تحويل ضريبة الدخل الشخصي 1S 8.3. إنشاء تقارير ضريبة الدخل الشخصية

في هذه المقالة، أريد النظر في جوانب حساب وحجب ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3، بالإضافة إلى إعداد التقارير في النماذج 2-NDFL و6-NDFL.

إعداد التسجيل لدى مصلحة الضرائب

هذا هو الإعداد الأكثر أهمية؛ فبدونه لن تتمكن من تقديم التقارير إلى السلطات التنظيمية. دعنا نذهب إلى دليل "المنظمات" (القائمة "الرئيسية" - "المنظمات"). بعد تحديد المنظمة المطلوبة، انقر فوق الزر "المزيد...". من القائمة المنسدلة، حدد "التسجيل لدى السلطات الضريبية":

يجب عليك ملء جميع التفاصيل بعناية.

إعداد محاسبة الرواتب

يتم إجراء هذه الإعدادات في قسم "الراتب والموظفين" - "إعدادات الراتب".

لننتقل إلى "الإعدادات العامة" ونشير إلى أن المحاسبة موجودة في برنامجنا، وليس في برنامج خارجي، وإلا فلن تكون جميع الأقسام المتعلقة بمحاسبة الموظفين والرواتب متاحة:

في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي"، يجب الإشارة إلى ترتيب تطبيق الخصومات القياسية:

في علامة التبويب " "، تحتاج إلى الإشارة إلى معدل احتساب أقساط التأمين:

يتم إجراء أي مستحقات للأفراد وفقًا لرمز الدخل. ولهذا الغرض، يحتوي البرنامج على كتاب مرجعي بعنوان "أنواع ضريبة الدخل الشخصي". لعرض الدليل المرجعي وتعديله إذا لزم الأمر، يتعين عليك العودة إلى نافذة "إعدادات الراتب". لنقم بتوسيع قسم "المصنفات" وانقر على الرابط "NDFL":

سيتم فتح نافذة إعدادات معلمات حساب ضريبة الدخل الشخصي. يوجد الكتاب المرجعي في علامة التبويب المقابلة:

لإعداد ضريبة الدخل الشخصي لكل نوع من أنواع الاستحقاق والخصم، تحتاج إلى توسيع قسم "حساب الراتب" في نافذة "إعدادات الراتب":

في معظم الحالات، تكون هذه الإعدادات كافية لبدء حساب الرواتب وضريبة الدخل الشخصي. سأشير فقط إلى أنه يمكن تحديث الدلائل عند تحديث تكوين البرنامج، اعتمادًا على التغييرات في التشريعات.

محاسبة ضريبة الدخل الشخصية في 1C: الاستحقاق والخصم

يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي لكل مبلغ دخل تم استلامه فعلياً بشكل منفصل عن الفترة (الشهر).

يتم حساب مبلغ ضريبة الدخل الشخصي وتجميعه باستخدام مستندات مثل "" و"" و"" وما إلى ذلك.

على سبيل المثال، لنأخذ مستند "كشوف المرتبات":

احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:

في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي" نرى مبلغ الضريبة المحسوبة. بعد ترحيل المستند، يتم إنشاء حركات ضريبة الدخل الشخصية التالية:

يقوم المستند أيضًا بإنشاء إدخالات في سجل "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي"، والتي يتم ملء نماذج التقارير الخاصة بها لاحقًا:

في الواقع، تنعكس الضريبة المحتجزة من الموظف في المحاسبة عند ترحيل المستندات:

• عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي.

وبخلاف الاستحقاق، فإن تاريخ اقتطاع الضريبة هو تاريخ المستند المرحَّل.

بشكل منفصل، يجب عليك النظر في وثيقة "عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي". يتم توفيره لحساب ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الأسهم وأجور الإجازات والمزايا المادية الأخرى.

يتم إنشاء المستند في قائمة "الرواتب والموظفين" في قسم "ضريبة الدخل الشخصي"، رابط "جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي". في النافذة التي تحتوي على قائمة المستندات، عند النقر فوق الزر "إنشاء"، تظهر قائمة منسدلة:

تقريبًا جميع المستندات التي تؤثر بطريقة أو بأخرى على ضريبة الدخل الشخصي تُنشئ إدخالات في السجل "حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي".

على سبيل المثال، دعونا نفكر في تكوين إدخالات سجل المحاسبة الضريبية باستخدام مستند "الشطب من الحساب الجاري".

لنقم بإضافة المستند "" (قائمة "الرواتب والموظفين" - رابط "كشوفات الحساب للبنك") وبناءً عليه سنقوم بإنشاء "شطب من الحساب الجاري":

بعد ذلك، دعونا نلقي نظرة على الترحيلات والحركات في السجلات التي أنشأها المستند:

تشكيل تقارير ضريبة الدخل الشخصية

أعلاه، قمت بوصف السجلات الرئيسية التي تشارك في إنشاء تقارير ضريبة الدخل الشخصي الأساسية، وهي:

في النافذة التي تحتوي على قائمة المستندات، انقر فوق الزر "إنشاء" واملأ شهادة الموظف:

لا يقوم المستند بإنشاء معاملات وإدخالات في السجلات، ولكنه يستخدم فقط للطباعة.

