138.

7. نظم إدارة المشاريع Stepanova // المجلة الدولية للبحوث التطبيقية والأساسية. 2016. رقم 1-3. ص 457.

8. Minitaeva للطرق الرياضية لرصد تأثير الملوثات على البيئة // نجاحات العلوم الطبيعية الحديثة. 2016. رقم 2. س 48-52.

9. ، نظم المحاسبة والتحليل Nedelkin في مؤسسة تصنيع في القطاع الحقيقي للاقتصاد // المجلة الدولية للبحوث التطبيقية والأساسية. 2016. رقم 1-3. ص 457-458.

10. ، نمذجة Mezhakov على مثال نموذج الموثوقية التنبؤية باستخدام الشبكات العصبية الاصطناعية // Uchenye zapiski Rossiyskogo gosudarstvennogo sotsial'nogo universiteta. 2014. العدد 2 (124). ص 25 - 29.

11. نهج Minitaev لحل مشكلة إنشاء واجهة بين الإنسان والآلة باستخدام المبدأ المزدوج // منتجات وأنظمة البرمجيات. 2013. رقم 4. ص 19.

غالبًا ما يواجه المحاسبون الحاجة إلى إنشاء تقارير مسبقة عند إجراء مدفوعات نقدية للموظفين. هذا المستند مطلوب لتأكيد المبلغ الذي تم إنفاقه أو المستندات النقدية الصادرة للموظف مسبقًا.

لنأخذ مثال بسيط. وأصدر الموظف مبلغًا معينًا لشراء تذكرة. عند عودته ، قدم هذه التذكرة للمحاسب لتأكيد مقدار الأموال التي أنفقها بالفعل. ثم يقوم المحاسب على أساسه بإعداد تقرير مسبق.

يمكن الاستشهاد بالعديد من الأمثلة. هذا هو شراء المواد والسلع (القرطاسية ، والمخزون المنزلي ، وما إلى ذلك) ، والدفع ، والبدلات اليومية ، والبريد وأكثر من ذلك بكثير.

في هذه المقالة ، سنلقي نظرة على الإرشادات خطوة بخطوة لإنشاء تقرير مسبق في 1C 8.3 ونقدم عينة من ملئه.

إصدار الأموال

بادئ ذي بدء ، يُمنح الموظف أموالًا أو مستندات نقدية. يمكنك إصدار هذه العملية في 1C 8.3 من خلال المستندات النقدية والمستندات النقدية ، على التوالي. تقع في قسم "البنك ومكتب النقد".

بالإضافة إلى الطرق المذكورة أعلاه ، يمكنك استخدام الخصم من الحساب الجاري ، ولكن في مثالنا لن يتم النظر في هذا الخيار ، لأن هذا النوع من العمليات أكثر شيوعًا مع النقد وليس التحويل المصرفي.

فيما يلي مثال على الصرف النقدي لشخص مسؤول. يقوم بتوليد الترحيلات على الحسابات من 71.01 دينار - 50.1 كيلوطن. يتم استبدال حساب المحاسبة ، ولكن يمكن تغييره عند ملء المستند.

يتم استخدام هذا المستند أيضًا في الحالات التي يكون فيها هناك تجاوز للأموال الصادرة. ببساطة ، حصل الموظف على 1000 روبل ، وأنفق 1500 روبل بإذن من الرئيس. يجب إصدار فرق 500 روبل نقدًا.

عمل تقرير مسبق في 1C

تصميم هذا المستند هو نفسه تقريبًا في كل من الإصدار 3.0 (8.3) و 2.0 (8.2) ، لذا فإن هذه المقالة مناسبة للجميع.

لإعداد تقرير مسبق جديد ، يجب أن تذهب إلى قائمة "البنك ومكتب النقد" وحدد عنصر "التقارير المسبقة". في نموذج القائمة الذي يفتح ، انقر فوق الزر "إنشاء".

تحتاج أولاً إلى تحديد الموظف الذي صدرت له الوثيقة والقسم.

تسرد علامة التبويب الأولى المستندات التي حصل الموظف من خلالها على هذه الأموال. سيتم تحديد العملة والمبلغ تلقائيًا.

