Socialt avdrag för ett barns utbildning. När kan jag lämna in en retur för att ta emot betalningen? En medborgare som har betalat kan få avdrag

Avsnitt:

Vem kan få 13 % återbetalning på undervisningen?

Studieavgiftsavdraget omfattas av de allmänna kraven för att få skatteavdrag. Separat bör det noteras att en återbetalning på 13% av beloppet för utbildningskostnader endast kan erhållas om utbildningsinstitutionen har lämplig licens eller annat dokument som bekräftar utbildningsinstitutionens status (,). Observera att utbildningsformen för att få avdrag inte spelar någon roll ().

Självklart måste faktiska undervisningskostnader bekräftas. I detta fall ska den skattskyldige bekosta utbildningskontraktet på egen bekostnad. Om till exempel utbildningskostnader betalades av från moderskapskapitalet, kommer du inte längre att kunna kräva avdrag ().

Det händer ofta att en person studerar, och en annan betalar för sin utbildning. I det här fallet kan den andra medborgaren få skatteavdrag, men endast om han betalade för utbildning för sin bror, syster eller barn under 24 år, eller för en vårdnadshavare eller församling tills han fyller 18 år (och sedan efter upphörande av förmynderskap eller förvaltarskap tills han fyller 24 år). Det krävs också att den anhörige får en heltidsutbildning. Men om den skattskyldige inte har en familjerelation med den vars utbildning han bekostar, eller de är mer avlägsna släktingar (far- och farföräldrar och barnbarn, farbröder, mostrar och syskonbarn etc.), så har han inte rätt att få avdrag (,) . Det kommer inte att vara möjligt att utnyttja avdraget om den ena maken betalat för den andras utbildning ().

När man betalar för ett barns utbildning har makar rätt att dra nytta av avdrag, oavsett vem av dem som har dokument som bekräftar utbildningskostnader. I detta fall måste varje make vara förälder till barnet. Om maken inte är barnets förälder, kommer han inte att kunna dra nytta av det sociala skatteavdraget i samband med kostnaderna för barnets utbildning ().

Samtidigt ges avdraget endast för tillhandahållande av utbildningstjänster. Om ett avtal med en läroanstalt föreskriver betalning för andra tjänster (barnomsorg, måltider etc.) görs inget avdrag för dem (brev,). Därför är det viktigt att se till att kostnaderna för utbildning och andra tjänster är tydligt åtskilda i kontraktet och i betalningsunderlag.

Observera att båda föräldrarna kan ansöka om skatteavdrag för kostnader för ett barns utbildning. Varje makes inkomst hänför sig till gemensamt förvärvad egendom och är gemensam egendom, därför har endera maken rätt att få skatteavdrag från hela utbildningsbeloppet ().

Du kan alltså få skatteavdrag för utbildning om följande omständigheter föreligger samtidigt:

• du är en personlig inkomstskattebetalare;
• du betalar för din egen utbildning i någon form, eller utbildning av en bror, syster eller barn under 24 år, eller av en vårdnadshavare eller församling tills han fyller 24 år på heltid;
• medel från arbetsgivaren eller moderskapskapital användes inte för att betala för utbildning;
• du har dokument som bekräftar utgifter specifikt för utbildning och inte andra tjänster;
• utbildningsinstitutionen har en licens att tillhandahålla utbildningstjänster eller annat dokument som bekräftar dess status;
• du har inte spenderat gränsen på alla sociala skatteavdrag - du måste ta hänsyn till att sociala skatteavdrag beräknas kumulativt (120 tusen rubel per år) (). Därför, om skattebetalaren under rapporteringsåret ådragit sig behandlingskostnader till ett belopp av 100 tusen rubel. och lämnade in en deklaration som accepterade dem för avdrag, då kan han bara använda avdraget för träning till ett belopp av 20 tusen rubel;
• Studieavgifter betalades inom tre år före det år då deklarationen lämnades in.

Hur mycket kan jag få skatteavdrag för utbildning?

Det maximala avdragsbeloppet beror på vems utbildning den skattskyldige betalat för:

• egen träning. Skatteavdragsbeloppet i detta fall kommer inte att vara mer än 120 tusen rubel. för skatteperioden (år);
• utbildning av ditt barn tills han fyller 24 år. Avdragsbeloppet är inte mer än 50 tusen rubel. per år för varje barn;
• utbildning av avdelningen eller avdelningen tills han fyller 18 år, samt efter det att förmynderskapet över honom upphört tills han fyller 24 år. Endast utgifter för att få utbildning på heltid accepteras till avdrag. Avdragsbeloppet är inte mer än 50 tusen rubel. per år för varje person under förmynderskap eller avdelning;
• utbildning av sin hel- eller halvbror (syster) tills de fyller 24 år. Och i det här fallet accepteras endast utgifter för heltidsutbildning för avdrag, och avdragsbeloppet kommer inte att överstiga 120 tusen rubel. om ett år ().

Det bör också noteras att skatteavdraget i fråga lämnas under hela studietiden inklusive studieledighet ().

Vilka dokument behövs för att få skatteavdrag för utbildning?

• deklaration 3-NDFL;
• certifikat 2-NDFL (utfärdat av arbetsgivaren);
• en kopia av avtalet med utbildningsinstitutionen för tillhandahållande av utbildningstjänster;
• ett intyg från läroanstalten om att den skattskyldige var heltidsstuderande (om utbildningen bekostas av vårdnadshavare eller föräldrar och utbildningsformen inte anges i avtalet med läroanstalten (, );
• födelsebevis för barnet vid betalning av undervisning av en förälder eller vårdnadshavare;
• dokument som bekräftar förhållandet till den person för vilken skattebetalaren betalar för utbildning (barnets födelseattest, födelsebevis för sig själv och för en bror/syster, en kopia av dokumentet som fastställer förmynderskap (förvaltningsskap);
• betalningsdokument som bekräftar faktiska utbildningskostnader. Dessa kan inkludera ett kvitto på en kvittoorder, ett kontoutdrag om överföring av medel, ett kontantkvitto, etc.;
• ansökan om skatteavdrag för utbildning (vid första inlämnande av handlingar);
• en ansökan om återbetalning av överbetald skatt (efter en skrivbordskontroll av dokument, men i praktiken lämnas den in samtidigt med hela dokumentpaketet);
• bekräftelse på rätten att få skatteavdrag från skattekontoret (vid avdrag via arbetsgivare).

Skattebetalarna är inte begränsade i valet av studieland. Men om utbildningen ägde rum i en utländsk utbildningsinstitution måste du tillhandahålla en licens eller andra dokument som fastställts av lokal lagstiftning för att bekräfta utbildningsinstitutionens status (,). Samtidigt betonar Rysslands federala skattetjänst att de inlämnade dokumenten måste översättas till ryska och översättningen måste vara attesterad (). Det ryska finansministeriet intar en annan ståndpunkt i denna fråga, och indikerar att statusen för en utländsk utbildningsinstitution måste bekräftas av relevanta dokument enligt lagstiftningen i den främmande staten, och attestering av kopior av sådana dokument, såväl som attestering. av deras översättning till ryska krävs inte (). Det är dock bra att kontakta ditt skattekontor för råd om vilka handlingar som ska lämnas in.

