تم حجب ضريبة الدخل الشخصي أكثر من 1s المحسوبة 8.3. ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة لا تساوي حجبها

لقد كتبنا عن قواعد تقديم التقارير في النموذج 2-NDFL لعام 2018 ونظرنا في كيفية إنشاء نموذج التقارير هذا في برنامج 1C Enterprise Accounting 3.0. الآن دعونا نلقي نظرة على الإعدادات التي يجب عليك الانتباه إليها أولاً، وما هي كائنات التكوين المتضمنة في حساب وخصم ضريبة الدخل الشخصي في 1C: المحاسبة 3.0

لنبدأ بالإعدادات العامة؛ التي تحتاج إلى تمكين خيار الاحتفاظ بسجلات الأجور والموظفين في هذا البرنامج (قسم الإدارة → إعدادات المحاسبة → إعدادات الرواتب).

لإنشاء تقارير عن ضرائب الدخل الشخصي، يجب عليك إدخال المعلومات في التسجيل في دليل مصلحة الضرائب (يتم فتحه عبر الرابط الذي يحمل نفس الاسم في بطاقة المنظمة).

دليل أنواع ضريبة الدخل الشخصي (يتم فتحه عبر رابط ضريبة الدخل الشخصي في إعدادات الرواتب). هذا نوع من تصنيف الدخل يشير إلى معدلات الضرائب المطبقة عليهم. تتوافق القائمة مع التصنيف المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي. انتبه إلى قيم حقل معدل الضريبة المعروض بين قوسين؛ حيث ينعكس المعدل لغير المقيمين هناك.

يرجى ترك المواضيع التي تهمك في التعليقات، حتى يقوم خبراؤنا بتحليلها في المقالات التعليمية وتعليمات الفيديو.

يتم استخدام أنواع الدخل في دليل الاستحقاقات، مما يؤدي إلى إنشاء مراسلات بين خيارات تراكم الدخل ومعدل الضريبة المطبق على هذا الدخل. إذا لم يكن الاستحقاق خاضعًا تمامًا لهذا النوع من الضرائب، فلن تتم الإشارة إلى رمز الدخل الخاص به (قم بالتبديل إلى الوضع غير خاضع للضريبة). بالإضافة إلى الكود، يمكن تحديد فئة الدخل: الراتب، أو الدخل الآخر من العمل، أو الدخل الآخر. بالنسبة للبعض، يتم تعيين هذه القيمة بشكل افتراضي ولا يمكن تعديلها، وفي حالات أخرى، يمكنك تعيين فئة، والتي سيتم بموجبها تحديد إمكانية توضيح التاريخ الفعلي لاستلام الدخل، والذي تم تحديده مبدئيًا في مستندات الاستحقاق، وفقا لوثائق الدفع.

دليل أنواع خصومات ضريبة الدخل الشخصية. يحتوي الدليل على مصنف للخصومات وهو مملوء بالبيانات المقابلة للمصنف المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.

معلومات عن مقدار الخصومات القياسية والممتلكات لضريبة الدخل الشخصي متاحة للعرض في الدليل مقدار خصومات ضريبة الدخل الشخصي.

ليس من المتوقع تحرير وإضافة قيم جديدة إلى هذه الدلائل؛ يتم الحفاظ على أهمية المعلومات من خلال تحديث إصدار التكوين في الوقت المناسب.

من أجل صحة الاستقطاعات، يتم استخدام مستندات منفصلة (متوفرة في المجلة جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي)، لذلك يتم تأكيد الحق في الاستقطاعات القياسية بمساعدة طلب الاستقطاعات على ضريبة الدخل الشخصي، وتسجيل حق فردي. يتم تنفيذ شخص لتزويده بخصم ضريبي احترافي عندما يعكس الأجر بموجب اتفاقية عقد باستخدام الوثيقة عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصية، يمكن استخدام الوثيقة إخطار منظمة غير تجارية حول الحق في الخصومات لتعكس الحق للموظف للحصول على الممتلكات أو الخصم الاجتماعي

يتم إضفاء الطابع الرسمي على تسجيل الدخل الخاضع للضريبة في البرنامج باستخدام وثائق مثل كشوف المرتبات، وكذلك الإجازة المرضية، والإجازة، والإجازة المرضية، واستحقاق الأرباح، ومعاملة محاسبة ضريبة الدخل الشخصية.

لتسجيل مبالغ اقتطاع ضريبة الدخل الشخصية في 1C Accounting 3.0، يتم استخدام المستندات التي تعكس المدفوعات، بما في ذلك الإصدار النقدي والخصم من الحساب الجاري.

يدعم تكوين 1C Accounting 3.0 إنشاء نماذج التقارير التالية

تتوفر أيضًا تقارير تحليلية: التحكم في المواعيد النهائية لدفع ضريبة الدخل الشخصي، وشهادة "ملخص" 2-NDFL وتحليل ضريبة الدخل الشخصي حسب الشهر.

