البضائع المستلمة من الأسلاك الموردين. إدخالات المحاسبة لبيع السلع والخدمات. عمولة بيع البضائع: التعيينات ، الخصائص

تعكس التعيينات على المواد حركة المخزون في سياق النشاط الاقتصادي للموضوع. من المستحيل تخيل أي منظمة دون الترحيلات على المواد في المحاسبة ، وكذلك بدون استخدام المكتب والمخزون والمواد الخام والوقود. لذلك ، يجب أن يعرف كل محاسب الخوارزمية المحاسبية للمواد. لنلق نظرة عليها لاحقًا في المقالة.

ماذا عن المواد؟

في عملية تحقيق الربح ، غالبًا ما تواجه الكيانات التجارية الحاجة إلى شراء المواد ذات الصلة. هذا النوع من الممتلكات منخفض القيمة ونادرًا ما يتم حيازته لغرض إعادة البيع. تذهب المخزونات (IPZ) إلى احتياجات الإنتاج أو الإدارة.

يجب أن تنعكس إجراءات المحاسبة وحركة المواد في السياسة المحاسبية للمؤسسة ، والتي يحق لكل كيان تجاري تشكيلها بشكل مستقل ، دون انتهاك متطلبات التشريع الحالي. يتم تنظيم قواعد استخدام المعلومات المتعلقة بالمواد بواسطة PBU 5/01 "محاسبة المخزونات" ، والتي تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 09.06.2001 رقم 44n. أيضًا ، على أساس PBU 6/01 "محاسبة الأصول الثابتة" ، التي تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 30 مارس 2001 رقم 26 ن ، فإن المعدات التي لا تتجاوز تكلفتها 40 ألف روبل تنتمي إلى MPZ.

اقرأ عن الفروق الدقيقة في محاسبة الأصول التي تقل قيمتها عن 100000 روبل.

ما هي أنواع المواد الموجودة؟

في المحاسبة ، يتم احتساب المواد ، وفقًا لمخطط الحسابات (المعتمد بأمر من وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 31 أكتوبر 2000 رقم 94 ن) ، في الحساب 10 "المواد".

تحتوي المواد على مجموعة متنوعة من المجموعات وفقًا للغرض وطبيعة الاستخدام. بناءً على هذه الشروط ، يتم تجميع مواد المنظمة في الحسابات الفرعية التالية.

محاسبة المواد

من أجل التحكم في توافر وحركة المخزون ، يمكن للكيان الاقتصادي استخدام كل من الأشكال الموحدة المعتمدة بموجب مرسوم لجنة الإحصاءات الحكومية للاتحاد الروسي المؤرخ 30 يوليو 1997 رقم 71 أ ، والتي تم تطويرها بشكل مستقل ، مع مراعاة المتطلبات للحصول على التفاصيل الإلزامية للمستند الأساسي (المادة 9 من قانون "المحاسبة" بتاريخ 06.12. 2011 رقم 402-FZ) والمنصوص عليها في السياسة المحاسبية للشركة.

من بين الأشكال الموحدة ، الأكثر شيوعًا هي ما يلي:

• أمر الاستلام
• بطاقة الحد.

يتم قيد المواد بالتكلفة الفعلية المسجلة في المستندات عند الاستلام. يتم احتساب المخزونات في المؤسسة إما بتكلفة استلامها الفعلية ، أو بأسعار مخفضة ، والتي يجب أن تكون ثابتة في السياسة المحاسبية. عند استخدام الخيار الثاني ، يجب استخدام الحساب رقم 16 "الانحراف في تكلفة الأصول المادية" والحساب 15 "الشراء وحيازة الأصول المادية" ليعكس الفرق بين التكلفة المحاسبية والتكلفة الفعلية.