Finansiärer har ett lojalt förhållningssätt till frågan om att ge avdrag även om utbildningen inte ägde rum i en utbildningsorganisation, utan hos en enskild företagare. Dessutom kan avdrag ges även när en enskild företagare inte har tillstånd att bedriva utbildningsverksamhet - det är trots allt inte obligatoriskt för dem (,).

Utbildning är en fråga av nationell betydelse, att betala skatt i ännu högre grad. Därför stimulerar staten i Ryska federationen ekonomiskt dem som studerar för sina egna och samtidigt är samvetsgranna skattebetalare. Medborgare i landet har möjlighet att återbetala en del av de medel som spenderas på sin egen utbildning, såväl som på utbildningstjänster för vissa kategorier av släktingar. Vi kommer att prata om vad ett skatteavdrag för utbildning är, vad det är för storlek, vem som har rätt till det och vilka handlingar som behöver upprättas för detta.

Varje person som officiellt betalar personlig inkomstskatt (NDFL) i Ryssland kan räkna med ett skatteavdrag för träning (det klassificeras som socialt). Genom att ge 13 % av varje lön till staten kan du få tillbaka en del av dessa pengar om du ingår avtal om tillhandahållande av utbildningstjänster. Och både för dig själv och för dina barn och till och med för din syster eller bror.

Följande kategorier av skattebetalare kan räkna med skatteåterbäring för utbildningsförmåner:

• medborgare i Ryska federationen som betalar personlig inkomstskatt;
• pensionärer som arbetade det år för vilket skatteavdraget beviljas;
• utlänningar-bosatta i Ryska federationen (tillbringar mer än 180 dagar om året i Ryssland och betalar personlig inkomstskatt).

I vilka fall kan du ansöka om studieavgiftsavdrag?

Som med alla andra sociala avdrag återbetalas skatten till den person vars namn anges i avtalet om tillhandahållande av tjänster som betalare.

Ryska federationens skattelag (artikel 119) anger flera skäl för vilka rätten till avdrag för utbildning uppstår. Bland dem:

1 Egen utbildning.

För närvarande begränsar inte skattelagstiftningen utbildningsformen på något sätt: du kan få utbildning på heltid, kväll, korrespondens, distansutbildningsavdelning på ett universitet eller sekundär specialiserad utbildningsinstitution, ta korttidskurser (avancerad utbildning, bemästra ett nytt yrke), studera på en bilskola, delta i utbildningar etc. Vidare. Huvudsaken är att läroanstalten har tillstånd för utbildningsverksamhet. Intressant nog kan ett avdrag också erhållas för utbildning utanför Ryska federationen - en attesterad översättning av licensen krävs.

2 Utbildning av ett barn under 24 år.

notera Du kan få skatteavdrag för ditt barns utbildning endast om han studerar på heltid. Precis som för en vuxen kan du återbetala din personliga inkomstskatt för att utbilda din avkomma i vilken som helst licensierad utbildningsinstitution. Dessa kan vara yrkesutbildningskurser, ett privat dagis (från den totala betalningen enligt kontraktet tilldelas det belopp som spenderas specifikt på utbildningsprogram; mat och omsorg ingår inte), skolor för ytterligare utbildning - musik, konst, etc. Om barnet studerade med en handledare måste han vara en enskild företagare enligt patentskattesystemet.

I det här fallet gäller även regeln: barnet ska endast studera på heltid. Det finns två graderingar: innan du fyller 18 år ansöker du om avdrag för utbildningen på din avdelning (avdelning). När den senare når myndig ålder anger dokumenten "tidigare avdelning/avdelning".

4 Utbildning av en bror eller syster tills de fyller 24 år.

Ett obligatoriskt krav är heltidsstudier. En bror eller syster kan vara antingen fullblod (från samma mor och pappa) eller halvblod (till exempel din mors son från hennes andra make).

Det görs inget avdrag för utbildning av en make, samt icke-närstående släktingar (söner, barnbarn, far- och farföräldrar etc.). Staten kommer inte att lämna tillbaka pengar till träning på bekostnad av moderskapskapital. Avdrag för utbildning som ges av en arbetsgivare kan göras om du enligt avtal är skyldig att kompensera för de medel som lagts ner på din utbildning.

Skatteavdragsbelopp för utbildning

Skatteåterbäringsbeloppet för utbildning beräknas på samma sätt som för alla andra personskatteavdrag. Eftersom 13 % av kostnaden återbetalas tar du beloppet som spenderas på utbildningstjänster och multiplicerar det med 0,13. Det finns två begränsningar. För det första kan du inte få mer än du betalat i inkomstskatt under studieåret. För det andra finns det en övre tröskel för avdrag för utbildningstjänster.

Till skillnad från avdraget för behandling, där det maximala beloppet för återbetalning av personlig inkomstskatt beror på kostnaden för tillhandahållna tjänster, finns det vid utbildning flera grader av skatteavdrag beroende på kategorierna av studenter.

• 120 000 rubel - för din egen utbildning, såväl som för utbildningen av dina bröder och systrar.

Till exempel, under rapporteringsåret tjänade du 800 000 rubel och betalade 104 000 rubel i personlig inkomstskatt på dem. Även om du spenderade, säg, 200 000 rubel på din egen träning, kommer skatten att återbetalas endast på 120 000 rubel (du kommer att få 13% av detta belopp i dina händer - 15 600 rubel). En annan viktig punkt: 120 tusen rubel är det maximala beloppet för alla sociala avdrag som tillhandahålls under rapporteringsåret. Det vill säga om du ansöker om avdrag för både behandling och utbildning får du som mest tillbaka 15 600 rubel. totalt (hur exakt du ska fördela dessa avdrag i deklarationen är upp till dig, det totala beloppet ändras inte).

• 50 000 rubel - för träning av barn och avdelningar.

Om du ansöker om avdrag för både barn och dig själv kan den maximala skatteförmånen för utbildning av din son eller dotter fortfarande inte vara mer än 50 000 rubel, och det totala beloppet får inte vara mer än 120 000 rubel.

Medborgaren G. spenderade 121 000 rubel på sina universitetsstudier 2017. Hans inkomst samma år uppgick till 761 000 rubel. Det maximala avdraget som G. kan räkna med är 120 000 rubel. Skattebeloppet som ska återbetalas är 120 000 * 0,13 = 15 600 rubel.

