نقل البضائع مقابل عمولة في 1s 8.3. معلومات المحاسبة. تحويل البضائع مقابل عمولة

في 6 أبريل 2016 ، تم عقد ندوة موحدة 1C في جميع أنحاء البلاد. أحد المواضيع التي نوقشت في هذه الندوة كان بعنوان "القضايا المعقدة لتسجيل الفواتير وحسابها في العمليات الوسيطة". أظهرت تجربة الندوة الموحدة أنه بالنسبة للعديد من مستخدمي برامج المحاسبة 1C ، لا تزال هذه المشكلة ذات صلة ومعقدة للغاية. لذلك ، سيتم تخصيص عدد من المقالات المستقبلية لهذا الموضوع. ستخبرك هذه المقالة الأولى بكيفية تنظيم حساب تداول العمولة في البرنامج. ستشارك ثلاث جهات فاعلة (منظمات) في التجارة ، وسندعوها بصفة رئيسية ، مفوضة ، ومفوضة فرعية. تستخدم جميع المنظمات المدرجة برنامج 1C: Accounting 8 edition 3.0 للحفاظ على سجلات المحاسبة والضرائب. ولأسباب واضحة ، تبين أن المقالة ضخمة ، وبالتالي ستتكون من جزأين. تطبق جميع المنظمات المشاركة في هذا المقال نظام الضرائب العام - طريقة الاستحقاق ولائحة المحاسبة (PBU) 18/02 "محاسبة حسابات ضريبة دخل الشركات". المنظمات هي من يدفعون ضريبة القيمة المضافة (VAT).

تأمل في مثال.
منظمة "الرئيسي" لبيع سلعها يستخدم خدمات وسيط - المنظمة "مفوض". يشارك الوكيل بالعمولة في المستوطنات ويعمل نيابة عنه. وفقا للعقد ، عمولته 10٪ من مبلغ البيع.
بدوره ، فإن منظمة "المفوض" لبيع البضائع تستخدم أيضًا خدمات وسيط - منظمة "المفوض الفرعي". يشارك وكيل اللجنة الفرعية أيضًا في المستوطنات ويعمل نيابةً عن نفسه. عمولته 5٪ من مبلغ البيع.

لتكون قادرًا على أداء العمليات اللازمة ، يجب تمكين الوظيفة المقابلة في برامج الجهات الفاعلة لدينا (في علامة التبويب التجارة):
المنظمة "الرئيسية" - بيع السلع أو الخدمات من خلال الوكلاء بالعمولة (الوكلاء) ؛
منظمة "وكيل اللجنة الفرعية" - بيع سلع أو خدمات المرسلين (الأساسيين) ؛
"الوكيل بالعمولة" للمنظمة ، نظرًا لأن المنظمة هي في الوقت نفسه وكيل بالعمولة ، و (بالنسبة لوكيل اللجنة الفرعية) ملتزم ، سواء بيع السلع أو خدمات المرسلين (المديرون) وبيع السلع أو الخدمات من خلال الوكلاء بالعمولة (الوكلاء) ) ينبغي أن تدرج.

في يناير 2016 ، نقلت منظمة Committent 100 وحدة من البضائع للبيع إلى منظمة المفوض بسعر مخفض (سعر التحويل) 2000 روبل بالإضافة إلى 18 ٪ ضريبة القيمة المضافة (360 روبل) لكل وحدة.
لتسجيل هذه العملية ، يستخدم البرنامج مستند المبيعات مع نوع العملية بضائع ، خدمات ، عمولة.
يشير "رأس" المستند إلى وكيل العمولة المقابل والعقد معه. يجب أن يكون نوع العقد - مع وكيل بالعمولة (وكيل) للبيع. في العقد ، يمكنك تحديد طريقة احتساب العمولة - في حالتنا ، 10٪ من مبلغ البيع.

في القسم الجدولي ، في علامة التبويب البضائع ، يتم تحديد المصطلحات المقابلة - البضائع وكميتها وسعرها. يتم تثبيت حساب المحاسبة 41.01 "البضائع في المستودعات" وحساب التحويل 45.01 "البضائع المشتراة المشحونة" في البرنامج الذي تم تكوينه تلقائيًا.
عند النشر ، سينشئ المستند عملية نشر واحدة فقط. نقل البضائع من الحساب 41.01 أي من المستودع إلى الحساب 45 والسفينة دون نقل الملكية.
مثال على ملء وثيقة التنفيذ ونتائج تنفيذها موضحة في الشكل. واحد.

الصورة 1.

منظمة "مفوض" تسلم البضائع من المرسل للبيع.
لتسجيل هذه العملية في برنامجها ، تستخدم مستند الاستلام مع نوع العملية السلع والخدمات والعمولة.
يشير "رأس" المستند إلى الطرف المقابل والمتعهد والعقد معه. يجب أن يكون نوع العقد - مع التزام (رئيسي) للبيع. يحدد العقد طريقة احتساب العمولة - 10٪ من مبلغ البيع.
في القسم الجدولي في علامة تبويب البضائع ، يتم تحديد (إنشاء) المصطلحات المقابلة - البضائع بالعمولة وكميتها وسعرها. يجب أن يكون للتسمية المستخدمة شكل "بضائع بعمولة". بالنسبة لهذا النوع من التسميات في سجل المعلومات الخاص بحساب التسمية ، حساب خارج الميزانية العمومية 004.01 "البضائع المقبولة للعمولة. السلع في المخازن.
وفقًا لذلك ، أثناء التنفيذ ، سيأخذ المستند في الاعتبار البضائع المستلمة من الملتزم في الخصم من الحساب أعلاه.
يظهر في الشكل مثال على ملء مستند الاستلام ونتائج تنفيذه. 2.

الشكل 2.

ينقل الوكيل بالعمولة البضائع الواردة من الملتزم إلى اللجنة الفرعية التابعة لمنظمة "وكيل اللجنة الفرعية".
بالنسبة لوكيل العمولة الفرعية ، فإن الوكيل بالعمولة هو ملتزم ، لذلك ، تمامًا مثل المنظمة الرئيسية ، لنقل البضائع ، فإنه يستخدم مستند المبيعات مع نوع العملية السلع والخدمات والعمولة في البرنامج لنقل البضائع.
يشير "رأس" الوثيقة إلى الطرف المقابل وكيل اللجنة الفرعية والعقد المبرم معه. يجب أن يكون نوع العقد - مع وكيل بالعمولة (وكيل) للبيع. يحدد العقد كيفية احتساب العمولة - في مثالنا ، 5٪ من مبلغ البيع.
في القسم الجدولي ، في علامة التبويب البضائع ، يتم تحديد المصطلحات المناسبة - البضائع بالعمولة وكميتها وسعرها. حساب المحاسبة 004.01 "البضائع في المخزون" وحساب التحويل 004.02 "البضائع المحولة مقابل العمولة" (مسجل في سجل المعلومات لحساب محاسبة الأصناف).
مثال على ملء وثيقة التنفيذ ونتائج تنفيذها موضحة في الشكل. 3.

الشكل 3

تسلم "المفوض الفرعي" التابع للمنظمة البضائع من مفوض إحدى اللجان الفرعية.
يتم تسجيل استلام البضائع في برنامج المفوض الفرعي بنفس الطريقة كما في برنامج المفوض باستخدام مستند الاستلام مع نوع العملية السلع والخدمات والعمولة.
يشير "رأس" المستند إلى وكيل العمولة المقابل والعقد معه. يجب أن يكون نوع العقد - مع التزام (رئيسي) للبيع. يحدد العقد طريقة احتساب العمولة - 5٪ من مبلغ البيع.
في القسم الجدولي في علامة التبويب البضائع ، يتم تحديد (إنشاء) المصطلحات المقابلة - البضائع بالعمولة وكميتها وسعرها ، الحساب 004.01.
يظهر في الشكل مثال على ملء مستند الاستلام ونتائج تنفيذه. أربعة.

الشكل 4

تلقت المنظمة "المفوض الفرعي" دفعة مقدمة من المشتري (المنظمة "المشتري") على حساب التسليم المستقبلي للبضائع العمولة بمبلغ 236000 روبل.
في البرنامج ، يتم تنفيذ هذه العملية باستخدام مستند الإيصال إلى الحساب الجاري بنوع العملية المعتاد الدفع من المشتري.
يظهر ترحيل المستند إيصال إلى الحساب الجاري في الشكل. 5.

الشكل 5

وفقًا للفقرة 7 من قواعد الاحتفاظ بسجل للفواتير المستلمة والصادرة المستخدمة في حساب ضريبة القيمة المضافة ، يلتزم وكيل العمولة بإصدار فاتورة مسبقة للمشتري وتسجيلها في سجل الفواتير المستلمة والصادرة.

وفقًا للفقرة 20 من قواعد الاحتفاظ بدفتر المبيعات المستخدم في حساب ضريبة القيمة المضافة ، لا يسجل وكلاء العمولة (الوكلاء) في فواتير دفتر المبيعات الصادرة عنهم للمشتري عند بيع البضائع (الأشغال والخدمات) والممتلكات الحقوق نيابة عنهم ، ولكن أيضًا الفواتير الصادرة منهم إلى المشتري عند استلام مبلغ الدفع ، ودفع جزئي مقابل عمليات التسليم المستقبلية.

وبناءً على ذلك ، يجب على وكيل اللجنة الفرعية ، في غضون خمسة أيام تقويمية ، أن يصدر نيابةً عنه فاتورة مسبقة باسم المشتري.

يتم إصدار فواتير الدفع المسبق في البرنامج تلقائيًا باستخدام معالجة خاصة تسجيل الفواتير للدفع مقدمًا. يوصى بإجراء المعالجة في نهاية كل يوم عمل.

يحتاج وكيل اللجنة الفرعية إلى فتح المستند الفاتورة الصادرة عن المعالجة وتغيير نوع الفاتورة. . رمز نوع المعاملة - 05 مدفوعات مسبقة للسلع والأعمال والخدمات للمدير.