دعنا نلقي نظرة سريعة على محتويات علامات التبويب المتبقية:

• تحتوي علامة التبويب "البضائع" على قائمة بالسلع والمواد التي تم شراؤها من قبل الشخص المسؤول. عند تحديد حسابات المحاسبة لهذه البضائع ، سيتم إنشاء الترحيلات عند الاستلام.
• تحتوي علامة التبويب الثالثة على بيانات حول العبوة القابلة للإرجاع التي استلمها الموظف من المورد.
• تحتوي علامة التبويب "الدفع" على بيانات حول المبالغ المدفوعة من قبل الموردين مقابل البضائع المشتراة مسبقًا ، الدفع المسبق.
• يتم سرد المصاريف الأخرى في علامة التبويب "أخرى". في حالتنا ، سنبلغ عن علامة التبويب هذه.

يجب عليك نشر المستند قبل الطباعة. النموذج المطبوع لهذا المستند موجود في قائمة "طباعة" - "تقرير مسبق (AO-1)".

كما نرى في النموذج المطبوع وفي أسفل نموذج المستند ، فإن هذا الموظف لديه زيادة في الإنفاق.

هذا يعني أنه أنفق أموالاً أكثر مما أعطاه في الأصل. في مثالنا ، سينعكس الفرق البالغ 100 روبل في الحساب 71.01. كما هو موضح سابقًا ، يجب إعادة الفرق في المبالغ إلى الموظف باستخدام مستند مستند الصرف النقدي.

راجع أيضًا إرشادات الفيديو لملء تقرير مسبق في 1C:

تعلم كيفية إعداد تقارير النفقات باستخدام الأمثلة (1C: Accounting 8.3، edition 3.0)

حسب ملاحظتي ، بالنسبة للمحاسبين المبتدئين ، فإن إعداد التقارير المسبقة يمثل صعوبة كبيرة في البداية.

سننظر اليوم في أساسيات هذه الحالة ، بالإضافة إلى الحالات الأكثر شيوعًا من الحياة. سيتم تعيين جميع التجارب في 1C: المحاسبة 8.3 (الإصدار 3.0).

لذا ، لنبدأ

ليس لي أن أخبرك أن 71 حسابا هي المسؤولة عن التسويات مع الأشخاص المسؤولين في قسم المحاسبة:

تسليم مجرم أصولينعكس على الموظف على الخصم من هذا الحساب ، والشطب - على القرض.

حسنًا ، على سبيل المثال ، قدموا 5000 لتقرير من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية:

لماذا قلت أصول؟ هذا لأنه يمكننا إعطاء الموظف:

• النقدية (من مكتب النقدية من خلال ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية)
• الأموال غير النقدية (عن طريق التحويل من الحساب الجاري للمنظمة إلى حساب بطاقة الموظف)
• المستندات النقدية (على سبيل المثال ، تذاكر الطائرة لرحلة عمل)

دعنا نلقي نظرة على كل من الأمثلة أعلاه.

سحب نقدي من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية

لإصدار سلفة من مكتب النقد ، نضع أمر ضمان نقدي للحساب (في الثلاثة الأوائل ، هذا هو مستند "السحب النقدي"):

في نوع العملية ، حدد "إصدار لشخص مسؤول":

ذهب الأسلاك على النحو التالي:

إصدار أموال غير نقدية

في هذه الحالة ، يتم تحويل الأموال إلى حساب بطاقة الموظف (حساب ترتبط به بطاقة مصرفية ، ويمكن للموظف سحب هذه الأموال به).

في المراكز الثلاثة الأولى ، تم توثيق هذه العملية في المستند المعتاد "الخصم من الحساب الجاري":

أيضًا ، لا تنس الإشارة في شكل العملية إلى "التحويل إلى شخص مسؤول":

ذهب الأسلاك على النحو التالي:

إصدار المستندات النقدية

يمكن أن يكون المستند النقدي ، على سبيل المثال ، تذكرة طائرة اشترتها إحدى المؤسسات لموظف يسافر في رحلة عمل.