Medborgaren S. spenderade 54 000 rubel på sin sons kurser i främmande språk under 2017. Dessutom genomgick han behandling på ett sanatorium för 54 000 rubel. S:s inkomster uppgick under redovisningsåret till 593 000 rubel. Han har rätt till ett skatteavdrag för sin sons utbildning på 50 000 rubel och ett avdrag för behandling på 54 000 rubel. Totalt skattebelopp som ska återbetalas: (50 000 * 0,13) + (54 000 * 0,13) = 13 520 Tyvärr är det omöjligt att överföra det överskjutande beloppet från "barnavdraget" till det outnyttjade saldot av avdraget för behandling.

Hur man får skatteavdrag för utbildning: steg-för-steg-instruktioner

Det finns två alternativ för att ansöka om skatteavdrag för utbildning. Detta kan göras genom skattekontoret på din bostadsort, samt genom din arbetsgivare. Båda metoderna har gemensamma poäng, men det finns också skillnader.

Metod #1. Skatteåterbäring via skatteverket

När du väljer detta alternativ får du hela beloppet på en gång. Du kan ansöka om skatteavdrag för utbildning via Federal Tax Service när som helst inom tre år från det år du fick utbildningstjänsten. Låt säga att du 2017 genomförde utbildning på en trafikskola. I detta avseende kan du uttrycka din önskan att återbetala en del av den skatt som betalats 2017 fram till slutet av 2020. Det finns bara en regel: personlig inkomstskatt ska betalas samma år som utbildningen genomfördes. Om du till exempel var mammaledig 2017 och inte betalade personlig inkomstskatt, så kommer inga framtida skattebetalningar att hjälpa dig att få avdrag för 2017.

1 Samling av nödvändiga dokument.

Standardpaketet med dokument för att ansöka om skatteavdrag för utbildning inkluderar:

• Kopia av ryskt pass
• Skattedeklaration i blankett 3-NDFL. Därefter kommer det att finnas ett avsnitt med detaljerade steg-för-steg-instruktioner om hur du fyller i och skickar deklarationen via skattewebbplatsen.
• Ett inkomstbevis för alla arbetsplatser under det rapporteringsår där arbetsgivaren betalade inkomstskatt för dig (Form 2-NDFL) utfärdas av redovisningsavdelningen i den organisation där du arbetade. Intyg ska tillhandahållas både för huvudarbetsplatsen och vid deltidsanställning.
• En kopia av avtalet med läroanstalten adresserad till betalaren. Detta är mycket önskvärt, för om ditt barn studerar och ett avtal ingås mellan honom och utbildningsinstitutionen kan det uppstå svårigheter med återbetalning av personlig inkomstskatt. Ta reda på hur du kan övervinna dem i avsnittet "Vanliga frågor".
• En kopia av utbildningsorganisationens licens, certifierad av denna organisations sigill. Däremot noterar Federal Tax Services webbplats att om det finns information om licensen i kontraktet, finns det inget behov av att bifoga en kopia av den.
• Kopior av kvitton, checkar eller andra betalningsdokument som bekräftar betalning för utbildningstjänster.
• Ansökan till Federal Tax Service med begäran om att returnera skattebeloppet och uppgifter om vart det ska överföras.

Om avdraget beviljas för utbildning av barn, avdelningar, en bror eller syster ska du även bifoga:

• En kopia av ett dokument som bekräftar förhållandet till mottagaren av utbildningstjänster. Det kan vara ett barns födelseattest, liknande dokument för en själv, en bror eller syster, ett förmyndarskapsavtal där anhöriga nämns.
• Ett intyg på studieform (om heltidskursen inte anges direkt i kontraktet).

Paketet med dokument måste lämnas in till Federal Tax Service på platsen för din registrering. Om du är registrerad på en ort och bor i en annan (belägen i en annan federal skattetjänsts ansvarsområde), måste du antingen resa eller skicka dokument på annat sätt. Du kan hitta adressen till din inspektion med en speciell tjänst från Federal Tax Service: https://service.nalog.ru/addrno.do.

1. Personlig leverans av handlingar på skatteverket. Du måste ta med dig originalhandlingar (pass, kontrakt, födelsebevis). Skatteverket bestyrker dina kopior och berättar om alla dokument finns på plats. Oftast, även om det är brist på papper, accepteras paketet och de får "leverera" dokumentet lite senare (men inte innan skrivbordskontrollen påbörjas). Observera: dina papper kommer inte att kontrolleras av samma anställda som tar emot dokument på kontoret. Det är därför ingen idé att förklara för dem att det inte finns några styrkande handlingar. Det är bättre att komma en annan gång, ordentligt förberedd.
2. Skicka dokument med rysk post med rekommenderat brev med avisering. I det här fallet bör du göra en inventering av de papper som är bifogade i kuvertet.
3. Skicka in paketet med dokument till Federal Tax Service genom en auktoriserad representant. För att göra detta måste du utfärda en fullmakt.
4. Skicka in dokument elektroniskt. Det mest bekväma sättet, men i det här fallet måste du fylla i deklarationen själv och skicka den via skattebetalarens personliga konto. Nedan finns videoinstruktioner om hur du gör detta via skattewebbplatsen.

3 Skatteåterbäring.

Den maximala perioden för återbetalning av personlig inkomstskatt för ett skatteavdrag är 120 dagar (90 dagar för en skrivbordsrevision av deklarationen och 30 dagar för överföring av pengar enligt sökandens uppgifter).

Metod #2. Skatteåterbäring via arbetsgivare

I det här fallet får du en skatteåterbäring inte i ett engångsbelopp, utan i omgångar, i delar, i form av en lön, från vilken personlig inkomstskatt inte innehålls. Fördelen är att du inte behöver vänta till slutet av året du kan ansöka om avdrag direkt efter att du har betalat för utbildningen. Proceduren är som följer:

1 Förberedelse av dokument.

Till skillnad från paketet med dokument som lämnats in till Federal Tax Service för att få ett avdrag via skattekontoret, kommer listan över dokument att vara kortare i det här fallet. En deklaration i blankett 3-NDFL krävs inte, samt ett inkomstintyg från den arbetsort där du ska lämna tillbaka skatten. Ansökan fylls i inte för skatteåterbäring, utan för att göra ett meddelande till arbetsgivaren. Kärnan i förfarandet är att skattekontoret kontrollerar dokumenten och bekräftar: ja, denna medborgare har verkligen rätt till skatteavdrag enligt lag.

2 Lämna in handlingar till skatteverket.

Dokument skickas till Federal Tax Service på din bostad på samma sätt som när du lämnar in en skatteåterbetalning via skattekontoret: personligen, per post, elektroniskt via ditt personliga konto på nalog.ru eller genom en auktoriserad representant. Inom 30 dagar måste Federal Tax Service utfärda ett meddelande till din arbetsgivare om att du har rätt till skatteavdrag.

3 Överföring av uppsägning till arbetsgivaren.