في هذه المقالة، أريد النظر في جوانب حساب وحجب ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3، بالإضافة إلى إعداد التقارير في النماذج 2-NDFL و6-NDFL.

إعداد التسجيل لدى مصلحة الضرائب

هذا هو الإعداد الأكثر أهمية؛ فبدونه لن تتمكن من تقديم التقارير إلى السلطات التنظيمية. دعنا نذهب إلى دليل "المنظمات" (القائمة "الرئيسية" - "المنظمات"). بعد تحديد المنظمة المطلوبة، انقر فوق الزر "المزيد...". من القائمة المنسدلة، حدد "التسجيل لدى السلطات الضريبية":

يجب عليك ملء جميع التفاصيل بعناية.

إعداد محاسبة الرواتب

يتم إجراء هذه الإعدادات في قسم "الراتب والموظفين" - "إعدادات الراتب".

لننتقل إلى "الإعدادات العامة" ونشير إلى أن المحاسبة موجودة في برنامجنا، وليس في برنامج خارجي، وإلا فلن تكون جميع الأقسام المتعلقة بمحاسبة الموظفين والرواتب متاحة:

في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي"، يجب الإشارة إلى ترتيب تطبيق الخصومات القياسية:

في علامة التبويب " "، تحتاج إلى الإشارة إلى معدل احتساب أقساط التأمين:

يتم إجراء أي مستحقات للأفراد وفقًا لرمز الدخل. ولهذا الغرض، يحتوي البرنامج على كتاب مرجعي بعنوان "أنواع ضريبة الدخل الشخصي". لعرض الدليل المرجعي وتعديله إذا لزم الأمر، يتعين عليك العودة إلى نافذة "إعدادات الراتب". لنقم بتوسيع قسم "المصنفات" وانقر على الرابط "NDFL":

سيتم فتح نافذة إعدادات معلمات حساب ضريبة الدخل الشخصي. يوجد الكتاب المرجعي في علامة التبويب المقابلة:

لإعداد ضريبة الدخل الشخصي لكل نوع من أنواع الاستحقاق والخصم، تحتاج إلى توسيع قسم "حساب الراتب" في نافذة "إعدادات الراتب":

في معظم الحالات، تكون هذه الإعدادات كافية لبدء حساب الرواتب وضريبة الدخل الشخصي. سأشير فقط إلى أنه يمكن تحديث الدلائل عند تحديث تكوين البرنامج، اعتمادًا على التغييرات في التشريعات.

محاسبة ضريبة الدخل الشخصية في 1C: الاستحقاق والخصم

يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي لكل مبلغ دخل تم استلامه فعلياً بشكل منفصل عن الفترة (الشهر).

يتم حساب مبلغ ضريبة الدخل الشخصي وتجميعه باستخدام مستندات مثل "" و"" و"" وما إلى ذلك.

على سبيل المثال، لنأخذ مستند "كشوف المرتبات":

احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:

في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي" نرى مبلغ الضريبة المحسوبة. بعد ترحيل المستند، يتم إنشاء حركات ضريبة الدخل الشخصية التالية:

يقوم المستند أيضًا بإنشاء إدخالات في سجل "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي"، والتي يتم ملء نماذج التقارير الخاصة بها لاحقًا:

في الواقع، تنعكس الضريبة المحتجزة من الموظف في المحاسبة عند ترحيل المستندات:

• عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي.

وبخلاف الاستحقاق، فإن تاريخ اقتطاع الضريبة هو تاريخ المستند المرحَّل.

بشكل منفصل، يجب عليك النظر في وثيقة "عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي". يتم توفيره لحساب ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الأسهم وأجور الإجازات والمزايا المادية الأخرى.

يتم إنشاء المستند في قائمة "الرواتب والموظفين" في قسم "ضريبة الدخل الشخصي"، رابط "جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي". في النافذة التي تحتوي على قائمة المستندات، عند النقر فوق الزر "إنشاء"، تظهر قائمة منسدلة:

تقريبًا جميع المستندات التي تؤثر بطريقة أو بأخرى على ضريبة الدخل الشخصي تُنشئ إدخالات في السجل "حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي".

على سبيل المثال، دعونا نفكر في تكوين إدخالات سجل المحاسبة الضريبية باستخدام مستند "الشطب من الحساب الجاري".

لنقم بإضافة المستند "" (قائمة "الرواتب والموظفين" - رابط "كشوفات الحساب للبنك") وبناءً عليه سنقوم بإنشاء "شطب من الحساب الجاري":

بعد ذلك، دعونا نلقي نظرة على الترحيلات والحركات في السجلات التي أنشأها المستند:

تشكيل تقارير ضريبة الدخل الشخصية

أعلاه، قمت بوصف السجلات الرئيسية التي تشارك في إنشاء تقارير ضريبة الدخل الشخصي الأساسية، وهي:

في النافذة التي تحتوي على قائمة المستندات، انقر فوق الزر "إنشاء" واملأ شهادة الموظف:

لا يقوم المستند بإنشاء معاملات وإدخالات في السجلات، ولكنه يستخدم فقط للطباعة.