مثال 1

حددت LLC "Retro" في سياستها المحاسبية الحاجة إلى قبول المواد بالأسعار المحاسبية. تم استلام دفعة من المواد الخام (حبيبات السكر) لاستخدامها مرة أخرى في الإنتاج بمبلغ 100 كجم بمبلغ 4000 روبل. الأسعار المحاسبية (المخطط لها) المقبولة لهذا المنصب - 45 روبل. 1 كجم. تم إجراء المعاملات التالية:

إذا كان سعر الكتاب أقل من التكلفة الفعلية ، فسيبدو الإدخال النهائي كما يلي:

16 قيراط 15. - شطب الفرق في زيادة تكلفة البضائع عن الأسعار المحاسبية.

مثال 2

عند استلام المواد ، ستقوم Raduga LLC باستثمارها بتكلفتها الفعلية. عند شراء أدوات مكتبية (20 قلم رصاص بإجمالي 1000 روبل) ، تم إجراء الإدخالات التالية للاحتياجات الإدارية:

بعد الاستلام ، يتم شطب المواد للإنتاج أو لاحتياجات العمل العامة الأخرى بإحدى الطرق الحالية ، والتي يجب أن تنعكس أيضًا في السياسة المحاسبية:

1. بمتوسط ​​التكلفة - عند الشطب ، يتم تكوين متوسط ​​سعر وحدة واحدة من مادة متجانسة.
2. بتكلفة كل وحدة - مناسبة لمجموعات قليلة من المخزونات في الحالات التي يكون فيها من الممكن تشكيل تكلفة كل وحدة.
3. طريقة FIFO - تسمح لك هذه الطريقة بمراعاة تكاليف المواد الأولى المستلمة (الفقرة 16 PBU 5/01).

الترحيلات الخاصة باستلام المواد والتخلص منها

هناك عدة طرق لاستلام MPZ في المنظمة: الشراء مقابل رسوم ، القبول كمساهمة من المؤسسين ، إنتاج المواد ، الإيصال المجاني ، إلخ.

بناءً على طريقة الاستلام ، تظهر الترحيلات التالية للمواد في المحاسبة.

إذا كانت هناك ضريبة القيمة المضافة في تكلفة المواد عند الاستلام ، فإن قيمتها تنعكس في سطر منفصل.

مثال 3

اشترت شركة Motiv LLC دفعة من الورق (100 عبوة) لاحتياجات القرطاسية بموجب فاتورة بمبلغ إجمالي قدره 18000 روبل ، بما في ذلك 20 ٪ ضريبة القيمة المضافة البالغة 3000 روبل. قامت المنظمة بعمل الإدخالات التالية:

لمزيد من المعلومات حول تشكيل ضريبة القيمة المضافة عند شراء مخزون ، راجع المادة "كيف يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة على الأشياء الثمينة المكتسبة؟" .

إذا طبقت إحدى المؤسسات نظامًا ضريبيًا يستبعد استخدام ضريبة القيمة المضافة (STS ، UTII) ، فيجب عندئذٍ تقييد التكلفة الكاملة للمواد في الحساب 10. في هذه الحالة ، لا تنطبق ضريبة القيمة المضافة على الضرائب القابلة للاسترداد ، ولكن يتم أخذها في الاعتبار عند تكوين سعر التكلفة.

يمكن إجراء تحرير المخزون إلى الجانب لعدد من الأسباب التالية:

نتائج

يجب إضفاء الطابع الرسمي على أي حركة للمخزونات في المستندات الأولية وتسجيلها في قيود المحاسبة. يمكن وضع المنظمة الأولية وفقًا لأشكال موحدة أو على نماذج طورها الكيان الاقتصادي بشكل مستقل. تتم الترحيلات وفقًا لمخطط الحسابات. يتم تحديد تكلفة المواد وقواعد قبولها للمحاسبة ، بالإضافة إلى الحركة أو التخلص وفقًا لـ PBU 5/01 وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية.

معاملة تجارية "المواد المستلمة من المورد" - أحد أكثر الإدخالات شيوعًا في المحاسبة. وفي الواقع ، فإن كلا من الشركات المصنعة ، والتي هي كثيرة جدًا في روسيا ، والعديد من المنظمات الأخرى تبني أنشطتها على شراء المواد وبيعها. لذلك ، من المهم جدًا تنفيذ هذه العملية بشكل صحيح ، مع مراعاة جميع الفروق الدقيقة.

