Gyventojų pajamų mokesčio išskaičiuota daugiau nei priskaičiuota 1s 8.3. Priskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis nėra lygus išskaičiuotam

Rašėme apie 2018 m. 2-NDFL ataskaitų pateikimo taisykles ir pažiūrėjome, kaip sugeneruoti šią ataskaitų formą programoje 1C Enterprise Accounting 3.0. Dabar pažiūrėkime, į kokius nustatymus pirmiausia turėtumėte atkreipti dėmesį ir kokie konfigūracijos objektai yra susiję su gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimu ir išskaitymu 1C: Apskaita 3.0

Pradėkime nuo bendrųjų nustatymų, šioje programoje reikia įjungti darbo užmokesčio ir personalo apskaitų tvarkymo parinktį (skiltis Administravimas → Apskaitos nustatymai → Atlyginimo nustatymai).

Norėdami sugeneruoti gyventojų pajamų mokesčių ataskaitas, turite įvesti informaciją į Registracijos mokesčių inspekcijoje katalogą (atidarytą per to paties pavadinimo nuorodą Organizacijos kortelėje).

Gyventojų pajamų mokesčio rūšių žinynas (atsidaro per gyventojų pajamų mokesčio nuorodą atlyginimo nustatymuose). Tai savotiškas pajamų klasifikatorius, nurodantis jiems taikomus mokesčių tarifus. Sąrašas atitinka Rusijos Federacijos federalinės mokesčių tarnybos patvirtintą klasifikaciją. Atkreipkite dėmesį į skliausteliuose rodomas mokesčio tarifo lauko reikšmes;

Palikite jus dominančias temas komentaruose, kad mūsų ekspertai jas analizuotų mokomuosiuose straipsniuose ir vaizdo įrašų instrukcijose.

Pajamų rūšys naudojamos kaupimo žinyne, nustatant atitiktį tarp pajamų kaupimo variantų ir šioms pajamoms taikomo mokesčio tarifo. Jei kaupimas nėra visiškai apmokestinamas šios rūšies mokesčiu, tada jo pajamų kodas nenurodomas (perjunkite į Neapmokestinama padėtis). Be kodo, gali būti nurodyta pajamų kategorija: Atlyginimas, Kitos darbo pajamos arba Kitos pajamos. Kai kuriems ši reikšmė nustatoma pagal nutylėjimą ir negali būti redaguojama kitais atvejais, galite nustatyti kategoriją, pagal kurią bus nustatyta galimybė patikslinti faktinę pajamų gavimo datą, iš pradžių nustatytą kaupimo dokumentuose, pagal mokėjimo dokumentus.

Rodyklė Gyventojų pajamų mokesčio atskaitų rūšys. Kataloge yra atskaitymų klasifikatorius ir jis užpildytas duomenimis, atitinkančiais Rusijos Federacijos federalinės mokesčių tarnybos patvirtintą klasifikatorių.

Informaciją apie gyventojų pajamų mokesčio standartinių ir turto atskaitymų dydį galima peržiūrėti žinyne Gyventojų pajamų mokesčio atskaitų suma.

Nesitikima redaguoti ir pridėti naujų reikšmių šiuose kataloguose, laiku atnaujinus konfigūracijos versiją.

Išskaitymams pagrįsti naudojami atskiri dokumentai (yra žurnale Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai), todėl teisė į standartinius atskaitymus patvirtinama Prašymu atskaityti gyventojų pajamų mokestį, įregistravus teisę į pajamų mokestį. individualus. asmuo, suteikiantis jam profesinę mokesčių atskaitą, atliekama atspindint atlyginimą pagal sutarties sutartį, naudojant dokumentą Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija, dokumentas Nekomercinės organizacijos pranešimas apie teisę į atskaitą gali būti naudojamas teisei atspindėti. darbuotojui gauti turtą arba socialinę išskaitą

Apmokestinamų pajamų registravimas programoje įforminamas tokiais dokumentais kaip Darbo užmokestis, taip pat nedarbingumo, atostogų, nedarbingumo, dividendų kaupimo ir gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija.

Gyventojų pajamų mokesčio išskaičiuojamoms sumoms įrašyti į 1C apskaitą 3.0 naudojami mokėjimus atspindintys dokumentai, įskaitant grynųjų pinigų išdavimą ir nurašymą iš einamosios sąskaitos.

„1C Accounting 3.0“ konfigūracija palaiko šių ataskaitų formų generavimą

Taip pat yra analitinės ataskaitos: Gyventojų pajamų mokesčio mokėjimo terminų kontrolė, pažyma „Suvestinė“ 2-NDFL ir Gyventojų pajamų mokesčio analizė pagal mėn.

Šiame straipsnyje noriu apsvarstyti gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo ir išskaičiavimo 1C 8.3 aspektus, taip pat 2-NDFL ir 6-NDFL formų ataskaitų rengimą.