بعد الشراء ، يتم خصم هذه التذكرة من الحساب 50.03:

عند إصدار هذه التذكرة لموظف لتقرير (قبل رحلة عمل) ، يقوم قسم المحاسبة بإعداد وثيقة "إصدار المستندات النقدية":

وفي علامة التبويب "مستندات الأموال" تشير إلى نفس التذكرة:

تحول الإرسال على هذا النحو (تم شطب التذكرة من الحساب 50.03):

سأذكر بشكل منفصل:

• يحق لنا إصدار تقرير فقط لموظفي المنظمة - الأشخاص الذين أبرمنا معهم عقد عمل أو عقد قانون مدني.
• تتم الموافقة على قائمة هؤلاء الأشخاص بأمر منفصل من الرئيس.
• يحدد نفس الأمر الحد الأقصى للفترة التي يجب بعدها على الموظف تقديم تقرير إلى قسم المحاسبة ؛ إذا غادر الموظف في رحلة عمل ، فسيتم تمديد هذه الفترة تلقائيًا حتى عودته.

تقارير الموظف

ولكن بعد كل شيء ، يتم إصدار الأصول للموظف لسبب ما ، ولكن لأداء مهمة رسمية محددة. لذلك ، يأتي وقت يجب فيه على الموظف تقديم تقرير إلى قسم المحاسبة في شكل AO-1.

هذا نموذج مطبوع يشير إلى:

• كل ما أصدرناه للموظف بموجب التقرير
• كل ما أنفق عليه هذا المال (أو لم ينفق ، أو ربما كان هناك زيادة في الإنفاق)
• المستندات الداعمة مرفقة بهذا النموذج (شيكات ، فواتير ، تصرفات ، تذاكر ...)

فيما يلي مثال على نموذج AO-1:

يتم تجميع هذا التقرير (AO-1) من قبل الموظف مع قسم المحاسبة والموافقة عليه من قبل الرئيس. في الجزء السفلي ، يشار إلى عدد المستندات والأوراق التي تم إرفاقها بالتقرير (عادةً ما يتم لصق الشيكات في حزم كاملة على أوراق A4).

لذلك ، من أجل طباعة مثل هذا التقرير (AO-1) ، وشطب ديون الموظف على 71 حسابًا ، وكذلك قبول النفقات في المراكز الثلاثة الأولى ، هناك مستند "تقرير مسبق":

دعنا نلقي نظرة سريعة على إشاراته المرجعية:

أمثلة على التقارير المسبقة من الحياة

املأ علامة التبويب "التقدم":

يجب أن أقول إن هذه الإشارة المرجعية لا يتم عرضها بأي شكل من الأشكال في منشورات المستند ، ولكنها مخصصة فقط لنموذج AO-1 المطبوع.

نملأ علامة التبويب "المنتجات" (اشترينا مجموعة من كل شيء ووضعناها في المراكز العشرة الأولى):

فيما يلي الأسلاك الخاصة بهذه الإشارة المرجعية:

نملأ علامة التبويب "الدفع" (نلغي الديون المستحقة للموردين ، أو ندفع مقدمًا):

هنا الأسلاك:

أمثلة لملء علامة التبويب "أخرى".

الدفع مقابل خدمات الاتصالات:

الدفع للإعلانات في الجريدة:

شطب البدل اليومي والديون لتذاكر السفر:

الدفع مقابل بعض الخدمات (يتم تحصيل رسومها على الفور على 26):

بالمناسبة ، في علامتي التبويب "البضائع" و "أخرى" يوجد مربع اختيار "SF" ، إذا قمت بتحديده ، فسيتم إدخال الفاتورة المستلمة في هذا السطر.

من أصعب الأقسام في محاسبة المؤسسات العامة التسويات مع الأشخاص الخاضعين للمساءلة. في هذه المقالة ، أريد أن أنظر في الأخطاء الأكثر شيوعًا للمحاسبين عند الاحتفاظ بالسجلات في هذا القسم في برنامج 1C: محاسبة مؤسسة حكومية 8 طبعة 1.0.

لذا ، فإن الخطأ الأول هو اختيار الخطأ الفرعي الرابع للحساب 208 "أنواع التسويات مع الأشخاص المسؤولين".

يُستخدم هذا الجزء الفرعي في المواقف التي تتم فيها التسويات على المستندات النقدية (طوابع الطعام ، وما إلى ذلك). في معظم الحالات ، يتم إجراء الحسابات بالطريقة المعتادة - بالمال. لكن مستخدمي 1C يملأون هذا الجزء الفرعي ، لأن البرنامج يجعل من الممكن القيام بذلك ، ويتم استخدام المحاسبين الدؤوبين لملء جميع الحقول حتى يتم تشغيل المستند بدون أخطاء.

وبالتالي ، إذا لم يتم استخدام التسويات على المستندات النقدية ، فلن يلزم ملء الجزء الفرعي الرابع للحساب 208!

الخطأ الشائع الثاني هو الترتيب الخاطئ للتاريخ والوقت في مستندات حسابات الدفع.

في الصورة أعلاه ، تم تمييز ثلاث كتل مع هذه التفاصيل. في المستند ، لا يهم التاريخ فحسب ، بل أيضًا الوقت - الساعات والدقائق والثواني.

الأول هو وقت الوثيقة في البرنامج. يجب أن يكون الأقدم. ثم يأتي وقت المستندات لإصدار الأموال والمستندات لترحيل البضائع أو الخدمات. يجب أن يكون متأخرًا قليلاً عن وقت المستند. والثالث هو تاريخ ووقت مستند "تقرير المصروفات" الذي تطبعه كمستند أساسي - يجب أن يكون الأحدث ، ويُعتبر الفارق لمدة ثانية واحدة على الأقل مقبولاً.

والخطأ الشائع الآخر هو الإشارة إلى 208 حسابات فرعية مختلفة في المستندات لتقرير نفقات واحد.

وفقًا لنص الخطأ ، من الواضح أنه تم تحديد الدفعة المقدمة الخاطئة للشخص المسؤول في مستند "شراء المواد" ، وبالتالي فهي غير مرفقة بالمستند المطلوب.

اقترب بعناية من اختيار subconto ، وستنعكس جميع التفاصيل بشكل صحيح في المستند.

لذلك ، لا تملأ الجزء الفرعي الرابع إذا تم إجراء الحسابات بالمال. تتبع الوقت والتحكم في المستندات التي يتم تحديدها على أنها عنصر فرعي ثالث.

إذا تم استيفاء هذه الشروط ، فلن تكون هناك مشاكل في المستوطنات مع الأشخاص المسؤولين.

- حالة شائعة إلى حد ما يواجهها جميع أصحاب العمل تقريبًا بشكل دوري. ما هي خيارات إرجاع المبالغ الخاضعة للمساءلة المقبولة وكيف تنعكس العائد في المحاسبة؟

ميزات إعادة الأموال إلى أمين الصندوق من قبل شخص مسؤول

يمكن للمنظمات (IP) إصدار الأموال بموجب التقرير بطريقتين:

• عن طريق التحويل إلى حساب الموظف أو بطاقة الشركة (خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 05.10.2012 رقم 14-03-03 / 728) ؛
• إصدار النقد (تعليمات من بنك روسيا "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية ..." بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U).

إذا لم يستخدم الموظف جميع الأموال الخاضعة للمساءلة الصادرة إليه ، فيجب عليه إعادتها في غضون الحدود الزمنية المحددة لذلك من قبل صاحب العمل (البند 6.3 من التوجيه رقم 3210-U).