Meddelandet, tillsammans med en ansökan om avdrag (prov - på webbplatsen nalog.ru) skickas till din arbetsgivares redovisningsavdelning. Dessutom görs alla beräkningar där. Du kommer att börja få en lön som höjs med 13 % (på grund av att personlig inkomstskatt inte längre innehålls) från och med månaden då uppsägningen görs tills avdraget är förbrukat eller året slut. Om avdragsbeloppet inte har förbrukats och året är slut, kan du ansöka om återstoden av den överbetalda skatten via Federal Tax Service. För att göra detta, utför alla åtgärder som nämns för metod nr 1.

Videoinstruktioner för att fylla i 3-NDFL-deklarationen

Video: Hur man fyller i 3-NDFL-deklarationen för återbetalning av träningsskatt

Video: Hur man fyller i en ansökan om återbetalning av personlig inkomstskatt

Video: Hur man skickar 3-NDFL via skattebetalarens personliga konto på 5 minuter

Du kan få avdrag för ett barns utbildning endast om utbildningstjänsterna tillhandahölls på skattebetalarens egen bekostnad.

Du kan ansöka om återbetalning av personlig inkomstskatt för utbildning av ett barn under 24 år - både naturligt och adopterat eller under förmynderskap. Det är tillåtet att utfärda ett avdrag för flera barn, inom den totala gränsen på 50 000 rubel och den inkomstskatt du betalade (det vill säga de kommer att ge dig högst 13% av 50 tusen rubel - 6 500 rubel).

Utbildning måste genomföras på heltid, i en utbildningsinstitution av någon form av ägande (både offentligt och privat), i Ryssland eller utomlands.

Notera! Föräldern måste anges i avtalet som kund för utbildningstjänster och betalaren (mamma eller pappa - det spelar ingen roll; enligt rysk lag anses dessa utgifter vara gemensamma). Om du "blundade" vid ingåendet av ett kontrakt och kunden är ett barn, kan situationen korrigeras genom att skicka in betalningsdokument utfärdade i ditt namn. Till exempel ett kvitto från banken där du betalade för nästa termin för din avkomma.

2017, Ivanova A.M. ingått avtal om att dottern ska studera på heltid vid ett universitet. Kostnaden för utbildning under det första året var 125 000 rubel. Ivanova är mammaledig och personlig inkomstskatt betalades inte för henne 2017. Hennes man Ivanov N.M. ingav avdrag för sig själv, bifogade vigselbevis till de inlämnade handlingarna. Eftersom hans officiella inkomst 2017 var 260 000 rubel, fick han det maximala avdraget - 50 000 rubel, vilket gav tillbaka 13% av detta belopp - 6 500 rubel.

Vi får avdrag för utbildning av en bror/syster

Du kan få ett avdrag för utbildning av hel- och halvsyskon i samma belopp som för dig själv (upp till 120 000 rubel). Men rätten till skatteåterbäring gäller bara tills brodern eller systern fyller 24 år. Precis som med barn måste en bror eller syster vara heltidsstudent. Studieorten är inte av grundläggande betydelse, det kan vara i Ryssland eller utomlands. Ett nödvändigt krav är en licens från det land där utbildningsorganisationen är registrerad. En bestyrkt kopia av detta dokument måste lämnas till skattemyndigheten.

Du kommer att bevisa ditt förhållande till din bror eller syster med hjälp av födelsebevis - ditt och din brors/systers. I sällsynta fall kan den federala skattetjänsten kräva andra stödjande dokument (domstolsbeslut om skilsmässa från föräldrar, beslut av vårdnadshavare och förvaltarskap, och så vidare.

Notera! Avtalet för tillhandahållande av utbildningstjänster måste omfatta dig som kund. Om dokumentet undertecknades av en bror/syster, ska kvitton för betalning av deras utbildning utfärdas till dig.

Alexey P. betalade 400 000 rubel under 4 år för sin då 18-åriga systers universitetsutbildning på heltid 2015. 2018 bestämde han sig för att få skatteavdrag. Alla villkor var lämpliga: treårsperioden hade inte passerat, P.s inkomst 2015 var 930 000 rubel, alla dokument om hans förhållande till sin syster (födelsebevis) var tillgängliga. Min syster har inte fyllt 24 år.

Det maximala beloppet som betalas till Alexey P. för retur är 15 600 rubel (13% av 120 000 rubel.– han har rätt till avdrag endast för det år han betalat för utbildning). Detta belopp kunde ha varit mycket större om han till exempel hade investerat sina pengar i och använt dem för att betala för sin systers utbildningvarje100 000 rubel per år. Då kan du få 15 600 rubel. för 2015, 2016 och 2017, och 2019, emission för innevarande år. Totalt kunde P. returnera 62 400 rubel.

FAQ

Det finns inga lagliga begränsningar för antalet undervisningsavdrag. Du har rätt att ansöka om återbetalning av personlig inkomstskatt varje år om du använt utbildningstjänster som omfattas av alla krav i skattelagen. Det finns endast begränsningar för beloppet: 120 000 rubel för dig själv, bröder och systrar, 50 000 rubel för barn och avdelningar. Sociala avdrag som är outnyttjade under innevarande år förs inte över till nästa år. Det är också omöjligt att föra över avdraget till nästa år om utbildningskostnaderna var högre än maxbeloppet för skatteförmånen.

Muskoviten Alexander O. betalade 111 500 rubel för sina studier vid universitetet 2017. Den personliga inkomstskatten, som överfördes till skattekontoret på O.s arbetsplats 2017, uppgick till 12 500 rubel (medborgaren fick en betydande del av sin lön "i ett kuvert"). I stället för de 13% av 111 500 rubel (RUB 14 495) som betalades till honom, fick han därför en personlig inkomstskattåterbetalning på det betalda beloppet - 12 500 rubel.

Marianna N. genomförde 2016 betalda avancerade utbildningskurser för 49 000 rubel, utbildning på en körskola (38 000 rubel) och betalade också för sin dotters utbildning till ett belopp av 84 000 rubel. Det totala beloppet som spenderades på utbildning 2016 var 171 000 rubel. N. beslöt att ansöka om det maximala avdraget (50 000 rubel) för sin dotters utbildning och för den återstående gränsen (120 000 – 50 000 = 70 000 rubel) för att ansöka om avdrag för hennes utgifter. Den totala skatteåterbäringen var (50 000 rubel * 0,13) + (70 000 rubel * 0,13) = 15 600 rubel. En del av kostnaderna för din dotter (84 000 – 50 000 = 34 000 rubel) och för din utbildning (49 000 + 38 000 – 70 000 = 17 000 rubel) kommer inte att täckas av avdraget, eftersom de går utöver dess maxgränser. Dessa belopp kan inte överföras till nästa år, de "bränner ut".

Jag är mamma till en heltidsstudent. Kontraktet står i mitt namn, och kvittonen står i min sons namn. Kan jag få avdrag för hans undervisning?

