Gyventojų pajamų mokesčio mokėjimo paskirstymas 1s 8.3. Darbo užmokesčio apskaitos vedimas

Šiame straipsnyje noriu apsvarstyti gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo ir išskaičiavimo 1C 8.3 aspektus, taip pat 2-NDFL ir 6-NDFL formų ataskaitų rengimą.

Registracijos mokesčių inspekcijoje nustatymas

Tai svarbiausias nustatymas, be jo negalėsite pateikti ataskaitų reguliavimo institucijoms. Eikime į katalogą „Organizacijos“ (meniu „Pagrindinis“ – „Organizacijos“). Pasirinkę norimą organizaciją, spustelėkite mygtuką „Daugiau...“. Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite „Registracija mokesčių inspekcijoje“:

Turite atidžiai užpildyti visą informaciją.

Darbo užmokesčio apskaitos vedimas

Šie nustatymai atliekami skiltyje „Atlyginimas ir personalas“ – „Atlyginimo nustatymai“.

Eikime į „Bendrieji nustatymai“ ir nurodykite, kad apskaita tvarkoma mūsų programoje, o ne išorinėje, kitaip nebus pasiekiami visi skyriai, susiję su personalo ir atlyginimų apskaita:

Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ turite nurodyti, kokia tvarka taikomi standartiniai atskaitymai:

Skirtuke „ “ turite nurodyti, kokiu tarifu skaičiuojamos draudimo įmokos:

Bet kokie priskaičiavimai fiziniams asmenims sudaromi pagal pajamų kodą. Šiam tikslui programoje yra žinynas „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“. Norėdami peržiūrėti ir, jei reikia, pakoreguoti žinyną, turite grįžti į langą „Atlyginimo nustatymai“. Išplėskime skyrių „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite nuorodą „NDFL“:

Atsidarys gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo parametrų nustatymų langas. Žinynas yra atitinkamame skirtuke:

Norėdami nustatyti gyventojų pajamų mokesčio apmokestinimą kiekvienai kaupimo ir atskaitymo rūšiai, turite išskleisti skyrių „Atlyginimo apskaičiavimas“ lange „Atlyginimo nustatymai“:

Dažniausiai šių nustatymų užtenka norint pradėti skaičiuoti atlyginimus ir gyventojų pajamų mokestį. Tik pažymėsiu, kad katalogai gali būti atnaujinami atnaujinus programos konfigūraciją, priklausomai nuo teisės aktų pasikeitimų.

Gyventojų pajamų mokesčio apskaita 1C: kaupimas ir atskaitymas

Gyventojų pajamų mokestis skaičiuojamas kiekvienai faktiškai gautai pajamų sumai atskirai už laikotarpį (mėnesį).

Gyventojų pajamų mokesčio suma apskaičiuojama ir kaupiama naudojant tokius dokumentus kaip “ “, “ “, “ “ ir pan.

Kaip pavyzdį paimkime dokumentą „Darbo užmokestis“:

Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:

Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ matome apskaičiuotą mokesčio sumą. Įstačius dokumentą, sukuriamos šios gyventojų pajamų mokesčio operacijos:

Dokumente taip pat sukuriami įrašai „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“ registre, kuriam vėliau pildomos ataskaitų formos:

Iš tikrųjų iš darbuotojo išskaičiuotas mokestis apskaitoje atsispindi registruojant dokumentus:

• Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija.

Skirtingai nuo kaupimo, mokesčių išskaičiavimo data yra paskelbto dokumento data.

Atskirai turėtumėte apsvarstyti dokumentą „Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija“. Jis numatytas gyventojų pajamų mokesčiui nuo dividendų, atostogų išmokų ir kitų materialinių išmokų apskaičiuoti.

Dokumentas sukuriamas meniu „Atlyginimai ir personalas“ skiltyje „Gyventojų pajamų mokestis“, nuoroda „Visi dokumentai apie gyventojų pajamų mokestį“. Lange su dokumentų sąrašu, spustelėjus mygtuką „Sukurti“, pasirodo išskleidžiamasis sąrašas:

Beveik visuose dokumentuose, kurie vienaip ar kitaip turi įtakos gyventojų pajamų mokesčiui, registre daromi įrašai „Mokesčių mokėtojų gyventojų pajamų mokesčio biudžeto apskaičiavimai“.