Registracijos mokesčių inspekcijoje nustatymas

Tai svarbiausias nustatymas, be jo negalėsite pateikti ataskaitų reguliavimo institucijoms. Eikime į katalogą „Organizacijos“ (meniu „Pagrindinis“ – „Organizacijos“). Pasirinkę norimą organizaciją, spustelėkite mygtuką „Daugiau...“. Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite „Registracija mokesčių inspekcijoje“:

Turite atidžiai užpildyti visą informaciją.

Darbo užmokesčio apskaitos vedimas

Šie nustatymai atliekami skiltyje „Atlyginimas ir personalas“ – „Atlyginimo nustatymai“.

Eikime į „Bendrieji nustatymai“ ir nurodykite, kad apskaita tvarkoma mūsų programoje, o ne išorinėje, kitaip nebus pasiekiami visi skyriai, susiję su personalo ir atlyginimų apskaita:

Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ turite nurodyti, kokia tvarka taikomi standartiniai atskaitymai:

Skirtuke „ “ turite nurodyti, kokiu tarifu skaičiuojamos draudimo įmokos:

Bet kokie priskaičiavimai fiziniams asmenims sudaromi pagal pajamų kodą. Šiam tikslui programoje yra žinynas „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“. Norėdami peržiūrėti ir, jei reikia, pakoreguoti žinyną, turite grįžti į langą „Atlyginimo nustatymai“. Išplėskite skyrių „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite nuorodą „NDFL“:

Atsidarys gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo parametrų nustatymų langas. Žinynas yra atitinkamame skirtuke:

Norėdami nustatyti gyventojų pajamų mokesčio apmokestinimą kiekvienai kaupimo ir atskaitymo rūšiai, turite išskleisti skyrių „Atlyginimo apskaičiavimas“ lange „Atlyginimo nustatymai“:

Dažniausiai šių nustatymų pakanka, kad būtų galima pradėti skaičiuoti atlyginimus ir gyventojų pajamų mokestį. Tik pažymėsiu, kad katalogai gali būti atnaujinami atnaujinus programos konfigūraciją, priklausomai nuo teisės aktų pasikeitimų.

Gyventojų pajamų mokesčio apskaita 1C: kaupimas ir atskaitymas

Gyventojų pajamų mokestis skaičiuojamas kiekvienai faktiškai gautai pajamų sumai atskirai už laikotarpį (mėnesį).

Gyventojų pajamų mokesčio suma apskaičiuojama ir kaupiama naudojant tokius dokumentus kaip “ “, “ “, “ “ ir pan.

Kaip pavyzdį paimkime dokumentą „Darbo užmokestis“:

Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:

Skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“ matome apskaičiuotą mokesčio sumą. Įstačius dokumentą, sukuriamos šios gyventojų pajamų mokesčio operacijos:

Dokumente taip pat sukuriami įrašai „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“ registre, kuriam vėliau pildomos ataskaitų formos:

Iš tikrųjų iš darbuotojo išskaičiuotas mokestis apskaitoje atsispindi registruojant dokumentus:

• Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija.

Skirtingai nuo kaupimo, mokesčių išskaičiavimo data yra paskelbto dokumento data.

Atskirai turėtumėte apsvarstyti dokumentą „Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija“. Jis numatytas gyventojų pajamų mokesčiui nuo dividendų, atostogų išmokų ir kitų materialinių išmokų apskaičiuoti.

Dokumentas sukuriamas meniu „Atlyginimai ir personalas“ skiltyje „Gyventojų pajamų mokestis“, nuoroda „Visi dokumentai apie gyventojų pajamų mokestį“. Lange su dokumentų sąrašu, spustelėjus mygtuką „Sukurti“, pasirodo išskleidžiamasis sąrašas:

Beveik visuose dokumentuose, kurie vienaip ar kitaip turi įtakos gyventojų pajamų mokesčiui, registre daromi įrašai „Mokesčių mokėtojų gyventojų pajamų mokesčio biudžeto apskaičiavimai“.

Kaip pavyzdį panagrinėkime mokesčių apskaitos registro įrašų formavimą naudojant dokumentą „Nurašymas iš einamosios sąskaitos“.

Pridėkime dokumentą „“ (meniu „Atlyginimai ir personalas“ – nuoroda „Išrašai bankui“) ir pagal jį sukursime „Nurašymą nuo atsiskaitomosios sąskaitos“:

Po to pažiūrėkime į įrašus ir judėjimus registruose, kuriuos sugeneravo dokumentas:

Gyventojų pajamų mokesčio atskaitomybės formavimas

Aukščiau aprašiau pagrindinius registrus, kurie yra susiję su pagrindinių gyventojų pajamų mokesčio ataskaitų generavimu, būtent:

Lange su dokumentų sąrašu spustelėkite mygtuką sukurti ir užpildykite darbuotojo pažymėjimą:

Dokumentas negeneruoja operacijų ir įrašų registruose, o naudojamas tik spausdinimui.

