Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas 1s 8.3. Gyventojų pajamų mokesčio ataskaitų formavimas

Šiame straipsnyje noriu apsvarstyti gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo ir išskaičiavimo 1C 8.3 aspektus, taip pat 2-NDFL ir 6-NDFL formų ataskaitų rengimą.

Registracijos mokesčių inspekcijoje nustatymas

Tai svarbiausias nustatymas, be jo negalėsite pateikti ataskaitų reguliavimo institucijoms. Eikime į katalogą „Organizacijos“ (meniu „Pagrindinis“ – „Organizacijos“). Pasirinkę norimą organizaciją, spustelėkite mygtuką „Daugiau...“. Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite „Registracija mokesčių inspekcijoje“:

Turite atidžiai užpildyti visą informaciją.

Darbo užmokesčio apskaitos vedimas

Šie nustatymai atliekami skiltyje „Atlyginimas ir personalas“ – „Atlyginimo nustatymai“.

Eikime į „Bendrieji nustatymai“ ir nurodykite, kad apskaita tvarkoma mūsų programoje, o ne išorinėje, kitaip nebus pasiekiami visi skyriai, susiję su personalo ir atlyginimų apskaita:

Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ turite nurodyti, kokia tvarka taikomi standartiniai atskaitymai:

Skirtuke „ “ turite nurodyti, kokiu tarifu skaičiuojamos draudimo įmokos:

Bet kokie priskaičiavimai fiziniams asmenims sudaromi pagal pajamų kodą. Šiam tikslui programoje yra žinynas „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“. Norėdami peržiūrėti ir, jei reikia, pakoreguoti žinyną, turite grįžti į langą „Atlyginimo nustatymai“. Išplėskime skyrių „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite nuorodą „NDFL“:

Atsidarys gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo parametrų nustatymų langas. Žinynas yra atitinkamame skirtuke:

Norėdami nustatyti gyventojų pajamų mokesčio apmokestinimą kiekvienai kaupimo ir atskaitymo rūšiai, turite išskleisti skyrių „Atlyginimo apskaičiavimas“ lange „Atlyginimo nustatymai“:

Dažniausiai šių nustatymų pakanka, kad būtų galima pradėti skaičiuoti atlyginimus ir gyventojų pajamų mokestį. Tik pažymėsiu, kad katalogai gali būti atnaujinami atnaujinus programos konfigūraciją, priklausomai nuo teisės aktų pasikeitimų.

Gyventojų pajamų mokesčio apskaita 1C: kaupimas ir atskaitymas

Gyventojų pajamų mokestis skaičiuojamas kiekvienai faktiškai gautai pajamų sumai atskirai už laikotarpį (mėnesį).

Gyventojų pajamų mokesčio suma apskaičiuojama ir kaupiama naudojant tokius dokumentus kaip “ “, “ “, “ “ ir pan.

Kaip pavyzdį paimkime dokumentą „Darbo užmokestis“:

Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:

Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ matome apskaičiuotą mokesčio sumą. Įstačius dokumentą, sukuriamos šios gyventojų pajamų mokesčio operacijos:

Dokumente taip pat sukuriami įrašai „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“ registre, kuriam vėliau pildomos ataskaitų formos:

Iš tikrųjų iš darbuotojo išskaičiuotas mokestis apskaitoje atsispindi registruojant dokumentus:

• Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija.

Skirtingai nuo kaupimo, mokesčių išskaičiavimo data yra paskelbto dokumento data.

Atskirai turėtumėte apsvarstyti dokumentą „Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija“. Jis numatytas gyventojų pajamų mokesčiui nuo dividendų, atostogų išmokų ir kitų materialinių išmokų apskaičiuoti.

Dokumentas sukuriamas meniu „Atlyginimai ir personalas“ skiltyje „Gyventojų pajamų mokestis“, nuoroda „Visi dokumentai apie gyventojų pajamų mokestį“. Lange su dokumentų sąrašu, spustelėjus mygtuką „Sukurti“, pasirodo išskleidžiamasis sąrašas:

Beveik visuose dokumentuose, kurie vienaip ar kitaip turi įtakos gyventojų pajamų mokesčiui, registre daromi įrašai „Mokesčių mokėtojų gyventojų pajamų mokesčio biudžeto apskaičiavimai“.

Kaip pavyzdį panagrinėkime mokesčių apskaitos registro įrašų formavimą naudojant dokumentą „Nurašymas iš einamosios sąskaitos“.

Pridėkime dokumentą „“ (meniu „Atlyginimai ir personalas“ – nuoroda „Išrašai bankui“) ir pagal jį sukursime „Nurašymą nuo atsiskaitomosios sąskaitos“:

Po to pažiūrėkime į įrašus ir judėjimus registruose, kuriuos sugeneravo dokumentas:

Gyventojų pajamų mokesčio atskaitomybės formavimas

Aukščiau aprašiau pagrindinius registrus, kurie yra susiję su pagrindinių gyventojų pajamų mokesčio ataskaitų generavimu, būtent:

Lange su dokumentų sąrašu spustelėkite mygtuką sukurti ir užpildykite darbuotojo pažymėjimą:

Dokumentas negeneruoja operacijų ir įrašų registruose, o naudojamas tik spausdinimui.