• (القسم 2):

ويتعلق التقرير بإعداد التقارير المنظمة. كما يمكنك متابعة تسجيلها من قسم "ضريبة الدخل الشخصي"، قائمة "الرواتب والموظفين"، أو من خلال قائمة "التقارير"، قسم "تقارير 1C"، "التقارير المنظمة".

مثال لملء القسم الثاني:

التحقق من ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة والمتراكمة

للتحقق من صحة استحقاق الضرائب ودفعها إلى الميزانية، يمكنك استخدام " ". وهو موجود في قائمة "التقارير"، قسم - "التقارير القياسية".

نقترح النظر في الفروق الدقيقة في حساب وحجب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.3. وكيفية الاستعداد بشكل صحيح للإبلاغ عن النماذج 2-NDFL و6-NDFL.

النقطة المهمة هي الإعداد في 1C "التسجيل لدى مصلحة الضرائب"، وهو المسؤول عن تقديم التقارير إلى خدمة الضرائب. انتقل إلى علامة تبويب القائمة "الرئيسية" وحدد "المؤسسات".

نذهب إلى مؤسستنا، انقر فوق "المزيد" وفي القائمة المنسدلة حدد العنصر "التسجيل لدى مصلحة الضرائب":

الإعداد المهم التالي هو "إعدادات الراتب" في قسم "الرواتب والموظفين".

انتقل إلى قسم "الإعدادات العامة" وحدد في البند "الاحتفاظ بسجلات الرواتب والموظفين" - "في هذا البرنامج" حتى تتوفر الأقسام المقابلة.

ننتقل هنا إلى علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي"، والتي نشير فيها إلى إجراءات تطبيق الاستقطاعات القياسية "على أساس تراكمي خلال الفترة الضريبية":

تعرفة أقساط التأمين - "المنظمات التي تستخدم SOS، باستثناء المنتجين الزراعيين".

معدل المساهمة في الحوادث – أشر إلى المعدل كنسبة مئوية.

تعتمد جميع الاستحقاقات على رمز الدخل للأفراد، والذي يمكن الاطلاع عليه في الدليل المدمج "أنواع ضريبة الدخل الشخصي".

يمكن تعديل هذا الكتاب المرجعي للقيام بذلك، ارجع إلى "إعدادات الراتب"، وقم بتوسيع قسم "المصنفات" واتبع رابط "ضريبة الدخل الشخصي":

ثم تفتح نافذة "معلمات حساب ضريبة الدخل الشخصي" وتنتقل إلى علامة التبويب المطلوبة "أنواع ضريبة الدخل الشخصي":

لإعداد ضريبة ضريبة الدخل الشخصية على أساس الاستحقاقات والخصومات، في نافذة "إعدادات الراتب"، قم بتوسيع قسم "حساب الراتب":

للبدء في حساب الأجور وضريبة الدخل الشخصي، تكون المعلمات المحددة كافية. لكن لا تنس تحديث التكوين إلى التكوين الحالي.

يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي واحتسابها لكل دخل فعلي يتم استلامه شهريًا في نهاية فترة التقرير (الشهر) وفقًا لمستندات "كشوف المرتبات" و"الإجازة" و"الإجازة المرضية" وغيرها. دعونا نلقي نظرة على وثيقة "كشوف المرتبات".

ستظهر مبالغ الضريبة لكل موظف في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي":

يمكن الاطلاع على نفس المعلومات في المعاملات:

بناءً على المستند، يتم إنشاء إدخال في السجل "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي" ويتم ملء نماذج التقارير:

أمر الإنفاق النقدي لإصدار DS النقدي؛

سيكون تاريخ نشر المستند هو تاريخ اقتطاع الضريبة.

دعونا ننتبه إلى وثيقة "عملية المحاسبة الضريبية الشخصية". يتم استخدامه لحساب ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الأسهم وأجور الإجازات والمزايا المادية الأخرى. لإنشاء مستند، يجب عليك الانتقال إلى علامة التبويب "الرواتب والموظفين"، وقسم "ضريبة الدخل الشخصي" والنقر على الرابط "جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي".

ندخل إلى المجلة. لإنشاء مستند جديد، انقر فوق "إنشاء" وحدد الخيار المطلوب من القائمة المنسدلة:

يشكل الإدخال في سجل "تسويات دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي" كل مستند تقريبًا يؤثر على ضريبة الدخل الشخصي.

لنلقِ نظرة على مثال مستند "الشطب من الحساب الجاري". دعنا نذهب إلى علامة التبويب "الرواتب والموظفين" ونفتح عنصر "كشوفات الحساب البنكية":

لنقم بإنشاء هذه الوثيقة. وعلى أساس سنشطب من الحساب:

وكذلك الحركات عبر السجلات.

تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية في 1C ZUP

في هذه المقالة سننظر في مسألة المحاسبة عن ضريبة الدخل الشخصي، وكذلك تنفيذ المعاملات لتحويل هذه الضريبة إلى الميزانية في تكوين إدارة الرواتب وشؤون الموظفين 3.1. وبحسب القانون فإن المبلغ الحالي لهذه الضريبة هو 13% من إجمالي مبلغ الاستحقاق مطروحا منه الاستقطاعات. الأكثر شيوعًا هي الخصومات للأطفال وخصومات الممتلكات وغيرها. يتم تطبيق الخصومات على النحو التالي - يتم خصمها من القاعدة الضريبية لموظف المنظمة قبل احتساب ضريبة الدخل الشخصي وحجبها. ضريبة الدخل الشخصية يتم حجب الأفراد عن جميع مصادر الدخل تقريبًا، مثل الأجور وأجور الإجازات والمساعدة المالية وغيرها.

دعنا ننتقل إلى عمليات المعالجة في البرنامج. اختيار قسم "الراتب" ثم بند "احتساب الراتب والاشتراكات". نقوم بإنشاء مستند، واختيار الشهر الذي سيحدث فيه الاستحقاق، واختيار المؤسسة. بعد ذلك، املأ البيانات في علامة التبويب "الاستحقاقات". للراحة، يمكن القيام بذلك عن طريق النقر فوق الزر "ملء"، ولكن يمكنك أيضًا تحديد الموظفين واحدًا تلو الآخر. وبعد ذلك سيتم ملء الجزء الجدولي واحتساب ضريبة الدخل الشخصي لكل موظف في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي".

وفي حالة وجود استقطاعات لأي موظف، فسيتم تحديد مبالغ الضريبة مع مراعاة هذه الاستقطاعات. بعد ذلك، كل ما تبقى هو ترحيل مستند الاستحقاق، ونتيجة لذلك سيتم حجب الضريبة وسيتم إدراج البيانات في سجل المحاسبة الضريبية.

بعد ذلك، يتم تسجيل قسيمة الراتب. يمكن أن يكون هذا كشفًا لأمين الصندوق أو البنك، إذا كانت المنظمة تستخدم، على سبيل المثال، مشروع كشوف المرتبات، أو كشوف الحسابات. كقاعدة عامة، يتم خصم ونقل ضريبة الدخل الشخصي في نفس الوقت. يوجد إعداد مطابق في المستند لهذا الغرض.

دعنا نذهب إلى قسم "المدفوعات" ونختار عنصر "كشوفات الحساب لأمين الصندوق". لنقم بإنشاء مستند جديد وملئه. لمعرفة ما إذا كانت ضريبة الدخل الشخصي يتم تحويلها مع راتبك أم لا، تحتاج إلى النقر على الرابط "دفع الأجور وتحويل ضريبة الدخل الشخصي".

إذا لزم الأمر، انقر فوق الزر "طباعة" لإنشاء نموذج مطبوع "تسجيل مبالغ ضريبة الدخل الشخصي المحولة". في حالة عدم تحويل ضريبة الدخل الشخصي بالكامل أو عدم تزامن تاريخ التحويل مع تاريخ دفع الراتب، يجب عليك إلغاء تحديد خانة الاختيار "يتم تحويل الضريبة مع الراتب".

وبعد ذلك سيظهر الرابط "إدخال بيانات تحويل ضريبة الدخل الشخصي". انقر وسيتم نقلك إلى نموذج قائمة المستندات "تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية". من الضروري هنا أن تعكس وثيقة جديدة بشأن تحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية، ونتيجة لذلك سوف تنعكس في السجلات المحاسبية. بالإضافة إلى ذلك، ستقوم الوثيقة بإنشاء سجل لمبالغ الضرائب التي دفعها موظفو المنظمة. سيسمح لك هذا بتقييم ما إذا كان قد تم حساب مبالغ ضريبة الدخل الشخصية وتوزيعها بشكل صحيح.

ستبدو الوثيقة المكتملة كما يلي:

كل ما تبقى هو تنفيذها وأيضًا، إذا لزم الأمر، إنشاء "سجل لمبالغ ضريبة الدخل الشخصي المحولة".

إذا تم تكوين التبادل مع المحاسبة، فيمكن إعادة تحميل هذا المستند وبعد ذلك سيتم إنشاء المعاملات المقابلة فيه. هناك أيضًا العديد من المعالجات الخارجية التي تسمح لك بتحويل ضريبة الدخل الشخصي مع توزيع المبالغ على الموظفين.

إذا كانت لا تزال لديك أسئلة حول العمل مع طباعة علامات الأسعار والملصقات في 1C 8.3 Trade Management، فسنكون سعداء بالإجابة عليها كجزء من استشارة مجانية.