• (2 skirsnis):

Ataskaita susijusi su reguliuojamomis ataskaitomis. Taip pat galite tęsti jo registraciją skiltyje „Gyventojų pajamų mokestis“, meniu „Atlyginimai ir personalas“ arba meniu „Ataskaitos“, skiltyje „1C ataskaitos“, „Reguliuojamos ataskaitos“.

Antros dalies užpildymo pavyzdys:

Išskaičiuoto ir sukaupto gyventojų pajamų mokesčio tikrinimas

Norėdami patikrinti mokesčių kaupimo ir mokėjimo į biudžetą teisingumą, galite naudoti „ “. Jis yra meniu „Ataskaitos“, skiltyje „Standartinės ataskaitos“.

Norėdami teisingai apskaičiuoti gyventojų pajamų mokestį programoje 1C ZUP 8.3 (3.0), pradėkime nuo pagrindinių nustatymų.

1 žingsnis. Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos politika

Nustatymai – organizacijos (arba organizacijos informacija) – Apskaitos politika:

Žingsnis 2. Gyventojų pajamų mokesčio atskaitymai

Skyrius Mokesčiai ir įmokos – Gyventojų pajamų mokesčio atskaitų rūšys:

Pateiktos atskaitymų sumos saugomos kiekvienoje atskaitymo rūšyje. Pastebėję, kad apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį panaudota neteisinga atskaitos suma, tai galite patikrinti atsidarę gyventojų pajamų mokesčio atskaitos palūkanų rūšį:

Kad atskaitymų sumos 1C 8.3 ZUP duomenų bazėje atitiktų įstatymus, būtina išlaikyti veikiančią konfigūraciją dabartinėje versijoje, tai yra, reguliariai ją atnaujinti.

Tuo pačiu metu standartinių mokesčių atskaitymų taikymo ir gyventojų pajamų mokesčio apskaitos parametrų nustatymo tvarką galima ištirti šiame vaizdo įraše:

3 žingsnis. Gyventojų pajamų mokesčiu apmokestinamos pajamos

Patikrinti, kurios 1C 8.3 ZUP programos pajamos yra įtrauktos į mokesčių bazę ir su kokiu kodu, galite dviem būdais:

• Kaupimo dokumente atidarykite skirtuką Mokesčiai, įmokos, apskaita (Nustatymai – Sukaupimai):

• Atidarykite kaupimų sąrašą (Nustatymai – Sukaupimai) ir naudokite mygtuką Gyventojų pajamų mokesčio, vidutinio darbo užmokesčio ir kt.:

4 veiksmas. Mokesčių mokėtojo informacija

Per darbuotojo kortelę, naudojant nuorodą „Pajamų mokestis“, įvedami šie duomenys:

• Mokesčių mokėtojo statusas;
• Standartiniai, turtiniai ir socialiniai atskaitymai;
• Pranešimas apie avansinius mokėjimus už patentus;
• Pažyma apie pajamas iš ankstesnio darbdavio:

5 veiksmas. Registracija mokesčių inspekcijoje

Organizacija, kaip mokesčių agentas, teikia gyventojų pajamų mokesčio ataskaitas organizacijos registracijos vietoje arba atskirų padalinių registracijos vietoje mokesčių administratoriui.
1C 8.3 Atlyginimo ir personalo valdymo programoje registracija mokesčių inspekcijoje gali būti sukonfigūruota pagal atitinkamus tipus.

Svarbu! Vienetas turi turėti atributą „Tai yra atskiras vienetas“:

Jei organizacijai reikia vesti įrašus pagal teritoriją, ši funkcija pirmiausia turi būti įtraukta į organizacijos apskaitos politiką:

Tada sukurkite teritoriją (Nustatymai - Teritorijos) ir nurodykite, kurioje Federalinėje mokesčių tarnyboje ji yra registruota:

Gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimas 1C ZUP 8.3 naudojant pavyzdį

Gyventojų pajamų mokestis apskaičiuojamas 1C 8.3 ZUP 3.0 tokiuose dokumentuose kaip Darbo užmokestis ir įmokos, Atostogos, Nedarbingumo atostogos ir kt. Pažvelkime į gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimą atostoginių kaupimo pavyzdžiu.

Norėdami tai padaryti, sukurkite atostogų dokumentą:

Dokumente pateikiamas gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimas. Mūsų pavyzdyje gyventojų pajamų mokestis siekė 2768,00 RUB.

