املأ أمر الاستلام ص. قواعد لملء أمر نقدي وارد. تعبئة إيصال نقدي

يعد إصدار أمر استلام نقدي عنصرًا مهمًا في الانضباط النقدي. يتم تعبئتها عند استلام النقد في مكتب النقدية للشركة ودائمًا ما يتم تقديمها مع الإيصال.

يمكن إصدار أمر استلام نقدي في أي موقف على الإطلاق: عندما يأتي المال من المؤسس ، أو عند التعويض عن الضرر الذي تسبب فيه موظفو المؤسسة ، أو من بيع ممتلكات الشركة ، أو دفع ثمن البضائع من المشتري ، إلخ.

منذ عام 2014 ، توقف تنفيذ أوامر الاستلام النقدي ، بسبب تبسيط إجراءات الاحتفاظ بمكتب النقد في المنظمات ، عن كونه إلزاميًا ، ولكن لا يزال هذا المستند مستخدمًا على نطاق واسع هناك.

ملفات

قواعد إصدار أمر استلام نقدي

لا توجد عينة موحدة لأمر الإيصال النقدي ، لذلك يمكن لكل شركة تطوير نموذجها وفقًا لتقديرها الخاص أو استخدام قالب. في السنوات الأخيرة ، انتشرت هذه الظاهرة على نطاق واسع عندما طورت مؤسسة بشكل مستقل نموذج PKO ، وطبعه في دار طباعة ثم قام المحاسبون بملئه يدويًا. لا يقل عدد المواقف التي يتم فيها ملء النموذج مباشرة على الكمبيوتر ثم طباعته على الطابعة. وبالتالي ، يمكن إعداد الطلب يدويًا وطباعته على الكمبيوتر ، ولكن على أي حال ، يجب أن يحتوي على توقيعات "حية".

يتم توقيع المستند من قبل متخصص في قسم المحاسبة أو موظف مرخص له ، وكذلك أمين الصندوق. ليس من الضروري المصادقة على النموذج بختم ، منذ عام 2016 ، يحق للكيانات القانونية ، كما كان من قبل ، وأصحاب المشاريع الفردية عدم استخدام الأختام والطوابع في عملهم.

يتم تحرير المستند في نسخة واحدة ويتم تخزينه في قسم المحاسبة.

وتجدر الإشارة إلى أن الملء بقلم رصاص ، تمامًا مثل اللطخات والأخطاء والتصحيحات في أمر استلام النقد غير مقبول - يجب تجنب ذلك ، كحل أخير ، من الأفضل إعادة إصدار المستند.

بعد ملء الإيصال والأمر النقدي ، من الضروري تسجيله في دفتر اليومية للتسجيل الداخلي لأوامر الاستلام والإنفاق ، وتمزيق الإيصال على طول الخط المنقط للقسم وإعطائه للشخص الذي أودع الأموال في مكتب النقدية.

إرشادات لملء أمر استلام نقدي

يمكن تقسيم النموذج القياسي لأمر الإيصال النقدي بشكل مشروط إلى جزأين.

الجزء الأول

الأول يشمل اسم الشركةتشير إلى وضعها التنظيمي والقانوني (IP ، LLC ، CJSC ، OJSC) ، وكذلك التقسيم الهيكلي، الذي يكتبه (يُملأ إذا لزم الأمر ، يمكنك وضع شرطة). هنا أيضا تحتاج إلى تحديد رمز المنظمة وفقًا لـ OKPO(مصنف جميع المؤسسات والمنظمات الروسية) - يمكنك العثور عليه في المستندات التأسيسية للمنظمة.

علاوة على ذلك ، أقل قليلاً ، مقابل اسم المستند في الخلية المقابلة ، يجب عليك كتابته رقم المستند الداخلي، أي سجل الإيصالات والنفقات (يجب أن يكون ترقيم أوامر الاستلام مستمرًا) ، وكذلك تاريخ ملئه.

الجزء الثاني

الجزء الثاني من أمر استلام النقد هو الجزء الرئيسي ويتضمن المعلومات المتعلقة مباشرة بالإيصالات المالية.