المستند الفاتورة الصادرة بالنوع للدفع مقدمًا للمُلزم لا تفرض ضريبة القيمة المضافة في المحاسبة ، وهي غير مسجلة في دفتر المبيعات ، ولكنها مسجلة في دفتر يومية الفواتير.
يظهر مستند الفاتورة الصادرة بنوع الفاتورة للدفع المقدم من المرسل في الشكل. 6.

الشكل 6

وفقًا للفقرة 11 من قواعد الاحتفاظ بسجل للفواتير المستلمة والصادرة المستخدمة في حساب ضريبة القيمة المضافة ، يجب على وكيل العمولة استلام فاتورة مسبقة من الموكل وتسجيلها في سجل الفواتير المستلمة والصادرة.

وفقًا للفقرة 19 من قواعد الاحتفاظ بدفتر المشتريات المستخدم في حساب ضريبة القيمة المضافة ، فإن الفواتير التي يتلقاها الوكيل بالعمولة (الوكيل) من الملتزم (الرئيسي) للسلع (الأشغال والخدمات) وحقوق الملكية المنقولة للبيع هي غير مسجّل في دفتر المشتريات ، وكذلك لمبلغ الدفعة المستلمة ، والسداد الجزئي مقابل عمليات التسليم المستقبلية.

لذلك ، يجب على الوكيل بالعمولة (في حالتنا ، منظمة وكيل العمولة الفرعية) إبلاغ الملتزم (في حالتنا ، منظمة وكيل العمولة) عن حقيقة تلقي دفعة مقدمة وإصدار فاتورة للدفع مقدمًا. يجب على الملتزم ، بحلول تاريخ فاتورة الوكيل بالعمولة ، إصدار فاتورته للدفع المسبق باسم المشتري. يجب على الوكيل بالعمولة أن يستلم من الملتزم نسخة من الفاتورة المسبقة الصادرة عنه وتسجيلها في مجلة الفواتير.

يتم إنشاء مستند الفاتورة المستلمة للدفع مقدمًا من الأصل في البرنامج على أساس التقرير إلى المستند الرئيسي مع تقرير المبيعات من نوع العملية.

في المستند ، في علامة التبويب الرئيسية ، يُشار إلى الطرف المقابل-المرسل (بالنسبة لوكيل اللجنة الفرعية ، هذا وكيل بالعمولة) ، والاتفاق معه ، ويتم ملء التفاصيل الأخرى المطلوبة للمستند.

إذا لم يقم الوكيل بالعمولة (وكيل اللجنة الفرعية) ببيع البضائع وقت إعداد التقرير ، فسيتم ملء علامة التبويب النقدية فقط. يشير الجزء المجدول إلى نوع التقرير عن المدفوعات - الدفعة المقدمة والمشتري وتاريخ الحدث والمبلغ ومعدل ضريبة القيمة المضافة ومبلغ ضريبة القيمة المضافة.

عند استلام فاتورة بالدفع مقدمًا من المرسل ، على أساس مستند التقرير ، يجب على المرسل إنشاء مستند الفاتورة المستلمة وتحديد نوع الفاتورة في القائمة التي تظهر - فاتورة الدفع المسبق (انظر الشكل 7).

الشكل 7

في النموذج المفتوح لمستند الفاتورة المستلمة ، يُشار إلى رقم وتاريخ فاتورة الدفعة المقدمة المستلمة من المرسل ، وأيضًا باستخدام رابط التحديد ، الفاتورة (الفواتير ، إذا أصدر المرسل فاتورة موحدة للدفع المسبق ) أصدر المشتري. رمز نوع المعاملة - 05 مدفوعات مسبقة للسلع والأعمال والخدمات للمدير. عند الترحيل ، يتم تسجيل مثل هذا المستند في دفتر يومية الفواتير فقط.
يظهر مستند الفاتورة المستلمة للدفع مقدمًا من المرسل في الشكل. 6.

الشكل 8

بعد استلام تقرير (إخطار) من وكيل اللجنة الفرعية عن الدفعة المقدمة المستلمة من المشتري والفاتورة الصادرة للدفع المقدم ، يقوم الوكيل بالعمولة بإنشاء مستند تقرير وكيل العمولة (الوكيل) عن المبيعات في برنامجه.
في المستند ، في علامة التبويب الرئيسية ، يشار إلى وكيل العمولة المقابل (بالنسبة للوكيل بالعمولة ، هذا هو وكيل اللجنة الفرعية) ، والاتفاق معه ، ويتم ملء التفاصيل الأخرى المطلوبة للمستند.
يتم ملء علامتي التبويب "الإدراك" و "المرتجعات" بناءً على التقرير المستلم. إذا لم تكن هناك مبيعات ومرتجعات للبضائع (كما في مثالنا) ، فسيتم ملء علامة التبويب النقدية فقط: يُشار إلى نوع تقرير الدفع - الدفعة المقدمة ، والمشتري ، وتاريخ الحدث ، والمبلغ مع ضريبة القيمة المضافة ، ومعدل ضريبة القيمة المضافة ، وضريبة القيمة المضافة مقدار.
عند الترحيل ، لا يُنشئ المستند أي إدخالات محاسبية ، بل يقوم فقط بإنشاء إدخال في السجل لتراكم سلف ضريبة القيمة المضافة بموجب اتفاقيات العمولة ، والتي على أساسها يتم إصدار فاتورة مسبقة تلقائيًا في البرنامج.
يظهر مستند تقرير الوكيل بالعمولة (الوكيل) عن المبيعات في الشكل. 9.

الشكل 9

يتم إنشاء مستند الفاتورة الصادرة للدفع مقدمًا في البرنامج بالطريقة المعتادة باستخدام معالجة تسجيل الفواتير للدفع مقدمًا. الاختلافات الخارجية هي فقط في حقيقة أن مثل هذا المستند في عمود الجزء المجدول من المعالجة يحتوي على الكلمة بدلاً من اسم العقد<Комиссия>.

وفقا للفقرات. أ ، ط ، ك ، ل ص .1 من قواعد ملء فاتورة مستخدمة في حساب ضريبة القيمة المضافة ، عند تحرير الفاتورة الأصلية (الأصل) للوكيل بالعمولة (الوكيل) ، تاريخ الإصدار يشار إلى الفاتورة من قبل الوكيل بالعمولة (الوكيل) ، واسم وتفاصيل المشتري.

المنظمة "المفوض" ملتزم فقط بالمنظمة "المفوض الفرعي". بالنسبة للمؤسسة "الرئيسية" فهي وكيل عمولة ، لذلك يجب عليها تسجيل الفاتورة الصادرة للدفع المسبق فقط في دفتر الفواتير.

وبالتالي ، يحتاج الوكيل بالعمولة إلى إجراء جميع التلاعبات نفسها مع الفاتورة مثل وكيل اللجنة الفرعية. أي ، افتح المستند الفاتورة الصادرة عن المعالجة وقم بتغيير نوع الفاتورة. رمز نوع المعاملة - 05 مدفوعات مسبقة للسلع والأعمال والخدمات للمدير.

يظهر مستند الفاتورة الصادرة في الشكل. عشرة.

الشكل 10.

يجب على الوكيل بالعمولة (منظمة "وكيل العمولة") إبلاغ المدير (المؤسسة "الرئيسية") بحقيقة استلام السلفة وإصدار فاتورة السلفة. لذلك ، يقوم في البرنامج بإنشاء تقرير مستند إلى المرسل مع نوع العملية تقرير المبيعات.

في علامة التبويب الرئيسية ، يُشار إلى الطرف المقابل (بالنسبة للمؤسسة "وكيل العمولة" هذا هو "المدير" للمؤسسة) ، والاتفاق معه ، وتم ملء علامة التبويب النقدية.

عند استلام فاتورة مقدمة من المرسل ، بناءً على التقرير المرسل إلى مستند المرسل ، يتم إنشاء مستند الفاتورة المستلمة بنوع الفاتورة - فاتورة الدفع المسبق (انظر الشكل 11).

الشكل 11.

في النموذج المفتوح لمستند الفاتورة المستلمة ، حدد تفاصيل فاتورة الدفعة المقدمة المستلمة من المرسل ، واستخدم الرابط تحديد لتحديد فاتورة الدفعة المقدمة الصادرة إلى وكيل اللجنة الفرعية.
يظهر مستند الفاتورة المستلمة للدفع مقدمًا من المرسل في الشكل. 12.

الشكل 12.

وأخيراً وصلنا إلى منظمة "ملتزم". بعد تلقي تقرير (إخطار) من وكيل العمولة حول الدفعة المقدمة المستلمة من المشتري والفاتورة الصادرة للدفع المقدم ، يقوم الملتزم بإنشاء تقرير مستند من وكيل العمولة (الوكيل) عن المبيعات في برنامجه.
في المستند ، في علامة التبويب الرئيسية ، يشار إلى وكيل العمولة المقابل ، والعقد معه ، وتم ملء علامة التبويب النقدية.
يظهر مستند تقرير الوكيل بالعمولة (الوكيل) عن المبيعات في الشكل. 13.

الشكل 13.

يتم إنشاء الفاتورة الصادرة لمستند الدفع المسبق في البرنامج بواسطة المرسل باستخدام تسجيل الفواتير لمعالجة الدفعة المقدمة.

وفقًا للفقرة 20 من قواعد الاحتفاظ بدفتر المبيعات المستخدم في حساب ضريبة القيمة المضافة ، يلتزم الملتزمون (الأساسيون) ببيع البضائع (الأشغال والخدمات) وحقوق الملكية بموجب اتفاقية العمولة (اتفاقية الوكالة) التي تنص على البيع نيابة عن وكيل بالعمولة (وكيل) ، التسجيل في فواتير دفتر المبيعات الصادرة للوكيل بالعمولة (الوكيل) ، والتي تعكس مؤشرات الفواتير الصادرة عن الوكيل بالعمولة (الوكيل) للمشتري ، وكذلك الفواتير الصادرة للوكيل بالعمولة (الوكيل) عند استلام مبلغ السداد ، دفع جزئي على حساب التسليمات القادمة ، والتي تعكس مؤشرات الفواتير الصادرة عن الوكيل بالعمولة (الوكيل) للمشتري.