Kaip generuojamos gyventojų pajamų mokesčio ataskaitos 1C 8.3 ZUP 3.0

Registruojant atostogų dokumentą daromas įrašas kaupimo registruose. Remiantis šiais registrais, generuojamos įvairios gyventojų pajamų mokesčio ataskaitos, įskaitant 2-NDFL pažymą ir 6-NDFL skaičiavimą. Tai yra registrai:

1. Registras „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“;
2. Registras „Mokesčių mokėtojų gyventojų pajamų mokesčio biudžeto paskaičiavimai“;
3. Užsiregistruokite „Suteikti standartiniai ir socialiniai atskaitymai (NDFL)“.

Kaip peržiūrėti įrašus kaupimo registruose kaupimo metu

Dokumento „Atostogos“ įrašus galite pamatyti formos naršymo skydelyje. Pagal numatytuosius nustatymus vartotojas nemato šio skydelio.

Nustatykime. Norėdami tai padaryti, atidarytame dokumente pasirinkite Pagrindinis meniu – Rodinys – Formos naršymo skydelio nustatymas:

Atidaromas naršymo skydelio nustatymų langas. Skiltyje Galimos komandos turite pasirinkti registrą, pagal kurį norite peržiūrėti judesius, tai yra 1C 8.3 ZUP programos įrašus registruojant dokumentą. Tada spustelėkite mygtuką Pridėti.

Pavyzdžiui, reikia pasižiūrėti, kokie įrašai buvo padaryti registre Mokesčių mokėtojų paskaičiavimai su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu. Už tai:

• Kairėje pasirinkite registrą Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, apskaičiavimai;
• Spustelėkite Pridėti. Eilutė iš skilties Galimos komandos pereina į skyrių Pasirinktos komandos;

Po tokių veiksmų matote, kad atsirado naršymo skydelis atostogų dokumento pavidalu, kuris visada prasideda žodžiu „Pagrindinis“, o tada pateikiamos nuorodos į registrus, kurie bus įtraukti į pasirinktas komandas. Pavyzdyje tai atrodytų taip:

Paspaudę šią komandą pamatysite registre padarytus įrašus:

Grįžti į dokumento formą galite spustelėję Pagrindinis.

Panašiai pridedami bet kokie registrai iš galimų komandų sąrašo bet kokių dokumentų formų naršymo nustatymuose. Tiesiog reikia atsiminti, kad šiam nustatymui dokumentas turi būti atidarytas.

Taigi, pažiūrėkime, kokie įrašai apie gyventojų pajamų mokesčio judėjimą 1C 8.3 ZUP 3.0 buvo suformuoti su atostogų dokumento būsena „Išlaikyta“.

Kaupimo registras „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“

Šiame registre yra informacija:

• apie pajamų sumą pajamų kodų kontekste - gaunama apskaičiuojant gautas atostogas skirtuke Sukauptos:

• pajamų gavimo data - įrašoma į registrą iš dokumento duomenų vertės Mokėjimo data skirtuke Pagrindinės atostogos:

• ir mokestinio laikotarpio mėnuo – iš dokumento antraštėje esančio atributo Mėnuo:

Šiame registre esanti informacija atitinka apskaičiuotą gyventojų pajamų mokestį. Įrašas šiame registre formuojamas „+“ ženklu (atvykimas):

Gyventojų pajamų mokesčio suma saugoma šiuose skyriuose:

• pajamų gavimo data – į registrą įrašoma nuo pajamų gavimo datos duomenų, esančių gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo rekvizituose:

• mokesčių tarifai;
• registracija Federalinėje mokesčių tarnyboje - mūsų pavyzdyje mes paimame Federalinę mokesčių tarnybą, kurioje yra registruota pati organizacija.

Kaupimo registras „Suteikti standartiniai ir socialiniai atskaitymai (NDFL)“

Įrašai šiame registre rodo, kad darbuotojas turi teisę į atskaitymus ir jie jam buvo pateikti kartu su šiuo dokumentu:

Į ką reikia atkreipti dėmesį rengiant „Atostogų“ dokumentą, kad būtų teisingai apskaityta gyventojų pajamų mokesčio apskaita „Dokumento datos“ detalė(mūsų pavyzdyje 2016-01-19) Kaip matyti iš iliustracijų, ši data eina per visus išvardytus registrus kaip atributas „Laikotarpis“.