• (القسم 2):

ويتعلق التقرير بإعداد التقارير المنظمة. كما يمكنك متابعة تسجيلها من قسم "ضريبة الدخل الشخصي"، قائمة "الرواتب والموظفين"، أو من خلال قائمة "التقارير"، قسم "تقارير 1C"، "التقارير المنظمة".

مثال لملء القسم الثاني:

التحقق من ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة والمتراكمة

للتحقق من صحة استحقاق الضرائب ودفعها إلى الميزانية، يمكنك استخدام " ". وهو موجود في قائمة "التقارير"، قسم - "التقارير القياسية".

لحساب ضريبة الدخل الشخصي بشكل صحيح في برنامج 1C ZUP 8.3 (3.0)، لنبدأ بالإعدادات الأساسية.

الخطوة 1. السياسة المحاسبية لضريبة الدخل الشخصي

الإعدادات - المنظمات (أو تفاصيل المنظمة) - السياسات المحاسبية:

الخطوة 2. خصومات ضريبة الدخل الشخصية

قسم الضرائب والاشتراكات - أنواع الخصومات من ضريبة الدخل الشخصي:

يتم تخزين مبالغ الاستقطاعات المقدمة في كل نوع من الاستقطاعات. إذا لاحظت أنه يتم استخدام مبلغ الخصم الخاطئ عند حساب ضريبة الدخل الشخصي، فيمكنك التحقق من ذلك عن طريق فتح نوع خصم ضريبة الدخل الشخصي للفائدة:

لكي تتوافق مبالغ الخصومات في قاعدة بيانات 1C 8.3 ZUP مع القانون، من الضروري الحفاظ على تكوين العمل في الإصدار الحالي، أي تحديثه بانتظام.

في الوقت نفسه، يمكن دراسة إجراءات تطبيق التخفيضات الضريبية القياسية وتحديد معايير محاسبة ضريبة الدخل الشخصية في الفيديو التالي:

الخطوة 3. الدخل الخاضع لضريبة الدخل الشخصي

يمكنك التحقق من الدخل الموجود في برنامج 1C 8.3 ZUP المدرج في القاعدة الضريبية وأي رمز يتم تضمينه بطريقتين:

• افتح علامة تبويب الضرائب والمساهمات والمحاسبة في مستند الاستحقاق (الإعدادات – الاستحقاقات):

• افتح قائمة الاستحقاقات (الإعدادات - الاستحقاقات) واستخدم الزر إعداد ضريبة الدخل الشخصي، ومتوسط ​​الدخل، وما إلى ذلك.:

الخطوة 4. معلومات دافعي الضرائب

يتم إدخال البيانات التالية من خلال بطاقة الموظف عبر رابط "ضريبة الدخل":

• حالة دافع الضرائب؛
• الخصومات القياسية والملكية والاجتماعية؛
• إشعار بالدفعات المقدمة لبراءات الاختراع؛
• شهادة الدخل من صاحب العمل السابق:

الخطوة 5. التسجيل لدى مصلحة الضرائب

تقدم المنظمة، باعتبارها وكيل ضرائب، تقارير ضريبة الدخل الشخصية في مكان تسجيل المنظمة أو في مكان تسجيل الأقسام المنفصلة إلى مصلحة الضرائب.
في برنامج إدارة الرواتب وشؤون الموظفين 1C 8.3، يمكن تكوين التسجيل لدى مصلحة الضرائب وفقًا للأنواع المناسبة.

مهم! يجب أن تحتوي الوحدة على السمة "هذه وحدة منفصلة":

إذا كانت المؤسسة بحاجة إلى الاحتفاظ بالسجلات حسب المنطقة، فيجب أولاً تضمين هذه الوظيفة في السياسة المحاسبية للمؤسسة:

ثم قم بإنشاء منطقة (الإعدادات - الأقاليم) وحدد خدمة الضرائب الفيدرالية التي تم تسجيلها بها:

حساب ضريبة الدخل الشخصي في 1C ZUP 8.3 باستخدام مثال

يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 ZUP 3.0 في مستندات مثل كشوف المرتبات والمساهمات، والإجازة، والإجازة المرضية، وما إلى ذلك. دعونا نلقي نظرة على حساب ضريبة الدخل الشخصي باستخدام مثال استحقاق الإجازة.

للقيام بذلك، قم بإنشاء مستند عطلة:

تحتوي الوثيقة على حساب ضريبة الدخل الشخصي. في مثالنا، بلغت ضريبة الدخل الشخصي 2768.00 روبل روسي.