• في العمود "مدين"يجب عليك وضع رقم الحساب ، الذي يتم من خلاله تقييد الأموال النقدية الواردة (غالبًا ما يتم وضع الرقم 50 هنا ، أي "أمين الصندوق"). هذه الخلية اختيارية ، لذا يمكنك تركها فارغة.
• التالي في العمود "تنسب إليه"من الضروري وضع رمز القسم أو القسم الذي تقع عليه الموارد المالية (يمكنك أيضًا وضع شرطة) ورقم الحساب المقابل ، والذي يعكس الإيصال في مكتب النقدية. أيضًا ، إذا لزم الأمر ، املأ العمود "قانون المحاسبة التحليلية"(ولكن إذا لم يتم استخدام هذه الرموز في المنظمة ، فلا داعي لملء الخلية).
• ثم في عمود "مجموع"يتم إدخال مبلغ المال (بالأرقام) المستلم في مكتب النقدية.
• إلى الخلية "رمز الوجهة"من الضروري إدخال رمز الوجهة للأموال المستلمة ، ولكن فقط إذا تم استخدام هذه الرموز في المنظمة.
• أدناه ، تحتاج إلى تحديد من الذي تم استلام الأموال منه بالضبط (الاسم الأخير ، الاسم الأول ، اسم العائلة للشخص) ، وكذلك الأساس (هنا تحتاج إلى إدخال اسم المعاملة التجارية ، على سبيل المثال ، "أموال القرض" ، "رد الدفعة المقدمة" ، "الدفع بموجب العقد" ، إلخ.)
• في النسق " مجموع"، أدخل مرة أخرى مبلغ الأموال الواردة ، لكن بالكلمات. بعد إجراء الإدخال ، يجب وضع شرطة في الحقل الفارغ المتبقي (لتجنب تزوير المستند). يجب أيضًا تمييز ضريبة القيمة المضافة هنا ، وإذا لم يتم استخدام ضريبة القيمة المضافة ، فيجب ملاحظة ذلك أيضًا.
• في النسق "طلب"يشار إلى تفاصيل المستندات الأولية المرفقة (إن وجدت).

في الختام ، تحت الوثيقة التي تحتاج إلى وضعها توقيعات كبير المحاسبين وأمين الصندوقمن قبل المال. يتم ملء الإيصال بنفس الطريقة تمامًا ثم يتم تقطيعه على طول خط القطع وتسليمه إلى الشخص الذي قام بتحويل الأموال.

يمكن أن تسير التدفقات النقدية في المؤسسة بطريقتين - غير نقدية ونقدية. يتم تخزين النقد في المنظمة ، وحسابه ، وإصداره من خلال مكتب النقدية للشركة. لاستلام الأموال ، يتم إعداد أمر نقدي وارد (PKO أو يُختصر أيضًا باسم "prikhodnik"). قد تكون مصادر الدخل هي الإيرادات من المشترين والعملاء وعائدات المبالغ الخاضعة للمساءلة والأجور والصناديق الأخرى. للقيام بتسجيل إنفاق الأموال في المنظمة ، يتم تطبيقه.

في عام 2014 ، دخلت تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي حيز التنفيذ ، والتي حددت إجراءً جديدًا لإجراء المعاملات النقدية. فيما يتعلق بإعداد PQS ، فقد ألغت استخدام النماذج الموحدة الإلزامية. ومع ذلك ، لا تزال معظم المنظمات ملتزمة بالمستندات القياسية.

يجب كتابة prihodnik عند استلام الأموال. يمكن تعبئتها يدويًا أو باستخدام برامج محاسبية متخصصة. يقوم بتجميع الوثيقة كبير المحاسبين ، وأمين الصندوق ، والمحاسب ، والرئيس نفسه (إذا تولى المحاسبة) ، بالإضافة إلى شخص آخر بموجب اتفاقية خدمة مبرمة معه. في الحالة الأخيرة ، يكتب هذا الاختصاصي مستندًا فقط ، وينبغي فقط لموظفي المؤسسة ، على سبيل المثال ، المدير ، التوقيع عليها.