Kaip sumokant išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis

Mūsų pavyzdyje atlyginimas mokamas per platintoją, todėl dokumentą Mokėjimo ataskaita sugeneruosime per platintoją:

• Pasirinkite mokėjimo mėnesį – 2016 m. sausio mėn.;
• Dokumento data turi atitikti mokėjimo datą, pavyzdžiui, tai yra 2016-01-22;
• Nurodome, kad mokame atostogas;
• Naudodami nuorodą „Nepasirinkta“ pasirinkite, už kurias atostogas mokame;
• Užbaikite spustelėdami Pasirinkti:

Pildant dokumentą, 1C ZUP 3.0 automatiškai nustatoma mokėtina suma ir pervedama gyventojų pajamų mokesčio suma:

Jei šiek tiek pakeisite duomenis dokumente, pavyzdžiui, pakeisite dokumento datą, vaizdas bus visiškai kitoks - gyventojų pajamų mokestis už pervedimą lentelės skiltyje nėra pildomas:

Kyla klausimas: Kodėl pervedimui neužpildomas gyventojų pajamų mokestis? Pasirodo, labai svarbi dokumento data, tai yra mokėjimo sugeneravimo data. Gyventojų pajamų mokestis, kuris atsirado skaičiuojant atostogas, buvo suformuotas 2016 m. sausio 19 d. ir, atitinkamai, negali būti įtrauktas į sąrašą anksčiau nei ši data, tai yra, jo tiesiog dar nėra 1C ZUP 8.3 duomenų bazėje. Įrašai su šiuo gyventojų pajamų mokesčiu visuose registruose atsiranda tik nuo 2016 m. sausio 19 d.

Kaip peržiūrėti įrašus kaupimo registruose mokant

Mokėjimą formuojantis dokumentas taip pat juda per su gyventojų pajamų mokesčiu susijusius registrus.

Kaupimo registras „Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, paskaičiavimai“

Įrašas, kurį sukuria mokėjimas, registre formuojamas ženklu „-“ (išlaidos) ir toks gyventojų pajamų mokestis laikomas išskaičiuotu.

Išskaičiuoto gyventojų pajamų mokesčio suma saugoma šiuose skyriuose:

• pajamų gavimo data – tai pajamų gavimo data, kurią galima peržiūrėti paties Atostogų dokumento gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo rekvizituose;
• mokesčių tarifai;
• registracija Federalinėje mokesčių tarnyboje.

Būtent duomenys apie išskaičiuotą mokestį patenka į 6-NDFL ataskaitas:

Kaupimo registras „Mokesčių agentų paskaičiavimai su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu“

Matome, kad šiame registre buvo padaryti du įrašai:

• + („kvitas“) - išskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis;
• – („išlaidos“) – nurodytas gyventojų pajamų mokestis:

Siūlome atsižvelgti į gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo ir išskaičiavimo niuansus 1C 8.3 programoje. Ir kaip tinkamai pasiruošti 2-NDFL ir 6-NDFL formų ataskaitoms.

Svarbus dalykas yra 1C nustatymas „Registracija mokesčių inspekcijoje“, kuri yra atsakinga už ataskaitų pateikimą mokesčių tarnybai. Eikite į skirtuką „Pagrindinis“ ir pasirinkite „Organizacijos“.

Einame į savo organizaciją, spustelėkite „Daugiau“ ir išskleidžiamajame sąraše pasirinkite elementą „Registracija mokesčių inspekcijoje“:

Kitas svarbus nustatymas yra „Atlyginimo nustatymai“ skiltyje „Atlyginimai ir personalas“.

Eikite į skyrių „Bendrieji nustatymai“ ir skiltyje „Vykdomi darbo užmokesčio ir personalo įrašai“ nurodykite „Šioje programoje“, kad būtų prieinami atitinkami skyriai.

Čia einame į skirtuką „Gyventojų pajamų mokestis“, kuriame nurodome standartinių atskaitymų taikymo tvarką „Sumuojamu pagrindu per mokestinį laikotarpį“:

Draudimo įmokų tarifas – „SOS naudojančios organizacijos, išskyrus žemės ūkio gamintojus“.

Nelaimingo atsitikimo įmokos tarifas – nurodykite tarifą procentais.

Visi kaupimai yra pagrįsti fizinių asmenų pajamų kodu, kurį galima peržiūrėti integruotame kataloge „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“.

Šią žinyną galite koreguoti, grįžkite į „Atlyginimo nustatymai“, išplėskite skyrių „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite nuorodą „Asmens pajamų mokestis“:

Tada atsidaro langas „Gyventojų pajamų mokesčio apskaičiavimo parametrai“ ir eikite į norimą skirtuką „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“:

Norėdami nustatyti gyventojų pajamų mokesčio apmokestinimą pagal kaupimą ir atskaitymus, lange „Atlyginimo nustatymai“ išplėskite skyrių „Atlyginimo apskaičiavimas“:

Norint pradėti skaičiuoti darbo užmokestį ir gyventojų pajamų mokestį, pakanka nustatytų parametrų. Tačiau nepamirškite atnaujinti konfigūracijos į dabartinę.

Gyventojų pajamų mokestis kaupiamas ir apskaičiuojamas už kiekvieną faktiškai gautą pajamas kas mėnesį ataskaitinio laikotarpio (mėnesio) pabaigoje pagal dokumentus „Darbo užmokestis“, „Atostogos“, „Nedarbingumo atostogos“ ir kt. Pažiūrėkime į dokumentą „Darbo užmokestis“.