كيف يتم إنشاء تقارير ضريبة الدخل الشخصية في 1C 8.3 ZUP 3.0

عند ترحيل وثيقة الإجازة، يتم الإدخال في سجلات التراكم. بناءً على هذه السجلات، يتم إنشاء تقارير مختلفة لضريبة الدخل الشخصي، بما في ذلك شهادة 2-NDFL وحساب 6-NDFL. هذه هي السجلات:

1. سجل "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي"؛
2. سجل "حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي" ؛
3. سجل "الخصومات القياسية والاجتماعية المقدمة (NDFL)".

كيفية عرض الإدخالات في سجلات التراكم أثناء الاستحقاق

يمكنك رؤية الإدخالات التي تم إجراؤها بواسطة مستند "الإجازة" في لوحة التنقل الخاصة بالنموذج. بشكل افتراضي، لا يرى المستخدم هذه اللوحة.

دعونا إعداده. للقيام بذلك، أثناء وجودك في مستند مفتوح، حدد القائمة الرئيسية - عرض - إعداد لوحة التنقل للنموذج:

يتم فتح نافذة إعدادات لوحة التنقل. في قسم الأوامر المتاحة، يجب عليك تحديد السجل الذي تريد عرض الحركات من خلاله، أي الإدخالات التي تم إجراؤها بواسطة برنامج 1C 8.3 ZUP عند ترحيل المستند. ثم انقر فوق الزر "إضافة".

على سبيل المثال، تحتاج إلى إلقاء نظرة على الإدخالات التي تم إجراؤها في سجل حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي. لهذا:

• اختر على اليسار سجل حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي؛
• انقر فوق إضافة. ينتقل السطر من قسم الأوامر المتاحة إلى قسم الأوامر المحددة؛

بعد هذه الإجراءات، يمكنك أن ترى أن لوحة التنقل قد ظهرت في شكل مستند الإجازة، والذي يبدأ دائمًا بكلمة "رئيسي"، ثم يتم إدراج الروابط إلى السجلات التي ستتم إضافتها إلى الأوامر المحددة. في المثال سيبدو هكذا:

من خلال النقر على هذا الأمر يمكنك رؤية الإدخالات التي تم إجراؤها في السجل:

يمكنك العودة إلى نموذج المستند بالنقر فوق "الرئيسي".

وبالمثل، تتم إضافة أي تسجيلات من قائمة الأوامر المتوفرة في إعدادات التنقل بالنموذج لأية مستندات. عليك فقط أن تتذكر أنه بالنسبة لهذا الإعداد، يجب أن يكون المستند مفتوحًا.

لذلك، دعونا نرى ما هي السجلات المتعلقة بحركة ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 ZUP 3.0 التي تم تشكيلها مع حالة مستند الإجازة "تم النجاح".

سجل التراكم "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي"

يحتوي هذا السجل على معلومات:

• حول مقدار الدخل في سياق رموز الدخل - يأتي من حساب الإجازة المستلمة في علامة التبويب "المستحقة":

• تاريخ استلام الدخل - المسجل في السجل من قيمة تفاصيل الوثيقة تاريخ الدفع في علامة تبويب الإجازة الرئيسية:

• وشهر الفترة الضريبية - من سمة الشهر في رأس المستند:

المعلومات الواردة في هذا السجل تتوافق مع ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة. يتم تشكيل الإدخال في هذا السجل بعلامة "+" (الوصول):

يتم تخزين مبلغ ضريبة الدخل الشخصي في الأقسام التالية:

• تاريخ استلام الدخل - يدخل السجل من تفاصيل تاريخ استلام الدخل الموجود في تفاصيل حساب ضريبة الدخل الشخصي:

• معدلات الضرائب
• التسجيل لدى دائرة الضرائب الفيدرالية - في مثالنا، نأخذ دائرة الضرائب الفيدرالية التي تم تسجيل المنظمة نفسها بها.

سجل التراكم "الخصومات القياسية والاجتماعية المقدمة (NDFL)"

تشير القيود في هذا السجل إلى أن الموظف يستحق الاستقطاعات وقد تم تزويده بهذه الوثيقة:

ما تحتاج إلى الانتباه إليه عند إجراء مستند "الإجازة" للمحاسبة الصحيحة لضريبة الدخل الشخصي هو تفاصيل "تاريخ الوثيقة".(في مثالنا، 2016/01/19) كما يتبين من الرسوم التوضيحية، يمر هذا التاريخ عبر جميع السجلات المدرجة كسمة "الفترة".