المجموعات الرئيسية

المواد أو (الاسم الكامل لعنصر المحاسبة) هو مقال واسع النطاق.. ويشمل المجموعات التالية:

• المواد؛
• مواد أولية؛
• المنتجات والمكونات شبه المصنعة المشتراة ؛
• الوقود؛
• قطعة منفصلة؛
• مواد بناء؛
• الجرد والمنزلية الملحقات ، إلخ.

طُرق

يمكن أن تكون خيارات لتوريد المواد العديد من. دعنا نفكر في التعاون مع الموردين (يمكنك أيضًا الحصول على جرد من المؤسسين كجودة أو إنشائها في مؤسستك الخاصة).

عقد إمداد

يمكنك هنا أيضًا التمييز بين التسليم بالدفع بعد استلام المواد والتسليم بالدفع المسبق. في حالة التوصيل بنظام الدفع الآجل ، الأسلاك القياسية التالية:

• D10 K60- استلام الجرد في المستودع.
• D19.3 K60- تعكس مبلغ ضريبة القيمة المضافة في السعر المدفوع للمخزونات المستلمة ؛
• D68.2 K19.3- ينسب مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدفوعة إلى سداد الميزانية ؛
• D60 K5 1 - حسابات مسددة للطرف المقابل.

هام: المبلغ المنعكس في معاملة واحدة لا يشمل ضريبة القيمة المضافة.

إذا تم دفع MPZ في وقت سابق ، إذن D60.02 K51- يعكس الدفع المسبق للمورد مقابل المخزون ؛

يتم استخدام تقرير المصروفات من قبل المؤسسة لـ إقرار من قبل الشخص المسؤول بإنفاق المبالغ التي صدرت له. يجب أيضًا إرفاق المستندات الداعمة (الإيصالات النقدية ، إلخ) بالتقرير.

وبالتالي ، في هذه الحالة ، يكتسب الشخص المسؤول عن الشركة. ستكون التعيينات في هذه الحالة ما يلي(المخطط القياسي):

• D71 K50- تم تحويل الأموال من مكتب النقدية إلى شخص خاضع للمساءلة ؛
• D10 K71- تم استلام قوائم الجرد من شخص مسؤول ؛
• D19.3 K71- ضريبة القيمة المضافة المنعكسة ؛
• D68.2 K19.3- ينسب ضريبة القيمة المضافة إلى السداد.

هناك خيار آخر ، كيف يمكنك أن تعكس استلام المواد من شخص مسؤول ، تظهر تصرفات المورد. طريقة المحاسبة هذه سيسمح لك بتحليل عمليات التسليم من قبل الموردين.

• D71 K50- إصدار أموال لشخص مسؤول عن احتياجات الشركة ؛
• D10 K60.1- تم استلام المواد من المورد إلى المستودع (بناءً على المستندات الأولية المرفقة بالتقرير المسبق) ؛
• D19.3 K60.1- ضريبة القيمة المضافة المنعكسة ؛
• D68.2 K19.3- ضريبة القيمة المضافة المنسوبة إلى السداد ؛
• D60.01 K71- تعكس الدفع للمورد من قبل الشخص المسؤول.

اتفاق المقايضة

هناك حالات عندما تدخل البضائع إلى المنظمة بموجب اتفاقية التبادل. ثم عليك أن تأخذهم في الاعتبار بالطريقة الآتية(في هذه الحالة ، يتم توفير الإجراء المعتاد لنقل ملكية MPZ):

• D10 K60.01- المخزون المستلم من الطرف المقابل بموجب اتفاقية التبادل ؛
• D19.3 K60.01- يعكس مبلغ ضريبة القيمة المضافة ؛
• D68.2 ك 19.3- ضريبة القيمة المضافة المنسوبة إلى السداد ؛
• D62.01 K91.1- تعكس تبادل المخزونات بموجب العقد المبرم ؛
• D91.2 K10- شطب MPZ المحول ؛
• D91.2 K68.2- تعكس ضريبة القيمة المضافة المفروضة على المواد المنقولة ؛
• D60.01 K62.01- مقاصة ديون الطرف المقابل بموجب العقد المبرم معه.

