Mengembalikan 13 persen biaya sekolah. Cara mendapatkan potongan pajak untuk pendidikan (pengembalian pajak penghasilan)

17.04.17 327 067 6

Untuk semua orang yang membiayai universitas, taman kanak-kanak atau sekolah mengemudi

Tahun ini kantor pajak akan membayar saya 33 ribu rubel. Ini adalah potongan pajak biaya kuliah saya. Begitulah cara saya mendapatkannya.

Saya masuk institut pada tahun 2012 sebagai siswa berbayar. Pada saat yang sama, saya mendapat pekerjaan untuk membiayai studi saya sendiri. Di awal tahun 2017, saya memutuskan untuk mendapatkan potongan pajak. Biasanya permohonan pengurangan pajak diajukan setahun sekali. Tapi saya melamar tiga tahun sekaligus: 2014, 2015 dan 2016.

Untuk melakukan ini, saya memerlukan dokumen dari institut, surat keterangan kerja, surat pemberitahuan pajak, dan beberapa lamaran. Sebagian besar prosesnya dapat dilakukan di departemen akuntansi saya sendiri, tetapi sejak saya berhenti dari pekerjaan, saya harus menjalani semua langkahnya sendiri.

Anastasia Manukhina

menerima potongan pajak untuk pendidikan

Siapa yang dapat menerima pengurangan pajak

Ketika Anda membelanjakan uang untuk hal-hal yang bermanfaat bagi negara, negara mengembalikan sebagian dari pajak ini.

Pensiunan yang tidak bekerja dan pelajar yang menganggur tidak menerima gaji dan tidak membayar pajak penghasilan, sehingga tidak berhak mendapatkan potongan (Pasal 219 KUHP). Pengusaha perorangan yang telah memilih sistem perpajakan yang disederhanakan, pajak tunggal atas penghasilan yang diperhitungkan, dan sistem paten tidak akan dapat menerima pengurangan. Selain itu, pemotongan tidak diberikan ketika membayar studi dengan menggunakan modal bersalin (ayat 2, ayat 1, pasal 219 Kode Pajak).

Anda dapat menerima potongan untuk diri sendiri atau kerabat dekat - anak-anak, saudara perempuan dan laki-laki di bawah usia 24 tahun - jika Anda membiayai pendidikan mereka. Penting bagi mereka untuk belajar penuh waktu dan bukan paruh waktu. Jika Anda membayar sendiri, maka bentuk pelatihan tidak menjadi masalah.

Pengurangan tersebut diperoleh dari biaya belajar di universitas, taman kanak-kanak, sekolah, sekolah mengemudi atau pusat pembelajaran bahasa asing. Yang utama adalah lembaga tersebut mempunyai izin untuk menyelenggarakan kegiatan pendidikan. Tidak peduli apakah itu organisasi pemerintah atau swasta.

Berapa banyak uang yang bisa Anda dapatkan

Jumlah maksimum pengeluaran yang akan diberikan potongan sosial adalah 120.000 R per tahun dan 50.000 R untuk membiayai pendidikan anak-anaknya. Negara akan mengembalikan 13% dari jumlah ini: hingga 22.100 R di tahun. Anda bisa mendapatkan dua potongan per tahun jika Anda membayar untuk diri sendiri dan anak Anda. Jika Anda membelanjakan lebih banyak untuk pelatihan, Anda hanya akan mendapatkan kembali 22.100 R. Oleh karena itu, lebih baik membayar pelatihan yang mahal secara bertahap, daripada beberapa tahun sekaligus.

Pengurangan pajak dihitung dari penghasilan

Misalkan pelajar yang bekerja, Anastasia, mendapat penghasilan 80.000 R per bulan. Dia mendapat 960.000 rubel setahun. Dari jumlah tersebut, dia menerima 835.200 di tangannya. R. Majikan membayar 13% dari pajak penghasilan - 124.800 R.

Nastya menghabiskan 40.000 untuk pelatihan R, 20.000 masing-masing R per semester. Dia mengajukan pengurangan pajak.

Setelah mengajukan permohonan, kantor pajak akan memotong biaya pendidikan dari penghasilan Nastya tahun tersebut dan menghitung ulang pajak penghasilan pribadinya:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600 R

Ternyata Anastasia harus membayar 119.600 R, tapi sebenarnya membayar 124.800 R. Kantor pajak akan mengembalikan kelebihan pembayaran kepadanya:

124 800 − 119 600 = 5200 R

Pengurangan pajak dapat diperoleh selama tiga tahun terakhir. Pada tahun 2017, Anda dapat menerima potongan untuk tahun 2016, 2015 dan 2014.

Saat menerima potongan, yang penting adalah tanggal pembayaran semester, bukan tanggal mulai. Misalnya Anda membayar semester pada bulan Desember 2015, tetapi dimulai pada bulan Januari 2016. Cek ini dilampirkan pada aplikasi untuk tahun 2015, bukan untuk tahun 2016.

Cara mendapatkan potongan pajak

Cara termudah untuk menyerahkan dokumen adalah di tempat kerja: Anda hanya perlu membawa pemberitahuan dari kantor pajak tentang hak pemotongan, departemen akuntansi akan melakukan sisanya untuk Anda (klausul 2 Pasal 219 Kode Pajak Rusia Federasi). Tapi pilihan ini tidak cocok untuk saya, karena saya sudah berhenti.

Jika Anda memiliki akun pribadi di situs layanan pajak, kirimkan aplikasi Anda di sana. Untuk mendapatkan akses ke akun tersebut, Anda harus menghubungi kantor pajak terdekat. Login dan kata sandi untuk situs web Layanan Negara juga akan berfungsi.

Saya tidak memiliki akses, dan saya memberikan dokumen tersebut secara langsung.

Kami tidak hanya berbicara tentang pemotongan, tetapi juga tentang cara mengelola anggaran, melindungi uang dan data dari penipu, menghasilkan lebih banyak uang, dan berinvestasi secara menguntungkan.