كقاعدة عامة ، يملأ المحاسب إيصالًا نقديًا ويمرره إلى الدافع ، الذي يذهب إلى مكتب النقد في المؤسسة ، حيث يتحقق أمين الصندوق من ذلك ، ويدخل المعلومات في سجل التسجيل ، ويقبل المال ، ويقطع الإيصال ويوقع في نصفين من المستند. يرجى ملاحظة أنه لا ينبغي إجراء أي تغييرات على هذه الوثيقة. في حالة حدوث خطأ ، يجب إعادة إصداره.

وفقًا للتعليمات التي تحدد إجراءات إجراء العمليات في مكتب النقد ، يُسمح لأصحاب المشاريع الفردية الذين يحتفظون بسجلات محاسبة ضريبية خاصة (على سبيل المثال ، دفتر الدخل والمصروفات) بعدم إعداد السجلات النقدية المقابلة عند ترحيل الأموال إلى مكتب النقدية.

ملء عينة أمر نقدي وارد

يتضمن أمر الاستلام جزأين - أمر وإيصال له. الجزء الأول في وقت استلام الأموال يظل في المؤسسة ، ويتم منح الجزء الثاني إلى الدافع كتأكيد لإيداع الأموال.

عينة لملء الجزء الرئيسي

في الجزء العلوي من النموذج ، يشار إلى اسم المنظمة (كامل أو مختصر) وفقًا لوثائق التسجيل ، والرقم ، وكذلك اسم الوحدة الهيكلية. بعد ذلك ، يتم لصق الرقم التسلسلي لجهاز الاستقبال ، والذي يجب أن يتوافق مع الرقم الموجود في سجل PKO و RKO ، وكذلك التاريخ. يحتوي الجزء المجدول على حساب المدين (الحساب 50 "أمين الصندوق") ، الحساب المقابل ، المبلغ. إذا لزم الأمر ، يمكنك ملء أعمدة "كود الوحدة الهيكلية" ، "كود المحاسبة التحليلية" ، "كود الغرض المقصود". تسمح التعليمات الجديدة للبنك المركزي للاتحاد الروسي بغياب الأقسام المقابلة في أمر الائتمان.

في السطر "مستلم من"املأ المعلومات حول اسم الدافع. في الوقت نفسه ، إذا ساهم كيان قانوني بأموال في مكتب النقد ، فمن الضروري الإشارة هنا إلى اسم المنظمة ومن خلال من (الاسم الكامل) تقوم بتحويلها.

علاوة على ذلك ، يتم ملء محتوى هذه العملية في القاعدة. في العمود "المبلغ"يتم عمل سجل لمبلغ المال المشار إليه في الجزء المجدول من المستند بالكلمات. السطر "بما في ذلك"يتم ملؤها من قبل المنظمات التي تدفع ضريبة القيمة المضافة. يشار هنا بشكل منفصل إلى مبلغ هذه الضريبة.

في الطلب ، يجب عليك تحديد المستندات الأخرى التي يمكن إرفاقها بـ PKO (العقود ، والتوكيلات ، والإيصالات ، والسجلات ، وما إلى ذلك).

كاتب معتمد من قبل كبير المحاسبين يشير إلى الوظيفة والبيانات الشخصية. يقوم أمين الصندوق بعد استلام المبلغ بوضع توقيعه وختم "RECEIVED".

إيصال تعبئة عينة أمر الإيصال النقدي

في الجزء العلوي من المستند ، يتم أيضًا إدخال معلومات حول اسم الشركة. بعد ذلك ، يجب الإشارة إلى التفاصيل PKO(الرقم والتاريخ) الذي صيغت فيه.

علاوة على ذلك ، يتم ملء الحقول المقابلة في الإيصال عن طريق القياس مع الأمر النقدي الوارد. في الجزء السفلي ، يتم تثبيت تاريخ استلام الأموال بالضرورة ، ويقوم كبير المحاسبين وأمين الصندوق بالتوقيع مع تفصيل للوضع والبيانات الشخصية. بعد ذلك ، يجب لصق ختم المنظمة والسلالة على الإيصال. "تلقى".

عينة لملء PKOالمرفقة أدناه.