I brevet från Ryska federationens federala skattetjänst daterat den 31 augusti 2006 nr SAE-6-04/876@ står det att i ditt fall har föräldrarna rätt att få skatteavdrag om de bevisar att sonen gjorde betalning för sin fars eller mors räkning. För att göra detta måste du bifoga en ansökan i fritt format till standardpaketet med dokument, där du instruerar din son att slutföra operationen med att betala för utbildning med dina pengar.

– Kontraktet är utfärdat i dotterns namn, och kvittonen står i faderns namn. Kan pappan få skatteavdrag i detta fall?

Klausul 1 i artikel 219 i Ryska federationens skattelag kopplar mottagandet av ett avdrag med det faktum att skattebetalaren lämnar in dokument som bekräftar sina utbildningskostnader. Om fadern lämnar in sådana dokument till Federal Tax Service, får han rätten till ett avdrag oavsett vem kontraktet med utbildningsorganisationen är för. Om det finns en kopia av licensen och utbildningen är på heltid kommer avdrag att lämnas till en av föräldrarna utan problem.

Finns det några chanser att få avdrag för min sons utbildning om både kontraktet och kvittonen utfärdas till honom, fast jag faktiskt betalat?

Den skattskyldige har rätt att få avdrag om han själv betalat utbildningen och det kan styrkas av eventuella handlingar. Banken eller betalningssystemet gör inte om kvitton. Men ett avtal med en utbildningsorganisation kan göras om - åtminstone är det lättare att förhandla med företrädare för ett universitet än med en bankorganisation. Kunden är den som ska få avdraget (i detta fall pappan). Vidare är förfarandet detsamma som vid avdrag av föräldrar som beställt utbildningstjänster för sin son, som själv betalat för hans utbildning (se ovan)

Kan min andra man, som varken är pappa eller vårdnadshavare till barnet, få skatteavdrag för sin sons utbildning?

Artikel 219 listar alla kategorier av personer som har rätt till återbetalning av personlig inkomstskatt för utbildning av barn. Detta:

• Elevens mamma och pappa.
• Guardian och hans fru (make).
• Bröder och systrar till mottagaren av utbildningstjänster.

Jag fyller 24 mitt i ett läsår som jag redan har betalat fullt ut. Hur kommer skatteavdraget att beräknas?

Ryska federationens finansministerium fastslog i sin skrivelse av den 12 oktober 2010 nr 03-04-05/7-617 att om 24 års ålder har anlänt och utbildningen vid en utbildningsorganisation fortsätter, ges avdraget för hela kalenderåret. Det är en annan sak om du har nått din ålder och tagit examen från college. Då upphör avdraget att gälla från och med månaden efter den då utbildningen avslutades. Vissa revisorer begär två intyg från en anställd per barnstudent: i början av läsåret och i slutet av terminen. Om en elev utvisas upphör avdragsrätten för föräldrar.

Sedan tre år tillbaka får jag både sociala och fastighetsskatteavdrag (för den köpta lägenheten). Hur utformar man en sådan stadsdel bäst för att få största möjliga nytta?

Det är mest logiskt att först ansöka om avdrag för träning, och för den återstående personliga inkomstskatten - ett avdrag för lägenheten. Om du gör tvärtom förblir det återbetalda beloppet detsamma, men det återstående sociala avdraget kommer att "brännas ut". Resten av fastighetsavdraget kan föras över till nästa år.

Golubev M.N. 2016 och 2017 fick han en inkomst på 430 000 rubel och betalade 55 900 rubel i personlig inkomstskatt på det varje år. 2016 köpte Golubev en lägenhet för 1,6 miljoner rubel. För 2016 returnerade Golubev alla 55 900 rubel av personlig inkomstskatt som betalats det året. Återstoden av fastighetsavdraget till ett belopp av 1 600 000 – 430 000 = 1 170 000 rubel. sköts upp till 2017. 2017 studerade Golubev på en körskola och spenderade 28 000 rubel på det. Vid anmälan av skatteavdrag för 2017 beslutade medborgaren att först göra ett socialt avdrag. Saldo på 340 000 (årsinkomst) – 28 000 (avgiftsavdrag) = 312 000 RUB. registrerades som fastighetsavdrag. Således fick Golubev tillbaka alla 55 900 rubel av sin personliga inkomstskatt, och saldot av fastighetsavdraget på 1 170 000 - 312 000 = 858 000 rubel överfördes till 2018.

Slutsats

Skatteavdrag för utbildning är en möjlighet att få ersättning från staten för en del av de medel som går åt till utbildning. De viktigaste villkoren är betald personlig inkomstskatt, utbildning på egen bekostnad i en licensierad utbildningsorganisation och tillgången till styrkande dokument.

Avdraget ges för betald utbildning vid universitet, sekundära specialiserade utbildningsinstitutioner, skolor, förskolor, kurser, trafikskolor och så vidare - varhelst det finns ett tillstånd som erhållits från utbildningsministeriet. Denna lista inkluderar både ryska och utländska organisationer - de måste också ha en licens från statliga myndigheter.

Skatteförmånen gäller både för de skattskyldiga själva och för utbildning av deras barn, församlingar, bröder och systrar. Den enda skillnaden är avdragsbeloppet: för dig själv och syskon – upp till 120 000 rubel, för barn och vårdnadshavare/avdelningar – 50 000 rubel. Det vill säga den maximala skatteåterbäringen är 15 600 rubel (för barn - 6 500 rubel).

Du kan ansöka om avdrag för utbildning via skatteverket eller genom din arbetsgivare. I det första fallet sker skatteåterbäringen med ett belopp vid utgången av det år då utbildningstjänster betalades. I den andra kan du få din lön utan att innehålla personlig inkomstskatt direkt efter att du lämnat in handlingar och fått bekräftelse från skattekontoret.

Till skillnad från fastighetsavdraget överförs inte det sociala avdraget till efterföljande år: om du inte har betalat tillräckligt med personlig inkomstskatt för att återbetala 13 % av hela det spenderade beloppet, förlåt, resten förvandlas till en pumpa. Därför är det viktigt att planera utbildningsutgifterna i förväg med hänsyn till eventuellt avdrag och din egen inkomst.

Gör att du kan återbetala personlig inkomstskatt för utbildning på din arbetsplats och på skattekontoret. Beroende på vilken metod den skattskyldige väljer bestäms tidsfristerna för att ansöka om avdrag. Låt oss ta en närmare titt på varje alternativ.

Arbetsgivaren har en minimipreskriptionstid för utbildningsskatteavdrag. Du måste hinna skriva en ansökan det år du betalat för utbildningstjänster ().

Exempel 1

Varvara får en andra högre utbildning. Hon bestämde sig för att bidra med pengarna gradvis varje år. I augusti 2017 betalade Varvara 64 100 rubel för den första kursen. Hon samlade omedelbart in dokumenten, fick ett skattemeddelande från Federal Tax Service och kontaktade redovisningsavdelningen på jobbet i oktober 2017. Samma månad började hon få ett avdrag. Nästa år beslutade Varvara att agera på samma sätt.