Kaip pavyzdį panagrinėkime mokesčių apskaitos registro įrašų formavimą naudojant dokumentą „Nurašymas iš einamosios sąskaitos“.

Pridėkime dokumentą „“ (meniu „Atlyginimai ir personalas“ – nuoroda „Išrašai bankui“) ir pagal jį sukursime „Nurašymą nuo atsiskaitomosios sąskaitos“:

Po to pažiūrėkime į įrašus ir judėjimus registruose, kuriuos sugeneravo dokumentas:

Gyventojų pajamų mokesčio atskaitomybės formavimas

Aukščiau aprašiau pagrindinius registrus, kurie yra susiję su pagrindinių gyventojų pajamų mokesčio ataskaitų generavimu, būtent:

Lange su dokumentų sąrašu spustelėkite mygtuką sukurti ir užpildykite darbuotojo pažymėjimą:

Dokumentas negeneruoja operacijų ir įrašų registruose, o naudojamas tik spausdinimui.

• (2 skirsnis):

Ataskaita susijusi su reguliuojamomis ataskaitomis. Taip pat galite tęsti jo registraciją skiltyje „Gyventojų pajamų mokestis“, meniu „Atlyginimai ir personalas“ arba meniu „Ataskaitos“, skiltyje „1C ataskaitos“, „Reguliuojamos ataskaitos“.

Antros dalies užpildymo pavyzdys:

Išskaičiuoto ir sukaupto gyventojų pajamų mokesčio tikrinimas

Norėdami patikrinti mokesčių kaupimo ir mokėjimo į biudžetą teisingumą, galite naudoti „ “. Jis yra meniu „Ataskaitos“, skiltyje „Standartinės ataskaitos“.

Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą 1C ZUP

Šiame straipsnyje nagrinėsime gyventojų pajamų mokesčio apskaitos, taip pat šio mokesčio pervedimo į biudžetą operacijų vykdymą konfigūracijoje Atlyginimas ir personalo valdymas 3.1. Pagal įstatymą dabartinė šio mokesčio suma yra 13% visos kaupiamosios sumos atėmus atskaitymus. Labiausiai paplitę yra atskaitymai už vaikus, turto atskaitymai ir kt. Atskaitymai taikomi taip – ​​jie išskaičiuojami iš organizacijos darbuotojo mokesčio bazės prieš apskaičiuojant ir išskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį. Asmeninių pajamų mokestis asmenų išskaičiuojamos beveik visos pajamos, tokios kaip darbo užmokestis, atostogos, finansinė pagalba ir kt.

Pereikime prie apdorojimo operacijų programoje. Pasirinkite skiltį „Atlyginimas“, tada – „Atlyginimo ir įmokų skaičiavimas“. Sukuriame dokumentą, pasirenkame mėnesį, už kurį bus kaupiamas, ir pasirenkame organizaciją. Tada įveskite duomenis skirtuke „Sukaupimai“. Patogumui tai galima padaryti paspaudus mygtuką „Užpildyti“, tačiau galima pasirinkti darbuotojus ir po vieną. Po to bus užpildyta lentelės dalis ir kiekvienam darbuotojui skaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis skirtuke „gyventojų pajamų mokestis“.

Jei atskaitymai taikomi bet kuriam darbuotojui, mokesčių sumos bus nustatomos atsižvelgiant į šiuos atskaitymus. Po to belieka įvesti kaupiamąjį dokumentą, dėl ko bus išskaičiuojamas mokestis ir duomenys bus įtraukti į mokesčių apskaitos registrą.

Toliau registruojamas atlyginimo lapelis. Tai gali būti išrašas kasininkui ar bankui, jei organizacija naudoja, pavyzdžiui, darbo užmokesčio projektą arba sąskaitų išrašus. Paprastai gyventojų pajamų mokesčio išskaitymas ir pervedimas vyksta tuo pačiu metu. Šiam tikslui dokumente yra atitinkamas nustatymas.

Eikime į skyrių „Mokėjimai“ ir pasirinkite elementą „Išrašai kasininkui“. Sukurkime naują dokumentą ir jį užpildykime. Norėdami pamatyti, ar kartu su atlyginimu pervedamas gyventojų pajamų mokestis, ar ne, reikia paspausti nuorodą „Darbo užmokesčio mokėjimas ir gyventojų pajamų mokesčio pervedimas“.

Jei reikia, spustelėkite mygtuką „Spausdinti“, kad būtų sukurta spausdinta forma „Pervestų gyventojų pajamų mokesčio sumų registras“. Tuo atveju, jei gyventojų pajamų mokestis pervedamas ne visas arba pervedimo data nesutampa su darbo užmokesčio mokėjimo data, reikia panaikinti varnelę nuo „Mokestis pervedamas kartu su atlyginimu“.

Po to atsiras nuoroda „Įveskite gyventojų pajamų mokesčio pervedimo duomenis“. Spustelėkite ir būsite nukreipti į dokumentų sąrašo formą „Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą“. Čia būtina atspindėti naują gyventojų pajamų mokesčio pervedimo į biudžetą dokumentą, dėl kurio jis atsispindės apskaitos registruose. Be to, dokumente bus sukurtas mokesčių sumų, kurias sumokėjo organizacijos darbuotojai, registras. Tai leis įvertinti, ar teisingai apskaičiuotos ir paskirstytos gyventojų pajamų mokesčio sumos.

Užpildytas dokumentas atrodys taip:

Belieka tai atlikti ir prireikus sukurti „Pervestų gyventojų pajamų mokesčio sumų registrą“.

Jei sukonfigūruota birža su apskaita, šį dokumentą galima įkelti iš naujo ir po to jame bus sukurtos atitinkamos operacijos. Taip pat yra įvairių išorinių tvarkymų, kurie leidžia pervesti gyventojų pajamų mokestį paskirstant sumas tarp darbuotojų.

Jei vis dar turite klausimų apie darbą su kainų etikečių ir etikečių spausdinimu 1C 8.3 prekybos valdyme, mielai į juos atsakysime kaip nemokamos konsultacijos dalį.

Atsakydami į mūsų vartotojų ir klientų klausimus, šiandien apžvelgsime tokio gana dažno dokumento kaip sertifikato teisingo užpildymo ir generavimo procesą.

Mes apsvarstysime procesą 1C įmonės apskaitos konfigūracijos 8.3 versijoje. Lygiai tuos pačius veiksmus norint sugeneruoti 2-NDFL sertifikatą reikia atlikti Atlyginimo ir personalo valdymo 3.0 versijoje.

Bus parodyta 2-NDFL sertifikato formavimo mokesčių inspekcijai tvarka ir atskirai 2-NDFL sertifikato formavimo darbuotojams tvarka. Manome, kad mūsų įmonės duomenų bazė užpildyta tiek joje, tiek joje esančiais duomenimis.

Mokesčių inspekcijos (IFNS) 2-NDFL sertifikato užpildymas

Norėdami sukurti 2-NDFL sertifikatą mokesčių inspekcijai, turite būti pagrindiniame puslapyje ir eiti į meniu „Atlyginimai ir personalas“.

Čia galima pasirinkti 2-NDFL sertifikato generavimo parinktis. Tie. mokesčių inspekcijai arba darbuotojams.

Mes pasirenkame „2-NDFL perdavimui Federalinei mokesčių tarnybai“ ir patenkame į dokumentų žurnalą, kuriame saugomi anksčiau sugeneruoti 2-NDFL sertifikatai, skirti perduoti mokesčių institucijai. Mūsų demonstracinėje duomenų bazėje žurnalas tuščias. Verta atkreipti dėmesį į tai, kad jei turėtume kelias organizacijas ir joms būtų sugeneruoti 2-NDFL sertifikatai, tuomet pasirinkimą būtų galima atlikti pasirinkus organizaciją iš išskleidžiamojo sąrašo ir pažymėjus pasirinkimo aktyvavimo langelį. Žurnalo sąsaja taip pat leidžia ieškoti dokumentų ir spausdinti sertifikatus.

Sugeneruokime naują dokumentą spustelėdami mygtuką „Sukurti“.

Užpildykite reikiamus duomenis. Pasirinkite metus ir nurodykite organizaciją. Programa pati, remdamasi šiais duomenimis, nustatys kai kurias privalomas detales. Tai įmanoma, jei teisingai užpildysite organizacijų katalogą ir pasirinktos organizacijos kortelę.

Nurodome parinktį, kuri nustato sertifikato tipą. Programa automatiškai įves datą ir numerį, jei reikia, galėsite juos redaguoti.

Mes nustatome ir nurodome, kaip mūsų nauja pažyma bus įrašyta mokesčių inspekcijoje, pasirenkame tipą - „Pradinis“, „Taisymas“, „Atšaukimas“. Jei dokumentas taisomas, pridėsime ir taisymo numerį. Tarkime, kad darome originalų, t.y. pradinis pažymėjimas.

Mes patikriname užpildytą informaciją ir spustelėkite mygtuką „Užpildyti“.

Jei apskaita sukonfigūruota ir tvarkoma teisingai, tada lentelės dalyje bus sugeneruotas sąrašas. Šį darbuotojų registrą reikia išsiųsti mokesčių inspekcijai. Jei bandysite sugeneruoti ataskaitą apie organizaciją arba laikotarpį, kuriam nebuvo šaltinio duomenų, programa parodys įspėjimą.

Dabar informacinį dokumentą galima įrašyti ir (arba) paskelbti. Patikrinę sugeneruotų duomenų teisingumą, galite atsisiųsti žinyną *.xml formatu tolesniam siuntimui. Spustelėję mygtuką „Įkelti“, galime išsaugoti xml failą norimu pavadinimu į aplanką, kad vėliau būtų galima apdoroti programa ir išsiųsti jį Federalinei mokesčių tarnybai.

Be to, jei esate prisijungę prie atitinkamų paslaugų, galite pasinaudoti galimybe patikrinti ir internetu išsiųsti 2-NDFL sertifikatų registrą Federalinei mokesčių tarnybai.

Ir galiausiai galite atspausdinti sugeneruotus duomenis. Norėdami tai padaryti, spustelėkite to paties pavadinimo sąsajos mygtuką.

Pasirenkame mums reikalingos spausdinimo formos tipą ir programa sugeneruos atspausdintą dokumentą. Mūsų atveju, pasirinkus atspausdinti pažymą, sistema kiekvienam darbuotojui sugeneruos pažymas iš sąrašo.

2-NDFL sertifikato užpildymas

Panašiai kaip ir aukščiau aptartu atveju, iš pagrindinio programos puslapio formos eikite į meniu mygtuką „Atlyginimai ir personalas“ ir pasirinkite „2-NDFL darbuotojams“.

Atsidariusiame žurnale taip pat spustelėkite mygtuką „Sukurti“, kad sukurtumėte naują dokumentą „Sertifikatas 2-NDFL darbuotojams“. Atranka pagal organizaciją yra panaši į mokesčių pažymos atveju.

Dabar atidaromas sukurtas naujas dokumentas.

Įeiname į organizaciją, OKTMO ir IFTS laukai bus užpildyti automatiškai. Tai, žinoma, įvyks, jei organizacijos registracijos kortelė bus visiškai ir teisingai užpildyta. Tada pasirinkite darbuotoją.

Tada pereiname prie formavimo parinkties pasirinkimo. Galite pasirinkti suvestinę ir formavimą, suskirstytą pagal OKATO/KPP ir mokesčių tarifus. Jei pasirinksime antrąjį variantą, turėsime atidžiai redaguoti anksčiau automatiškai užpildytus laukus „OKTMO“ ir „IFTS“.

Sugeneravę sertifikatą, patikrinimą atliekame paspaudę atitinkamą mygtuką. Jei duomenyse yra netikslumų, programa praneš apie klaidą. tuomet, esant reikalui, darbuotojui atspausdiname 2-NDFL pažymą.

Atspausdiname dokumentą. Verta pažymėti, kad jei sertifikatas yra sugeneruotas ankstesniems laikotarpiams, tada jo spausdinta forma atitiks formą, kuri galiojo formavimo laikotarpiu nurodytu laiku.

Taip programose 1C Enterprise Accounting 8.3 ir 1C Atlyginimai ir personalo valdymas 3.0 8.3 generuojami 2-NDFL sertifikatai.