ميزات ملء بعض أوامر الاستلام النقدي

يمكن لأمين الصندوق عمل إيصال واحد للإيصالات اليومية على الشريط النقدي ، ونماذج إبلاغ صارمة. في هذه الحالة ، الدافع هو أمين الصندوق (البائع) للمنظمة ، ويشير الأساس إلى نوع الإيرادات (تداول ، للخدمات ، وما إلى ذلك) ، في التطبيق ، من الضروري تسجيل جميع المستندات التي تم طلب الطلب من أجلها رسمت. إذا تم تجميع هذا المستند النقدي للمبلغ الإجمالي المقبول وفقًا لنماذج الإبلاغ الصارمة (الإيصالات) ، فمن الضروري إعداد سجل BSO.

يمكن للمنظمات فيما بينها إجراء التسويات النقدية فقط ضمن الحد المقرر ، لذلك يجب على أمين الصندوق التحقق من المبلغ حتى لا يتجاوزه. وإلا فإنه ، كمسؤول ومنظمة ، يواجه مسؤولية إدارية.

يبلغ الحد النقدي بموجب اتفاقية بين الكيانات القانونية حاليًا 100000 روبل.أولئك. هذا هو الحد الأقصى للمبلغ النقدي المستلم في التسويات المتبادلة في إطار اتفاقية واحدة ، ولا تقتصر المدفوعات غير النقدية. ليس من الصعب الالتفاف على هذا القيد - عندما يتم الوصول إلى الحد الأقصى ، تحتاج ببساطة إلى إبرام عقد آخر برقم تسلسلي مختلف ومن رقم مختلف ، وفي عملية PKO يجب أن تشير إلى العقد الذي يتم الدفع بموجبه.

إذا كان المبلغ الموجود في أمر الاستلام لا يحتوي على بنس واحد ، فيسمح لك كتابته بدون بنسات في عمود "المبلغ".

قد يشير سطر "التضمين" ليس فقط إلى ضريبة القيمة المضافة ، ولكن أيضًا إلى المدفوعات الإلزامية الأخرى التي يجب تخصيصها بشكل منفصل عند الدفع.

يمكن للشركة الحصول على أموال إما غير نقدية أو في مكتب النقدية. لترحيل النقد وفقًا لإجراءات إجراء العمليات النقدية ، يجب عليك استخدام أمر استلام النقد (PKO) ، والذي يتم توفير النموذج القياسي KO-1 له. لا يمكن استخدامه إلا من قبل رواد الأعمال الذين يحتفظون بالسجلات بطريقة مبسطة.

تخضع جميع المعاملات النقدية حاليًا للإجراءات المعتمدة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. يعكس أمر الاستلام استلام النقد في مكتب النقدية. يمكن توحيد شكله أو مراجعته من قبل الشركة ، مع مراعاة الميزات الموجودة.

يمكن استخدام النموذج كتابيًا أو تعبئته يدويًا أو وضعه باستخدام البرامج.

الشرط الرئيسي بالنسبة له هو أنه من المستحيل إجراء تصحيحات لأبناء الرعية. في هذه الحالة ، يتم إعادة إصدار المستند مع مراعاة جميع الإدخالات الصحيحة.

يمكن تجميع هذا النموذج ، اعتمادًا على التوصيف الوظيفي في قسم المحاسبة في المؤسسة ، وكذلك أمين الصندوق أو المدير أو كبير المحاسبين. يُسمح بإصدار نموذج KO-1 من قبل متخصص مشارك بموجب العقد (في حالة عدم وجود محاسبين وصرافين) ، ومع ذلك ، في هذه الحالة ، يجب أن يتم التوقيع على التوقيع من قبل الرئيس نفسه.

كقاعدة عامة ، يتم تجميع PKO بواسطة محاسب ويتم تسليمها إلى الشخص الذي يقوم بإيداع الأموال في أمين الصندوق. يقدم هذه الوثيقة إلى أمين الصندوق ، الذي يتحقق منها ويسجلها في المجلة المناسبة. أيضًا ، يجب على الأخصائي مراجعة جميع المستندات المرفقة بـ PKO ، والتحقق من مذكرة توقيعات كبير المحاسبين أو المديرين.

ثم يقبل ويحسب النقد ، وإذا تطابق المال مع المبلغ المشار إليه في أمين الصندوق ، فإن أمين الصندوق يضع تأشيرته في التأكيد. إذا لزم الأمر ، يتم إدخال شيك مرفق بالإيصال في CCA للعائدات المستلمة.