كيف يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي عند الدفع

في مثالنا، يتم دفع الراتب من خلال الموزع، لذلك سنقوم بإنشاء مستند بيان الدفع من خلال الموزع:

• اختر شهر الدفع – يناير 2016؛
• يجب أن يتوافق تاريخ المستند مع تاريخ الدفع، على سبيل المثال هو 22/01/2016؛
• نشير إلى أننا ندفع إجازة؛
• باستخدام الرابط "لم يتم التحديد"، حدد الإجازة التي ندفع مقابلها؛
• أنهي بالنقر فوق تحديد:

عند ملء المستند، في 1C ZUP 3.0، يتم ضبط المبلغ المطلوب دفعه ومبلغ ضريبة الدخل الشخصي المراد تحويله تلقائيًا:

إذا قمت بتغيير البيانات الموجودة في المستند بشكل طفيف، على سبيل المثال، تغيير تاريخ المستند، فستكون الصورة مختلفة تمامًا - لا يتم ملء ضريبة الدخل الشخصي للتحويل في القسم الجدولي:

السؤال الذي يطرح نفسه: لماذا لا يتم ملء ضريبة الدخل الشخصي للتحويل؟ اتضح أن تاريخ المستند مهم جدًا، أي تاريخ إنشاء الدفع. تم تشكيل ضريبة الدخل الشخصي، التي نشأت عند حساب الإجازة، في تاريخ 19 يناير 2016. وبالتالي، لا يمكن إدراجه قبل هذا التاريخ، أي أنه ببساطة ليس في قاعدة بيانات 1C ZUP 8.3 حتى الآن. تظهر السجلات مع ضريبة الدخل الشخصي هذه في جميع السجلات فقط اعتبارًا من 19 يناير 2016.

كيفية عرض الإدخالات في سجلات التراكم عند الدفع

تقوم الوثيقة التي تشكل الدفع أيضًا بالحركة عبر السجلات المرتبطة بضريبة الدخل الشخصي.

سجل التراكم "حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي"

يتم تشكيل الإدخال الذي تنشئه الدفعة في السجل بالعلامة "-" (النفقة) وتعتبر ضريبة الدخل الشخصي هذه محتجزة.

يتم تخزين مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة في الأقسام التالية:

• تاريخ استلام الدخل هو تاريخ استلام الدخل، والذي يمكن الاطلاع عليه في تفاصيل حساب ضريبة الدخل الشخصي لوثيقة الإجازة نفسها؛
• معدلات الضرائب
• التسجيل لدى دائرة الضرائب الفيدرالية.

إنها البيانات الخاصة بالضريبة المحتجزة التي تندرج بعد ذلك في تقرير 6-NDFL:

سجل التراكم "حسابات وكلاء الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي"

نرى أنه تم إدخال إدخالين في هذا السجل:

• + ("الإيصال") - ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة؛
• - ("النفقات") - ضريبة الدخل الشخصي المدرجة:

نقترح النظر في الفروق الدقيقة في حساب وحجب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.3. وكيفية الاستعداد بشكل صحيح للإبلاغ عن النماذج 2-NDFL و6-NDFL.

النقطة المهمة هي الإعداد في 1C "التسجيل لدى مصلحة الضرائب"، وهو المسؤول عن تقديم التقارير إلى خدمة الضرائب. انتقل إلى علامة تبويب القائمة "الرئيسية" وحدد "المؤسسات".

نذهب إلى مؤسستنا، انقر فوق "المزيد" وفي القائمة المنسدلة حدد العنصر "التسجيل لدى مصلحة الضرائب":

الإعداد المهم التالي هو "إعدادات الراتب" في قسم "الرواتب والموظفين".

انتقل إلى قسم "الإعدادات العامة" وحدد في البند "الاحتفاظ بسجلات الرواتب والموظفين" - "في هذا البرنامج" حتى تتوفر الأقسام المقابلة.

ننتقل هنا إلى علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي"، والتي نشير فيها إلى إجراءات تطبيق الاستقطاعات القياسية "على أساس تراكمي خلال الفترة الضريبية":

تعرفة أقساط التأمين - "المنظمات التي تستخدم SOS، باستثناء المنتجين الزراعيين".

معدل المساهمة في الحوادث – أشر إلى المعدل كنسبة مئوية.

تعتمد جميع الاستحقاقات على رمز الدخل للأفراد، والذي يمكن الاطلاع عليه في الدليل المدمج "أنواع ضريبة الدخل الشخصي".

يمكن تعديل هذا الكتاب المرجعي للقيام بذلك، ارجع إلى "إعدادات الراتب"، وقم بتوسيع قسم "المصنفات" واتبع رابط "ضريبة الدخل الشخصي":

ثم تفتح نافذة "معلمات حساب ضريبة الدخل الشخصي" وتنتقل إلى علامة التبويب المطلوبة "أنواع ضريبة الدخل الشخصي":

لإعداد ضريبة ضريبة الدخل الشخصية على أساس الاستحقاقات والخصومات، في نافذة "إعدادات الراتب"، قم بتوسيع قسم "حساب الراتب":

للبدء في حساب الأجور وضريبة الدخل الشخصي، تكون المعلمات المحددة كافية. لكن لا تنس تحديث التكوين إلى التكوين الحالي.

يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي واحتسابها لكل دخل فعلي يتم استلامه شهريًا في نهاية فترة التقرير (الشهر) وفقًا لمستندات "كشوف المرتبات" و"الإجازة" و"الإجازة المرضية" وغيرها. دعونا نلقي نظرة على وثيقة "كشوف المرتبات".

ستظهر مبالغ الضريبة لكل موظف في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي":

يمكن الاطلاع على نفس المعلومات في المعاملات:

بناءً على المستند، يتم إنشاء إدخال في السجل "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي" ويتم ملء نماذج التقارير:

أمر الإنفاق النقدي لإصدار DS النقدي؛

سيكون تاريخ نشر المستند هو تاريخ اقتطاع الضريبة.

دعونا ننتبه إلى وثيقة "عملية المحاسبة الضريبية الشخصية". يتم استخدامه لحساب ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الأسهم وأجور الإجازات والمزايا المادية الأخرى. لإنشاء مستند، يجب عليك الانتقال إلى علامة التبويب "الرواتب والموظفين"، وقسم "ضريبة الدخل الشخصي" والنقر على الرابط "جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي".

ندخل إلى المجلة. لإنشاء مستند جديد، انقر فوق "إنشاء" وحدد الخيار المطلوب من القائمة المنسدلة:

يشكل الإدخال في سجل "تسويات دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي" كل مستند تقريبًا يؤثر على ضريبة الدخل الشخصي.

لنلقِ نظرة على مثال مستند "الشطب من الحساب الجاري". دعنا نذهب إلى علامة التبويب "الرواتب والموظفين" ونفتح عنصر "كشوفات الحساب البنكية":

لنقم بإنشاء هذه الوثيقة. وعلى أساس سنشطب من الحساب:

وكذلك الحركات عبر السجلات.

الدورات 1C 8.3 و 8.2 » مقالات حول 1C 8.3 » التدريب 1C 8.2 المحاسبة 2.0 » الأخطاء المحتملة في ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 و 8.2 - كيفية العثور عليها وتصحيحها عند الاحتفاظ بالسجلات في برامج 1C 8.3 و 8.2 منذ عام 2016، من المهم تتبعها المراسلات بين التاريخ الفعلي لاستلام الدخل الذي يتم أخذه في الاعتبار في سجل محاسبة الدخل (في ZUP 3.0، المحاسبة 3.0 هذا هو سجل التراكم محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي، في ZUP 2.5 - تراكم ضريبة الدخل الشخصي تسجيل معلومات عن الدخل) والذي يتم تسجيله في سجل المحاسبة الضريبية (في ZUP 3.0 و Accounting 3.0، هذا هو السجل التراكمي لتسويات دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي، في ZUP 2.5 - تسويات ضريبة الدخل الشخصية مع ميزانية). إذا كان هناك عدم التزامن بينهما، فستحدث أخطاء في برنامج 1C عند حساب الضريبة.

يعاني بعض مستخدمي برنامج 1s 8.3 من مشاكل تتعلق بضريبة الدخل الشخصي. و كيف حالك؟

وننظر إلى حركتها من خلال سجل المحاسبة الضريبية، الذي يسجل الضريبة الفعلية المستقطعة. يتم تسجيل تاريخ استلام الدخل هنا في 29/01/2016 من السجل الضريبي. في النموذج 6-NDFL، سيبدو هذا الوضع كما يلي: تاريخ الاستلام الفعلي للدخل (السطر 100) هو 29/01/2016، وتاريخ اقتطاع الضريبة (السطر 110) هو 28/01/2016.

لقد اتضح أننا قمنا بحجب الضريبة قبل أن نتراكم الدخل، أما بالنسبة للدخل في شكل مدفوعات إجازة، فيجب أن يتزامن هذان التاريخان (تاريخ استلام الدخل وتاريخ اقتطاع الضريبة). ولكن هذا ليس كل شيء! عند حساب الرواتب، يحاول برنامج 1C تصحيح ضريبة الدخل الشخصي وجعلها متوافقة. ولذلك يتم عكس الضريبة من تاريخ استلام الدخل في 29 يناير 2016.
ويستحق نفس المبلغ اعتبارًا من 28 يناير 2016. علاوة على ذلك، عند دفع الرواتب، يتم تسجيل الضريبة المقتطعة بنفس الطريقة تمامًا.

محاسبة ضريبة الدخل الشخصي في 1S 8.3 المحاسبة 3.0

التأكد من ملء البيانات التي تفتح بشكل صحيح، وخاصة علامة التبويب "أنواع ضريبة الدخل الشخصي". إذا لزم الأمر، يمكنك أيضًا إعداد قائمة باستحقاقات الرواتب والخصومات. ارجع إلى نموذج إعداد الراتب وفي قسم "احتساب الراتب"، حدد العنصر المناسب.