لذلك ، لا يقوم الملتزم "الحقيقي" بتنفيذ أي إجراءات مع المستند "الفاتورة" الصادرة للدفع مقدمًا. رمز نوع المعاملة - 02 تم استلام السلف.

مستند الفاتورة الصادرة بنوع العملية بالنسبة للدفعة المقدمة ، عند تنفيذها ، تفرض ضريبة القيمة المضافة في المحاسبة ، وإنشاء ترحيل على الخصم من الحساب 76.AB "ضريبة القيمة المضافة على السلف والمدفوعات المسبقة" بالمراسلات مع رصيد الحساب 68.02 "القيمة الضريبة المضافة "، وتنشئ إدخالاً في سجل ضريبة القيمة المضافة على المبيعات ، أي أنها مسجلة في دفتر المبيعات.

مستند الفاتورة الصادرة للدفع المسبق ونتائج تنفيذها موضحة في الشكل. أربعة عشرة.

الشكل 14.

هذا يختتم تصرفات الشخصيات في الجزء الأول من هذه المقالة. أخيرًا ، دعنا نتحقق مما يحدث في دفتر مبيعات المرسل وفي سجلات الفواتير الخاصة بالوكيل بالعمولة ووكيل العمولة الفرعية.
لا يزال لدى المرسل إدخال واحد في دفتر المبيعات. تم إصدار فاتورة مسبقة (رمز نوع العملية - 02) باسم المشتري (العمود 7) ، وتم ملء المعلومات الخاصة بالوسيط (العمودين 9 و 10). كل شيء على ما يرام (انظر الشكل 15).

الشكل 15.

لنلق نظرة على سجل الفواتير من الوكيل بالعمولة. أصدر الوكيل بالعمولة فاتورة واحدة للدفع المسبق. في العمود 8 يُشار إلى المشتري ، وفي العمود 10 يُشار إلى البائع - الأصل ، وفي العمود 14 تشير الفاتورة الصادرة عن وكيل العمولة إلى الفاتورة الواردة في الجزء 2 من دفتر اليومية المستلمة من الأصل. علاوة على ذلك ، في العمود 10 من الجزء 2 من المجلة ، يشار إلى وكيل فرعي (انظر الشكل 16).

الشكل 16.

يتم أيضًا ملء دفتر اليومية للمفوض الفرعي بشكل صحيح. يشير العمود 8 إلى المشتري ، والعمود 10 يشير إلى البائع - المنظمة "وكيل العمولة" ، ويحتوي العمود 14 على رابط للفاتورة في الجزء 2 من دفتر اليومية المستلمة من وكيل العمولة (انظر الشكل 17).

الشكل 17.

زوركو م.
محاضر في قسم التربية
1C: الممنوح له U-Soft

المصدر www.1c-usoft.ru

بادئ ذي بدء ، دعنا نحدد مفهوم "التجارة بالعمولة". هذه هي الشروط التي تنظمها بالضرورة اتفاقية العمولة المبرمة ، من ناحية ، من قبل الملتزم ، من ناحية أخرى ، من قبل الوكيل بالعمولة (الوكيل). في الوقت نفسه ، يأمر الملتزم الوكيل بالعمولة بإجراء معاملات شراء وبيع أي بضائع نيابة عنه ولصالحه الخاص مقابل رسوم.

ومن السمات المميزة لهذه التجارة أن البضائع المعروضة للبيع لن تكون ملكًا للوكيل. عندما يتم استلام البضائع من المرسل ، ثم أثناء التسجيل في البرنامج ، سيتم إدراجها في حساب خارج الرصيد.

دعونا ننظر في كيفية انعكاس تداول العمولة على أساس برنامج المحاسبة 1C ، الإصدار 8.3. يتم قيد وحدة السلع وفقًا لوثيقة "الإيصال: البضائع ، الخدمات ، العمولة". انتقل إلى علامة تبويب القائمة "مشتريات" وحدد العنصر "إيصال (أعمال ، فواتير)". ندخل في مجلة مستندات الاستلام. أنشئ مستندًا جديدًا بنوع "السلع ، الخدمات ، العمولة". دعنا نلقي نظرة على تفاصيل كل حقل. يحتوي الجزء العلوي على معلومات أساسية:

المنظمة - يتم اختيارها من القائمة إذا تم الحفاظ على المحاسبة لعدة. إذا تم تحديد مؤسسة واحدة في السياسة المحاسبية ، فسيتم استبدالها تلقائيًا عند إنشاء مستند.

المستودع - حدد المستودع الذي نقبل إليه بضائع الإرسالية.

الفاتورة من - أدخل يدويًا رقم وتاريخ الفاتورة المصاحبة المستلمة من الملتزم.

رقم من - يتم إنشاؤه تلقائيًا بواسطة البرنامج بالترتيب.

المقاول - اختر من الدليل أو أنشئ التزامًا جديدًا.

الاتفاقية - يتم إنشاؤها وفقًا للشروط المتفق عليها مع الملتزم ، والتي يمكن أن تنعكس في الاسم للتعريف السريع.

يرجى ملاحظة أنه لكي تدرك 1C بشكل صحيح أن هذه عمولة ، يجب عليك تحديد نوع العقد "مع التزام (رئيسي) للبيع". وضح أيضًا طريقة احتساب المكافأة والنسبة المئوية (أو المبلغ).

يتم ملء الجزء الجدولي بوحدات السلع في علامة التبويب "المنتجات". يمكن إضافة المصطلحات من خلال مفتاح "+" سطرًا بسطر أو في مجمع من خلال مفتاح "التحديد" ، والذي يسرع بشكل كبير ويبسط وقت معالجة المستندات عندما يكون هناك العديد من المنتجات.

عند تسجيل تداول العمولة ، هناك نقطة أخرى مهمة. من الضروري إنشاء بطاقات جديدة لوحدات العناصر المقبولة للعمولة ، مع الإشارة إلى نوع العنصر "البضائع بالعمولة".

الفاتورة غير مطلوبة في هذه الحالة. بعد ملء جميع البيانات ، يتم نشر المستند. لنلقِ نظرة على الترحيلات التي تم إنشاؤها ، والتي ستعكس استلام بضاعة العمولة إلى الحساب غير المتزن 004.01 (البضائع تحت العمولة (المقبولة في المستودع)):

الآن ضع في اعتبارك بيع البضائع إلى طرف ثالث - مؤسسة المشتري. يتم تسجيله بمستند مبيعات قياسي ، والذي يمكن إنشاؤه على أساس فاتورة صادرة للمشتري ، بينما تتم جميع عمليات التعبئة تلقائيًا. أو وثيقة منفصلة "بيع البضائع". للقيام بذلك ، انتقل إلى علامة تبويب القائمة "المبيعات" ، وحدد العنصر "عمليات التنفيذ (الأفعال ، الفواتير)". ندخل إلى المجلة وننشئ مستندًا جديدًا من النوع "بضائع ، خدمات ، عمولة". في هذه الحالة ، يتم ملء كل شيء يدويًا:

نجري ونراقب حركة الوثيقة:

ستعكس الترحيلات ليس فقط حقيقة الدفع من قبل العميل وبيع البضائع ، ولكن أيضًا الشطب من الحساب المدين خارج الرصيد 004.01. لذلك ، تم بيع الكمية الكاملة للبضائع المقبولة بالعمولة ، من الضروري إبلاغ الملتزم بها والحصول على مكافأة مقابل هذه الخدمة. لهذا ، يتم توفير وثيقة خاصة "تقرير إلى المدير". التسجيل ممكن بطريقتين: مستند منفصل أو إنشاء على أساس الإيصال. لتعكس كمستند منفصل ، يجب أن تذهب إلى علامة تبويب قائمة "المشتريات" وتحديد عنصر "التقارير إلى المرسل". بعد ذلك ، اضغط على الزر "إنشاء" وقم بإجراء جميع الحشوات يدويًا. يستغرق إعداد تقرير عن مستند "استلام البضائع والخدمات" وقتًا أقل ، حيث يتم ملؤه تلقائيًا وفقًا للمعلومات التي تم إدخالها بالفعل. نجد الإيصال من الالتزام ، اضغط على الزر "إنشاء بناءً على" وحدد العنصر "إبلاغ إلى الالتزام" من القائمة المنسدلة:

إذا لم يتم تحديد معلومات الدفع مقابل الخدمة أثناء تنفيذ العقد ، فيمكن إدخالها في هذا المستند في علامة التبويب "الرئيسية" في قسم "العمولة". من الضروري ملء الحقول:

طريقة الحساب - حدد الخيار المفضل من القائمة المنسدلة ، على سبيل المثال ، "النسبة المئوية لمبلغ البيع".

نسبة المكافأة - أدخل النسبة يدويًا.

حساب ضريبة القيمة المضافة - إذا كانت المؤسسة دافعة لضريبة القيمة المضافة ، فحدد رقم الحساب 90.03 (ضريبة القيمة المضافة).

٪ ضريبة القيمة المضافة - عادة 18٪.

خدمة مقابل أجر - يتم تحديدها من الدليل أو يتم إنشاء واحدة جديدة ، للحصول على تعريف دقيق للخدمة ، يمكنك تحديد اسم "العمولة".

حساب الدخل - يعتبر الدفع مقابل الخدمة بمثابة دخل ، لذلك من الضروري الإشارة إلى حساب الدخل 90.01.1.

Subconto - يجب أن تنتمي إلى مجموعة عناصر "الخدمات".