Som anges i, om en person inte kontaktade arbetsgivaren i tid eller om den personliga inkomstskatten inte krediterades honom i sin helhet, har han rätt att få ett avdrag från Federal Tax Service. Här är timingen bekvämare.

Enligt klausul 7 i artikel 78 i skattelagen genom skatten personlig inkomstskatt för utbildning kan återlämnas 3 år efter rapportperiodens utgång. Så under 2018 accepteras dokument för 2015-2017.

Exempel 2

Anna jobbar och bekostar sina deltidsstudier på egen hand. Hon gick in på institutet sommaren 2014 och betalade omedelbart 47 100 rubel för den första kursen. Under efterföljande år var betalningsbeloppen:

• 2015 - 48 200 rubel;
• 2016 - 48 900 rubel;
• 2017 - 49 500 rubel.

Under 2018 fick Anna veta om möjligheten att få tillbaka 13 % av collegekostnaderna. Hon lämnade in deklarationer för 2015-2017 till Federal Tax Service. och under dessa perioder fick jag en återbetalning av personlig inkomstskatt på 19 058 rubel. Hon nekades betalning för den första kursen eftersom preskriptionstiden för återbetalning av studieavgifter hade passerat.

När du planerar utbetalningar, tänk på att det finns årliga gränser för sociala avdrag:

• 120 000 rub.- för din egen utbildning och din brors/systers utbildning (samt andra sociala avdrag som nämns i;
• 50 000 rub.- för barnets utbildning.

Viktig! För skattemyndigheten spelar det ingen roll om du betalar för all utbildning på en gång eller för enskilda kurser. Inspektörer tittar på datumet för betalningsordern och använder det för att fastställa rapporteringsperioden. Det vill säga att i deklarationen till exempel för 2017 beaktas endast de utgifter som uppstått under detta kalenderår. Resten av avdraget förs inte över till andra perioder.

Exempel 3

Andrey gick in i den betalda avdelningen 2017. Universitetet bjöd in sina föräldrar att betala pengar för 4 kurser på en gång, för att inte falla under den planerade prisökningen. Föräldrarna kom överens och betalade 198 000 rubel, 49 500 rubel vardera. om ett år. Under 2018 gav Federal Tax Service dem det maximala avdraget för barnets utbildning - 50 000 rubel. för ett år och returnerade 6 500 rubel. Föräldrar får inget avdrag för resten av pengarna.

Exempel 4

Resultat

1. Preskriptionstiden för återbäring av utbildningsinkomstskatt är 3 år. efter rapportperiodens slut.
2. Under 2018 kan du lämna skattedeklarationer omedelbart för 2015-2017.
3. När du bestämmer rapporteringsperioden, titta på betalningsdatum, och inte på vilka kurser eller studieår som betalas för.

Du kommer behöva

• - Deklarationsformulär 3-NDFL;
• - avtal med institutet;
• - kopior av institutets ackreditering och licens;
• - kvitton på studieavgifter;
• - pass.

Instruktioner

För att få socialt avdrag för utbildning, begär där du får utbildning genom korrespondens på betald basis, kopior av ackreditering och universitetslicens. Observera att dessa dokument är certifierade med utbildningsinstitutionens blå stämpel.

Som regel, när man studerar mot en avgift, ingås ett kontrakt med en deltidsstudent. Du måste ha originalet av detta dokument i din ägo. Om du har tappat bort den eller skadat den, fråga universitetets personaltjänst om en kopia av avtalet. Om betalningsbeloppet ändras under utbildningen bifogas ett tilläggsavtal till kontraktet. Kontraktet och avtalen är bestyrkta av institutets sigill och underskrift av universitetsdirektören.

Vid återlämnande av 13 % av studieavgiften ska betalningshandlingar lämnas in. Kvitton eller kontoutdrag måste vara i dina händer. Om de av någon anledning inte är tillgängliga, kontakta institutets ekonomiavdelning. Där får du ett intyg som bekräftar betalningen. Dokumentet är bestyrkt av ett sigill och underskrift av universitetets chefsrevisor.

Begär ett 2-NDFL-certifikat från företaget där du arbetar. Den anger lönebeloppet för de senaste sex månaderna. Dokumentet är bestyrkt av redovisningschefens underskrift och företagets stämpel.

Fyll i 3-NDFL-deklarationen. Dess form godkänns årligen och har en enhetlig form. Ange dina personuppgifter och din registreringsadress i dokumentet. Ange, med hjälp av ditt inkomstbevis, ersättningsbeloppet från din arbetsgivare för arbete som utförts under de senaste sex månaderna.

Ange det belopp du lagt ut på i avsnittet sociala avdrag. Skriv ut deklarationen. Fyll i återbetalningsansökan. Ange dina betalningsuppgifter. Inom 3-4 månader kommer 13 % av det spenderade beloppet att återgå till ditt nuvarande konto.

Källor:

• Hur man får tillbaka pengar för distansutbildning.
• hur man returnerar dokument mot en avgift

Det är inte många som vet att pengar som spenderas på undervisning vid någon utbildningsinstitution delvis kan återbetalas. För att göra detta behöver du bara fylla i dokumenten korrekt och kontakta skattekontoret i tid.

Du kommer behöva

• - intyg om inkomst för en individ för rapporteringsåret
• - TIN
• - pass
• - ett avtal med en läroanstalt, som ingicks vid antagningen till denna läroanstalt
• - betalningskvitton för rapporteringsåret
• - licens och certifikat för ackreditering av utbildningsinstitutionen
• - ett utdrag ur ordern, på grundval av vilket ett fast belopp betalas för en viss termin eller ett visst år för rapporteringsperioden
• - personligt bankkonto (passbok, kort)

Instruktioner

I de flesta fall betalar föräldrarna för eleven. Ange därför anteckningar när du betalar nästa belopp: för Ivan Ivanovich Petrov betalas elev 1 av Ivan Petrovich Petrov (ange namnet på den släkting som ska fylla i deklarationen). Samla alla kvitton för rapporteringsåret.

Fyll i deklarationen för redovisningsåret. Det är inte eleven som de betalar för, utan en anhörig (pappa eller mamma, vårdnadshavare) som arbetar och det görs skatteavdrag på lönen. Att fylla i deklarationen kan orsaka vissa svårigheter. Det finns tjänster som tillhandahåller tjänster för att upprätta deklarationer och andra handlingar. När du vänder dig till proffs kommer du att spendera inte mer än tjugo minuter på att upprätta och fylla i alla nödvändiga dokument.

Endast ett belopp som inte överstiger skatteavdrag för motsvarande redovisningsperiod kan återföras. Räkna med en återbetalning pengar Bakom utbildning inom högst tre månader från den dag då deklarationen och andra relaterade dokument lämnades in.

Video om ämnet

notera

Både elever själva och föräldrar/vårdnadshavare till deras barn under 24 år har rätt till socialt skatteavdrag för utbildning.
Skatteavdraget betalas ut till den som utbildningskontraktet är utfärdat för.

Användbara råd

Du kan få skatteavdrag för utbildning inte bara för det senaste året, utan även för de tre föregående åren. För varje år samlas separata uppsättningar dokument in, deklarationer och utlåtanden skrivs.

Du kommer behöva

• "Deklaration"-program, 2-NDFL-certifikat från arbetsplatsen, penna, betalningskvitton, identifieringsdokument.

Instruktioner

Typen av returdeklaration motsvarar 3-NDFL, skattekontorsnumret finns på bostadsorten för den som fyller i. Identifieringen av en skattebetalare för en student är posten "annan individ", och inkomsten från vilken medborgaren är en individ bekräftas av ett intyg från hans arbetsplats i blankett 2-NDFL. Äktheten bekräftas personligen eller av dennes representant. Dessutom måste du för representanten ange efternamn, förnamn, patronym och namnet på identitetshandlingen.

I informationen om deklaranten anger den skattskyldige sitt efternamn, förnamn, patronym, födelsedatum och födelseort, namnet på identitetshandlingen, dess uppgifter (serie, nummer, av vem och när utfärdat), den fullständiga adressen till bostadsort (postnummer, region, stad, tätort) punkt, gata, husnummer, byggnadsnummer, lägenhetsnummer), kontaktnummer.

I kolumnen "Inkomst mottagen i Ryska federationen" anger skattebetalaren skattesatsen på 13%, skriver det fullständiga namnet på företaget där han arbetar, dess skattebetalares identifikationsnummer och registreringskod. Väljer den inkomstkod som motsvarar utbetalningen av löner och anger i enlighet med 2-NDFL-certifikatet inkomstbeloppet för varje månad av de sex som anges i detta dokument.

I kolumnen "Avdrag" väljer personen som fyller i deklarationen sociala fonder och skriver sedan hur mycket pengar han spenderade på studieavgifter. Det måste motsvara kvitton eller andra dokument som bekräftar betalningen av studieavgifter.

Denna deklaration sparas på elektroniska medier och skrivs även ut i två exemplar. Deklaranten skriver en ansökan om socialt skatteavdrag, bifogar nödvändiga handlingar och lämnar in den till skattemyndigheten.

Källor:

• vilka dokument som behövs för att studera

För att få tillbaka 13 % av det belopp som betalats för utbildningen måste studenten fylla i en deklaration. Dess form är godkänd enligt lag. Deklarationsprogrammet ändras varje redovisningsår, så det behöver uppdateras. Till deklarationen bifogas ett antal dokument, utan vilka det är omöjligt att fylla i det.

Ryssland, liksom andra länder, försöker stödja sina medborgare på alla möjliga sätt. Här kan du till exempel ansöka om så kallat skatteavdrag. Den tillhandahålls för vissa utgifter. Idag kommer vi att vara intresserade av dokument för skatteavdrag för utbildning. Dessutom är det nödvändigt att förstå när en medborgare kan kräva vissa pengar från staten. Vad behöver du veta om studieavgiftsavdraget? Hur registrerar man det? Vilka dokument kan vara användbara i det här eller det fallet?

Vart ska man gå

Det första steget är att förstå vart du ska gå för att förverkliga din idé. Under 2016 ändrades skattelagstiftningen i Ryssland något. Nu kan du enligt lagen ansöka om olika typer (för behandling och studier) direkt på jobbet. Vad betyder det?

Från och med nu accepteras dokument för skatteavdrag för utbildning:

• i skattemyndigheterna;
• hos arbetsgivaren;
• via MFC (i vissa regioner).

Det första scenariot är vanligast. Listan över handlingar som bifogas tillsammans med ansökan ändras dock inte. Han förblir alltid densamma.

Studieavdraget är...

Vad är skatteavdrag för utbildning? Om en person betalat för utbildningstjänster har han rätt till ersättning på 13 % av uppkomna kostnader. Denna möjlighet är preciserad i Ryska federationens skattelag, i artikel 219. Återbetalningen av en del av pengarna som spenderas på utbildning kallas ett skatteavdrag för utbildning.

Avdraget är en del av inkomsten som inte är skattepliktig. I Ryssland får du med andra ord återkräva skatt på dina studiekostnader. Följaktligen kan 13 % av utbildningskostnaderna för dig och dina barn återbetalas om du har inkomster som omfattas av personlig inkomstskatt.

Vem kan jag få det till?

Under vilka villkor kan jag lämna in dokument för att få skatteavdrag för utbildning i en viss organisation?

För närvarande är det tillåtet att ersätta utgifter för studier:

• jag själv;
• barn;
• bröder och systrar.

I det här fallet måste du följa ett stort antal villkor. Mottagaren kan bara vara den som betalat pengarna för studier. Som redan nämnts måste en medborgare ha ett officiellt arbete och inkomst beskattas med 13%.

När du ska göra ett avdrag för dig själv

Det finns i regel inga begränsningar för att ta avdrag för egen utbildning. Detta är det enklaste scenariot. Bland de viktigaste kraven i detta fall är:

1. Tillgänglighet för officiella inkomster. Det måste dock beläggas med en skatt på 13 %. En företagare som arbetar med det förenklade skattesystemet eller patent kan alltså inte lämna tillbaka pengar för utbildning.
2. Betalningar gjordes för utbildningstjänster vid officiella institutioner. Till exempel studera på universitet eller bilskola. Kurser och utbildningar betraktas inte som utbildning.

Jag antar att det är allt. Om dessa villkor är uppfyllda kan du hämta handlingar för skatteavdrag för utbildning. Utmärkande för att få pengar för egna studier är att utbildningsformen inte spelar någon roll. En person kan studera både heltid och deltid, kvällstid eller någon annan institution.

Avdragsbelopp för dig själv

Hur mycket pengar kan du få tillbaka för dina egna studier? Enligt lag kan du räkna med 13 % av kostnaderna. Men samtidigt finns det vissa restriktioner i Ryssland.

Vilka exakt? Bland dem finns följande funktioner:

1. Du kommer inte att kunna få tillbaka mer skatt. Endast inkomstskatt beaktas.
2. Det maximala avdraget för träning är 120 tusen rubel. Samtidigt kan du inte returnera mer än 15 600 rubel under ett givet år. Denna begränsning är relaterad till avdragsgränser.
3. Den nuvarande begränsningen gäller alla sociala avdrag. Detta innebär att för träning, behandling och så vidare kan du kräva totalt 15 600 rubel per år.

Faktum är att allt inte är så svårt som det verkar. Vilka dokument för skatteavdrag för utbildning kommer att krävas i detta fall?

Att få avdrag för dig själv

Listan över tidningar är inte alltför omfattande. Men detta scenario innebär minsta möjliga pappersarbete.

Bland de dokument som krävs för att genomföra uppgiften är:

• sökandens identifikationshandling (helst ett pass);
• kontrakt för tillhandahållande av tjänster med en utbildningsinstitution;
• inkomstbevis (blankett 2-NDFL, hämtat från arbetsgivaren);
• ansökan om avdrag;
• institutioner (bestyrkt kopia);
• 3-NDFL;
• betalningskort som indikerar betalning för utbildningstjänster;
• detaljer för överföring av pengar (anges i ansökan).

Dessutom, om du behöver skatteavdrag för att studera vid ett universitet, kompletteras dokumenten med ackreditering av specialiteten. Alla listade papper skickas in tillsammans med bestyrkta kopior. Kvitton och kontantbeställningar som indikerar betalning för utbildning ges endast till skattemyndigheterna i form av kopior.

Villkor för att få avdrag för barn

När och hur kan du ansöka om skatteavdrag för barns utbildning? För att göra detta måste du också följa ett antal regler. Vilka?

För att ansöka om skatteavdrag för ett barns utbildning måste du uppfylla dessa kriterier:

• barn under 24 år;
• barn studerar på heltid;
• betalning för utbildningstjänster görs av föräldern;
• Avtalet med institutionen tecknas med barnets juridiska ombud (mamma eller pappa).

Det är viktigt att komma ihåg att du inte kan få tillbaka mer än 50 000 rubel för ett barn. För året är beloppet 6 500 rubel. Det finns inga ytterligare begränsningar enligt lag.

Handlingar för avdrag för barn

För att ersätta kostnader för ett barns utbildning är det nödvändigt att förbereda ett visst paket med papper. Det behövs fler av dem än i den tidigare föreslagna listan.

Dokument för skatteavdrag för ett barns utbildning inkluderar den redan kända listan över papper. Dessutom kompletteras den med:

• barnets födelsebevis (kopia);
• studentcertifikat (hämtat från utbildningsinstitutionen);
• en kopia av vigselbeviset (om avtalet ingås med en förälder och avdraget utfärdas till den andra).

Det är allt. Dessutom kan skattemyndigheten begära en kopia av identitetskortet för ett barn över 14 år. Detta är ett normalt fenomen och det finns ingen anledning att vara orolig. Du behöver inte intyga en kopia av ditt pass.

Villkor för att få avdrag för bröder och systrar

Som redan betonats tidigare kan en medborgare återbetala en del av pengarna som spenderas på utbildning av en bror eller syster. Detta är ett ganska sällsynt fenomen, men det förekommer i praktiken. Listan över handlingar för skatteavdrag för utbildning kommer att kompletteras med ytterligare flera papper. Men mer om det lite senare. Först måste du ta reda på när en medborgare har rätt till ersättning för kostnader för utbildning av en bror eller syster.

Villkoren för att få studieavdrag blir i detta fall följande:

• syster eller bror är under 24 år gammal;
• personen är en heltidsstuderande;
• avtalet ingås med den som ansöker om avdrag;
• alla betalningar och kvitton tyder på att det var sökanden som betalade för utbildningstjänsterna.

Vilka begränsningar kommer att gälla för återbetalningar? Exakt samma som vid avdrag för barns utbildning.

Handlingar för avdrag för bröders studier

Vilka papper kommer att krävas i detta fall? Hur behandlas utbildningsskatteavdraget? Vilka dokument behövs när det gäller att utbilda sig till en bror eller syster?

Den tidigare listade listan över papper (för dig själv) kompletteras med följande komponenter:

• eget födelsebevis (kopia);
• födelsebevis för den person vars undervisning den sökande betalat för;
• studentbevis (i original).

Inget mer behövs. I undantagsfall måste du lämna in alla dokument som tyder på en relation till studenten/eleven. Men detta är en extremt sällsynt händelse. Födelsebevis räcker för skattemyndigheten.

Returperiod

De handlingar som krävs för skatteavdrag för utbildning i ett visst fall är nu kända. En komplett lista över dem har presenterats för din uppmärksamhet. Men det finns fortfarande viktiga olösta frågor.

Till exempel, under vilken period tillåts avdrag i Ryssland? Hur lång är preskriptionstiden för att lämna in ett krav? Hur lång tid tar det innan studieavgiften återbetalas? Du vet redan vilka dokument du ska ta med dig. Men det är viktigt att komma ihåg att ansökan kan lämnas in senast 3 år från datumet för vissa utgifter.

Det innebär att preskriptionstiden för att lämna in en motsvarande begäran är 36 månader. Rätten att få avdrag inträder i detta fall först året efter det då betalningen för tjänster skedde. Om en person betalade för sina studier 2015 får han kräva återbetalning först 2016.

Dessutom måste du komma ihåg att du kan ansöka om pengar tills den fastställda gränsen är helt förbrukad. Tills en medborgare har uttömt det sociala avdraget för utbildning, motsvarande 120 000 rubel, kan han kräva pengar från staten för lämpliga utgifter.

Kan de vägra?

Kan skattemyndigheten vägra denna betalning? Ganska. Ibland ställs befolkningen inför situationer där svaret på en begäran är ett avslag. Det här är normalt.

Vad ska man göra om man inte kunde få skatteavdrag för utbildning? Vilka dokument och vart ska jag ta dem? I det här fallet rekommenderas det att studera orsaken till vägran att återbetala. Skattemyndigheterna är skyldiga att motivera sin ståndpunkt. Oftast är vägran förknippad med tillhandahållandet av en ofullständig lista över dokument. I detta fall måste situationen åtgärdas inom en månad från dagen för mottagandet av underrättelsen. Du behöver dock inte ansöka om skolavdrag på nytt.

Om problemet inte är relaterat till handlingarna måste du eliminera avvikelsen med kraven för handläggning av avdrag och skicka in ansökan på nytt för prövning. Under vissa omständigheter kanske du inte kan få tillbaka en del av dina pengar. Till exempel om preskriptionstiden passerat.

Resultat och slutsatser

Från och med nu är det tydligt vilka handlingar för skatteavdrag för utbildning som lämnas i ett visst ärende. Som redan nämnts bifogas alla listade papper tillsammans med kopior som är bestyrkta av en notarie. Först då kan vi med tillförsikt tala om tidningarnas äkthet.

Faktum är att det inte är så svårt att få tillbaka dina undervisningspengar. Det rekommenderas att kontakta skattemyndigheten årligen. Vissa föredrar att kräva avdrag för 3 års studier på en gång. Detta är också möjligt. Du kan lämna in en ansökan om prövning när som helst från det att avdragsrätten inträder.

Hur lång tid tar det att slutföra transaktionen? Vanligtvis tar det 3-4 månader att få avdrag. Samtidigt får man oftast vänta på svar från skattemyndigheten. Dokumentverifiering utförs noggrant, och därför är det lång väntan. Vilken lista över dokument behövs för skatteavdrag för utbildning? Det är inte längre ett mysterium.