• (2 skirsnis):

Ataskaita susijusi su reguliuojamomis ataskaitomis. Taip pat galite tęsti jo registraciją skiltyje „Gyventojų pajamų mokestis“, meniu „Atlyginimai ir personalas“ arba meniu „Ataskaitos“, skiltyje „1C ataskaitos“, „Reguliuojamos ataskaitos“.

Antros dalies užpildymo pavyzdys:

Išskaičiuoto ir sukaupto gyventojų pajamų mokesčio tikrinimas

Norėdami patikrinti mokesčių kaupimo ir mokėjimo į biudžetą teisingumą, galite naudoti „ “. Jis yra meniu „Ataskaitos“, skiltyje „Standartinės ataskaitos“.

Siūlome atsižvelgti į gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo ir išskaičiavimo niuansus 1C 8.3 programoje. Ir kaip tinkamai pasiruošti 2-NDFL ir 6-NDFL formų ataskaitoms.

Svarbus dalykas yra 1C nustatymas „Registracija mokesčių inspekcijoje“, kuri yra atsakinga už ataskaitų pateikimą mokesčių tarnybai. Eikite į skirtuką „Pagrindinis“ ir pasirinkite „Organizacijos“.

Einame į savo organizaciją, spustelėkite „Daugiau“ ir išskleidžiamajame sąraše pasirinkite elementą „Registracija mokesčių inspekcijoje“:

Kitas svarbus nustatymas yra „Atlyginimo nustatymai“ skiltyje „Atlyginimai ir personalas“.

Eikite į skyrių „Bendrieji nustatymai“ ir skiltyje „Vykdomi darbo užmokesčio ir personalo įrašai“ nurodykite „Šioje programoje“, kad būtų prieinami atitinkami skyriai.

Čia einame į skirtuką „Gyventojų pajamų mokestis“, kuriame nurodome standartinių atskaitymų taikymo tvarką „Sumuojamu pagrindu per mokestinį laikotarpį“:

Draudimo įmokų tarifas – „SOS naudojančios organizacijos, išskyrus žemės ūkio gamintojus“.

Nelaimingo atsitikimo įmokos tarifas – nurodykite tarifą procentais.

Visi kaupimai yra pagrįsti fizinių asmenų pajamų kodu, kurį galima peržiūrėti integruotame kataloge „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“.

Šią žinyną galite koreguoti, grįžkite į „Atlyginimo nustatymai“, išplėskite skyrių „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite nuorodą „Asmens pajamų mokestis“:

Tada atsidaro langas „Gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo parametrai“ ir eikite į norimą skirtuką „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“:

Norėdami nustatyti gyventojų pajamų mokesčio apmokestinimą pagal kaupimą ir atskaitymus, lange „Atlyginimo nustatymai“ išplėskite skyrių „Atlyginimo apskaičiavimas“:

Norint pradėti skaičiuoti darbo užmokestį ir gyventojų pajamų mokestį, pakanka nustatytų parametrų. Tačiau nepamirškite atnaujinti konfigūracijos į dabartinę.

Gyventojų pajamų mokestis kaupiamas ir apskaičiuojamas už kiekvieną faktiškai gautą pajamas kas mėnesį ataskaitinio laikotarpio (mėnesio) pabaigoje pagal dokumentus „Darbo užmokestis“, „Atostogos“, „Nedarbingumo atostogos“ ir kt. Pažiūrėkime į dokumentą „Darbo užmokestis“.

Kiekvieno darbuotojo mokesčių sumos bus nurodytos skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“:

Tą pačią informaciją galima peržiūrėti atliekant sandorius:

Pagal dokumentą registre sukuriamas įrašas „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“ ir užpildomos ataskaitų formos:

Kasos išlaidų orderis grynųjų pinigų DS išdavimui;

Dokumento paskelbimo data bus mokesčių išskaičiavimo data.

Atkreipkime dėmesį į dokumentą „Asmens mokesčių apskaitos operacija“. Jis naudojamas skaičiuojant gyventojų pajamų mokestį nuo dividendų, atostogų išmokų ir kitų materialinių išmokų. Norėdami sukurti dokumentą, turite eiti į skirtuką „Atlyginimai ir personalas“, skyrių „Gyventojų pajamų mokestis“ ir paspausti nuorodą „Visi dokumentai apie gyventojų pajamų mokestį“.

Mes patenkame į žurnalą. Norėdami sukurti naują dokumentą, spustelėkite „Sukurti“ ir išskleidžiamajame sąraše pasirinkite norimą parinktį:

Registro įrašas „Mokesčių mokėtojų atsiskaitymai su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu“ formuoja beveik kiekvieną dokumentą, turintį įtakos gyventojų pajamų mokesčiui.