Kiekvieno darbuotojo mokesčių sumos bus nurodytos skirtuke „Gyventojų pajamų mokestis“:

Tą pačią informaciją galima peržiūrėti atliekant sandorius:

Pagal dokumentą registre sukuriamas įrašas „Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti“ ir užpildomos ataskaitų formos:

Kasos išlaidų orderis grynųjų pinigų DS išdavimui;

Dokumento paskelbimo data bus mokesčių išskaičiavimo data.

Atkreipkime dėmesį į dokumentą „Asmens mokesčių apskaitos operacija“. Jis naudojamas skaičiuojant gyventojų pajamų mokestį nuo dividendų, atostogų išmokų ir kitų materialinių išmokų. Norėdami sukurti dokumentą, turite eiti į skirtuką „Atlyginimai ir personalas“, skyrių „Gyventojų pajamų mokestis“ ir paspausti nuorodą „Visi dokumentai apie gyventojų pajamų mokestį“.

Mes patenkame į žurnalą. Norėdami sukurti naują dokumentą, spustelėkite „Sukurti“ ir išskleidžiamajame sąraše pasirinkite norimą parinktį:

Registro įrašas „Mokesčių mokėtojų atsiskaitymai su gyventojų pajamų mokesčio biudžetu“ formuoja beveik kiekvieną dokumentą, turintį įtakos gyventojų pajamų mokesčiui.

Pažvelkime į dokumento „Nurašymas iš einamosios sąskaitos“ pavyzdį. Eikime į skirtuką „Atlyginimai ir personalas“ ir atidarykite elementą „Banko išrašai“:

Sukurkime šį dokumentą. Ir tuo pagrindu mes nurašysime iš sąskaitos:

Taip pat judesiai per registrus.

1C 8.3 ir 8.2 kursai » Straipsniai apie 1C 8.3 » Mokymai 1C 8.2 Apskaita 2.0 » Galimos gyventojų pajamų mokesčio klaidos 1C 8.3 ir 8.2 - kaip rasti ir ištaisyti Tvarkant įrašus 1C 8.3 ir 8.2 programose, svarbu sekti 201 m. atitikimas tarp faktinės pajamų gavimo datos , į kurią atsižvelgiama pajamų apskaitos registre (ZUP 3.0, Apskaita 3.0 tai yra kaupimo registras Pajamų apskaita gyventojų pajamų mokesčiui apskaičiuoti, ZUP 2.5 - gyventojų pajamų mokesčio kaupimas registro Informacija apie pajamas) ir ta, kuri įrašyta mokesčių apskaitos registre (ZUP 3.0 ir Apskaita 3.0 tai yra mokesčių mokėtojų atsiskaitymų su biudžetu gyventojų pajamų mokesčiui kaupimo registras, ZUP 2.5 – gyventojų pajamų mokesčio atsiskaitymai su biudžetas). Jei tarp jų yra desinchronizacija, 1C programoje skaičiuojant mokestį atsiras klaidų.

Kai kurie 1s 8.3 programos vartotojai turi problemų dėl gyventojų pajamų mokesčio. O kaip jūs?

Jo judėjimą žiūrime per mokesčių apskaitos registrą, kuriame fiksuojamas faktiškai išskaičiuotas mokestis. Pajamų gavimo data čia įrašoma 2016-01-29 iš mokesčių registro. 6-NDFL formoje ši situacija atrodys taip: faktinio pajamų gavimo data (100 eilutė) yra 2016-01-29, o mokesčių išskaičiavimo data (110 eilutė) – 2016-01-28.

Paaiškėjo, kad mokesčius išskaičiavome anksčiau nei sukaupėme pajamas, o pajamoms, gautoms atostogų išmokų forma, šios dvi datos (pajamų gavimo data ir mokesčio išskaičiavimo data) turėtų sutapti. Bet tai dar ne viskas! Skaičiuojant atlyginimus, 1C programa bando pakoreguoti gyventojų pajamų mokestį ir jį suderinti. Todėl mokestis atšaukiamas nuo pajamų gavimo 2016-01-29 dienos.
ir tokia pat suma kaupiasi 2016 m. sausio 28 d.. Toliau mokant atlyginimus lygiai taip pat fiksuojamas išskaičiuotas mokestis.

Gyventojų pajamų mokesčio apskaita 1s 8.3 apskaita 3.0

Patikrinkite, ar teisingai užpildyti atsidarantys duomenys, ypač skirtukas „Gyventojų pajamų mokesčio rūšys“. Jei reikia, taip pat galite sudaryti darbo užmokesčio kaupimo ir atskaitymų sąrašą. Grįžkite į atlyginimo nustatymo formą ir skiltyje „Atlyginimo apskaičiavimas“ pasirinkite atitinkamą elementą.

Paprastai įprastoje konfigūracijos pristatyme ten jau bus duomenų. Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacijos 1C Gyventojų pajamų mokestis kaupiamas ne tik nuo darbo užmokesčio, bet ir nuo atostogų, nedarbingumo bei kitų pajamų, išskyrus įstatymų numatytas pajamas (pavyzdžiui, vaiko priežiūros pašalpas). Pažiūrėkime į gyventojų pajamų mokestį dokumente „Darbo užmokestis“. Jis yra šio dokumento to paties pavadinimo skirtuke.

Čia taip pat taikomi atskaitymai. Po paskelbimo šie duomenys įtraukiami į skelbimus. Mokestis išskaitomas dokumento įregistravimo dieną. Jame nėra išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis nuo kitų pajamų, tokių kaip nedarbingumo atostogos, atostogos ir dividendai.

Priskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis nėra lygus išskaičiuotam

Svarbu

Būk atsargus! „1C Accounting 3.0“ programoje tai ypač svarbu, nes išskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis nerodomas Skaičiuoklėse, tai yra, pačioje ekrano formoje klaidų nepastebime ir nematome. Bet jei pažvelgsite į registrą, galite stebėti tokį momentą. Todėl programoje 1C Apskaita 3.0, mokėdami atlyginimus, pasižiūrėkite ir patikrinkite, kaip buvo fiksuojamas išskaičiuotas gyventojų pajamų mokestis, žiūrėkite judėjimą Registre „Mokesčių mokėtojų paskaičiavimai su biudžetu gyventojų pajamų mokesčiui“.

Galimos klaidos tarp mokėjimų dokumentuose naudojant 1C 8.2 ZUP 2.5 pavyzdį Kalbant apie 1C ZUP 2.5 programą, dabartinėje versijoje dokumento data, pvz., „Atostogos“, neturi jokios įtakos išskaičiuotų gyventojų pajamų skaičiavimui. mokesčių. Pavyzdžiui, paimkime atostogas su planuojama mokėjimo data 2016-01-28 ir pakeisime dokumento datą į 2016-01-30. Pažiūrėkime judėjimą pagal Registrus.

Problema su gyventojų pajamų mokesčiu

Tam naudokite „Asmens mokesčių apskaitos operaciją“. Meniu „Atlyginimai ir personalas“ pasirinkite „Visi gyventojų pajamų mokesčio dokumentai“. Atsidariusioje sąrašo formoje sukurkite naują dokumentą su operacijos tipu „Gyventojų pajamų mokesčio apskaitos operacija“. Pagrindinis gyventojų pajamų mokesčio mokesčių apskaitos registras 1C 8.3 yra kaupiamasis registras „Mokesčių mokėtojų, turinčių gyventojų pajamų mokesčio biudžetą, apskaičiavimai“.

Dėmesio

Ataskaitų teikimas Dažniausiai naudojami gyventojų pajamų mokesčio ataskaitiniai dokumentai: „2-NDFL“ ir „6-NDFL“. Jie yra meniu „Atlyginimai ir personalas“. 2-NDFL sertifikatas reikalingas tik norint gauti informaciją ir perduoti ją darbuotojui arba Federalinei mokesčių tarnybai. 6-NDFL formavimas yra susijęs su reguliavimo ataskaitomis ir pateikiamas kiekvieną ketvirtį.

Užpildymas atliekamas automatiškai. Gyventojų pajamų mokesčio kaupimo teisingumo tikrinimas Jei 1C 8.3 priskaičiuotas ir išskaitytas gyventojų pajamų mokestis nesutampa, klaidų galite rasti naudodami universalią ataskaitą.

Galimos gyventojų pajamų mokesčio klaidos 1s 8.3 ir 8.2 - kaip rasti ir ištaisyti

Gyventojų pajamų mokestis, atsidariusiame lange pažymiu varnelę „Koreguoti gyventojų pajamų mokestį“, išbraukiu varnelę „Koreguoti gyventojų pajamų mokestį“, po to automatiškai perskaičiuojamas teisingai. Antra stakta. Kuriu sau 2 gyventojų pajamų mokestį. Visos premijos su kodu 2002 patenka į mokėjimo datą. Jie yra mūsų darbo užmokesčio dalis, kas mėnesį ir pagal Federalinės mokesčių tarnybos 2017 m. spalio 10 d. laišką.

N ГД-4-11/ (...pajamų priedų, kurie yra neatskiriama darbo užmokesčio dalis ir mokama pagal darbo sutartį bei organizacijoje priimtą darbo apmokėjimo sistemą, pagrįstą 2009 m. Rusijos Federacijos darbo kodekso nuostatas, pagal Kodekso 223 straipsnio 2 dalį pripažįsta paskutinę mėnesio, už kurį mokesčių mokėtojui buvo sukauptos nurodytos pajamos pagal darbo sutartį (sutartį), dieną nuo pajamų gavimo turi būti paskutinė kaupimo mėnesio diena.
Genadijus ObGES Tik tuo atveju, patikslinu – ar buvo perduoti dokumentai (įskaitant tuos, kurie nebuvo užpildyti), ar mėnesiai buvo vėl uždaryti? Na, o kaip į tai atsakyti, galima remtis ekrano nuotrauka ir net minimalios informacijos nebuvimu Programuotojas-psichoterapeutas 1C Aš nuspręsiu - pakonsultuosiu, atstatysiu-įdiegsiu-perkelsiu-sinchronizuosiu, nustatysiu, pamokysiu (įpratau ar nujunkysiu). , įsitikinęs ar atkalbėtas). Arba kalbėsiu, klausysiuosi, palaiminsiu, prisipažinsiu po vieną Su nuotoliniu būdu visą parą azav Greičiausiai dėl naujausio atnaujinimo. Po to man pradėjo nutikti kažkas panašaus. Pridėta: 2018 m. sausio 19 d., 10:28
Prieš atnaujinimą grįžau į atsarginę kopiją, viskas gerai. Išvada.
Ši data įtraukta į pajamų registrą. Mokesčių apskaitos registre 1C 8.2 įtraukta data iš gyventojų pajamų mokesčio lentelės skyriaus, kurią matome dokumento „Organizacijų darbuotojų atostogų kaupimas“ skirtuke „Mokėjimas“. Data čia nepasikeitė, bet išlieka 2016-01-29 Kad ir ši data pasikeistų, reikia arba visiškai perskaičiuoti dokumentą, arba perskaičiuoti tik gyventojų pajamų mokestį. Jei perskaičiavimas dėl kokių nors priežasčių nepageidautinas arba neįmanomas, datą galima koreguoti rankiniu būdu.

Sumodeliuokime situaciją, kai nesutampame pajamų gavimo datos ir užregistruokime dokumentą. Dabar parodysime, kokių klaidų tai gali sukelti ateityje. Žiūrime į registrus, ar nėra neatitikimų. Mūsų pajamų registre yra 2016-01-28 data.

Į mokesčių registrą įrašyta 2016 01 29. Tada mokame atostoginius. Pateikiame dokumentą apmokėjimui.
Bendruosiuose nustatymuose nurodykite, kad darbo užmokesčio ir personalo apskaita bus saugoma šioje programoje. Priešingu atveju likę nustatymai tiesiog nebus rodomi. Tada spustelėkite hipersaitą „Atlyginimo apskaitos tvarka“.

Sąrašo formoje pasirinkite eilutę, atitinkančią organizaciją, kurios nustatymus atliekate. Prieš jus atsidarys atitinkama forma. Jo apačioje pasirinkite „Mokesčių ir ataskaitų nustatymas“. Atsidariusiame lange eikite į skyrių „Gyventojų pajamų mokestis“ ir nurodykite, kaip jums bus taikomi šie atskaitymai.

Tada eikite į skyrių „Draudimo įmokos“ ir pakoreguokite šiuos nustatymus. Dabar pereikime prie pajamų rūšių ir atskaitymų, naudojamų apskaičiuojant gyventojų pajamų mokestį, nustatymo. Norėdami tai padaryti, meniu „Atlyginimas ir personalas“ pasirinkite elementą, į kurį ėjome anksčiau – „Atlyginimo nustatymai“.

Eikite į skyrių „Klasifikatoriai“ ir spustelėkite hipersaitą „Asmens pajamų mokestis“.
Matyt, vienintelis būdas man yra atkurti viską nuo pradžių naudojant seną konfigūraciją. Pvz., KŪRIANT KOPIJA, galite pabandyti suvynioti seną konfigūraciją įjungę redagavimo galimybes. konfigūratoriaus meniu Administravimas - Įkelti konfigūraciją iš failo... Programuotojas-psichoterapeutas 1C Aš nuspręsiu - patarsiu, atstatysiu-įdiegsiu-perkelsiu-sinchronizuosiu, nustatysiu, išmokysiu (įpratinsiu ar neišmoksiu, įtikinsiu ar atgrasiu) . Arba kalbėsiu, klausysiuosi, laiminsiu, prisipažinsiu po vieną Nuotoliniu būdu visą parą Olegas Kolesnikovas Labas vakaras! Panaši situacija. Sausio mėnesį 1c 8.3 BP buvo atnaujinta, kad būtų išleista 3.0.57.17. Mano mėnesiai nebuvo uždari nuo 2017 metų rugsėjo. Po atnaujinimo vėl uždariau rugsėjo-gruodžio mėn., pasikeitė ir 70 sąskaitos apyvarta 4 darbuotojams, nes... jų teigimu, gyventojų pajamų mokestis pasikeitė ir tapo neteisingas.