يتم تحديد مبلغ المبلغ المسترد بناءً على نتائج التحقق والموافقة على التقرير المسبق عن المبالغ التي تم إنفاقها. يجب إعداد هذا التقرير في موعد لا يتجاوز 3 أيام عمل من تاريخ انتهاء صلاحية الفترة التي تم إصدار الأموال من أجلها (البند 6.3 من التوجيه رقم 3210-U). يتم تحديد فترة الإصدار في الطلب الذي يضعه الموظف لإصدار سلفة ، أو في المستند الإداري لصاحب العمل على إصدار الأموال بموجب التقرير. اعتبارًا من 08/19/2017 (تعليمات من بنك روسيا بتاريخ 19/06/2017 برقم 4416-U) ، لم يعد تنفيذ الطلب من قبل الموظف شرطًا أساسيًا لدفع المبالغ الخاضعة للمساءلة. يمكن تنفيذه على أساس المستند الإداري لرئيس الكيان القانوني (أو رائد الأعمال الفردي).

مهم! تمدد التعليمات رقم 3210-U قواعدها فقط لتشمل قواعد إصدار الأموال وإعادتها نقدًا. بالنسبة للتسويات غير النقدية على المبالغ الخاضعة للمساءلة ، لا تنطبق أحكامها ، ويجب على صاحب العمل الذي يستخدم هذه الطريقة الموافقة على إجراء التسويات مع المحاسبين من خلال مستند داخلي.

هل يمكن إعادة الأموال الخاضعة للمساءلة إلى الحساب الجاري

لا يمنع التشريع الحالي الموظفين من إعادة المبالغ الخاضعة للمساءلة إلى حساب التسوية الخاص بصاحب العمل. ومع ذلك ، من أجل تجنب الخلافات مع السلطات الضريبية ، من الضروري أن تحدد في الوثيقة التنظيمية الداخلية إمكانية قيام الأشخاص الخاضعين للمساءلة بإعادة الأموال غير المنفقة إلى حساب تسوية الشركة أو إصلاح خيار الإرجاع هذا في الطلب (تعليمات) من أجل إصدار المبالغ المدفوعة مقدما.

لتحديد النقل ، يجب على الموظف الذي يقوم بالتحويل أن يحدد في الغرض من الدفع أنه يعيد المبالغ الخاضعة للمساءلة.

ومع ذلك ، فإن أفضل طريقة لإعادة الأموال الخاضعة للمساءلة ، باستثناء أي خلافات مع المتحكمين ، هي إلى مكتب النقدية الخاص بالمؤسسة.

كيف ينعكس مبلغ عائد الأموال المأخوذة بموجب التقرير في المحاسبة

بعد أن استلمت الشركة المبالغ الخاضعة للمساءلة من الموظف ، تعكس في القيود المحاسبية:

• Dt 50 Kt 71 - عائد نقدي إلى مكتب النقدية ؛
• Dt 51 Kt 71 - إعادة المبالغ الخاضعة للمساءلة إلى الحساب المصرفي للروبل الخاص بالمؤسسة ؛
• Dt 52 Kt 71 - إعادة التقرير لحساب الشركة بالعملة الأجنبية ؛
• 94 قيراط 71 - انعكاس ديون المحاسب إذا لم يرد المبالغ الصادرة.

كيفية إرجاع الأموال من تقرير فرعي إذا لم يعد الموظف يعمل لديك

في حالة عدم قيام الموظف بإعادة الأموال الخاضعة للمساءلة والاستقالة ، يمكنك القيام بما يلي:

• إذا لم يكن الموظف قد حصل على راتبه بعد ، فيمكن حجب الدين من راتبه ، وفقًا لقرار المدير وموافقة الموظف. في الوقت نفسه ، يجب ألا يتجاوز الخصم 20 ٪ من الراتب (المادة 138 من قانون العمل في الاتحاد الروسي).
• إذا تم إنهاء جميع التسويات مع الموظف أو لم يوافق على مبلغ المبالغ المحتجزة ، فلا يمكن تحصيل الدين إلا في المحكمة.

حول ما إذا كان من الممكن تأخير دفع الأموال المستحقة للموظف عند الفصل ، إذا لم يقم بإرجاع المبالغ الخاضعة للمساءلة ، اقرأ المادة .

نتائج

يمكن تنفيذ إعادة المبالغ الخاضعة للمساءلة نقدًا وغير نقدي. لتقليل مخاطر النزاعات مع السلطات الضريبية ، يجب تحديد إمكانية استرداد الأموال في شكل غير نقدي في قانون تنظيمي داخلي.