لحساب مبلغ معين من الأجر ، يجب عليك أيضًا ملء علامة التبويب "السلع والخدمات". هنا تقوم بإدخال اسم العنصر والكمية وسعر الاستلام. يمكن التعبئة من خلال أي من الأزرار "إضافة" و "تعبئة" و "تحديد". الطريقة الأسرع والأسهل: انقر فوق "ملء" وحدد "ملء عند القبول" من القائمة المنسدلة. ستنعكس جميع البضائع من مستند الاستلام في قسم الجدول:

عد الآن إلى علامة التبويب الرئيسية. هنا يجب عرض مبلغ المكافأة المحسوبة بواسطة البرنامج في حقل رمادي:

يبقى ترحيل المستند وعرض الترحيلات التي تم إنشاؤها:

هنا يمكنك أن ترى أن البضائع تُباع عن طريق البيع وأن المكافأة عن هذه الخدمة قد تم استحقاقها.

نواصل سلسلة من المقالات حول تقنية المحاسبة للمعاملات بموجب اتفاقيات وسيطة في "1C: المحاسبة 8" (المراجعة 3.0). في هذه المقالة ، نأخذ في الاعتبار تسجيل السلف المستلمة من المشترين وبيع البضائع المودعة في محاسبة الوكيل بالعمولة ، بما في ذلك تسجيل الفواتير المعاد إصدارها من الملتزم. لقد كتبنا عن الكيفية التي ينبغي أن تنعكس بها هذه العمليات في محاسبة الالتزام في مقال نُشر في العدد 8 (أغسطس) من BUKH.1C لعام 2014 (ص 15). في إعداد المقال ، مواد من قسم "المحاسبة والمحاسبة الضريبية" من 1C: نظام معلومات ITS من "دليل العمليات التجارية. 1C: المحاسبة 8 "- http://its.1c.ru/db/hoosn#content:310:3. تم إجراء تسلسل الإجراءات الموصوف بالكامل وجميع الرسومات في واجهة Taxi الجديدة.

محاسبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة مع وكيل بالعمولة

بموجب اتفاقية العمولة ، يتعهد أحد الطرفين (الوكيل بالعمولة) ، نيابة عن الطرف الآخر (الموكل) ، مقابل رسوم ، بإجراء معاملة واحدة أو أكثر نيابةً عن نفسه ، ولكن على حساب الموكل (الفقرة 1 من المادة). 990 من القانون المدني للاتحاد الروسي). يلتزم الملتزم بدفع أجر الوكيل بالعمولة بالطريقة والمبلغ المحددين في اتفاقية العمولة (الفقرة 1 من المادة 991 من القانون المدني للاتحاد الروسي). في حالة قيام الوكيل بالعمولة بإجراء معاملة بشروط أكثر ملاءمة من تلك المشار إليها من قبل الملتزم ، يتم تقسيم الميزة الإضافية بين الملتزم والوكيل بالعمولة بالتساوي ، ما لم ينص على خلاف ذلك باتفاق الطرفين (المادة 992 من القانون المدني من الاتحاد الروسي).

الأشياء التي يتلقاها الوكيل بالعمولة من الملتزم هي ملك لهذا الأخير (الفقرة 1 من المادة 996 من القانون المدني للاتحاد الروسي). عند تنفيذ الأمر ، يلتزم الوكيل بالعمولة بتقديم تقرير إلى الملتزم ونقل إليه كل ما يتم استلامه بموجب اتفاقية العمولة (المادة 999 من القانون المدني للاتحاد الروسي). بناءً على المادة 997 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يحق للوكيل بالعمولة حجب الأجر المستحق له بموجب اتفاقية العمولة من المبالغ المستلمة من المشتري.

في المحاسبة ، يأخذ الوكيل بالعمولة في الاعتبار البضائع المستلمة من المرسل على حساب خارج الرصيد 004 "البضائع المقبولة للعمولة". عندما يتم بيع البضائع إلى المشتري ، يتم شطب تكلفتها من خارج الميزانية العمومية.

قد تنص اتفاقية العمولة على المشاركة المباشرة للوكيل بالعمولة في التسويات مع المشتري. في هذه الحالة ، يتم احتساب الملتزم فقط مع الوكيل بالعمولة. ستكون الإيرادات المنعكسة في السجلات المحاسبية للوكيل بالعمولة في تاريخ الموافقة من قبل رئيس التقرير فقط مقدار المكافأة ومبلغ الاستحقاق الإضافي المستحق.

بالنسبة لضريبة القيمة المضافة ، وفقًا للفقرة 1 من المادة 156 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، فإن دافعي الضرائب ، عند القيام بأنشطة ريادية لصالح شخص آخر على أساس اتفاقيات العمولة ، يحددون القاعدة الضريبية كمبلغ الدخل المستلم من قبلهم في شكل مكافأة (أي دخل آخر) في أداء هذه الاتفاقات.

في الوقت نفسه ، وفقًا للفقرة 1 من المادة 167 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، تكون لحظة تحديد القاعدة الضريبية لضريبة القيمة المضافة لوكيل العمولة هي أقرب التواريخ التالية:

• يوم شحن (نقل) البضائع (الأشغال ، الخدمات) ، حقوق الملكية ؛
• يوم السداد ، السداد الجزئي بسبب عمليات التسليم المقبلة للبضائع (أداء العمل ، تقديم الخدمات) ، نقل حقوق الملكية.

إذا نص الموكل والوكيل بالعمولة في العقد على إمكانية للوكيل بالعمولة أن يحجب المكافأة من الأموال التي تلقاها كدفعة مقدمة من المشتري لبضائع الأصل ، ففي هذه الحالة تكون المبالغ المحجوزة مقدمًا للوكيل بالعمولة ويخضع لضريبة القيمة المضافة وفقًا للفقرة الفرعية 2 من الفقرة 1 من المادة 167 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

يتم تنظيم نماذج وقواعد الاحتفاظ (ملء) المستندات المستخدمة في تسويات ضريبة القيمة المضافة بموجب المرسوم الصادر عن حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 26 ديسمبر 2011 رقم 1137 (المشار إليه فيما بعد باسم المرسوم رقم 1137). نذكرك أنه اعتبارًا من 1 أكتوبر 2014 ، يعد المرسوم رقم 1137 ساري المفعول بصيغته المعدلة بموجب مرسوم حكومة الاتحاد الروسي رقم 735 بتاريخ 30 يوليو 2014.

في حالة استلام دفعة مقدمة من الملتزم ، يقوم الوكيل بالعمولة بإعداد فاتورة للدفعة المقدمة ويعكس فيها المبلغ المستلم (المحتفظ به) من العمولة.

يشار إلى الوكيل بالعمولة على أنه البائع في مثل هذه الفاتورة ، والمتعهد بالحصول على خدمات الوسيط باعتباره المشتري.

يسجل الوكيل بالعمولة فاتورة لمبلغ الدفع المسبق من حيث العمولة في دفتر المبيعات وفي الجزء 1 من سجل الفواتير المستلمة والصادرة (المشار إليها فيما يلي باسم اليومية). يتم التسجيل في الفترة الضريبية التي تم فيها استلام دفعة مقدمة من الملتزم أو المشتري لصالح الملتزم ، وتم خصم العمولة منه. يعكس وكيل العمولة المبلغ المحسوب للضريبة على الدفع المسبق من حيث العمولة في الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة في نفس الفترة الضريبية.

عند إجراء معاملة بين وكيل عمولة ومشتري ، يجب إصدار المستندات الأساسية والفاتورة (بما في ذلك مبلغ الدفعة المقدمة من المشتري) من قبل وسيط (بما في ذلك الشخص الذي ليس دافعًا لضريبة القيمة المضافة) ، مع الإشارة إلى أنه بائع. يتم تسجيل الفاتورة الصادرة عن الوكيل بالعمولة للمشتري لدى وكيل العمولة في الجزء الأول من دفتر اليومية. لا تنعكس هذه الفاتورة في دفتر المبيعات ، نظرًا لأن الوكيل بالعمولة ليس لديه قاعدة ضريبية لضريبة القيمة المضافة.

علاوة على ذلك ، ينقل الوكيل بالعمولة إلى الملتزم المعلومات المشار إليها في فاتورة المشتري. بناءً على المعلومات الواردة من الوكيل بالعمولة ، يقوم الملتزم بإعداد فاتورة للبضائع المباعة وتحويلها إلى وكيل العمولة.

يجب أن يتوافق تاريخ فاتورة المرسل مع تاريخ فاتورة وكيل العمولة ، التي أصدرها للمشتري (الفقرة الفرعية "أ" من الفقرة 1 من الملحق رقم 1 من القرار رقم 1137). يشير الملتزم إلى نفسه على أنه البائع ، وبصفته المشتري - المشتري النهائي للبضائع (الفقرة الفرعية "1" من الفقرة 1 من الملحق رقم 1 من القرار رقم 1137).

عند استلام فاتورة من الملتزم ، يجب على وكيل العمولة تسجيلها في الجزء 2 من دفتر اليومية. في الوقت نفسه ، لا ينعكس هذا المستند في دفتر المشتريات ، حيث لا يحق لوكيل العمولة خصم ضريبة القيمة المضافة.

بعد الموافقة على تقرير الوكيل بالعمولة من قبل الملتزم ، يقوم الوكيل بالعمولة بإصدار فاتورة للمتعهد بمبلغ رسوم العمولة ، ويسجلها في دفتر المبيعات وفي الجزء الأول من دفتر اليومية. يعكس الوكيل بالعمولة مبلغ الضريبة المحسوب على رسوم العمولة في الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة في الفترة الضريبية للموافقة على التقرير.

بالإضافة إلى ذلك ، يحق للوكيل بالعمولة خصم ضريبة القيمة المضافة من الدفعة المسبقة المقيدة من حيث العمولة.

يسجل وكيل العمولة فاتورة لمبلغ تعويض الدفعة المقدمة من حيث العمولة في دفتر الشراء ويعكسها في الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة.

انعكاس موقف الوكيل بالعمولة في برنامج "1C: المحاسبة 8" (المراجعة 3.0) عند بيع البضائع بموجب اتفاقية العمولة ، ضع في اعتبارك المثال التالي.