كتقييم للمخزونات المنقولة بموجب اتفاقية التبادل ، يأخذون السعر الذي تستخدمه الشركة ، في ظل ظروف مماثلة ، لتحديد تكلفة المواد المماثلة.

في كثير من الأحيان ، يساعد إعداد المستندات المختصة قانونًا عند قبول الجرد في حل النزاعات بين المورد والمشتري ، إذا حدث ذلك ، على سبيل المثال ، عندما تكون جودة المواد المستلمة غير كافية.

ضع في اعتبارك الحالة عندما اتفاقية توريد بين المورد والمشتري. إذا تم نقل المخزونات في هذه الحالة ، فيجب على المورد إحضار بوليصة الشحن أو بوليصة الشحن معهم.

يجب عليه أيضًا تقديم (تذكر أن الفاتورة هي أساس الدفع مقابل المواد)

علاوة على ذلك ، يقوم موظف في شركة المشتري (شخص مسؤول ماديًا) بفحص تكوين المواد المسلمة مع إشعار التسليم والفاتورة ، وإذا كان كل شيء على ما يرام ، يوقع على المستندات (كل في نسختين) ويحتفظ بإحدى النسخ لـ نفسه. علاوة على ذلك ، في كل من الشركة-المشتري والشركة-المورد ، نسخ من هذه الوثائق يجب أن يوقع من قبل شخص مخولويجب أن تكون مختومة.

إذا كانت قوائم الجرد المستلمة لا تتوافق مع الوصف الوارد في المستند المصاحب أو كانت العبوة تالفة بشدة ، فمن الضروري وضع شهادة قبول المواد.

إذا كان كل شيء على ما يرام ، يمكن للشركة المستحوذة أن تتشكل اشعار دائنمع قائمة بالمواد المستلمة.

إذا قبل الشخص المسؤول ماديًا البضائع خارج مستودع الشركة المشتري ، فيجب إصدار توكيل رسمي لهذا الشخص لاستلام المواد.

مذكرة الشحنة هي وثيقة الأساسللترحيلات 1 و 2 و 3 في قائمة الترحيل لتسليم عقد الدفع الآجل ، إشعار استلام لـ 1 ، فاتورة 2. كشف حساب بنكي لـ 4.

وماذا لو تم الحصول على MPZ من قبل شخص مسؤول؟ثم يلزم تقديم تقرير مسبق ، والذي تمت مناقشته بالفعل (في نسخة واحدة) ، بالإضافة إلى الإيصالات النقدية وغيرها من المستندات التي تؤكد حقيقة الدفع. في عملية نقل المواد إلى المستودع من قبل الشخص المسؤول ، يتم إصدار أمر استلام.

هذا الإيصال هو أساس الإدخال 2 في قائمة الإدخال عندما يتم استلام البضائع من خلال شخص خاضع للمساءلة وفقًا للمخطط القياسي ، كما أن إشعار التسليم مطلوب أيضًا للترحيل. لنشر 1 - مذكرة الإصدار. ل 3 - الفاتورة و بوليصة الشحن. ل 4 - نفس الشيء بالنسبة لـ 3 ، ويتطلب أيضًا.

إذا كان المحاسب يستخدم مخططًا يتضمن تسويات مع الموردين ، فعندئذٍ بالنسبة للنشر الخامس من هذه القائمة ، سيكون حساب كشوف الحسابات مطلوبًا.

إذا تم استلام المخزون بموجب اتفاقية التبادل ، فستكون الفواتير مطلوبة لإدخالات 1 و 2 و 3 و 4 و 5 ؛ أمر الاستلام - مقابل 1 ؛ الفواتير - مقابل 2 و 3 و 4 و 5 و 6 ؛ حساب المرجع المحاسبي - لـ 7.

تم استلام المواد - لا توجد مستندات

في هذه الحالة ، هناك إجراء خاص لقبول المواد للمحاسبة ، والتي تسمى الآن التسليم بدون فواتير.

من أجل قبول المواد ، يتم وضع قانون على شكل M-7 ، لقبول الحاويات - فعل في شكل TORG-5.