إلى المودع النقدي ، يمرر أمين الصندوق هذا الجزء المقطوع من عملية حفظ السلام كتأكيد للقبول.

في نهاية اليوم ، يتم تسليم جميع أوامر الاستلام ، جنبًا إلى جنب مع تقرير أمين الصندوق ، إلى قسم المحاسبة.

انتبه!عند العودة من الموظف ، يجب على الموظف إعادة الأموال غير المنفقة على أساس الإيصال والإبلاغ عن المبالغ التي تم إنفاقها في غضون 3 أيام عمل عند العودة. في حالة الإنفاق الزائد ، يجب على الشركة أن تسدد هذه المبالغ بمقدار.

ملء عينة أمر نقدي وارد

الجزء الرئيسي

دعونا ننظر في عينة من ملء PKO.

في الجزء العلوي من النموذج ، تحتاج إلى كتابة اسم الشركة ورمزها وفقًا لمصنف OKPO. إذا كان الأمر يشير إلى أي وحدة هيكلية محددة ، فسيتم كتابة اسمها أدناه في العمود المناسب. خلاف ذلك ، يتم وضع شرطة هنا.

إلى يمين اسم النموذج ، يُشار إلى رقم المستند بالترتيب وتاريخ تجميعه. هو مكتوب كـ DD.MM.YYYY.

يحتوي الجدول التالي على البيانات المحاسبية - أكواد الحساب المدين والائتمان ، ورمز حساب المحاسبة التحليلي إذا تم استخدامه. في عمود "المبلغ" ، يتم تسجيل الأموال المقبولة بموجب هذه الوثيقة بالأرقام. عمود "الهدف رمز التمويل"تم ملؤها من قبل تلك المنظمات التي طورت واستخدمت نظام الترميز المناسب.

في وردت من الميدانسجل من يتم استلام الأموال منه. إذا تم صنعها بواسطة فرد ، فسيتم الإشارة إلى اسمه الكامل. في المضاف. إذا تم استلام الأموال نيابة عن المنظمة ، فسيتم تسجيل اسمها أولاً ، ثم يتم وضع كلمة "من خلال" ، وبعدها الاسم الكامل. الموظف الذي يقوم بالدفع. على سبيل المثال ، "Sail LLC عبر Ivanov Peter Georgievich".

في حقل "قاعدة"يتم تسجيل سبب استلام المبالغ النقدية في مكتب النقدية - إيرادات التداول ، وعودة الحساب ، وما إلى ذلك.

في حقل "المبلغ" ، أدخل مبلغ المال المستلم بالكلمات. إذا كانت تحتوي على أي ضرائب أو ، على سبيل المثال ، ضريبة القيمة المضافة ، فسيتم كتابة هذا المبلغ بالأرقام في العمود "تضمين". بخلاف ذلك ، يتم كتابة الملاحظة "بدون ضريبة القيمة المضافة" هنا.

في مجال التطبيقيجب عليك تحديد أسماء المستندات المرفقة بـ PKO ، وإلا لم يتم ملؤها.

المستند مصدق من قبل كبير المحاسبين الذي يضع توقيعه واسمه بالكامل. وموقعة من أمين الصندوق الذي استلم المبلغ.

إيصال تعبئة عينة أمر الإيصال النقدي

يكرر الإيصال البيانات التي تم إدخالها في الجزء الرئيسي من المستند.

اسم الشركة مكتوب في الأعلى. ثم في الحقل "للأمر النقدي الوارد"أشر إلى رقم المستند وتاريخه.

في وردت من الحقولو "القاعدة" تمامًا بدون اختصارات ، يتم نقل البيانات من الحقول المقابلة للجزء الرئيسي من المستند.

يوجد أدناه مقدار الترتيب بالأرقام ، ثم بالكلمات. في "بما في ذلك" الحقليتم تسجيل مبلغ الضريبة ، أو يتم وضع العلامة "بدون ضريبة القيمة المضافة".

أدناه هو تاريخ التجميع.

يتم تصديق الإيصال من قبل كبير المحاسبين الذي يضع توقيعه الشخصي ويوقعه موظف الصراف.