مثال

أبرمت منظمة CJSC TF Mega (ملتزمة) اتفاقية عمولة مع CJSC Trading House Complex (وكيل عمولة) ، بموجبها يبيع الوكيل بالعمولة سلع الملتزم إلى مشتري الجملة مقابل رسوم. تطبق كلتا الشركتين نظام الضرائب العام (OSNO) وهما من دافعي ضريبة القيمة المضافة. بموجب شروط العقد ، يبيع الوكيل بالعمولة البضائع بأسعار لا تقل عن الأسعار الموضحة في فاتورة نقل البضائع ، ويشارك في الحسابات. تعود الفائدة الإضافية إلى الملتزم. أجر الوكيل بالعمولة هو 10 بالمائة من عائدات البضائع المباعة. يتم حجب المكافأة من قبل الوكيل بالعمولة من الأموال المستلمة من المشتري ، بما في ذلك تلك المستلمة كدفعة مقدمة. وفقًا لشروط العقد ، يلتزم الوكيل بالعمولة بإبلاغ الملتزم على أساس شهري.

في 19 يونيو 2014 ، تلقى وكيل العمولة أموالًا بمبلغ 19500.00 روبل (بما في ذلك 18 ٪ ضريبة القيمة المضافة - 2974.58 روبل) من مشتر NPO Monolit كدفعة مقدمة مقابل عمليات التسليم المستقبلية للبضائع. بناءً على الأموال المستلمة ، أصدر الوكيل بالعمولة فاتورة للمشتري بالدفعة المقدمة.

في 20 يونيو 2014 ، قام الوكيل بالعمولة بتحويل أموال إلى الموكل بمبلغ 17550.00 روبل روسي ، مع اقتطاع أجره بنسبة 10٪ ، والتي بلغت 1950.00 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ - 297.46 روبل). نظرًا لحدوث هذا الخصم قبل تاريخ تنفيذ أمر العمولة لشحن البضائع ، فإن المبلغ المقتطع كان دفعة مقدمة لوكيل العمولة ، لذلك أصدر الوكيل بالعمولة فاتورة مسبقة إلى المرسل بمبلغ العمولة المحتجزة .

في 30 يونيو 2014 ، قدم وكيل العمولة إلى المدير تقريرًا لشهر يونيو ، والذي يعكس استلام الأموال من المشتري ، بالإضافة إلى المعلومات الموضحة في فاتورة المشتري.

في 1 يوليو 2014 ، استلم وكيل العمولة فاتورة مقدمة معاد إصدارها من الملتزم.

في 2 يوليو 2014 ، سلم الملتزم لوكيل العمولة 10 مكانس كهربائية من نوع Elektrosila بقيمة 50،000.00 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ - 7627.12 روبل).

في 7 يوليو 2014 ، قام وكيل العمولة بشحن 3 مكانس كهربائية مقابل 6500.00 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18 ٪) لمشتري NPO "Monolit" ، وفي 25 يوليو 2014 - 5 مكانس كهربائية بسعر 6100.00 روبل. (بما في ذلك 18٪ ضريبة القيمة المضافة) للمشتري OOO Plotnik +.

في 25 يوليو ، تلقى وكيل العمولة نقدًا بمبلغ 30500.00 روبل (بما في ذلك 18 ٪ ضريبة القيمة المضافة - 4652.54 روبل) من المشتري OOO Plotnik + كدفعة للبضائع المشحونة. من المبلغ الذي تم استلامه ، اقتطع الوكيل العمولة رسومًا بنسبة 10 في المائة ، والتي بلغت 3050.00 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ - 465.25 روبل).

النقدية لعائدات البضائع بمبلغ 27450.00 روبل. نقل الوكيل بالعمولة إلى الموكل في 28 يوليو 2014.

في 31 يوليو 2014 ، قدم وكيل العمولة إلى المدير تقرير مبيعات لشهر يوليو ، والذي بموجبه بلغت كمية البضائع المباعة 50،000.00 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18 ٪ - 7627.12 روبل) ، ومبلغ العمولة - 5000 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ - 762.71 روبل).

أرفق وكيل العمولة بالتقرير مجموعة من المستندات الخاصة بالعمولة (فاتورة ، عمل ، فاتورة) ، معلومات مبينة في فاتورة المشتري ومعلومات حول الأموال المستلمة من Plotnik + LLC.

في 1 أغسطس 2014 ، استلم الوكيل بالعمولة فواتير "شحن" معاد إصدارها من الملتزم.

إعداد السياسات المحاسبية والحسابات

نذكرك أنه من أجل التنظيم الصحيح للمحاسبة للمعاملات في إطار تداول العمولة في 1C: برنامج المحاسبة 8 ، الإصدار 3.0 ، من الضروري إجراء الإعدادات المناسبة لمعايير المحاسبة ، التي كتبنا عنها في رقم 8 (أغسطس) من BUKH.1C لعام 2014 (ص 16).

نذكرك أيضًا أنه يتم تعيين حسابات التسوية افتراضيًا وفقًا للحسابات المحددة في إعداد حسابات التسوية مع الأطراف المقابلة باستخدام الارتباط التشعبي الذي يحمل نفس الاسم في الدليل النظراء(الفصل الكتب المرجعية).

تسجيل الفواتير للدفع المسبق من المشتري

ويتم استلام الأموال من المشتري وتسجيل فواتير الدفع المسبق من قسم البرنامج بنك ومكتب النقدية.

تم تسجيل دفعة مقدمة بمبلغ 19500.00 روبل من مشتر NPO Monolith في 19 يونيو 2014 بموجب مستند إيصال الحساب الجاريمع نوع العملية الدفع من المشتري. يمكن إنشاء المستند على أساس فواتير المشتري.

لإنشاء فواتير للسلف المستلمة من المشترين تلقائيًا ، يجب عليك استخدام المعالجة ، يمكن الوصول إليها عبر ارتباط تشعبي في شريط التنقل فواتير مسبقة.

يمكن الاطلاع على قائمة فواتير السلف مع التحديد للفترة المحددة من خلال النقر فوق الارتباط التشعبي افتح قائمة الفواتير المسبقة.

وفقًا لشروط مثالنا ، نتيجة للمعالجة التلقائية ، يتم تسجيل فاتورة الدفعة المقدمة المستلمة من المشتري NPO Monolit (الشكل 1). حتى لا تنعكس الفاتورة في دفتر المبيعات في الحقل نوع الفاتورة على الدفعة المقدمة من الملتزم، وفي المجال النشط الآن المالكتشير إلى اسم CJSC الرئيسي "TF Mega".

أرز. 1. فاتورة صادرة للمشتري بالدفع المقدم من المرسل

في هذه الحالة ، عند ترحيل المستند فاتورة صادرة مقدما من المرسلضريبة المبيعات دفتر يومية الفاتورة.

في الميدان كود نوع العملية 05 - سلف للسلع والأشغال والخدمات للموكل.

تسجيل الفاتورة المسبقة للعمولة

بما أن العمولة لم يتم تحويلها فعليًا من قبل الملتزم ، ولكن تم حجبها من قبل الوكيل بالعمولة من الأموال التي تلقاها كدفعة مقدمة من المشتري لبضائع الملتزم ، التجهيز تسجيل الفواتير المسبقةلن تقوم بإنشاء فاتورة مسبقة للعمولة في الوضع التلقائي.

في شكل معالجة تسجيل الفواتير المسبقةتحتاج إلى الضغط على الزر يضيفواملأ الخط يدويًا كما يلي (الشكل 2):

• في الميدان الطرف المقابليشار إلى اسم الملتزم - CJSC "TF Mega" ؛
• في الميدان معاهدةيشار إلى اسم اتفاقية العمولة مع الملتزم (value نوع العقديجب أن يكون مثبتا مع التزام (أصل) للبيع);
• في الميدان مجموعيشار إلى القيمة 1 950.00 ، وفي الحقول ٪ ضريبة القيمة المضافةو ضريبة القيمة المضافةيتم الإشارة إلى القيم وفقًا لذلك 18/118 و 297,46 ;
• كوثيقة أساسية ، يمكنك إنشاء دليل وتحديده وثيقة تسوية مع الطرف المقابل، أين في الحقول في. مجالو في. التاريخكمرجع ، يمكنك الإشارة إلى رقم وتاريخ أمر الدفع الخاص بتحويل الأموال إلى الملتزم ، والذي تم خصم العمولة منه ؛
• في الميدان التاريخيمكنك تحديد ، على سبيل المثال ، تاريخ تحويل الأموال إلى الملتزم ، أي 20 يونيو 2014 (إذا اعترف الوكيل بالعمولة بحقه في التصرف في الأموال المستحقة له في تلك اللحظة بالذات).

أرز. 2. تسجيل الفاتورة للدفع المسبق للعمولة

بواسطة الزر يجريبناءً على الإدخال اليدوي ، سيتم تسجيل فاتورة الدفعة المقدمة للعمولة.

في شكل وثيقة الفاتورة صادرة مقدمافي الميدان نوع الفاتورةيجب ضبطه على للدفع المسبقوفي الميدان كود نوع العملية- المعنى 02 (تم استلام السلف). مجال التسميةيجب تعبئتها يدويًا.

ملحوظة:نظرًا لأن البائع (وكيل العمولة) ليس لديه مستند دفع لتحويل الدفع المسبق من قبل المشتري (ملتزم) ، فإن الحقول رقم مستند الدفع:و من:لا تمتلئ.

بعد ترحيل المستند ، سيتم إدخال قيد في سجل المحاسبة يعكس استحقاق ضريبة القيمة المضافة:

الخصم 76. AB Credit 68.02 - بمبلغ ضريبة القيمة المضافة من العمولة المحتجزة.

إلى سجل التراكم مبيعات ضريبة القيمة المضافةسيتم إجراء دخول الحدث دفع تلقتلتسجيل الفاتورة الصادرة في دفتر المبيعات وفي سجل المعلومات دفتر يومية الفاتورةسيتم إدخال إدخال مناسب ليعكس الفاتورة الصادرة في الجزء الأول من دفتر اليومية.