Pažvelkime į dokumento „Nurašymas iš einamosios sąskaitos“ pavyzdį. Eikime į skirtuką „Atlyginimai ir personalas“ ir atidarykite elementą „Banko išrašai“:

Sukurkime šį dokumentą. Ir tuo pagrindu mes nurašysime iš sąskaitos:

Taip pat judesiai per registrus.

Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą 1C ZUP

Šiame straipsnyje nagrinėsime gyventojų pajamų mokesčio apskaitos, taip pat šio mokesčio pervedimo į biudžetą operacijų vykdymą konfigūracijoje Atlyginimas ir personalo valdymas 3.1. Pagal įstatymą dabartinė šio mokesčio suma yra 13% visos kaupiamosios sumos atėmus atskaitymus. Labiausiai paplitę yra atskaitymai už vaikus, turto atskaitymai ir kt. Atskaitymai taikomi taip – ​​jie išskaičiuojami iš organizacijos darbuotojo mokesčio bazės prieš apskaičiuojant ir išskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį. Asmeninių pajamų mokestis asmenų išskaičiuojamos beveik visos pajamos, tokios kaip darbo užmokestis, atostogos, finansinė pagalba ir kt.

Pereikime prie apdorojimo operacijų programoje. Pasirinkite skiltį „Atlyginimas“, tada – „Atlyginimo ir įmokų skaičiavimas“. Sukuriame dokumentą, pasirenkame mėnesį, už kurį bus kaupiamas, ir pasirenkame organizaciją. Tada įveskite duomenis skirtuke „Sukaupimai“. Patogumui tai galima padaryti paspaudus mygtuką „Užpildyti“, tačiau galima pasirinkti darbuotojus ir po vieną. Po to bus užpildyta lentelės dalis ir kiekvienam darbuotojui skaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis skirtuke „gyventojų pajamų mokestis“.

Jei atskaitymai taikomi bet kuriam darbuotojui, mokesčių sumos bus nustatomos atsižvelgiant į šiuos atskaitymus. Po to belieka įvesti kaupiamąjį dokumentą, dėl ko bus išskaičiuojamas mokestis ir duomenys bus įtraukti į mokesčių apskaitos registrą.

Toliau registruojamas atlyginimo lapelis. Tai gali būti išrašas kasininkui ar bankui, jei organizacija naudoja, pavyzdžiui, darbo užmokesčio projektą arba sąskaitų išrašus. Paprastai gyventojų pajamų mokesčio išskaitymas ir pervedimas vyksta tuo pačiu metu. Šiam tikslui dokumente yra atitinkamas nustatymas.

Eikime į skyrių „Mokėjimai“ ir pasirinkite elementą „Išrašai kasininkui“. Sukurkime naują dokumentą ir jį užpildykime. Norėdami pamatyti, ar kartu su atlyginimu pervedamas gyventojų pajamų mokestis, ar ne, reikia paspausti nuorodą „Darbo užmokesčio mokėjimas ir gyventojų pajamų mokesčio pervedimas“.

Jei reikia, spustelėkite mygtuką „Spausdinti“, kad būtų sukurta spausdinta forma „Pervestų gyventojų pajamų mokesčio sumų registras“. Tuo atveju, jei gyventojų pajamų mokestis pervedamas ne visas arba pervedimo data nesutampa su darbo užmokesčio mokėjimo data, reikia panaikinti varnelę nuo „Mokestis pervedamas kartu su atlyginimu“.

Po to atsiras nuoroda „Įveskite gyventojų pajamų mokesčio pervedimo duomenis“. Spustelėkite ir būsite nukreipti į dokumentų sąrašo formą „Gyventojų pajamų mokesčio pervedimas į biudžetą“. Čia būtina atspindėti naują gyventojų pajamų mokesčio pervedimo į biudžetą dokumentą, dėl kurio jis atsispindės apskaitos registruose. Be to, dokumente bus sukurtas mokesčių sumų, kurias sumokėjo organizacijos darbuotojai, registras. Tai leis įvertinti, ar teisingai apskaičiuotos ir paskirstytos gyventojų pajamų mokesčio sumos.

Užpildytas dokumentas atrodys taip:

Belieka tai atlikti ir prireikus sukurti „Pervestų gyventojų pajamų mokesčio sumų registrą“.

Jei sukonfigūruota birža su apskaita, šį dokumentą galima įkelti iš naujo ir po to jame bus sukurtos atitinkamos operacijos. Taip pat yra įvairių išorinių tvarkymų, kurie leidžia pervesti gyventojų pajamų mokestį paskirstant sumas tarp darbuotojų.

Jei vis dar turite klausimų apie darbą su kainų etikečių ir etikečių spausdinimu 1C 8.3 prekybos valdyme, mielai į juos atsakysime kaip nemokamos konsultacijos dalį.