الفروق الدقيقة

يجب أن تتم التسويات النقدية بين المنظمات ضمن الحد المقرر - 100 ألف روبل. أمين الصندوق ملزم برفض قبول مبلغ أكبر ، وإلا فسيواجه هو والمؤسسة غرامات لعدم الامتثال للانضباط النقدي.

إذا تم استلام الإيرادات باستخدام KKM أو BSO ، فيُسمح بإصدار أمر نقدي واحد في نهاية اليوم لكامل مبلغ الدخل اليومي. في العمود "Base"في هذه الحالة ، يشار إلى رقم تقرير Z الخاص بالسجل النقدي أو عدد إيصالات BSO الصادرة.

prihodnik هي الوثيقة ذاتها التي يتم من خلالها معالجة استلام الأموال في مكتب النقدية التابع للمنظمة. نموذج أمر نقدي وارد (PKO) له نموذج موحد رقم KO-1 ، صادر في نسخة واحدة من قبل الشخص المسؤول عن ذلك.

يتكون المستند النقدي من جزأين: أمر الاستلام نفسه وإيصال مقطوع له. يتم إصدار هذا الأخير إلى الشخص الذي يودع الأموال في مكتب الصرف ، تأكيدًا لقبول هذه الأموال منه.

يمكن كتابة قسائم وإيصالات الائتمان الخاصة بهم يدويًا وباستخدام الآلة الكاتبة أو الكمبيوتر. في هذه المستندات ، عند التعبئة ، لا يُسمح بالتبقع أو التصحيحات. لذلك ، إذا حدث خطأ أثناء تنفيذ عملية حفظ السلام ، فيجب إعادة كتابته.

تعبئة إيصال نقدي

يتم اختيار "الرموز" من شهادة لجنة الإحصاء الحكومية.

يشار إلى "رقم المستند" وفقًا لمجلة تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة ().

يتم ترقيم المستندات النقدية بالترتيب من بداية السنة التقويمية.

يُحرر "تاريخ التجميع" بالأرقام العربية بالتسلسل التالي: يوم الشهر ، الشهر ، السنة. تتم كتابة يوم الشهر والشهر في صورة أزواج من الأرقام العربية مفصولة بنقطة ؛ السنة - أربعة أرقام عربية:

dd.MM.YYYY.

إذا كان الرقم الترتيبي ليوم الشهر و (أو) الشهر أقل من عشرة ، فسيتم وضع الصفر في المقدمة. على سبيل المثال ، يجب كتابة التاريخ 1 يناير 2010 على النحو التالي:

يتم تحرير أمر الاستلام في يوم استلام الأموال في مكتب النقد ، وبالتالي ، فإن التاريخ المشار إليه فيه هو تاريخ إيداع الأموال.

يتم إجراء الإدخالات في عمودي "الخصم" و "الائتمان" بواسطة المحاسب الذي سيعالج المستند الأساسي.

يحتوي العمود "المدين" على رقم الحساب الذي تم استلام الأموال منه. يمكن أيضًا الإشارة إلى رقم الحساب الفرعي هنا وفقًا لمخطط عمل حسابات المنظمة.

في عمود "الائتمان ، رمز الوحدة الهيكلية" يشار إلى رمز الوحدة الهيكلية التي يتم تلقي الأموال إليها (إن وجدت) ، على سبيل المثال ، قسم المتجر ، منفذ معين.

يشير العمود "حساب دائن ، حساب مقاصة ، حساب فرعي" إلى رقم الحساب ، وإذا لزم الأمر ، الحساب الفرعي ، الذي يعكس اعتماده استلام الأموال في مكتب النقدية للمنظمة.

في العمود "الائتمان ، رمز المحاسبة التحليلية" يتم إدخال رمز المحاسبة التحليلية للحساب المشار إليه في العمود السابق ، إذا تم توفير استخدام هذه الرموز في المنظمة.

في العمود "المبلغ ، فرك كوب." يشير الموظف الذي يملأ المستند إلى مبلغ المال (بالأرقام) المستلم في مكتب النقد بالمنظمة.

في العمود "رمز الغرض الخاص" يتم تسجيل الرمز لغرض استخدام الأموال المستلمة. يستخدم هذا العمود إذا كانت المنظمة تستخدم نظام تشفير مناسب.

يتم تنفيذ ملء سطور الأمر النقدي الوارد على النحو التالي.
"مأخوذ من ________":

• إذا تم قبول الأموال من أحد موظفي المؤسسة (التي يتم فيها إعداد أمر استلام النقد) ، فإن هذا السطر يشير إلى الاسم الأخير والاسم الأول والأصل العائلي لهذا الموظف في الحالة المضافة ؛
• إذا تم قبول الأموال من موظف في مؤسسة خارجية ، فإننا نكتب في هذا السطر "مقبول من" اسم المؤسسة "من خلال" اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم الأب "".

في سطر "المبلغ" ، اكتب المبلغ الذي يذهب إلى أمين الصندوق. في الوقت نفسه ، يشار إلى الروبل بالكلمات بحرف كبير ومن بداية السطر ، وكوبيل - بالأرقام. إذا كان هناك مساحة خالية بعد كتابة المبلغ بالروبل في السطر ، فسيتم شطبها.

هنا يجب الانتباه إلى هذه الميزة. إذا تمت الإشارة في العمود "المبلغ" إلى المبلغ المستلم باستخدام كوبيل ، ففي هذا السطر تتم الإشارة أيضًا إلى المبلغ باستخدام كوبيل. إذا تمت الإشارة إلى المبلغ بدون كوبيل ، فلن يتم ذكر الخط المتعلق بالكوبيكس أيضًا. على سبيل المثال ، في العمود "المبلغ" يشار إليه: 450-00 . لذلك ، في السطر "المبلغ" يجب أن يكتب: "أربعمائة وخمسون روبل 00 كوبيل."

إذا تمت الإشارة في العمود "المبلغ" إلى: 450 = ، فيجب كتابة "المبلغ" في السطر: "أربعمائة وخمسون روبل".

يشير السطر "تضمين" إلى مبلغ ضريبة القيمة المضافة ، الذي يتم تسجيله بالأرقام ، أو يتم إجراء الإدخال "بدون ضريبة (ضريبة القيمة المضافة)".

يسرد السطر "Application" المستندات الأولية وغيرها المرفقة.

يتم ملء إيصال الأمر النقدي الوارد بشكل مشابه للأمر نفسه.

قبل أن يدخل أمر نقدي وارد إلى مكتب النقد ، يجب تسجيله في.

بعد ملء عملية حفظ السلام وتسجيلها ، ولكن قبل استلام الأموال عليها ، يتم توقيع عملية حفظ السلام والإيصال من قبل كبير المحاسبين أو الشخص المخول بذلك بأمر كتابي من الرئيس.

يشار أيضًا إلى فك تشفير التوقيع - اللقب والأحرف الأولى.

عند استلام PKO ، يكون أمين الصندوق ملزمًا بالتحقق من:
أ) حضور وصحة توقيع كبير المحاسبين على المستندات ؛
ب) صحة الأعمال الورقية.
ج) وجود التطبيقات المدرجة في الوثائق.

إذا لم يتم استيفاء أي من المتطلبات المذكورة أعلاه ، فإن أمين الصندوق ملزم بإعادة المستندات للمراجعة والمعالجة المناسبة. خلاف ذلك ، يقبل أمين الصندوق الأموال ، وبعد استلامها ، يضع توقيعه ولقبه وأحرفه الأولى على أمر الاستلام والإيصال.

على الإيصال ، يشير أمين الصندوق أيضًا إلى تاريخ استلام الأموال ويصدق على توقيعه بختم. يتم وضع الختم على الإيصال بحيث يتم وضع الحافة في أمر الاستلام نفسه (انظر ملء العينة).

تلغى المستندات المرفقة بـ PKO بختم أو نقش "مستلم" يشير إلى التاريخ (اليوم ، الشهر ، السنة).

بعد وصول الأموال إلى مكتب الدفع النقدي ، يمزق أمين الصندوق إيصال عملية حفظ السلام على طول خط القطع ويسلمه إلى الشخص الذي قام بتسليم الأموال ، ويترك أمر الدفع النقدي في مكتب الصرف.