يجب إنشاء الأعمال في 3 نسخ. يتم إعطاء واحد منهم للمورد. من أجل أن يكون للفعل قوة قانونية ، من الضروري إنشاء لجنة ، والتي يجب أن تشمل ممثلًا عن الشركة الموردة أو خبيرًا مستقلًا.

علاوة على ذلك ، يجب أن تكون قوائم الجرد المستلمة تأخذ في الاعتبار بتكلفة معينةبمعنى آخر ، قم بالتقييم. إذا تم قبول التكلفة الفعلية كسعر محاسبي في المؤسسة ، فسيتم قبول المخزون للمحاسبة بأسعار السوق.

علاوة على ذلك ، بعد استلام الوثائق ، قد يكون هناك وضع مختلف. فإما أن تتطابق التكلفة المشار إليها في المستندات مع التكلفة التي تم بها أخذ المخزونات في الاعتبار ، أو أنها غير متطابقة. في الحالة الأخيرة ، يجب تصحيح سجلات المحاسبة.

وبالتالي ، هناك الكثير من الفروق الدقيقة المختلفة في إعلان "استلام المواد من المورد" ، ولكن ليس من الصعب تحديدها.

يتم عرض استلام البضائع والخدمات في 1C في هذا الفيديو.

لاستلام السلع أو الخدمات في 1C 8.3 ، من الضروري إنشاء مستند مناسب. في هذه التعليمات خطوة بخطوة ، سننظر في تعليمات مفصلة خطوة بخطوة حول كيفية القيام بذلك والبيانات التي يجب ملؤها. سننظر أيضًا في مثال الأسلاك التي تم إنشاؤها بواسطة برنامج 1C.

في قائمة "المشتريات" ، حدد "استلام (أعمال ، فواتير)". سترى نموذج قائمة لهذه الوثيقة.

من نموذج القائمة الذي يظهر ، يمكنك إنشاء عدة أنواع مختلفة من المستندات. دعونا نفكر فيها بإيجاز.

• البضائع (سند الشحن).سيكون لديك حق الوصول إلى الجزء المجدول فقط لإضافة البضائع.
• الخدمات (قانون).تناظرية من السابق ، ولكن فقط للخدمات.
• أصول ثابتة.ينشئ هذا المستند إيصالًا وترحيلات لا تتطلب التثبيت. التسجيل الإضافي غير مطلوب.
• السلع والخدمات والعمولات.الجمع بين السلع والخدمات وتداول العمولة.
• مواد للمعالجة.هنا الاسم يتحدث عن نفسه.
• معدات.- معدات. يتم تشكيل القبول للمحاسبة بشكل منفصل.
• كائنات البناء.استلام الأصول الثابتة - كائنات البناء.
• خدمات التأجير.لتحصيل دفعة الإيجار التالية ، عند المحاسبة عن الممتلكات في الميزانية العمومية للمستأجر.

ضع في اعتبارك النوعين الأولين من العمليات ، منذ ذلك الحين هم الأكثر شعبية.

كيفية وضع البضائع عند الوصول

عند إنشاء مستند جديد ، حدد نوع العملية "البضائع (الفاتورة)".

في العنوان ، حدد الطرف المقابل والعقد والقسم حيث سيتم إضافة البضائع. يمكنك أيضًا إعداد ضريبة القيمة المضافة (المدرجة في التكلفة وطريقة الاستحقاق) بالإضافة إلى المرسل إليه والمرسل و.

حساب المحاسبة في هذه الحالة هو 41.01 - البضائع في المستودعات. يمكن تغييره أيضًا. ثم اضبط معدل ضريبة القيمة المضافة إذا لزم الأمر.

في الجزء السفلي من النموذج ، حدد رقم الفاتورة وتاريخها ، ثم انقر فوق الزر "تسجيل". سيتم إنشاء المستند تلقائيًا على الفور وسيتم عرض ارتباط إليه.

كما نرى ، أدخل المستند إدخالين: للإيصال نفسه وضريبة القيمة المضافة (الحساب 10.03).