كقاعدة عامة، في تسليم التكوين النموذجي، ستكون هناك بالفعل بيانات هناك. عمليات محاسبة ضريبة الدخل الشخصية في 1C لا تُستحق ضريبة الدخل الشخصي على الأجور فحسب، بل أيضًا على الإجازة والإجازات المرضية والدخل الآخر، باستثناء الدخل المنصوص عليه بموجب القانون (على سبيل المثال، مزايا رعاية الأطفال). دعونا نلقي نظرة على ضريبة الدخل الشخصي في وثيقة "كشوف المرتبات". وهو موجود في علامة التبويب التي تحمل الاسم نفسه في هذا المستند.

تنطبق الخصومات هنا أيضا. بعد النشر، يتم تضمين هذه البيانات في المنشورات. يتم اقتطاع الضريبة في تاريخ ترحيل المستند. ولا تحجب ضريبة الدخل الشخصي على الدخل الآخر، مثل الإجازات المرضية والإجازات وأرباح الأسهم.

ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة لا تساوي حجبها

مهم

احرص! في برنامج 1C Accounting 3.0، هذا مهم بشكل خاص، لأن ضريبة الدخل الشخصية المحتجزة لا يتم عرضها في الورقة، أي أننا لا نلاحظ أو نرى أخطاء في النموذج الذي يظهر على الشاشة نفسها. ولكن إذا نظرت إلى السجل، فيمكنك تتبع هذه اللحظة. لذلك، في برنامج 1C Accounting 3.0، عند دفع الرواتب، انظر وتحقق من كيفية تسجيل ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة، راجع الحركة في السجل "حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي".

الأخطاء المحتملة في مستندات الدفع البيني باستخدام مثال 1C 8.2 ZUP 2.5 أما بالنسبة لبرنامج 1C ZUP 2.5، ففي الإصدار الحالي، لا يؤثر تاريخ المستند، على سبيل المثال، "الإجازة"، بأي شكل من الأشكال على حساب الدخل الشخصي المحتجز ضريبة. على سبيل المثال، لنأخذ استحقاق إجازة بتاريخ الدفع المخطط له وهو 28/01/2016 ونغير تاريخ المستند إلى 30/01/2016، وبعد ذلك، سنعيد نشر صحيفة دفع الراتب. دعونا نرى الحركة وفقا للسجلات.

مشكلة مع ضريبة الدخل الشخصي

ولهذا الغرض، استخدم "عملية المحاسبة الضريبية الشخصية". في قائمة "الرواتب والموظفين"، حدد "جميع مستندات ضريبة الدخل الشخصي". في نموذج القائمة الذي يفتح، قم بإنشاء مستند جديد بنوع العملية "معاملة محاسبة ضريبة الدخل الشخصية". السجل الرئيسي للمحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 هو سجل التراكم "حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي".

انتباه

التقارير وثائق التقارير الأكثر استخدامًا لضريبة الدخل الشخصي هي: "2-NDFL" و"6-NDFL". وهي موجودة في قائمة "الرواتب والموظفين". شهادة 2-NDFL ضرورية فقط للحصول على المعلومات ونقلها إما إلى الموظف أو إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. يتعلق تشكيل 6-NDFL بالتقارير التنظيمية ويتم تقديمه كل ثلاثة أشهر.

تتم عملية التعبئة تلقائيًا. التحقق من صحة استحقاق ضريبة الدخل الشخصي في حالة عدم تطابق ضريبة الدخل الشخصية المتراكمة والمحتجزة في 1C 8.3، يمكنك العثور على أخطاء باستخدام تقرير عالمي.

الأخطاء المحتملة في ضريبة الدخل الشخصي في 1s 8.3 و8.2 - كيفية العثور عليها وإصلاحها

ضريبة الدخل الشخصي، في النافذة التي تفتح، أضع علامة في خانة الاختيار "ضبط ضريبة الدخل الشخصي"، وقم بإلغاء تحديد خانة الاختيار "ضبط ضريبة الدخل الشخصي"، وبعد ذلك يتم إعادة حسابها تلقائيًا بشكل صحيح. عضادة الثانية. أقوم بإنشاء ضريبة دخل شخصية لشخصين لنفسي. جميع المكافآت بموجب الكود 2002 تقع حسب تاريخ الدفع. وهي جزء من أجورنا الشهرية ووفقًا لخطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10 أكتوبر 2017.

NГД-4-11/ (...تاريخ الاستلام الفعلي للدخل على شكل مكافآت والتي تعتبر جزء لا يتجزأ من الأجر وتدفع وفقا لعقد العمل ونظام المكافآت المعتمد في المنظمة على أساس تعترف أحكام قانون العمل في الاتحاد الروسي، وفقًا للفقرة 2 من المادة 223 من القانون، باليوم الأخير من الشهر الذي استحق فيه دافع الضرائب الدخل المحدد وفقًا لاتفاقية العمل (العقد))؛ يجب أن يكون استلام الدخل في اليوم الأخير من شهر الاستحقاق.
Gennady ObGES فقط في حالة، اسمحوا لي أن أوضح - هل تم نقل المستندات (بما في ذلك تلك التي لم تكتمل)، هل تم إعادة إغلاق الأشهر؟ حسنًا ، يمكن أن تعتمد كيفية الإجابة على هذا على لقطة الشاشة وغياب الحد الأدنى من المعلومات. سأقرر المعالج النفسي المبرمج 1C - سأستشيره وأستعيده وأثبته ونقله وأعده وأعلمه (معتادًا أو مفطومًا). ، مقتنعا أو مثنيا). أو سأتحدث وأستمع وأبارك وأعترف واحدًا تلو الآخر مع azav عن بعد على مدار الساعة على الأرجح بسبب آخر تحديث. بعد ذلك، بدأ شيء مماثل يحدث لي. تمت الإضافة: 19 يناير 2018، الساعة 10:28 صباحًا نعم، هذا صحيح.
لقد عدت إلى النسخة الاحتياطية قبل التحديث، كل شيء على ما يرام. خاتمة.
يتم تضمين هذا التاريخ في سجل الدخل. يتضمن سجل المحاسبة الضريبية 1C 8.2 التاريخ من القسم الجدولي لضريبة الدخل الشخصي، والذي نراه في علامة التبويب "الدفع" في مستند "استحقاق الإجازة لموظفي المؤسسات". التاريخ هنا لم يتغير، لكنه يبقى 29/01/2016 لكي يتغير هذا التاريخ أيضًا، نحتاج إما إلى إعادة حساب المستند بالكامل أو إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي فقط. إذا كانت إعادة الحساب غير مرغوب فيها أو مستحيلة لسبب ما، فيمكن تعديل التاريخ يدويًا.

دعونا نحاكي موقفًا حيث لدينا تناقض في تواريخ استلام الدخل ونشر المستند. والآن سنوضح لك الأخطاء التي يمكن أن يؤدي إليها هذا الأمر في المستقبل. نحن ننظر إلى السجلات لمعرفة ما إذا كان هناك تناقض. يتضمن سجل الدخل لدينا تاريخ 28/01/2016.

تم إدخاله في السجل الضريبي في 29 يناير 2016. ثم ندفع أجر الإجازة. نقدم الوثيقة للدفع.
في الإعدادات العامة، حدد أنه سيتم الاحتفاظ بسجلات الرواتب والموظفين في هذا البرنامج. وإلا فلن يتم عرض بقية الإعدادات. بعد ذلك، انقر على الرابط التشعبي "إجراءات محاسبة الرواتب".

في نموذج القائمة، حدد السطر المقابل للمؤسسة التي تقوم بإعداد إعداداتها. سيتم فتح النموذج المقابل أمامك. في أسفلها، حدد "إعداد الضرائب والتقارير". في النافذة التي تفتح، انتقل إلى قسم "ضريبة الدخل الشخصي" وحدد كيفية تطبيق هذه الاستقطاعات عليك.

بعد ذلك، انتقل إلى قسم "أقساط التأمين" وقم بضبط هذه الإعدادات. الآن دعنا ننتقل إلى إعداد أنواع الدخل والخصومات المستخدمة عند حساب ضريبة الدخل الشخصي. للقيام بذلك، في قائمة "الراتب والموظفين"، حدد العنصر الذي ذهبنا إليه سابقًا - "إعدادات الراتب".

انتقل إلى قسم "المصنفات" وانقر على الرابط التشعبي "ضريبة الدخل الشخصي".
يبدو أن الطريقة الوحيدة بالنسبة لي هي استعادة كل شيء من البداية بالتكوين القديم. هناك العديد من الطرق المختلفة في هذا العالم، على سبيل المثال، عن طريق عمل نسخة، يمكنك محاولة نسخ التكوين القديم عن طريق تشغيل إمكانيات التحرير إدارة قائمة التكوين - قم بتحميل التكوين من ملف ... المعالج النفسي المبرمج 1C سأقرر - سأنصح، الاستعادة، التثبيت، النقل، المزامنة، الإعداد، التدريس (التعويد أو عدم التعلم، الإقناع أو الإثناء). . أو سأتحدث وأستمع وأبارك وأعترف واحدًا تلو الآخر عن بعد على مدار الساعة أوليغ كولسنيكوف مساء الخير! حالة مماثلة. في يناير، تم تحديث 1c 8.3 BP لإصدار 3.0.57.17. لم يتم إغلاق الأشهر الخاصة بي منذ سبتمبر 2017. بعد التحديث، قمت بإعادة إغلاق الفترة من سبتمبر إلى ديسمبر، كما تغير معدل دوران الحساب 70 لأربعة موظفين، لأن... وبحسبهم فإن ضريبة الدخل الشخصي تغيرت وأصبحت غير صحيحة.