تسجيل فاتورة مسبقة معاد إصدارها من المرسل

لتسجيل الفاتورة المسبقة المعاد إصدارها من قبل الملتزم نيابةً عنها ، من الضروري أولاً إصدار مستند تقرير إلى مدير المدرسةمع نوع العملية تقرير المبيعات(المستند متاح عبر ارتباط تشعبي) تقارير إلى المرسلينعلى شريط التنقل من القسم المشتريات).

شكل المستند يتكون من عدة علامات تبويب. المرجعية الشيء الرئيسيمن الضروري بيان التفاصيل الرئيسية للتقرير للموكل: رقم التقرير وتاريخه ، واسم الموكل ورقم الاتفاق معه ، وطريقة احتساب العمولة ، ونسبة ضريبة القيمة المضافة. من العمولة ، يتم أيضًا تسجيل إجراءات المحاسبة للأجور وتاريخ ورقم فاتورة المكافأة.

نذكرك أن الحقول طريقة حسابو ٪ تعويضيتم ملؤها بشكل افتراضي إذا تم ملء هذه التفاصيل في شكل عنصر من دليل العقد مع الملتزم.

كميات في الحقول المجموعو ضريبة القيمة المضافة (بما في ذلك)يتم احتساب كل من سلع المرسل المباعة وفيما يتعلق بالعمولة تلقائيًا وفقًا للبيانات المملوءة في علامة تبويب نموذج المستند المنتجات والخدمات. منذ يونيو 2014 الوكيل بالعمولة لم يبيع البضائع ، المرجعية المنتجات والخدماتلا تملأ.

المرجعية نقدييشار إلى معلومات عن الأموال الواردة من المشترين (الشكل 3):

• نوع تقرير الدفعاختر خيار الدفع حساب الدفع المسبق;
• في المجالات يشار إلى التاريخ ، بالإضافة إلى القيم المقابلة لمبلغ الدفعة المقدمة المستلمة ، ومعدل ضريبة القيمة المضافة المطبق ومبلغ الضريبة المحسوب من هذا الدفع المسبق.

أرز. 3. تسجيل الدفعة المقدمة من المشتري في تقرير المرسل.

منذ يونيو 2014 ، لم يتم بيع العنصر المرسل إليه ولم يتم استحقاق المكافأة إلى وكيل العمولة ، عند ترحيل المستند تقرير إلى مدير المدرسةاعتبارًا من 30 يونيو 2014 ، لا توجد حركات في سجلات المحاسبة وسجلات التراكم. ومع ذلك ، فإن المستند الذي تم إنشاؤه ضروري للإشارة إليه باعتباره المستند الأساسي عند تسجيل فاتورة مُعاد إصدارها من المرسل (القسم المشتريات، ارتباط تشعبي استلام الفواتير، زر خلق).

من القائمة المنسدلة التي تظهر ، حدد النوع فاتورة الدفع المسبق. في المستند المفتوح ، تحتاج إلى التحقق من ملء الحقول وتعديلها على النحو التالي (الشكل 4):

• في الميدان رقم الفاتورة.و من
• في الميدان تلقى
• في المجالات الطرف المقابلو معاهدة
• مجالات المبلغ ،٪ ضريبة القيمة المضافةو ضريبة القيمة المضافة
• في الميدان كود نوع العمليةيجب تعيين القيمة 05 (سلف للسلع ، والأعمال ، وخدمات المدير).

أرز. 4. تسجيل فاتورة مسبقة معاد إصدارها من المرسل

عند إجراء وثيقة فاتورة مستلمة مقدمالن يتم إنشاء قيود وحركات محاسبية في سجل التراكم شراء ضريبة القيمة المضافة، ولكن سيتم إجراء إدخال فقط في سجل المعلومات دفتر يومية الفاتورة.

وبالتالي ، فإن الفاتورة المسبقة المعاد إصدارها من المرسل غير مسجلة في دفتر الشراء ، ولكنها تظهر في الجزء 2 من دفتر اليومية.

المحاسبة عن البضائع المقبولة مقابل العمولة

لتسجيل استلام البضائع المقبولة بالعمولة ، من الضروري من القسم المشترياتإنشاء وثيقة استلام البضائع والخدماتمع نوع العملية السلع والخدمات والعمولات.

يتم تعبئة المستند حسب مستندات الشحن (فاتورة) المرسل. يرجى ملاحظة أنه في نافذة تحديد اتفاقية مع ملتزم ، لا يتم عرض سوى تلك الاتفاقيات التي لها نوع الاتفاقية:

• مع مورد ؛
• مع التزام (أصل) للبيع ؛
• مع وكيل عمولة (وكيل) للشراء.

في الدليل اتفاقيات الطرف المقابلفي شكل العقد المستخدم ، من المستحسن ملء منطقة التفاصيل أجر العمولة، لذلك في المستند تقرير إلى مدير المدرسةتم احتساب العمولة تلقائيًا.

في مثالنا طريقة حسابجلس مثل نسبة مبلغ البيع، أ الحجمتثبيت 10 % .

في الرسم البياني حساب محاسبييشار إلى الحساب خارج الرصيد 004.1 "البضائع المقبولة للعمولة". بعد ترحيل المستند ، سيتم إجراء إدخال في سجل المحاسبة فقط للخصم من الحساب المحدد للمبلغ الإجمالي للبضائع المستلمة من المرسل. نذكرك أن من أجل الوثيقة استلام البضائع والخدماتالمعنى حسابات المحاسبةتملأ تلقائيًا ، تحتاج إلى استخدام إعداد سجل المعلومات حسابات محاسبة الأصناف، والذي يتوفر عبر الارتباط التشعبي الذي يحمل نفس الاسم من الدليل التسميةيقع في القسم الكتب المرجعية.

بيع البضائع المقبولة بالعمولة

يتم تسجيل معاملة بيع البضائع ذات الشحنة إلى مشتر شركة NPO "Monolith" بواسطة مستند بيع البضائع والخدماتمع نوع المعاملة المستند منتجات. يمكن أيضًا إنشاء مستند بناءً على المجموعة السابقة فواتير المشتري(يتم الوصول إلى هذه الوثائق من القسم مبيعات).

بيع البضائع والخدمات

الائتمان 004.1 - للقيمة خارج الميزانية العمومية للبضائع المباعة من قبل المرسل ؛ الخصم 62.02 الائتمان 62.01 - بقيمة الدفعة المقدمة المستلمة من المشتري ؛ الخصم 62.01 الائتمان 76.09 - لتكلفة البضائع المباعة مع ضريبة القيمة المضافة.

لأغراض المحاسبة الضريبية لضريبة دخل الشركات ، يتم أيضًا تسجيل المبالغ المقابلة في الموارد المبلغ NU Dtو كمية NU CT.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم إدخال قيد في سجل التراكم بهدف الحركة آتعلى تكلفة البضائع المباعة.

لتسجيل فاتورة شحن البضائع المفوضة ، تحتاج إلى إنشاء مستند الفاتورة الصادرةبناء على الوثيقة بيع البضائع والخدمات.

كافة تفاصيل الوثيقة الفاتورة الصادرةللتنفيذ يتم تعبئتها تلقائيًا وفي الميدان كود نوع العمليةيجب ضبطه على 04 - سلع وأعمال وخدمات الموكل.

عند إجراء وثيقة لن يتم إنشاء قيود وحركات محاسبية في سجل التراكم ضريبة المبيعات، ولكن سيتم إجراء إدخال فقط في سجل المعلومات دفتر يومية الفاتورة.

تتم معالجة معاملات بيع البضائع بالعمولة في 25 يوليو 2014 إلى المشتري LLC Plotnik + بطريقة مماثلة.

إبلاغ المرسل عن البضائع المباعة

لتحصيل العمولة لشهر يوليو وخصمها من إيرادات الملتزم ، من الضروري إنشاء مستند عادي في اليوم الأخير من الشهر تقرير إلى مدير المدرسةمع نوع المعاملة المستند تقرير المبيعات.

يمكن إنشاء المستند المحدد بناءً على المستند استلام البضائع والخدمات من المرسل ،والقسم الجدولي في علامة التبويب المنتجات والخدماتيمكن ملؤها تلقائيًا بالضغط على الزر يملأواختيار الخيار املأ كما هو مطبق بموجب العقد(يتم ملء الجزء المجدول من المستند ببضائع المرسل ، والتي تم بيعها ، ولكن لم يتم إدراجها في التقارير الأخرى بعد).

بعد ملء المرجعية المنتجات والخدماتسيبدو مثل هذا - التين. 5.

أرز. 5. تقديم تقرير إلى مدير المدرسة لشهر تموز (يوليو) ، علامة التبويب "السلع والخدمات"

من أجل خصم العمولة فورًا من إيرادات الملتزم ، في علامة التبويب العمليات الحسابيةيجب تعيين العلم حجب العمولة عن عائدات الموكل.

بعد تسجيل فاتورة العمولة ، ضع إشارة مرجعية الشيء الرئيسيوثيقة تقرير إلى مدير المدرسةسيأخذ الشكل التالي - الشكل. 6.

أرز. 6. تقرير المدير لشهر تموز (يوليو) ، علامة التبويب "رئيسي"

المرجعية نقدييشار إلى المعلومات المرجعية عن الأموال الواردة من المشترين:

• فيما يتعلق بمشتري شركة NPO "Monolith" في هذا المجال نوع تقرير الدفعاختر خيار الدفع تعويض مقدماوفي الحقول تاريخ الحدث ، المبلغ ،٪ ضريبة القيمة المضافة ، ضريبة القيمة المضافةيشار إلى تاريخ ومبلغ الأموال الدائنة من المشتري ؛
• فيما يتعلق بالمشتري LLC "Plotnik +" في هذا المجال نوع تقرير الدفعاختر خيار الدفع دفعوفي الحقول تاريخ الحدث ، المبلغ ،٪ ضريبة القيمة المضافة ، ضريبة القيمة المضافةالإشارة إلى تاريخ ومبلغ الأموال المستلمة من المشتري.

نتيجة الوثيقة تقرير إلى مدير المدرسةيتم إنشاء الأسطر التالية:

الخصم 76.09 الائتمان 76.09 - لمبلغ سلفة التعويض على العمولة ؛ الخصم 76.09 الائتمان 90.01.1 - لمبلغ العائدات من العمولة المستحقة ؛ الخصم 90.03 رصيد 68.02 - لمبلغ ضريبة القيمة المضافة المحملة على العمولة.

لأغراض المحاسبة الضريبية لضريبة دخل الشركات ، يتم أيضًا تسجيل المبالغ المقابلة في 1C: برنامج المحاسبة 8 ، الإصدار 3.0 ، في الموارد المبلغ NU Dtو كمية NU CT.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم عمل قيود في سجلات التراكم التالية:

• البضائع المباعة وخدمات المرسلين (الأساسيين)بهدف الحركة استهلاكعلى تكلفة البضائع المباعة بالعمولة ؛
• مبيعات ضريبة القيمة المضافةلمبلغ العمولة.

وثيقة منشورة فاتورة صادرة للبيعتم إنشاؤه من المستند تقرير إلى مدير المدرسة، لا يُنشئ إدخالات محاسبية وحركات في سجلات التراكم ، ولكنه يقوم فقط بإدخال قيد في سجل المعلومات دفتر يومية الفاتورة.

تسجيل الفواتير المعاد إصدارها من المرسل

يتم تسجيل الفواتير المُعاد إصدارها من المدير على أساس المستند تقرير إلى مدير المدرسةبتاريخ 31 يوليو 2014. النقر على الزر إنشاء على أساس، في القائمة الرأسية الموسعة ، حدد الخيار الفتورة وصلتبهدف فاتورة الاستلام. في المستند المفتوح ، تحتاج إلى التحقق من ملء الحقول وتعديلها على النحو التالي (الشكل 7):

• في الميدان رقم الفاتورة.و منالإشارة إلى رقم وتاريخ فاتورة المرسل ؛
• في الميدان تلقىيشار إلى تاريخ الاستلام الفعلي لفاتورة المرسل ؛
• في المجالات الطرف المقابلو معاهدةيجب الإشارة إلى الملتزم والعقد مع الملتزم ؛
• مجالات المبلغ ،٪ ضريبة القيمة المضافةو ضريبة القيمة المضافةمن الضروري أن تملأ ، وفقًا للبيانات الواردة في فاتورة المرسل ؛
• في الميدان كود نوع العمليةيجب تعيين القيمة 04 (السلع والأعمال والخدمات للمدير).

أرز. 7. تسجيل فاتورة معاد إصدارها من المرسل

تم تسجيل الفاتورة الثانية المعاد إصدارها من الأصل بمبلغ 30500.00 روبل بتاريخ 25 يوليو 2014 بنفس الطريقة.

عند إجراء وثيقة استلام الفاتورة عند الاستلاملن يتم تكوين قيود محاسبية وحركات في سجلات التراكم ، ولكن سيتم فقط إدخال قيد في سجل المعلومات دفتر يومية الفاتورة.

وبالتالي ، فإن الفواتير المُعاد إصدارها من المرسل غير مسجلة في دفتر المشتريات ، ولكنها تظهر فقط في الجزء 2 من مجلة المحاسبة للفواتير المستلمة والصادرة.

خصم ضريبة القيمة المضافة من الدفعة المقدمة المستلمة

نظرًا لعدم تحويل العمولة فعليًا مقدمًا ، نظرًا لعدم وجود مستند مسبق مسجل في نظام محاسبة ضريبة القيمة المضافة ، فإن العملية التنظيمية تشكيل إدخالات دفتر الشراءوضع إشارة مرجعية على إدخال دفتر الشراء تلقائيًا التقدم تلقتلن تتشكل.

من أجل عكس خصم ضريبة القيمة المضافة من العمولة المقتطعة كدفعة مقدمة ، فإن أسهل طريقة هي استخدام المستند انعكاس ضريبة القيمة المضافة المخصومةمن خلال إنشائها على أساس فاتورة مسبقة للعمولة.

في المستند المفتوح ، في علامة التبويب الشيء الرئيسي(الشكل 8) يجب تحديد تاريخ الخصم (31 يوليو 2014) وكذلك وضع الأعلام: استخدام كإدخال دفتر شراء ؛ شكل الأسلاك استخدم مستند التسوية كفاتورة.

أرز. 8. المستند "انعكاس ضريبة القيمة المضافة المخصومة"

المرجعية المنتجات والخدماتسيتم ملؤها تلقائيًا ببيانات الفاتورة الصادرة للدفع المسبق للعمولة.

نتيجة الوثيقة انعكاس ضريبة القيمة المضافة المخصومةيتم إنشاء السطر التالي:

الخصم 68.02 الائتمان 76.AB - لمبلغ ضريبة القيمة المضافة من العمولة الدائنة.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم إدخال إدخال في سجل التراكم لمبلغ ضريبة القيمة المضافة الدائنة. مشتريات ضريبة القيمة المضافة.

التسويات مع الأطراف المقابلة

بعد تسجيل المعاملات لتلقي الأموال من Plotnik + LLC وتحويل الأموال إلى الملتزم ، يمكنك التحقق من عدم وجود ديون للمشترين لوكيل العمولة وأن الوكيل بالعمولة ليس عليه أي ديون على الملتزم. للقيام بذلك ، من الضروري إنشاء ، على سبيل المثال ، ميزانية للحسابات 62 "التسويات مع المشترين والعملاء" و 76.09 "التسويات الأخرى مع مختلف المدينين والدائنين".

يوفر التداول بالعمولة العلاقات بين الوكيل بالعمولة والملتزم ، عندما يتعامل الأول مع بيع منتجات الشخص الثاني مقابل رسوم. السمة الرئيسية لهذا النوع من العلاقة من وجهة نظر المحاسبة هي عدم وجود حقيقة أن البضائع يتم نقلها إلى ممتلكات البائع ، وبالتالي تنعكس جميع المعاملات في الحسابات غير المتوازنة.

في 1C: برنامج "المحاسبة" ، تنعكس هذه العمليات على النحو التالي:

قبول البضائع مقابل عمولة في 1C

تنعكس حقيقة استلام البضائع مقابل العمولة في مستند "الاستلام: البضائع ، الخدمات ، العمولة". لإنشائه ، قم بالخطوات التالية: قائمة "مشتريات" - "إيصال (أعمال ، فواتير)". من قائمة المستندات ، يتم تحديد "استلام" ، ومن القائمة المنسدلة المقترحة ، خيار "البضائع ، الخدمات ، العمولة" ، وبعد ذلك يمكنك البدء في إنشاء مستند جديد في نافذة جديدة.

يحتوي العنوان على معلومات حول الشركة والمستودع المستلم والمرسل الذي تم استلام البضائع منه. يتم تنفيذ إشارة إلى النظام بأن البضائع خاضعة للعمولة من خلال العقد ، حيث يتم تحديد خيار "مع المرسل للبيع". عند إنشاء مستند ، تتم الإشارة إلى رقم عقد العمولة ، مما سيسمح للنظام بعكس جميع العمليات بشكل صحيح مع البضائع بالعمولة في المستقبل.

من الضروري أيضًا مراعاة اللحظة - الحاجة إلى مجموعة كاملة من السلع بالعمولة لإنشاء بطاقات تشير إلى نوع العنصر "البضائع بالعمولة".

يحتوي الجزء المجدول على بيانات عن قائمة البضائع بالعمولة. يتم تقديم الخيار الأكثر ملاءمة للتعبئة عن طريق زر "التحديد". في هذه الحالة ، سيظهر المستند المكتمل بالكامل بالشكل التالي:

بعد ترحيل المستند ، يمكنك مشاهدة الترحيلات التي تم إنشاؤها بواسطة النظام

من السهل ملاحظة أن استلام البضائع قد تم في الحساب غير المتزن 004.01 "بضائع بعمولة"

تسجيل البضائع بالعمولة

يتم إنشاء مستند المبيعات في عنوان القائمة "المبيعات" - "المبيعات (الأعمال ، الفواتير)" - "المبيعات" - "البضائع ، الخدمات ، العمولة". بعد ذلك ، يتم تنفيذ التنفيذ القياسي لوثيقة بيع البضائع.

بعد إنشائه وترحيله ، يجب على النظام إنشاء مجموعة الترحيلات التالية:

لا تشير المعاملات المستلمة إلى التسويات مع العملاء فحسب ، بل تشير أيضًا إلى شطب العنصر من الحساب 004.01

بعد بيع البضائع ، يجب على الوكيل بالعمولة إبلاغ مالك البضاعة عن بيعها وتحويل العائدات والحصول على مكافأة. يتم تنفيذ التقرير المقدم إلى المدير في 1C بواسطة المستند "تقرير إلى المدير عن المبيعات".

تقرير إلى الملتزم (الرئيسي) بشأن المبيعات في 1C

لإنشاء مستند ، تحتاج إلى الانتقال إلى: "المشتريات" - "تقارير المرسلين". هناك طريقتان للإنشاء. في الحالة الأولى ، من خلال "إنشاء" يتم إنشاء المستند يدويًا. في الحالة الثانية ، من خلال "الاستلام (الأعمال ، الفواتير)" ، تكون العملية آلية إلى حد كبير.

إذا انتقلت إلى مستند الاستلام ، فستتاح له الفرصة للنقر على "إنشاء بناءً على" ، ثم تحديد "إبلاغ المرسل" من القائمة المقترحة. في هذه الحالة ، سيتم أخذ الجزء الرئيسي من التفاصيل المدخلة في الرأس تلقائيًا من المستند الأساسي.

فيما يلي إجراءات تحديد الأجر. افترض أنه تم تحديد قيمته على أنها 5٪ من الإيرادات. مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أن الشركة تعمل كدافع كامل لضريبة القيمة المضافة ، يشار إلى الحساب المقابل 90.03.

بالنظر إلى أن الأجر يعتبر دخلًا ، يشار إلى "حساب الدخل" - 90.01.1. يتم اختيار رسوم العمولة من التسمية الفرعية و "الخدمات". يبدو التقرير المكتمل كما يلي:

لا يوجد انعكاس للمبالغ على الصفحة "الرئيسية" ، حيث لم يتم تحديد البضائع. لإدخالها ، عليك الانتقال إلى علامة التبويب "السلع والخدمات". تقوم هنا بإدخال معلومات عن البضائع المباعة وكميتها وسعر البيع. إذا كنت تستخدم الخيار "ملء عند الاستلام" ، فسيتم تقييد المعلومات تلقائيًا. ما عليك سوى تحديد المستند المطلوب من القائمة المقترحة.

بعد ذلك ، ستتخذ علامة التبويب "الرئيسية" مظهرًا مختلفًا.

بعد ترحيل المستند ، سيقوم النظام بإنشاء ترحيلات تعكس العمليات المرتبطة باستحقاق المكافأة إلى وكيل العمولة.

كيف تعكس تداول العمولة في برنامج المحاسبة 1C 8.3؟ يعني التداول بالعمولة أن شخصًا واحدًا (ملتزمًا) يوجه شخصًا آخر (وكيل بالعمولة) على أساس تعاقدي لبيع سلعهم مقابل رسوم. من سمات تداول العمولة أن البضائع لا تصبح ملكًا للبائع. عند تسجيل الإيصال من المرسل ، تنعكس البضائع ويبدأ إدراجها في حساب خارج الرصيد. دعونا نرى كيف يمكن عرض عملية تداول العمولة في البرنامج 1C 8.3 "Enterprise Accounting 3.0". قبول البضائع مقابل العمولة في 1C 8.3 لتعكس قبول البضائع مقابل العمولة في البرنامج ، يتم استخدام مستند "الاستلام: السلع والخدمات والعمولة". لإنشاء مستند ، انتقل إلى قائمة "المشتريات" ، القائمة الفرعية (رابط) "إيصال (أعمال ، فواتير)". في النافذة التي تحتوي على قائمة المستندات ، انقر فوق الزر "استلام".

تداول العمولة في المحاسبة 1s 8.3: المحاسبة مع الوكيل الملتزم والعمولة

من قواعد الاحتفاظ بسجل الشراء المستخدم في حسابات ضريبة القيمة المضافة ، لا يتضمن دفتر الشراء الفواتير التي يتلقاها الوكيل بالعمولة (الوكيل) من الملتزم (الرئيسي) للسلع (الأعمال والخدمات) المنقولة للبيع وحقوق الملكية ، بالإضافة إلى مبلغ الدفع المستلم ، دفع جزئي مقابل عمليات التسليم المستقبلية. لذلك ، يجب على الوكيل بالعمولة (في حالتنا ، منظمة وكيل العمولة الفرعية) إبلاغ الملتزم (في حالتنا ، منظمة وكيل العمولة) عن حقيقة تلقي دفعة مقدمة وإصدار فاتورة للدفع مقدمًا. يجب على الملتزم ، بحلول تاريخ فاتورة الوكيل بالعمولة ، إصدار فاتورته للدفع المسبق باسم المشتري.
يجب على الوكيل بالعمولة أن يستلم من الملتزم نسخة من الفاتورة المسبقة الصادرة عنه وتسجيلها في مجلة الفواتير.

تداول العمولة مع وكيل بالعمولة في "1s: Accounting 8" (rev. 3.0)

تمت مناقشة ميزات عكس المعاملات التجارية على تجارة العمولة في 1C 8.3 Accounting 3.0 للمدير في المقالة التالية. استلام البضائع المقبولة مقابل العمولة - المحاسبة مع الوكيل بالعمولة في 1C 8.3 إنشاء مستند استلام (أعمال ، فواتير) وتعبئته بالنوع السلع والخدمات والعمولة: البيع. في العقد ، يجب عليك تحديد إحدى طرق الحساب: املأ المستند عن طريق إضافة أو تحديد العنصر من مجموعة البضائع تحت العمولة: ترحيل مستند الاستلام: يقوم بالحركة التالية: يتم إيداع البضائع في الحساب خارج الرصيد 004.01 البضائع المقبولة مقابل العمولة: انعكاس المستندات الواردة من الوكيل بالعمولة هو نفسه لوكلاء العمولة العاملين بالجملة أو التجزئة.

دعونا نلقي نظرة على ميزاتها.

معلومات المحاسبة

عند تحديد المربع اقتطاع العمولة من إيرادات الملتزم ، سيتم خصم المكافأة تلقائيًا من إيرادات الملتزم وسيتم ملء حسابات التسوية تلقائيًا في 1C 8.3: نقوم بنشر المستند. دعنا نرى الترحيلات التي قام بإنشائها: انقر فوق الزر إصدار الفاتورة في علامة التبويب الرئيسية لإنشاء فاتورة: تم أيضًا توضيح الإجراء الخاص بملء التقرير إلى المرسل بشأن مبيعات وشراء البضائع بالعمولة في 1C 8.3 في المقالة التالية. تحويل الأموال إلى رأس المال يمكنك إصدار أمر دفع للمدير عن طريق النقر فوق الارتباط والدخول على أساس تقرير المستند إلى المسؤولين: التحقق من ملء المستند.

تداول العمولة في 1s 8.3: المحاسبة مع وكيل بالعمولة

في العقد ، يمكنك تحديد طريقة احتساب العمولة - في حالتنا ، 10٪ من مبلغ البيع. في القسم الجدولي ، في علامة التبويب البضائع ، يتم تحديد المصطلحات المقابلة - المنتج وكميته وسعره. يتم تثبيت حساب المحاسبة 41.01 "البضائع في المستودعات" وحساب النقل 45.01 "البضائع المشتراة المشحونة" تلقائيًا في البرنامج الذي تم تكوينه. عند الترحيل ، سينشئ المستند ترحيلًا واحدًا فقط.

سيتم نقل البضائع من الحساب 41.01 أي من المستودع إلى الحساب 45 سيتم شحنها بدون نقل ملكية موضح في الشكل. 1. الشكل 1. استلمت المنظمة "المفوض" البضائع من المرسل للبيع ، ولتسجيل هذه العملية في برنامجها ، فإنها تستخدم المستند "إيصال" مع نوع العملية "السلع ، الخدمات ، العمولة".

التداول بالعمولة في المحاسبة 1s 8.3: المحاسبة مع اللجنة والوكيل بالعمولة

من قواعد الاحتفاظ بدفتر المبيعات المستخدم في حساب ضريبة القيمة المضافة ، لا يسجل الوكلاء بالعمولة (الوكلاء) في فواتير دفتر المبيعات الصادرة عنهم إلى المشتري عند بيع البضائع (الأشغال والخدمات) وحقوق الملكية الخاصة بهم نيابة عنهم ، وكذلك الفواتير ، التي يعرضونها للمشتري عند استلام مبلغ الدفع ، دفعة جزئية على حساب عمليات التسليم القادمة. وبناءً على ذلك ، يجب على وكيل اللجنة الفرعية ، في غضون خمسة أيام تقويمية ، أن يصدر نيابةً عنه فاتورة مسبقة باسم المشتري. يتم إصدار فواتير الدفع المسبق في البرنامج تلقائيًا باستخدام معالجة خاصة تسجيل الفواتير للدفع مقدمًا.
يوصى بإجراء المعالجة في نهاية كل يوم عمل.

تداول العمولة في 1 ثانية

فقط في هذه الحالة ، ستعكس الوثيقة بشكل صحيح عملية قبول البضائع مقابل العمولة. ملاحظة: هناك شرط آخر - للتداول بالعمولة ، من الضروري إنشاء بطاقات منتج منفصلة بنوع العنصر "البضائع بالعمولة". يتم ملء الجزء المجدول بالبضائع المستلمة. الطريقة الأكثر ملاءمة هي استخدام الزر "تحديد".
فيما يلي مثال على مستند مكتمل: احصل على دروس فيديو 267 1C مجانًا:

• فيديو تعليمي مجاني على 1C Accounting 8.3 و 8.2 ؛
• برنامج تعليمي حول الإصدار الجديد من 1C ZUP 3.0 ؛
• دورة جيدة في 1C Trade Management 11.

الآن يمكن تنفيذ مستند 1C ومعرفة كيف انعكس في المحاسبة. انقر فوق الزر "إرسال" ، ثم الزر. سيتم فتح نافذة مع الترحيلات: يمكن ملاحظة أن البضائع وصلت إلى الحساب غير المتزن 004.01 - "البضائع تحت العمولة (مقبولة للتخزين)".

مهم

أصدر وكيل العمولة فاتورة مسبقة (رمز نوع العملية - 05) وفاتورة للبيع (رمز نوع العملية - 04). في العمود 8 يُشار إلى المشتري ، وفي العمود 10 يُشار إلى البائع - المرسل ، وفي العمود 14 تشير الفواتير الصادرة عن وكيل العمولة إلى الفواتير الواردة في الجزء 2 من دفتر اليومية المستلمة من المرسل. في العمود 10 من الجزء 2 من المجلة ، يشار إلى وكيل فرعي (انظر

أرز. أربعة عشرة). الشكل 14. لنلق نظرة على سجل فاتورة المفوض الفرعي. أصدر وكيل اللجنة الفرعية فاتورة مسبقة (رمز نوع العملية - 05) وفاتورة للبيع (رمز نوع العملية - 04). في العمود 8 يُشار إلى المشتري ، وفي العمود 10 يُشار إلى البائع - وكيل العمولة ، وفي العمود 14 تشير الفواتير الصادرة عن وكيل اللجنة الفرعية إلى الفواتير الواردة في الجزء 2 من دفتر اليومية المستلمة من الوكيل بالعمولة (انظر.

أرز. خمسة عشر).