شاهد أيضًا الفيديو الخاص بترحيل البضائع في محاسبة 1C:

استلام الخدمات

هذه المرة ، عند إنشاء مستند ، حدد نوع العملية "الخدمات (قانون)". لن نفكر بالتفصيل في ملء هذا المستند نظرًا لحقيقة أن كل شيء هنا مشابه للطريقة السابقة. هنا فقط يتم إضافة عناصر من نوع "الخدمة".

نسبنا خدمة جز العشب إلى الحساب 26 وأشرنا إلى بند التكلفة "تكاليف أخرى".

إذا كنت تريد أن تعكس على الفور استلام كل من السلع والخدمات ، فاستخدم نوع العملية "السلع ، الخدمات ، العمولة".

بيع السلع أو الخدمات هو المصدر الرئيسي لدخل الشركة. يحدث انعكاس البيع في المحاسبة إما في وقت الشحن أو في وقت الدفع. تتضمن كل حالة شحن الترحيلات الخاصة بها.

ينعكس بيع البضائع في الخصم من الحساب الفرعي "التكلفة" () والائتمان 41 للحساب ، والحسابات الفرعية التي يتم تحديدها حسب نوع التجارة (جملة / تجزئة ، إلخ):

• تنعكس عائدات بيع البضائع في ائتمان الحساب الفرعي 90 "عائدات" الحساب بالمراسلات مع الحساب.

يمكن أن يتم بيع البضائع من خلال وسيط. ثم من الضروري إجراء الترحيلات Debit 45 Credit 41 "البضائع في المستودعات". عندما يتم بيع السلع والمواد ، يتم عمل سجلات الأعمال على الخصم من الحساب 90 "التكلفة" والائتمان. عند تصدير البضائع ، يتم إجراء نفس الترحيلات.

في نظام الضرائب الرئيسي ، من الضروري دفع ضريبة القيمة المضافة على المبيعات. يتم الانعكاس الضريبي عن طريق ترحيل ائتمان ضريبة القيمة المضافة المدين.

في البيع بالتجزئة ، تُباع البضائع بسعر بيعها. يتم الترميز بواسطة. عند التنفيذ في نهاية الشهر ، تحتاج إلى عمل إدخالات عكسية:

• الخصم 90 "التكلفة" الائتمان 42.

التعيينات لبيع البضائع في تجارة الجملة

يمكن أن يتم ذلك عادةً على دفعة مقدمة أو عند شحن البضائع.

مسبقة الدفع

ثم قامت المنظمة بشحن بضائع بمبلغ 99500 روبل. (ضريبة القيمة المضافة 15178 روبل).

الأسلاك:

عن طريق الشحن

قامت المنظمة بشحن البضائع إلى المشتري بمبلغ 32000 روبل. (ضريبة القيمة المضافة 4881 روبل). تم استلام الدفعة بعد التسليم.

الأسلاك:

بيع البضائع في التجزئة

لليوم ، بلغت إيرادات المبيعات في المتجر 12335 روبل. يتم الاحتفاظ بالمحاسبة بأسعار المبيعات ، والمؤسسة على نظام الضرائب UTII ، والمنفذ مؤتمت. يتم تسليم الأموال في نفس اليوم إلى أمين الصندوق للشركة.

الأسلاك:

معاملات بيع أو تقديم الخدمات

عند بيع الخدمات ، يتم تضمين نفس الحسابات ، فقط بدلاً من 41 حسابًا هناك 20 حسابًا ، يتم جمع جميع التكاليف التي تشكل التكلفة عليها.

قدمت المنظمة خدمات بمبلغ 217.325 روبل. بلغت تكلفة الخدمة 50000 روبل.

منشورات الخدمة.

يتم إنتاجه بواسطة مستند يحمل نفس الاسم (في أحدث إصدارات البرنامج يُسمى "استلام (أعمال ، فواتير)". في هذه التعليمات التفصيلية ، سأقدم إرشادات خطوة بخطوة حول كيفية عكس شراء الخدمات والسلع ، وأيضًا مراعاة الترحيلات التي يقوم بها المستند.