يجب إضفاء الطابع الرسمي على جميع إيصالات الأموال إلى مكتب النقد بالمنظمة بطريقة مناسبة ؛ لهذا ، يتم استخدام أمر نقدي وارد وفقًا للنموذج الموحد لنموذج KO-1. يجب إصدار هذا المستند في نسخة واحدة من قبل الموظف المسؤول عن المعاملات النقدية. في نهاية المقال ، يتم نشر نموذج يمكنك تنزيله مجانًا.

تتكون الورقة من جزأين:

• أمر الإيصال نفسه ، والذي يأخذ في الاعتبار المبلغ المقبول في مكتب النقدية.
• إيصال مقطوع ، يتم إصداره للشخص الذي يودع الأموال لتأكيد قبوله.

عينة من ملء أمر استلام نقدي

من الممكن كتابة PKO باستخدام تقنية الكمبيوتر وأيضًا يدويًا ، ومع ذلك ، لا يُسمح بالبقع والتصحيحات في هذا المستند عند ملئه. في حالة حدوث خطأ أثناء تنفيذ الأمر ، تتم إعادة كتابة "المستلم".

نبدأ بالملء من العنوان ، حيث يكون من الضروري الإشارة إلى اسم المنظمة والوحدة الهيكلية ، إن أمكن ، إذا لم يكن الأمر كذلك ، يتم وضع شرطة. يشير السطر "الرموز" إلى البيانات ذات الصلة وفقًا لشهادة لجنة الإحصاء الحكومية أو مجرد إحصاءات. بعد ذلك ، نضع الرقم التسلسلي للوثيقة ، بناءً على بيانات سجل المستندات النقدية في النموذج رقم KO-3 ، حيث يتم تنفيذ حساب الإيرادات والمصروفات بالترتيب. بعد أن نضع تاريخ ملء الأرقام العربية ، إذا كان التاريخ يصل إلى 10 أرقام ، فإننا نضع أولاً "0" ، على سبيل المثال ، 3 مارس 2015 سيتم كتابته في 03/03/2015.

يبدأ ترقيم المستندات في مكتب النقدية للمؤسسة بالترتيب من بداية السنة التقويمية الجديدة. ويجب أن يكون تاريخ إعداد المستند هو نفس تاريخ استلام الأموال في مكتب الصرف.

عمود الخصم والائتمان

يتم ملء هذه الأعمدة من قبل محاسب الصراف الذي يعالج هذا المستند النقدي الأساسي. يعكس العمود "المدين" رقم الحساب والحساب الفرعي للمحاسبة ، والذي يتوافق مع حركة الاستلام الجارية ، لذلك غالبًا ما يكون مكتب النقد للمؤسسة (D 50.1).

في عمود "الائتمان" يُشار إلى رمز الوحدة الهيكلية (إن وجدت) في العمود المقابل الذي يتم استلام الأموال إليه. على سبيل المثال ، يمكن الإشارة إلى رمز منفذ أو متجر معين.

يشير العمود التالي إلى حساب المحاسبة المقابل ، والذي يتم تنفيذ هذه العملية على أساسه. على سبيل المثال ، تعني العملية D 50.1 K62.1 أن المنظمة قد قبلت أموالًا من المشترين مقابل سلع أو خدمات تم شحنها سابقًا. عند إعادة الأموال غير المستخدمة إلى مكتب النقد بالمنظمة من الشخص المسؤول ، سينعكس الإدخال التالي - D50 K71 (عند استخدام الحسابات الفرعية ، يشار إليها).

في الحقل التالي ، تتم الإشارة إلى رمز المحاسبة التحليلية ، إذا تم الحفاظ عليها ، وإذا لم يتم الاحتفاظ بها ، يتم وضع شرطة.

مجموع

في سطر "المبلغ" ، يشير الشخص المرخص له (أمين الصندوق - الصراف) بالضبط إلى مبلغ الأموال المودعة في مكتب النقد ، والمكتوب بالأرقام العربية ، على سبيل المثال ، 1800 روبل 00 كوبيل سيبدو مثل 1800-00. إذا كانت المؤسسة تستخدم نظام تشفير ، فإن الأعمدة التالية تشير إلى رمز الوجهة للإيصالات ، وإذا لم يكن الأمر كذلك ، فسيتم وضع شرطة.