Berlangganan T-Z VKontakte agar tidak ketinggalan artikel

Cara mengumpulkan dokumen

1. Dokumen dari lembaga pendidikan - mengonfirmasi bahwa lembaga pendidikan itu nyata.
2. Sertifikat 2-NDFL - mengonfirmasi bahwa Anda menerima gaji dan membayar pajak penghasilan pribadi.
3. Deklarasi 3-NDFL untuk setiap tahun studi mengkonfirmasi klaim Anda untuk pengurangan.
4. Permohonan pengembalian sebagian pajak penghasilan orang pribadi adalah dokumen yang akan dibayar oleh kantor pajak.
5. Salinan paspor Anda - hanya demi pesanan.

Dokumen dari lembaga pendidikan. Anda memerlukan salinan perjanjian dan salinan resmi lisensi universitas, serta dokumen pembayaran: cek, kuitansi, perintah pembayaran.

Perjanjian dengan lembaga pendidikan dapat diserahkan ke kantor pajak dalam bentuk aslinya. Salinan resmi akan diperlukan untuk lisensi universitas. Salinannya dapat dilegalisir oleh notaris atau di lembaga pendidikan itu sendiri.

Anda juga memerlukan tanda terima pembayaran asli. Jika Anda kehilangan cek, Anda dapat mengembalikannya di departemen akuntansi institut atau di bank (jika pembayaran dilakukan melalui transfer bank). Saya kehilangan satu cek. Mengembalikan cek tersebut menghabiskan biaya 160 R dan dua jam waktu yang hilang: Saya harus pergi ke institut dan menulis aplikasi untuk menerima salinan dokumen pembayaran.

Jika biaya sekolah dinaikkan, Anda harus memberikan dokumen yang mengkonfirmasi kenaikan tersebut.

Itu dikeluarkan oleh departemen akuntansi perusahaan tempat Anda bekerja atau bekerja. Jika Anda berganti beberapa pekerjaan dalam tiga tahun, Anda harus berkeliling dan mengumpulkan dokumen dari mana saja. Sertifikat tersebut harus menunjukkan berapa banyak yang Anda terima dan berapa banyak pajak penghasilan yang dibayarkan untuk Anda.

Sebelum pergi ke departemen akuntansi untuk mendapatkan sertifikat, teleponlah dan tanyakan apakah sudah siap. Saya datang beberapa kali pada waktu yang ditentukan, lalu menunggu karena bagian akuntansi tidak sempat memprosesnya.

Untuk mengisi deklarasi, Anda memerlukan informasi paspor Anda, cek dari meja kas lembaga pendidikan untuk menghitung jumlah pengurangan pajak, dan informasi dari sertifikat 2-NDFL: informasi pemberi kerja, kode dan jumlah pendapatan.

Permohonan pengembalian pajak penghasilan pribadi. Isi dengan tangan atau elektronik. Dalam aplikasi, tunjukkan rincian bank dan nomor rekening Anda ke mana negara akan mentransfer uang kepada Anda.

Dalam aplikasi, Anda dapat langsung menunjukkan jumlah total pemotongan selama beberapa tahun.

Dokumen identitas. Anda memerlukan paspor dan salinannya. Jika Anda membiayai pendidikan anak, saudara laki-laki atau perempuan Anda, Anda perlu membawa dokumen yang mengonfirmasi hubungan Anda (misalnya, akta kelahiran).

Cara mengajukan permohonan ke kantor pajak

Saya mengumpulkan semua dokumen dan pergi ke kantor pajak. Saya menganggarkan satu hari penuh untuk petualangan ini, namun kenyataannya semuanya berjalan dengan cepat.

Saya mengambil nomor antrian elektronik dan diundang ke dua jendela. Yang pertama, saya menyerahkan semua dokumen kecuali lamaran. Saya mengirimkan aplikasi saya di jendela kedua. Saya menyelesaikan semuanya dalam waktu setengah jam.

Kantor pajak memeriksa dokumen hingga tiga bulan. Inspektur mungkin menemukan kesalahan dan menolak pengurangan pajak - maka Anda harus menyerahkan dokumen lagi. Dalam hal ini, saat mengisi, Anda harus menunjukkan bahwa Anda mengirimkan pengembalian korektif.

Semuanya baik-baik saja dengan dokumen saya. Dalam sebulan saya menerima potongan pajak di rekening bank saya.

Ingat

1. Untuk menerima potongan, simpan semua kwitansi, kwitansi, dan dokumen dari sekolah Anda.
2. Anda dapat mengajukan pengurangan dalam waktu tiga tahun sejak tanggal pembayaran uang sekolah.
3. Dokumen pengurangan pajak disiapkan di departemen akuntansi perusahaan atau di situs web pajak. Secara pribadi, dokumen diserahkan ke kantor pajak hanya di tempat pendaftaran.
4. Jika Anda berhenti dari pekerjaan, segera ambil sertifikat 2-NDFL agar Anda tidak perlu pergi ke perusahaan lagi di kemudian hari.

Ivanova V.A. di universitas untuk studi penuh waktu dalam jumlah 80.000 rubel. Pada saat yang sama, untuk tahun 2016 Ivanov A.A. memperoleh 250 ribu rubel dan membayar pajak penghasilan 31 ribu rubel. Oleh karena itu, untuk tahun 2016 Ivanov A.A. akan dapat mengembalikan 80.000 * 13% = 10.400 rubel. Contoh penghitungan pengurangan pajak untuk pendidikan lebih lanjut dan lebih kompleks dapat dilihat di sini: Contoh penghitungan pengurangan pajak untuk pendidikan Bagaimana cara mendapatkan potongan? Proses pengurusan potongan pendidikan terdiri dari: pengumpulan dan penyerahan dokumen ke kantor pajak, pemeriksaan dokumen oleh kantor pajak dan transfer uang. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang proses mendapatkan potongan pajak beserta tenggat waktunya, di sini: Proses mendapatkan potongan pajak untuk pendidikan. Proses mendapatkan potongan dapat disederhanakan dengan menggunakan layanan kami.

Pengurangan pajak untuk pendidikan

Informasi umum Seseorang yang telah membayar untuk:

• pelatihan sendiri dalam bentuk pendidikan apa pun (siang, malam, korespondensi, lainnya);
• pendidikan penuh waktu untuk anak Anda (anak-anak) di bawah usia 24 tahun;
• pendidikan penuh waktu di lingkungan Anda yang berusia di bawah 18 tahun;
• pelatihan mantan anak asuh di bawah usia 24 tahun (setelah berakhirnya perwalian atau perwalian atas mereka) dalam pendidikan penuh waktu;
• pendidikan penuh waktu untuk saudara laki-laki atau perempuannya yang berusia di bawah 24 tahun, yang berdarah murni (yaitu, memiliki ayah dan ibu yang sama dengannya) atau berdarah campuran (yaitu, hanya memiliki satu orang tua yang sama dengannya).

Prosedur untuk memberikan pengurangan pajak sosial untuk biaya pelatihan ditetapkan dalam ayat 2 Seni. 219 Kode Pajak Federasi Rusia.

Informasi Kredit Pajak Pendidikan

Penting

Jika seorang wajib pajak mempunyai beberapa tempat kerja, di mana ia bekerja berdasarkan kontrak atau paruh waktu, diperlukan surat keterangan dari semua tempat kerja di mana pajak penghasilan dipungut atas penghasilan yang masih harus dibayar. 3 1. Mengisi formulir pernyataan yang dicetak secara manual. Formulir dapat dibeli di percetakan atau toko yang khusus menjual dokumentasi akuntansi. Pemeriksa pajak merekomendasikan untuk mengisi deklarasi terlebih dahulu dengan pensil sederhana.

Baru setelah pernyataan diperiksa oleh pemeriksa barulah dapat diisi dengan pena hitam atau biru. 2. Unduh formulir yang sudah jadi ke komputer Anda di Microsoft Excel, isi dan cetak. Anda dapat menemukan contoh formulir tersebut dalam format yang sesuai di Internet.

Metode ini mengasumsikan bahwa semua perhitungan pada deklarasi akan dilakukan secara manual, seperti halnya formulir kertas;

Dokumen untuk pengembalian uang sekolah 13 persen

Untuk mengajukan pengurangan pajak melalui Layanan Negara, Anda memerlukan:

• menjadi pengguna terdaftar portal;
• memiliki tanda tangan digital elektronik (untuk perorangan, tanda tangan elektronik yang tidak memenuhi syarat juga cocok);
• memindai semua dokumen yang diperlukan.

Langsung untuk mengirimkan deklarasi, Anda perlu: Masuk ke portal Layanan Negara Temukan bagian “Pajak dan Keuangan” dan pilih “Penerimaan deklarasi” Temukan layanan “Penyediaan Formulir 3-NDFL” Di jendela formulir online yang terbuka, isi deklarasi, tanda tangani tanda tangan digital dan lampirkan dokumen yang dipindai ke dalamnya. Status permohonan yang diajukan dapat dilacak di Akun Pribadi Anda. Di sini, di Layanan Negara Anda dapat membuat janji dengan kantor pajak untuk memberikan dokumen asli untuk rekonsiliasi.

Pada halaman informasi layanan, pilih “Pendaftaran ke departemen” dan klik tombol “Buat janji temu”.

Pengurangan pajak sosial untuk biaya pelatihan

Di Federasi Rusia, 70% layanan pendidikan disediakan berdasarkan pembayaran. Namun undang-undang memberikan kemungkinan penggantian sebagian. Namun tidak semua orang bisa memanfaatkan hak ini. Bagaimana cara mengembalikan 13% biaya sekolah di tahun 2018? Menurut undang-undang Federasi Rusia, sebagian dari biaya sekolah dapat dikembalikan.
Orang yang bekerja secara resmi mempunyai kesempatan ini. Antara lain, penting di institusi mana Anda menerima pendidikan. Bagaimana cara mengembalikan 13 persen biaya kuliah di tahun 2018? Poin umum Semua penduduk Rusia yang bekerja secara resmi membayar pajak penghasilan atas gaji mereka.

Pemotongan ini disebut sebagai pajak penghasilan pribadi. Pajak ini tidak hanya berlaku untuk gaji, tetapi juga pendapatan lain warga negara. Dengan demikian, pajak penghasilan pribadi dikenakan atas penjualan properti, penyewaan real estat, dan penghasilan dari perusahaan swasta.

Cara mendapatkan kembali 13 persen untuk belajar: memahami nuansa pemotongan pajak

Konakova V.A. Sehubungan dengan mendapatkan posisi baru, saya memutuskan untuk mendapatkan pendidikan tinggi kedua di universitas, biaya pelatihan tahunan adalah 100.000 rubel, dan durasi pelatihan adalah 3 tahun. Pada tahun yang sama, ia masuk universitas dan memutuskan untuk segera membayar penuh biaya kuliah selama 3 tahun sebesar 300.000 rubel. Pada awal tahun 2018, Konakov V.A. mengajukan permohonan kepada otoritas pajak untuk menerima pengurangan pajak sosial untuk biaya pelatihan (dia tidak mengklaim pengurangan lainnya).

Informasi

Karena biaya di mana Anda dapat menerima potongan sosial dibatasi hingga 120.000 rubel, pengembalian dana berjumlah 15.600 rubel: 120.000 rubel. x 13% = 15.600 gosok. Sejak majikan pada tahun 2017 membayar dari pendapatan Konakov V.A. Pajak penghasilan pribadi sebesar 78.000 rubel (50.000 rubel x 12 bulan x 13%), ia dapat menerima pengurangan secara penuh.

Jika Konakov V.A. membayar biaya pelatihan secara bertahap, yaitu

Dokumen apa saja yang diperlukan untuk menerima pengembalian uang sekolah sebesar 13 persen?

Saat ini, pemohon dapat menerima uang untuk:

• studi Anda;
• layanan pendidikan untuk anak;
• melatih saudara atau saudari.

Namun tidak ada cara untuk mengembalikan uang studi pasangan Anda. Hak ini tidak ditentukan dalam Kode Pajak Federasi Rusia. Oleh karena itu, Anda tidak boleh mengharapkan permintaan Anda dipenuhi. Ada beberapa nuansa lagi yang perlu Anda ketahui sebelum membuat paket dokumen.
Di sini mereka:

1. Jika seseorang mengembalikan uang untuk studinya, tidak peduli berapa usianya. Bentuk pendidikannya juga tidak masalah.
2. Untuk melakukan pemotongan biaya pendidikan anak atau saudara kandung perlu adanya kesepakatan dengan pemohon. Uang untuk layanan pendidikan juga harus ditransfer oleh orang yang menuntut kompensasi.
3. Pemotongan untuk “saudara laki-laki” jatuh tempo sampai kerabatnya mencapai usia 24 tahun dan dengan syarat mereka belajar dengan kredit penuh.

Cara mendapatkan kembali 13% biaya kuliah

Jadi, daftar surat-surat yang dibutuhkan antara lain sebagai berikut:

• deklarasi selesai;
• permohonan kompensasi kepada layanan pajak;
• informasi tentang upah yang dikeluarkan menurut formulir khusus 2-NDFL;
• perjanjian dengan lembaga pendidikan yang mengatur pemberian layanan berbayar;
• kuitansi, perintah pembayaran atau dokumen lain yang dapat mengkonfirmasi pembayaran pendidikan.

Jika Anda mengajukan pengurangan pajak untuk pendidikan anak-anak, maka Anda juga memerlukan sertifikat yang menegaskan pendidikan penuh waktu, akta kelahiran anak (atau dokumen yang menegaskan penunjukan perwalian). Saat membiayai pendidikan saudara laki-laki atau perempuan, Anda harus mengkonfirmasi hubungan Anda.

Daftar dokumen sebagai imbalan atas kompensasi uang untuk pelatihan

Namun, Anda dapat mengajukan deklarasi dan mengembalikan uang hanya pada tahun berikutnya setelah tahun pembayaran. Artinya, jika Anda membayar pelatihan pada tahun 2017, Anda baru dapat mengembalikan uang tersebut pada tahun 2018. Jika Anda tidak segera mengajukan pemotongan, Anda dapat melakukannya nanti, tetapi tidak lebih dari tiga tahun terakhir.

Perhatian

Misalnya, jika Anda belajar dan membiayai studi Anda di suatu universitas pada tahun 2013-2017 dan tidak menerima potongan pajak, maka pada tahun 2018 Anda hanya bisa mendapatkan kembali pajak untuk tahun 2015, 2016, dan 2017. Seluruh prosedur untuk mendapatkan potongan biasanya memakan waktu tiga hingga empat bulan (sebagian besar waktu dihabiskan untuk memeriksa dokumen Anda oleh kantor pajak). Catatan: mulai 1 Januari 2016, potongan pajak sosial untuk pelatihan dapat diterima melalui pemberi kerja, dan tidak perlu menunggu hingga akhir tahun takwim.

Artinya, jika seseorang bekerja dan membayar pajak, maka untuk membiayai pendidikan, untuk dirinya sendiri atau untuk kerabat dekatnya, ia dapat mengandalkan pengembalian dana yang besarnya bisa mencapai 13% dari total biaya. Baca juga tentang topik ini di portal kami: Dalam situasi apa Anda bisa mendapatkan pengurangan pajak untuk pendidikan Anda sendiri dan pendidikan anak-anak Anda? Anda bisa mendapatkan kembali sebagian uang yang dihabiskan untuk pelatihan Anda sendiri jika:

• seseorang belajar dan, karenanya, membiayai studi di lembaga pendidikan secara resmi (termasuk universitas, sekolah teknik, serta semua jenis kursus pelatihan, misalnya, sekolah mengemudi);
• dia resmi bekerja, yang berarti dia adalah pembayar pajak.

Pada saat yang sama, Anda bisa mendapatkan uang Anda kembali untuk segala bentuk pelatihan yang ada saat ini.
Ketentuan penerimaan Untuk mengajukan pengembalian dana sebesar 13 persen untuk pelatihan, seseorang perlu membiasakan diri dengan ketentuan dasar untuk menerima potongan dari Layanan Pajak Federal. Jumlahnya tidak banyak. Pertama, mari kita lihat persyaratan umum. Agar memenuhi syarat untuk mengajukan permintaan pada formulir yang ditentukan, seseorang harus:

• transfer pajak penghasilan orang pribadi sebesar 13% (tidak lebih, tidak kurang);
• mempunyai tempat kerja resmi;
• menjadi warga negara Federasi Rusia.

Hanya orang dewasa yang dapat mengklaim potongan tersebut. Pengecualiannya adalah warga negara yang dibebaskan. Orang-orang seperti itu juga bisa meminta potongan. Namun dalam kehidupan nyata, keadaan seperti ini hampir tidak pernah terjadi. Tentang pengembalian dana studi Pengembalian dana pendidikan sebesar 13 persen adalah tata cara penggantian dana atas jasa pendidikan yang diberikan kepada warga negara atau kerabat dekatnya.

Pengurangan pajak untuk pendidikanWarga negara yang tidak hanya membiayai pendidikannya sendiri, tetapi juga pendidikan anak dan saudara laki-lakinya berhak menerimanya. Anda akan mengetahui tentang dokumen apa saja yang perlu dikirim ke Layanan Pajak Federal dan berapa jumlah pengurangan pajak untuk pendidikan di artikel kami.

Bagaimana pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk pelatihan dilakukan?Apakah pembelajaran jarak jauh di universitas memberikan hak potongan?

Pengurangan pajak dipahami sebagai jumlah uang yang harus dikurangi basis pajaknya.

Semua pengurangan pajak diatur dalam Kode Pajak, dan undang-undang yang sama juga menjelaskan prosedur untuk memperolehnya. Pengurangan pajak untuk pendidikan yang kami minati tertuang dalam Pasal 219 Kode Etik dan mengacu pada jenis pemotongan sosial.

Pengurangan pajak, khususnya untuk pelatihan, hanya dapat diterima oleh wajib pajak Federasi Rusia. Ini adalah status unik dalam undang-undang perpajakan, yang tidak dipengaruhi oleh status kewarganegaraan Rusia dan hanya ditentukan oleh tempat tinggal permanen wajib pajak di wilayah Federasi Rusia.

Undang-undang mengizinkan Anda untuk mengembalikan potongan pajak untuk studi baik ketika membayar pendidikan Anda sendiri maupun dalam hal membayar pendidikan orang yang Anda cintai. Secara khusus, warga negara yang telah melakukan pembayaran dapat mengklaim pengurangan pajak:

1. Pelatihan sendiri dalam bentuk apa pun.
2. Pendidikan anak di bawah usia 24 tahun yang telah menerima pendidikan penuh waktu.
3. Pendidikan penuh waktu di lingkungan/lingkungan kecil.
4. Pendidikan penuh waktu untuk mantan lingkungan/lingkungan di bawah usia 24 tahun.
5. Pendidikan penuh waktu untuk saudara kandung/setengah (sampai mereka mencapai usia 24 tahun).

Tetapi! Tidak ada potongan pajak untuk pendidikan anak di perguruan tinggi jika dibiayai dari modal bersalin.

Perlu ditekankan bahwa dalam hal pendidikan korespondensi, seorang warga negara akan menerima pengurangan pajak untuk pendidikan hanya jika ia membiayai studinya sendiri.

Anda dapat menerima potongan pajak untuk pendidikan anak tidak hanya dalam hal menerima pendidikan di universitas, tetapi juga jika Anda memiliki izin yang sesuai untuk belajar di lembaga pendidikan lain, seperti:

• sekolah;
• taman kanak-kanak (pengurangan hanya berlaku untuk layanan pendidikan, tetapi tidak untuk pemeliharaan anak di lembaga pendidikan prasekolah; biaya layanan pendidikan dalam perjanjian dengan taman kanak-kanak harus dipisahkan dari layanan lain);
• lembaga pendidikan tambahan untuk anak (misalnya, sekolah musik, sekolah seni, bagian olahraga, dll.);
• lembaga pendidikan orang dewasa tambahan (misalnya, sekolah mengemudi, kursus pelatihan lanjutan, dll.).

Status dan jenis lembaga pendidikan ditentukan oleh Undang-Undang “Tentang Pendidikan”.

Pengurangan pajak pendidikan juga diberikan apabila mahasiswa tersebut sedang cuti akademik sesuai dengan tata cara yang telah ditetapkan.

Dalam hal ini, Anda dapat menerima potongan untuk pelatihan baik ketika membuat perjanjian dengan lembaga pendidikan negara bagian maupun dengan lembaga kota.

Selain itu, Kode Pajak tidak mengatur pembatasan pembayaran pengurangan pajak untuk pendidikan, baik untuk pendidikan anak di lembaga pendidikan Rusia atau di luar negeri.

Tidak tahu hak Anda?

Langganan

Dokumentasiuntuk pengembalian pajak studi tahun 2019. Bagaimana dan kapan menulis permohonan pengembalian pajak sekolah

Untuk mengajukan pengurangan pajak untuk pelatihan yang dibayar pada tahun 2019, selain deklarasi 3-NDFL, Anda harus menyerahkan dokumen-dokumen berikut ke kantor pajak:

1. Akte kelahiran atau paspor anak.
2. Sertifikat yang mengonfirmasi pendidikan penuh waktu anak tersebut.
3. Salinan perjanjian dengan organisasi pendidikan tentang penyediaan layanan terkait. Dalam hal ini yang menjadi pihak dalam perjanjian bukanlah mahasiswa, melainkan pihak yang membayar biaya sekolah. Jika selama pelatihan biaya untuk jangka waktu tertentu lebih tinggi daripada berdasarkan kontrak, maka warga negara juga menyerahkan salinan dokumen terkait yang mengonfirmasi fakta ini (misalnya, perjanjian kontrak pelatihan).
4. Salinan izin lembaga pendidikan.
5. Dokumen pembayaran yang menegaskan pembayaran untuk pendidikan anak.
6. Surat keterangan berupa 2-NDFL tentang penghasilan yang diterima dan pajak yang masih harus dibayar pemohon.

Dalam beberapa kasus, ketika mengajukan pengurangan pajak untuk pendidikan, daftar dokumen dilengkapi dengan surat-surat lain (misalnya, jika Anda mengubah jumlah biaya sekolah, Anda memerlukan perintah atau instruksi tentang hal ini).

Apabila seorang warga negara pada saat mengajukan SPT menghitung besarnya pajak yang harus dibayar kembali dari anggaran, maka permohonan pengembalian pajak penghasilan orang pribadi juga harus dilampirkan pada dokumen pengurangan pajak pendidikan tahun 2018.

Dalam hal ini, seluruh jumlah pajak yang telah dibayar lebih harus dikembalikan kepada warga negara dalam waktu 1 bulan setelah mengajukan permohonan yang sesuai, tetapi tidak lebih awal dari pemeriksaan pajak meja selesai.

Ketika seorang warga negara menyerahkan salinan dokumen ke Layanan Pajak Federal untuk menerima pengurangan pajak untuk pendidikan, ia harus membawa dokumen aslinya sehingga pemeriksa pajak dapat memverifikasi surat-surat tersebut jika ada keraguan.

Bagaimana cara mendapatkan pengembalian pajak sekolah Anda pada tahun 2019. Batas waktu pengembalian pajak

Mari kita beralih ke pertanyaan bagaimana cara mendapatkan potongan pajak untuk pendidikan. Untuk menerima pengurangan pajak, Anda harus mengisi pengembalian pajak dalam formulir 3-NDFL ke Layanan Pajak Federal di tempat pendaftaran. Batas waktu pengajuan pengurangan pajak pendidikan adalah 3 tahun. Artinya, pada tahun 2019, potongan pajak pendidikan dapat diperoleh atas pengembalian tahun 2016-2018.

Kantor pajak memeriksa pernyataan dan dokumen yang diserahkan untuk pengurangan pajak pendidikan dalam waktu 3 bulan sejak tanggal penyerahannya.

Besaran pengurangan pajak untuk pendidikan dibatasi pada batasan sebagai berikut:

• jika biaya untuk membayar pendidikan berkaitan dengan pendidikan anak/kelurahan/kelurahan Anda, maka pengurangan pajak untuk pendidikan dapat diterima sebesar 50 ribu rubel. per tahun untuk setiap anak;
• jika seorang warga negara membiayai pendidikannya sendiri atau pendidikan saudara laki-lakinya, maka pengurangan pajak untuk pendidikan adalah 120 ribu rubel. di tahun. Namun dalam hal ini, Anda harus ingat bahwa jumlah ini mencakup semua pengurangan pajak sosial yang dapat diklaim oleh warga negara. Oleh karena itu, pemohon berhak memilih cara mengambil sejumlah potongan tersebut.

Cara menghitung pengurangan pajak untuk studi dengan benar

1. Perhitungan pengurangan pajak untuk pelatihan Anda (hingga 120 ribu rubel) Pada tahun 2018, A. membayar 50 ribu rubel untuk studinya.

   Jumlah pajak penghasilan pribadi yang dipotong majikan darinya adalah 31 ribu rubel.

   Biaya pelatihan berjumlah 50 ribu rubel. Dengan demikian, jumlah pengembalian A. akan menjadi 6.500 rubel. (50 ribu rubel * 13%).

   A. membayar pajak penghasilan sebesar 31.200 rubel. (yang lebih dari 6.500 rubel); Biaya pelatihannya kurang dari batas yang ditetapkan yaitu 120 ribu rubel. - karenanya, dia akan dapat menerima pengurangan pajak untuk pelatihan penuh - 6.500 rubel. dalam setahun.

2. Perhitungan pengurangan pajak untuk pelatihan Anda (lebih dari 120 ribu rubel) Pada tahun 2018, A. membayar 145 ribu rubel untuk pelatihan.

   Pada tahun 2018, A. memperoleh 240 ribu rubel. (20 ribu rubel * 12 bulan).

   Biaya pelatihan berjumlah 145 ribu rubel. Tetapi karena undang-undang perpajakan menetapkan batas 120 ribu rubel, jumlah yang dapat diklaim A. adalah 15.600 rubel. (RUB 120 ribu * 13%).

   A. membayar pajak penghasilan sebesar 31.200 rubel. (yaitu lebih dari 15.600 rubel) - karenanya, dia akan dapat menerima pengurangan pajak untuk pelatihan secara penuh - 15.600 rubel. dalam setahun.

3. Perhitungan pengurangan pajak untuk pendidikan anak
   Pada tahun 2018, A. membayar 80 ribu rubel untuk studi penuh waktu putrinya di universitas.

   Pada tahun 2018, A. memperoleh 240 ribu rubel. (20 ribu rubel * 12 bulan).

   Jumlah pajak penghasilan pribadi yang dipotong majikan darinya adalah 31.200 rubel.

   Biaya untuk pelatihan putri A. berjumlah 80 ribu rubel. Tetapi karena undang-undang perpajakan menetapkan batas 50 ribu rubel, jumlah yang dapat diklaim A. adalah 6.500 rubel. (50 ribu rubel * 13%).

   A. membayar pajak penghasilan sebesar 31.200 rubel. (yaitu lebih dari 6.500 rubel) - karenanya, dia akan dapat menerima pengurangan pajak untuk pelatihan secara penuh - 6.500 rubel. dalam setahun.

4. Perhitungan potongan pajak untuk membiayai pendidikan beberapa anak Pada tahun 2018, A. membayar 80 ribu rubel untuk pendidikan penuh waktu putrinya, 40 ribu rubel untuk putranya di taman kanak-kanak, dan 60 ribu rubel untuk pendidikan korespondensi putrinya di institut tersebut.

   Pada tahun 2018, A. memperoleh 240 ribu rubel. (20 ribu rubel * 12 bulan).

   Jumlah pajak penghasilan pribadi yang dipotong majikan darinya adalah 31.200 rubel.
   

   Terlepas dari jumlah yang dihabiskan untuk pelatihan, undang-undang menetapkan batas 50 ribu rubel. untuk setiap anak.

   
   Untuk putrinya, yang merupakan pelajar penuh waktu, A. akan menerima pengurangan pajak sebesar 6.500 rubel. (50 ribu rubel * 13%); untuk seorang putra di taman kanak-kanak - 5200 rubel. (40 ribu rubel * 13%); A. tidak akan menerima apapun untuk putri keduanya, karena anak tersebut belajar melalui korespondensi.
5. Perhitungan potongan pajak untuk pendidikan Anda bersama dengan potongan sosial lainnya Pada tahun 2018, A. membayar 90 ribu rubel untuk pelatihannya. dan menghabiskan 40 ribu rubel untuk pengobatan suaminya.

   Pada tahun 2018, A. memperoleh 240 ribu rubel. (20 ribu rubel * 12 bulan).

   Jumlah pajak penghasilan pribadi yang dipotong majikan darinya adalah 31.200 rubel.

   Jumlah biaya yang dikeluarkan oleh A. pada tahun 2018 berjumlah 130 ribu rubel. Karena undang-undang menetapkan batas 120 ribu rubel, A. hanya dapat menerima 15.600 rubel. (RUB 120 ribu * 13%).

Dengan demikian, Anda dapat menerima pengurangan pajak untuk pelatihan dengan menyerahkan deklarasi 3-NDFL ke Layanan Pajak Federal di tempat pendaftaran dalam waktu 3 tahun setelah tahun pembayaran pelatihan. Selain itu, perjanjian pembayaran harus dibuat bukan dengan siswa, tetapi dengan orang yang akan membiayai pelatihan.

Undang-undang perpajakan tidak memuat batasan di lembaga pendidikan mana warga negara belajar - asing atau Rusia. Namun Kode Pajak menetapkan batas-batas yang sesuai, di luar batas tersebut pengurangan pajak tidak dapat diperoleh.

Pengurangan pajak untuk pelatihan dikembalikan setahun sekali setelah memeriksa semua dokumen yang diserahkan ke Layanan Pajak Federal. Verifikasi memakan waktu 3 bulan sejak tanggal penerimaan deklarasi.

instruksi

Seorang siswa, orang tua atau walinya dapat mengajukan pengurangan pajak. Prasyaratnya adalah membiayai studi dari penghasilan sendiri dalam bentuk gaji. Jika Anda menghabiskan modal bersalin, kemenangan, hadiah atau dividen, pajak tidak akan dikembalikan.

Orang tua dapat mengembalikan sebagian dana pendidikan anaknya sampai mereka mencapai usia 24 tahun, dan wali - ketika mereka mencapai usia dewasa. Bagaimanapun, bentuk pendidikannya harus penuh waktu. Selain itu, saudara-saudari juga berkesempatan menerima potongan jika mereka bekerja dan sudah dewasa.

Jumlah maksimum yang dapat Anda terima tidak melebihi RUB 50.000 untuk setiap anak. Namun kenyataannya Anda akan menerima sejumlah kelebihan pajak. Mari kita lihat poin ini dengan menggunakan contoh berikut. Biaya pelatihan 30.000 rubel, dan penghasilan Anda tahun ini (" ") adalah 380.000 rubel. Untuk tahun ini, jumlah pajaknya adalah 49.400 rubel. Itu dibayar oleh Anda, karena dihitung dari Anda setiap bulan. Katakanlah Anda menerima 350.000 rubel, yang berarti jumlah pajak harus dikurangi 3.900 rubel. Jumlah inilah yang akan Anda terima.

Dalam hal pembayaran sendiri, potongan tersebut menjadi hak Anda sejak usia 18 hingga 24 tahun. Untuk melakukan ini, Anda memerlukan dokumen yang menyatakan bahwa Anda bekerja sambil belajar dan membayar pajak yang sesuai.

Suatu lembaga pendidikan, baik sekolah, taman kanak-kanak atau universitas, harus memiliki izin yang sesuai. Itu dapat berlokasi di Rusia dan luar negeri, menjadi milik negara atau komersial.

Semua dokumen harus dilengkapi dengan benar. Ini akan membantu menghindari masalah saat menerima potongan. Setelah masuk, sebuah perjanjian ditandatangani; itu harus menunjukkan orang yang akan membayar pendidikan, jika tidak, kecil kemungkinannya akan dikembalikan. Rincian orang yang sama disertakan dalam semua dokumen pembayaran.

Untuk menerima potongan sosial, Anda harus memberikan dokumen-dokumen berikut ke layanan pajak:

Pernyataan tertulis tentang keinginan untuk menerima pengurangan pajak untuk pendidikan;
- mengisi SPT PPh Orang Pribadi;
- Surat keterangan pajak penghasilan orang pribadi ke-2 dari tempat kerja, dengan jumlah pajak yang masih harus dibayar dan dibayar dicantumkan di dalamnya;
- salinan perjanjian dengan lembaga pendidikan tempat pelatihan berlangsung;
- fotokopi izin lembaga pendidikan;
- sertifikat dari lembaga pendidikan yang mengkonfirmasi studi penuh waktu;
- salinan dokumen pembayaran yang mengkonfirmasi fakta pembayaran studi oleh wajib pajak;
- fotokopi akta kelahiran anak;
- fotokopi surat perintah pengangkatan perwalian (trusteeship).

Sumber:

• Kode Pajak Federasi Rusia, bagian kedua, pasal 219
• Dokumen apa saja yang diperlukan untuk pajak pelajar?

Siswa yang belajar secara komersial mungkin pernah mendengar bahwa Anda bisa mendapatkan kembali sebagian uang yang dikeluarkan untuk pendidikan. Namun tidak semua orang tahu bagaimana, kapan dan di mana mendapatkan uang tersebut.

Anda dapat mengembalikan 13% dari biaya pelatihan, ini disebut pengurangan pajak untuk pelatihan. Namun pemotongan mempunyai keterbatasan.

Apa itu pengurangan pajak

Pengurangan pajak - jumlah yang dipotong dari pendapatan individu sebesar 13%, diatur oleh Kode Pajak Federasi Rusia, Pasal 219. Pengembalian dana tidak dilakukan dari biaya sekolah, tetapi sebagian dari pajak atas penghasilan dibayar sepanjang tahun dikembalikan (juga dipotong di tempat kerja dengan upah).

Untuk mendapatkan kembali 13% Anda, Anda perlu:

1) Membiayai studi Anda (Anda, anak-anak Anda atau mereka yang berada di bawah asuhan Anda).

2) Menjadi pembayar pajak atas penghasilan pribadi.

Untuk mengetahui jumlah yang akan Anda terima, Anda perlu mengambil surat keterangan penghasilan dalam bentuk 2-NDFL, yang menunjukkan penghasilan tahunan Anda dan pajak (13%) yang telah dibayarkan. Dari jumlah total pendapatan Anda perlu mengurangi jumlah biaya yang dikeluarkan untuk pelatihan dan mengurangi pajak. Akibatnya, negara mengembalikan selisih antara jumlah yang Anda bayarkan dan jumlah yang seharusnya Anda bayarkan.

Perlu diingat bahwa jumlah pengurangan dibatasi oleh negara - tidak lebih dari 120.000 rubel.

Penerima potongan dapat berupa: pelajar yang membiayai studinya dari dana sendiri, serta orang tua pelajar yang berusia di bawah 24 tahun, serta wali dan walinya.

Tidak masalah apakah Anda menerima pendidikan di lembaga publik atau komersial. Anda hanya perlu memeriksa ketersediaan izin untuk menyelenggarakan layanan pendidikan.

Pengembalian dana dapat diberikan tidak hanya setelah menerima pendidikan tinggi dan menengah, tetapi juga, misalnya, jika Anda belajar, mengikuti kursus pelatihan lanjutan, dan sebagainya, Anda juga dapat mengklaim pengurangan pajak.

Dokumen apa saja yang disediakan?

Untuk menerima potongan sosial, Anda harus memberikan kepada kantor pajak:
- perjanjian dan salinan perjanjian pelatihan, yang dapat diberikan kepada siswa atau orang tuanya (wali, orang tua angkat);
- dokumen pembayaran (salinan) yang mengkonfirmasi fakta pembayaran pelatihan;
- Surat Keterangan Penghasilan Formulir 2 Pajak Penghasilan Orang Pribadi;
- permohonan pengurangan pajak;
- salinan resmi izin lembaga pendidikan.

Untuk menerima pengurangan pajak, Anda harus menyerahkan semua dokumen di atas ke kantor pajak di tempat pendaftaran Anda, pada akhir tahun kalender di mana pembayaran dilakukan, tetapi paling lambat tiga tahun.

Mengeluh tentang mahalnya biaya pendidikan, banyak yang bahkan tidak menyangka bahwa sebagian dari jumlah yang dikeluarkan untuk pelatihan dapat diganti. Benar, untuk melakukan ini, Anda harus mengumpulkan dokumen, memberikan informasi tentang penghasilan Anda, dan mencoba mencari cara untuk mendapatkan kembali 13 persen untuk studi Anda. Dan mengingat fakta bahwa 2/3 dari seluruh siswa belajar secara berbayar, topik ini seharusnya menarik bagi banyak orang.

Landasan teori

Undang-undang mengatur bahwa setiap wajib pajak berhak atas potongan sosial. Kode Federasi yang relevan merinci kasus-kasus yang memungkinkan hal ini. Dengan demikian, pengurangan pajak sosial dapat diberikan atas jumlah yang dibayarkan untuk pendidikan pada setiap tahun kalender. Pada saat yang sama, kompensasi parsial sebesar 13 persen untuk studi dapat diterima baik untuk pendidikan Anda sendiri maupun untuk pendidikan saudara kandung, anak angkat, saudara laki-laki atau perempuan Anda.

Orang tua dapat mengandalkan potongan pajak sampai anak mereka berusia 24 tahun. Namun, mereka harus belajar penuh waktu. Wali dapat menerima santunan untuk membiayai pendidikan anak asuhnya hingga mencapai usia 18 tahun. Tetapi pada saat yang sama, jumlah kompensasi untuk kedua orang tua tidak boleh melebihi 50 ribu rubel per anak. Selain itu, pengembalian bunga untuk studi dilakukan dalam hal pembayaran pendidikan penuh waktu untuk saudara laki-laki atau perempuan yang berusia di bawah 24 tahun.

Ketentuan pembayaran dan jumlah kompensasi yang harus dibayar

Untuk menerima 13 persen studi, lembaga pendidikan Anda harus memiliki lisensi atau dokumen lain yang mengonfirmasi statusnya. Namun jika pembayaran dilakukan atas biaya modal bersalin, maka pembayaran kompensasi tidak diberikan. Syarat lainnya adalah wajib menyampaikan SPT pada akhir periode pelaporan.

Harap dicatat bahwa dasar kompensasi jumlah untuk pendidikan anak-anak tidak boleh lebih dari 50.000. Dan jika Anda menghabiskan uang untuk studi Anda sendiri, negara akan mengembalikan 13% dari jumlah yang tidak melebihi 120.000 rubel selama satu tahun kalender. Dalam hal ini, Anda dapat mengajukan pengurangan pajak untuk tiga tahun sebelumnya dengan memberikan dokumen yang relevan dan menyertainya.

Bagaimana pembayaran diproses?

Sebelum Anda bermimpi di mana Anda akan membelanjakan dana yang dikembalikan negara, cari tahu cara mengembalikan 13 persen untuk studi Anda. Pertama-tama, semua persyaratan mengenai lembaga pendidikan dan usia siswa harus dipenuhi (saat membiayai pendidikan anak, saudara laki-laki, saudara perempuan). Selain itu, seluruh penghasilan wajib pajak harus diumumkan dan diserahkan kepada instansi yang berwenang dalam jangka waktu yang ditentukan.

Jika seluruh persyaratan yang menjamin pengembalian studi sebesar 13 persen terpenuhi, maka Anda dapat mengajukan permohonan penggantian biaya sekolah. Keputusan tentang setiap kasus tertentu dan perhitungan jumlah penggantian dibuat dalam waktu tiga bulan. Jika dalam jangka waktu yang ditentukan sejak Anda mengajukan permohonan kompensasi, Anda belum menerima uang atau penolakan yang beralasan dari kantor pajak, maka Anda berhak untuk mengadu ke otoritas yang lebih tinggi.

Dokumen yang dibutuhkan

Sebelum ke kantor pajak, disarankan untuk memahami betul cara mengembalikan 13 persen untuk belajar. Jika Anda melewatkan dokumen apa pun, jumlah yang harus Anda bayar tidak akan diberi kompensasi. Jadi, daftar surat-surat yang dibutuhkan antara lain sebagai berikut:

• deklarasi selesai;
• permohonan kompensasi kepada layanan pajak;
• informasi tentang upah yang dikeluarkan menurut formulir khusus 2-NDFL;
• perjanjian dengan lembaga pendidikan yang mengatur pemberian layanan berbayar;
• kuitansi, perintah pembayaran atau dokumen lain yang dapat mengkonfirmasi pembayaran pendidikan.

Jika Anda mengajukan pengurangan pajak untuk pendidikan anak-anak, maka Anda juga memerlukan sertifikat yang menegaskan pendidikan penuh waktu, akta kelahiran anak (atau dokumen yang menegaskan penunjukan perwalian). Saat membiayai pendidikan saudara laki-laki atau perempuan, Anda harus mengkonfirmasi hubungan Anda.

Nuansa penting

Jika Anda ingin mengetahui cara mengembalikan 13 persen untuk studi Anda sebelum pergi ke kantor pajak, Anda cukup mengunduh program di situs web resmi Layanan Pajak Federal yang memungkinkan Anda mengisi deklarasi dan mencari tahu sendiri apakah Anda berhak atas kompensasi. Jika ya, maka Anda bisa mulai mengumpulkan dokumen.

Harap dicatat bahwa pembayar yang tercantum dalam perintah pembayaran atau tanda terima haruslah orang yang akan mengeluarkan pengurangan pajak. Jika tidak, kantor pajak tidak berhak mengembalikannya. Perlu Anda ketahui juga bahwa tidak ada gunanya mengajukan tanda terima uang sekolah sebelum musim pajak berakhir. Anda hanya perlu memberikan dokumen di tempat pendaftaran Anda. Omong-omong, jumlah yang dibayarkan untuk pelatihan tidak hanya di lembaga pendidikan tinggi dapat dikembalikan. Mereka memberikan kompensasi untuk pendidikan taman kanak-kanak, sekolah, dan teknik menengah yang dibayar.

Selain itu, bersiaplah untuk kenyataan bahwa Anda mungkin tidak mendapatkan kembali jumlah penuh yang Anda harapkan. Besar kecilnya manfaat tidak hanya bergantung pada seberapa banyak Anda membelanjakannya. Yang tak kalah penting adalah jumlah yang dibayarkan dari penghasilan Anda ke anggaran sebagai pajak.