في واجهة برنامج 1C 8.3 ، يوجد هذا المستند في علامة التبويب "المشتريات" ، العنصر "إيصال (أعمال ، فواتير)":

بعد ذلك ، ندخل إلى قائمة المستندات التي تم إدخالها على الإطلاق. لإنشاء إيصال جديد ، يجب النقر فوق الزر "إيصال" ، حيث ستظهر قائمة اختيار نوع العملية المطلوب:

• البضائع (الفاتورة) - يتم إنشاء مستند فقط للسلع ذات الحساب المحاسبي - 41.01 ؛
• الخدمات (الفعل) - انعكاس للخدمات فقط ؛
• السلع والخدمات والعمولات - نوع عالمي من العمليات يسمح باستلام عبوات قابلة للإرجاع ؛
• - نوع خاص من العمليات للمحاسبة عن مخطط الرسوم ، في الترحيلات سينعكس هذا الدخل في حسابات خارج الرصيد ؛
• - لبيان استلام الأصول الثابتة في الحسابين 08.03 و 08.04 ؛
• خدمات التأجير - إنشاء ترحيلات على الحساب 76.

النظر بالتفصيل في استلام البضائع والخدمات.

استلام البضائع في محاسبة 1C 8.3

لإكمال شراء البضائع في برنامج 1C ، تحتاج إلى إدخال مستند من نوع "البضائع". في رأس المستند ، يجب عليك تحديد المنظمة المستلمة للصنف ، والمستودع للقبول ، والبائع المقابل ، وعقده:

أدناه ، في الجزء الجدولي ، يتم إدخال معلومات حول الوظائف:

احصل على 267 درس فيديو 1C مجانًا:

ما المنتج الذي تم شراؤه ، وبأي كمية ، وبأي سعر وبأي معدل لضريبة القيمة المضافة (إذا كانت شركتك دافعة لضريبة القيمة المضافة). قد تكون الحسابات موجودة أو لا تكون موجودة في قسم الجداول. ذلك يعتمد على إعدادات البرنامج. في الترحيلات ، تُضاف البضائع عادةً إلى الحساب 41.01.

هذا يكمل الوثيقة.

إذا قدم لك المورد فاتورة ، فيجب أن تنعكس في البرنامج. يتم ذلك عن طريق ملء حقلي "الرقم" و "التاريخ" أسفل المستند:

بعد النقر فوق الزر "تسجيل" ، ستقوم شركة 1C نفسها بإنشاء مستند جديد بعنوان "الفاتورة المستلمة". يقوم هذا المستند بإدخال إدخالات ضريبة القيمة المضافة (على سبيل المثال ، 68 فبراير - 19 مارس) ويشكل إدخالاً في دفتر الشراء.

لنلقِ نظرة على ترحيلات 1C المُنشأة باستخدام مستند "استلام البضائع والخدمات". يمكنك القيام بذلك عن طريق الضغط على زر Debit-credit -:

كما ترى ، أنتج المستند مرحلتين:

• الخصم 41.01 الائتمان 60.01 - استلام البضائع واستحقاق الديون للمورد ؛
• المدين 19.03 الائتمان 60.01 - انعكاس المستند الوارد.

في هذه الحالة ، يتم بيع البضائع على أساس "ائتمان" ، أي الدفع الآجل. إذا دفعنا أولاً مقابل البضائع ، فسيقوم البرنامج بإنشاء ترحيل تعويض مقدمًا (60.01 دينار كويتي - 60.02 كيلوطن) لمبلغ الدفعة المقدمة.

شاهد الفيديو الخاص بنا عن شراء البضائع:

استلام الخدمات في 1C 8.3

لا تختلف خدمات الشراء في البرنامج كثيرًا عن شراء البضائع. ملء الرأس هو نفسه تمامًا ، باستثناء تحديد المستودع. الوثيقة الأساسية التي تعكس مثل هذه الصفقة هي عادة "قانون تقديم الخدمات".

الاختلاف الوحيد هو المؤشرات في الجزء المجدول من التسمية مع نوع "الخدمة". على سبيل المثال ، سأصدر إيصال خدمات التوصيل: