Cara melakukan offset di 1C Accounting 8.3. informasi akuntansi. Dokumentasikan “Penyesuaian Hutang”

Terkadang situasi muncul ketika satu organisasi (pembeli) berhutang sejumlah uang kepada organisasi lain (pemasok). Akibatnya, pembeli mempunyai kesempatan untuk memberikan beberapa layanan kepada pemasok, misalnya pengiriman, atau menyerahkan barang dengan hutang. Dalam hal ini, proses offset perlu diformalkan dalam program 1C 8.3. Tindakan ini otomatis dan terjadi sesuai dengan dokumen standar “Penyesuaian Hutang”. Mari kita perhatikan contoh organisasi pembelian yang memiliki hutang kepada pemasok, namun layanan pengiriman disediakan. Ada kebutuhan untuk saling mengimbangi. Buka tab program “Pembelian” (atau “Penjualan”), temukan item “Penyelesaian dengan rekanan” dan buat dokumen “Penyesuaian Hutang” baru.

Header memiliki kolom yang perlu diisi dengan benar:

Jenis operasi – pilih “Penggantian Hutang”.

Hapus hutang - tunjukkan ke "Pemasok".

Untuk utang, kami menunjukkan “Pemasok ke organisasi kami.”

Pemasok (kreditur) – pilih rekanan dari direktori.

Bagian tabel dokumen memiliki dua tab: "Hutang kepada pemasok (hutang)" dan "Hutang kepada pemasok (piutang)". Anda dapat mengisi tab yang diinginkan secara manual dengan menambahkan dokumen atau mengklik tombol “Isi” pada tab yang sama. Namun Anda dapat secara otomatis mengisi semua tab dengan informasi yang tersedia dalam program. Untuk melakukan ini, klik “Isi” dan pilih dari daftar drop-down “Isi semua hutang dengan saldo offset.”

Program ini akan secara mandiri memilih dokumen dari register yang sesuai dengan perintah ini dan menampilkannya pada tab yang diinginkan yang mencerminkan perjanjian, dokumen, jumlah dan nomor rekening.

Penting! Saling hapus dilakukan hanya jika jumlah utang pemasok sama dengan jumlah utang kepada pemasok.

Untuk melakukan ini, di kolom “Jumlah Penyelesaian”, tetapkan jumlah layanan yang diberikan kepada pemasok. Anda dapat memeriksa apakah nilai telah disetel dengan benar menggunakan data yang ditampilkan di bagian bawah dokumen. Bidang Perbedaan harus memiliki nilai nol:

Setelah semua pengisian, dokumen diproses dan formulir “Act of Settlement” dicetak.

Hal ini dilakukan melalui tombol “Cetak” dalam rangkap dua untuk sertifikasi oleh pemasok dan pembeli. Jika dilihat dari pergerakan dokumennya, Anda dapat melihat postingan pemindahan utang dari kredit 62.01 ke debit 60 rekening:

Menurut skema serupa, penyelesaian bersama dengan organisasi pembelian terjadi. Dalam hal ini, header berisi informasi mengenai pembeli:

Jenis operasi – tunjukkan “Penggantian utang”.

Lunasi hutang – pilih “Pembeli”.

Karena hutang – Anda harus menunjukkan “Organisasi kami kepada pembeli.”

Dalam 1C, dimungkinkan untuk melakukan offset pembeli atau pemasok saat menyelesaikan dengan organisasi ketiga. Untuk melakukan ini, Anda perlu memilih nilai yang sesuai di bidang “Karena hutang”. Selain mengimbangi utang berdasarkan dokumen “Penyesuaian Utang”, Anda dapat mencerminkan:

Penghapusan hutang.

Penyelesaian uang muka.

Pengalihan utang (ke pihak lain).

Penyesuaian lainnya (untuk setiap debitur dan kreditur).

Pilih tindakan yang diinginkan di bidang “Jenis operasi”.

Seringkali satu organisasi mempunyai hutang kepada organisasi lain. Hutang ini tidak hanya bisa dilunasi dengan uang tunai. Misalnya, organisasi debitur dapat memberikan layanan apa pun terhadapnya.

Pada artikel ini kita akan melihat bagaimana merefleksikan dalam program 1C 8.3 bagaimana melakukan netting baik antara kontrak dengan satu organisasi maupun dengan pihak lawan yang berbeda.

Mari kita perhatikan contoh ketika perusahaan kita memesan 3 kursi kantor dari pemasok seharga 6 ribu rubel, tetapi belum membayar pengiriman tersebut. Setelah beberapa waktu, kami menyediakan layanan pemotongan rumput seharga 4 ribu rubel. Dalam program ini, perlu untuk mengimbangi dan mengurangi utang menjadi 2 ribu rubel.

Anda dapat menemukan tindakan offset di menu “Pembelian” 1C, atau “Penjualan” pilih item “Penyesuaian Hutang”.

Semua dokumen penyesuaian utang yang dimasukkan sebelumnya akan terbuka di depan Anda. Buat dokumen baru. Hal terpenting di sini adalah menunjukkan jenis operasi dengan benar. Dalam hal ini, kami akan melakukan offset dengan perusahaan yang sama, tetapi berdasarkan perjanjian yang berbeda: penyediaan dan penyediaan layanan. Oleh karena itu, “Penyelesaian Hutang” dipilih.

Pada posisi “Off the Debt”, pilih “To Supplier”. Dalam hal ini bukan kepada kami, tetapi kepada kami, item “Pembeli” dipilih.

Pada bagian “Pemasok (kreditur)”, pilih perusahaan yang ingin Anda selesaikan penyelesaiannya. Dalam kasus kami, akuntansi dalam program ini disimpan untuk beberapa organisasi sekaligus, jadi di header kami juga akan memilih yang diperlukan (yang memiliki hutang).

Dalam dokumen saling hapus di 1C 8.3 terdapat dua tab yang mencerminkan daftar dokumen yang menjadi dasar pembentukan hutang usaha (milik kami) dan piutang (kepada kami). Anda dapat mengisi data secara manual atau otomatis. Untuk mengisi secara otomatis, klik tombol “Isi” pada tab yang diinginkan dan pilih item yang sesuai dari menu yang muncul. Kedua tab diselesaikan secara terpisah, tetapi antarmukanya sama.

Tab pertama berisi dokumen pembelian kursi kantor sejumlah 6 ribu rubel. Yang kedua – penyediaan layanan pemotongan rumput seharga 4 ribu rubel. Jumlahnya bervariasi dan ini dapat dilihat di bagian bawah formulir (- 2 ribu rubel).

Untuk memastikan penyelesaian yang benar, kami akan menyesuaikan hutang kami kepada pemasok pada tab pertama. Mari kita tetapkan 4 ribu rubel, bukan 6 ribu rubel.

Dengan cara yang sama, Anda bisa berangkat bersama pembeli. Perbedaannya hanya pada parameter lain dari header dokumen.

Penyeimbangan antar organisasi

Sebagai contoh, perhatikan situasi yang serupa dengan yang dijelaskan di atas. Organisasi kami juga membeli 3 kursi kantor seharga 6 ribu rubel dari perusahaan Akvilon-Trade. Kami hanya menyediakan layanan pemotongan rumput ke perusahaan lain – “Sweet Dreams Ltd.” Misalkan mereka memiliki pemilik yang sama dan kita perlu melunasi sebagian hutang pembelian kursi dengan layanan yang diberikan.

Dalam contoh ini, pengisian dokumen akan hampir sama dengan yang sebelumnya. Untuk nilai detail “Karena hutang”, tunjukkan “Pihak ketiga dalam organisasi kami”. Sekarang Anda harus memilih dua rekanan sekaligus: pemasok dan pihak ketiga.

Detail dokumen dalam contoh ini tidak akan berbeda lagi dengan contoh sebelumnya.

Pergerakan dokumen akan mirip dengan perpindahan pada contoh sebelumnya, hanya saja di sini dua rekanan yang berbeda terlibat sebagai sub-akun.

Dokumen Penyesuaian Hutang tidak terbatas pada dua contoh ini. Misalnya, Anda dapat mengimbangi uang muka, mentransfer utang, dan masih banyak lagi.

Sekarang Anda dapat memeriksa hasil penyelesaian bersama.

Instruksi video

Tonton video instruksi untuk melakukan penyelesaian bersama di 1C:

Untuk memformalkan operasi yang terkait dengan saling hapus klaim antara pemasok dan pembeli, penghapusan piutang dan hutang, serta transfer utang ke akun akuntansi lain dalam konfigurasi, dokumen "Penyesuaian Hutang" digunakan. Dengan memilih salah satu nilai atribut “Jenis penyesuaian”.

Mengimbangi
Pemindahan piutang
Transfer hutang dagang
Penghapusan piutang
Penghapusan hutang usaha.

Ketika penyelesaian bersama didaftarkan, hutang (kreditur) dan pembeli (debitur) dilunasi. Debitur adalah pihak lawan yang didaftarkan piutangnya. Pihak lawan yang memegang utang usaha diindikasikan sebagai kreditur.

Pihak lawan yang sama dapat diindikasikan sebagai kreditur dan debitur. Jenis utang pada bagian tabel dapat mengambil salah satu dari nilai berikut: “Piutang”, “Hutang”.

Memeriksa. Akun piutang/hutang.

Perjanjian. Perjanjian, kreditur dan debitur di mana penyelesaian bersama dilakukan ditunjukkan.

Jenis perhitungan. Jenis penyelesaian dengan pelanggan ditunjukkan. Diisi hanya jika rekening 62.1 terindikasi sebagai rekening utang.

Kredit. jumlah. Jumlah hutang usaha yang harus dikompensasi ditunjukkan.

Deb. jumlah. Jumlah piutang yang harus dikompensasi ditunjukkan.

Kotak centang "Gunakan akun tambahan" menunjukkan bahwa transaksi akan dihasilkan tidak langsung dari piutang ke hutang, tetapi menggunakan akun tambahan. Ketika kotak centang dicentang, detail untuk memasukkan akun anak perusahaan dan analitiknya akan tersedia.

Dokumen tersebut memiliki bentuk cetak dari tindakan netting. Formulir cetakan dimaksudkan untuk pendaftaran offset bilateral, namun dapat digunakan sebagai contoh saat pendaftaran offset multilateral.

Tergantung pada jenis penyesuaian yang ditentukan, jenis dokumen akan diubah:

• jika opsi “Transfer piutang” dipilih, maka dokumen hanya akan menunjukkan jumlah utang pada akun 62.1 untuk satu organisasi dengan kemampuan untuk memilih akun anak perusahaan ke mana utang akan ditransfer;
• demikian pula, jika opsi “Transfer hutang usaha” dipilih, maka dokumen tersebut hanya akan menunjukkan jumlah hutang pada akun 60.1 untuk satu organisasi dengan kemampuan untuk memilih rekening anak perusahaan ke mana hutang akan ditransfer;
• jika opsi “Penghapusan piutang” dipilih, maka akun 91.2 “Beban lain-lain” akan secara otomatis ditetapkan sebagai akun penghapusan utang, di mana piutang akan dihapuskan dengan menunjukkan akun akuntansi;
• demikian pula, jika opsi “Penghapusan utang usaha” dipilih, maka akun 91.1 “Penghasilan lain-lain” akan secara otomatis ditetapkan sebagai akun penghapusan utang, di mana penghapusan akan dilakukan, dengan menunjukkan akun akuntansi;

Saat memilih opsi “Penghapusan Piutang”, di bagian tabel yang Anda perlukan, selain jumlah total utang yang akan dihapuskan, Anda perlu menunjukkan berapa jumlah penghapusan yang harus diperhitungkan untuk pajak. tujuan akuntansi - rincian “Jumlah dalam NU” (bisa kurang dari jumlah total utang, jika seluruh atau sebagian utang timbul sehubungan dengan kegiatan yang tunduk pada UTII). Jumlah ini akan diakui sebagai beban non-operasional dalam akuntansi perpajakan.

Pada saat melaksanakan dokumen tersebut, piutang akan dihapuskan terutama dari cadangan piutang ragu-ragu, dan jika tidak mencukupi, menjadi kerugian.

Saat memilih opsi “Penghapusan utang usaha”, pengisian dokumennya serupa, tetapi di bagian tabel Anda juga harus menunjukkan jumlah PPN yang akan dihapuskan dalam akuntansi dan akuntansi pajak (rincian “PPN dalam akuntansi” dan “PPN dalam NU”) bersamaan dengan penghapusan utang usaha.

Artikel ini memberikan gambaran tentang penyelesaian bersama antara dua organisasi atau lebih, menjawab pertanyaan mengapa transaksi bisnis ini diperlukan, dan dengan dokumen apa yang diformalkan. Kesalahan offset umum dan contoh praktis pendaftaran di 1C versi 8.3 juga dibahas secara rinci. Kami akan memberi tahu Anda apa itu penyelesaian bersama antara dua organisasi dan bagaimana tepatnya hal itu dilakukan dalam praktiknya.

Penyeimbangan: hakikat, tujuan dan syarat pelaksanaan

Jika terdapat kewajiban timbal balik antar organisasi, keputusan sering kali dibuat untuk mengimbangi kewajiban tersebut. Berdasarkan hal ini, kita dapat mendefinisikan salah satu transaksi bisnis yang paling umum. Jadi, offset adalah operasi akuntansi (berdasarkan pembayaran non tunai), yang melibatkan penghentian kewajiban balasan yang timbul dari organisasi yang sekaligus merupakan debitur dan kreditor (pembeli dan pemasok) satu sama lain.

Manfaat penyelesaian bersama:

• Pelunasan utang lama jika salah satu organisasi tidak mampu membayar utangnya (sebelum berakhirnya jangka waktu pembatasan);
• Memungkinkan Anda menghemat komisi bank (terutama jika menyangkut jumlah besar);
• Uang tidak “dikeluarkan” dari peredaran (hal ini terutama penting bila terjadi kekurangan modal kerja);
• Menghemat waktu pembayaran;
• Kemudahan pengoperasian (teknis)

Ternyata tujuan utama penyelesaian bersama justru untuk menyederhanakan hubungan hukum dan keuangan antar organisasi. Operasi offset, meskipun sederhana, memerlukan kepatuhan yang ketat terhadap Kode Sipil dan Pajak Federasi Rusia. Oleh karena itu, sebelum mengambil keputusan tentang offset, perlu dipastikan apakah kondisi berikut terpenuhi secara bersamaan:

• Klaim balik antar organisasi, yaitu setidaknya ada dua kontrak yang berbeda: pembeli dan pemasok.
• Keseragaman persyaratan tersebut;
• Tuntutan balik hanya dapat dilakukan jika batas waktu pelaksanaannya telah tiba.

Tabel 1 – Metode penyelesaian dan ciri-cirinya:

Metode penyelesaian	Pemenuhan kondisi	Dokumen yang diperlukan untuk pendaftaran	Sumber hukum	Ketika Penyelesaian Sempurna
Secara sepihak	ketiga syarat terpenuhi	Untuk kredit cukup dengan permohonan dari salah satu perusahaan. Jika salah satu pihak menentang saling hapus tuntutan, pihak lawan yang memprakarsai permohonan berhak untuk pergi ke pengadilan.	Seni. 410 KUH Perdata Federasi Rusia	tanggal tertentu untuk pemenuhan kewajiban para pihak (jika disebutkan dalam aplikasi); hari pihak rekanan menerima permohonan (harus dikirim melalui surat tercatat dengan pemberitahuan)
Secara bilateral	Kondisi (2) atau (3) tidak terpenuhi	Pengimbangan tersebut dilakukan atas kesepakatan para pihak	Klausul 4 Keputusan Rapat Anggota Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia No. 16 tanggal 14 Maret 2014	hari penandatanganan akta berdasarkan kesepakatan para pihak; tanggal yang ditentukan dalam perjanjian

Dari semua kondisi tersebut, perhatian khusus harus diberikan pada kondisi homogenitas. Persyaratan apa yang dapat kita cirikan dengan cara ini? Menurut paragraf 7 surat informasi Presidium Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia tanggal 29 Desember 2001 No. 65, kewajiban-kewajiban yang terkait dengan pelaksanaan kontrak yang berbeda, tetapi memerlukan metode pembayaran yang sama (untuk Misalnya moneter) dan dinyatakan dalam mata uang yang sama, harus diakui homogen. Artinya, kewajiban yang berdasarkan satu perjanjian dinyatakan dalam satuan alami, dan berdasarkan perjanjian balasan - dalam bentuk moneter, tidak diakui sebagai homogen, begitu pula kewajiban dalam rubel terhadap kewajiban dalam mata uang asing. Oleh karena itu, melakukan offset adalah melanggar hukum.

Berikut ini adalah kewajiban-kewajiban yang offsetnya juga ilegal:

• kewajiban yang telah habis masa berlakunya;
• kewajiban yang berkaitan dengan kompensasi atas kerugian yang ditimbulkan terhadap kehidupan atau kesehatan warga negara;
• kewajiban yang berkaitan dengan pengumpulan tunjangan;
• kewajiban yang berkaitan dengan pemeliharaan seumur hidup warga negara;
• kewajiban yang belum jatuh tempo;
• kewajiban organisasi tempat proses kebangkrutan dimulai.

Kewajiban saling hapus menunjukkan fakta pembayarannya, yaitu pelunasan piutang dan hutang, yaitu tidak ada penambahan atau pengurangan manfaat ekonomi, oleh karena itu menurut pasal 2 PBU 9/99 dan pasal 2 PBU 10/99, itu tidak mengarah pada perolehan pendapatan dan pengeluaran.

Tahapan penyelesaian bersama dan dukungan dokumenternya

Penyeimbangan dilakukan secara bertahap (lihat Tabel 2), dan jumlah tahapan bervariasi tergantung pada jumlah pihak dan metode pelaksanaannya, dan setiap tahap didukung oleh dokumen yang sesuai (untuk penyeimbangan, seperti operasi akuntansi lainnya, harus didokumentasikan).

Tabel 2 – Tahapan penyelesaian:

Panggung	Nama panggung	Dokumen	Ciri-ciri panggung
1	2	3	4
SAYA	Mengidentifikasi kewajiban bersama		Tindakan rekonsiliasi penyelesaian dibuat dengan perincian semua perjanjian yang dibuat antara pihak lawan dan jumlah total hutang ditampilkan
II*	Pertukaran laporan rekonsiliasi		Tindakan rekonsiliasi disertifikasi dengan tanda tangan orang-orang yang bertanggung jawab dari organisasi yang berpartisipasi dalam penyelesaian bersama (direktur organisasi, kepala akuntan) dan disegel
AKU AKU AKU*	Menulis dan mengirimkan pernyataan penawaran offset (dengan offset sepihak)	Aplikasi penyelesaian	Dalam permohonannya, penting untuk menunjukkan jumlah kontrak yang akan dilakukan penggantian kerugian, dan juga menunjukkan bahwa utang akan dihapuskan dengan jumlah yang lebih kecil (jika jumlahnya berbeda). Permohonan itu sendiri harus dikirimkan melalui pos tercatat, karena jika terjadi perselisihan hukum, penting bagi organisasi pengirimnya untuk membuktikan bahwa permohonan telah diterima oleh penerima.
IV*	Kepatuhan dengan persyaratan homogenitas	Sertifikat akuntansi untuk menghitung selisih nilai tukar dana dalam rekening mata uang asing	Jika kewajiban moneter dilakukan dalam mata uang yang berbeda, maka kewajiban tersebut harus dikonversi ke dalam mata uang yang sama.
V	Penandatanganan akta saling hapus (dalam hal saling hapus multilateral)	Undang-undang (kesepakatan) tentang penyelesaian bersama	Seperti halnya dalam pernyataan penggantian kerugian, penting untuk menunjukkan jumlah perjanjian, menentukan jumlah penggantian kerugian, tanda tangan penanggung jawab semua pihak dan stempel.
VI	Entri akuntansi		Pembuatan penyesuaian utang dalam database (dengan postingan yang sesuai) dan, akibatnya, dokumen - tindakan penyelesaian bersama (yang datanya, sebagai suatu peraturan, diambil sebagai dasar saat membuat dokumen dari tahap sebelumnya)

* – menunjukkan tahap opsional atau perantara

Semua tahapan tes harus didukung dengan surat pengantar yang sesuai. Misalnya pihak “A” mengirimkan usulan penyelesaian bersama kepada pihak “B” beserta tindakan perdamaian, pihak “B” memberikan respon yang positif, kemudian kuasa hukum perusahaan membuat perjanjian, orang yang berwenang (direktur, kepala akuntan) menandatanganinya. , dan akuntan menampilkan operasi bisnis ini dengan memposting di database akuntansi.

Persyaratan pendaftaran penyelesaian bersama (contoh)

Undang-undang tidak menetapkan bentuk baku dan contoh permohonan penggantian kerugian, yaitu saat ini permohonan tersebut diisi dalam bentuk apapun (hal yang sama berlaku untuk tindakan saling hapus penyelesaian bersama), namun menurut Pasal 9. Undang-undang 6 Desember 2011 No. 402-FZ, persyaratan dokumen akuntansi utama harus dipenuhi.

Untuk menghindari perselisihan dan proses hukum, bentuk dokumen ini memerlukan penjelasan rinci tentang semua keadaan penggantian kerugian.

Pengisian standar memiliki struktur berikut:

• Judul dokumen;
• Tanggal dan tempat kompilasi;
• Nama dan rincian peserta penyelesaian bersama;
• Dokumen yayasan
• Hakikat persyaratan dan kuantitasnya;
• Jumlah kredit;
• Pajak*;
• Catatan bahwa utang bersama telah dilunasi (tanggal offset);
• Tanda tangan orang yang berwenang dan stempel organisasi.

*Jumlah PPN, dihitung berdasarkan jumlah hutang semua pihak dalam perjanjian, ditulis pada baris terpisah dan referensi dibuat pada faktur (jika tidak, kemungkinan besar akan diproses oleh layanan pajak).

Tabel 3 – Contoh kesalahan dalam pencatatan offset:

Kesalahan	Apa maksudnya?
1) PPN tidak dialokasikan sebagai jumlah tersendiri untuk setiap perjanjian kontra-kewajiban (tidak ada)	Timbulnya perselisihan, sanksi kontrak selanjutnya, sanksi perpajakan (beban yang tunggakannya pembayarannya tidak didokumentasikan dalam offset tidak diakui
2) Membuat kesepakatan tentang penyelesaian bersama atas kewajiban-kewajiban yang tidak sah
3) Permintaan dibuat dalam mata uang yang berbeda	Perjanjian tersebut dinyatakan tidak sah
4) Tidak ada kewajiban balasan, misalnya, kami memberikan pinjaman kepada individu - direktur umum perusahaan yang memberi kami layanan	Perjanjian tersebut dinyatakan tidak sah sesuai dengan Art. 410 KUH Perdata Federasi Rusia, namun, direktur umum dapat mentransfer utang kepada perusahaan dengan persetujuan kami (Pasal 391 KUH Perdata Federasi Rusia) dan hanya dengan demikian akan timbul kewajiban balasan
5) Pengimbangan dilakukan sebesar jumlah utang terbesar	Perjanjian tersebut dinyatakan tidak sah

Di bawah pada Gambar 1 adalah contoh tindakan (perjanjian) tentang jaring.

• Perjanjian tersebut berisi transkrip tanda tangan.
• Durasi kontrak ditunjukkan.
• Jumlah salinan sesuai dengan jumlah sisinya.

Kompensasi tiga kali lipat (multilateral) dari klaim timbal balik

Apakah mungkin untuk melakukan penyelesaian bersama antara beberapa organisasi? Jawaban tegasnya adalah ya. Dan hak ini diberikan dalam Pasal 421. KUH Perdata Federasi Rusia, yang menyatakan bahwa para pihak dapat membuat perjanjian, baik diatur maupun tidak ditentukan oleh undang-undang atau perbuatan hukum lainnya.

Aturan jaring multilateral:

• batas waktu pemenuhan kewajiban masing-masing pihak telah tiba;
• penggantian kerugian dilakukan sebesar jumlah utang yang paling kecil;
• perjanjian itu memuat keadaan-keadaan saling hapus bagi ketiga pihak atau lebih.

Contoh jaringan rangkap tiga organisasi di OSNO

• Pada tanggal 15 Mei, LLC "A" mengirimkan barang ke LLC "B" sejumlah 350 ribu rubel. (termasuk PPN 53,39 ribu rubel).
• Pada 16 Mei, "B" mengirimkan materi ke LLC "V" sejumlah 250 ribu rubel. (termasuk PPN 38,14 ribu rubel).
• Pada 17 Mei, "B" menyediakan layanan perbaikan untuk "A" sebesar 200 ribu rubel. (termasuk PPN 30,51 ribu rubel).

Menurut ketentuan kontrak, jangka waktu pembayaran harus dilakukan pada hari berikutnya setelah pemberian jasa atau pengiriman barang. Hingga 1 Juni, belum ada satu pun kontrak yang dibayar. Para pihak sepakat untuk membayar utang melalui penyelesaian bersama dan membuat perjanjian multilateral (lihat Gambar 1). Pengimbangan akan dilakukan untuk jumlah utang terkecil, yaitu sejumlah 200 ribu rubel. (termasuk PPN 30,51 ribu rubel). Akuntan akan membuat entri berikut (lihat tabel 3).

Tabel 3 – Transaksi bisnis antar organisasi LLC “A”, LLC “B” dan LLC “B”:

№	Transaksi bisnis	Jumlahnya, ribuan rubel	Korespondensi akun
			Dt	CT
1	2	3	4	5
Akuntansi untuk LLC "A"
1	Pendapatan dari penjualan barang LLC "B" tercermin	350	62 penyelesaian dengan LLC "B"	91-1
2	dikenakan PPN	53,39	90-3	68-2
3	Biaya layanan yang dilakukan oleh LLC "V" tercermin	169,49 (200/118*100)	26	60 penyelesaian dengan LLC "V"
4	PPN “Masukan” atas layanan tercermin	30,51	19	60 penyelesaian dengan LLC "V"
5		30,51	68-2	19
6	Penyelesaian bersama tercermin	200	60 penyelesaian dengan LLC "V"	62 penyelesaian dengan LLC "B"
7	LLC "B" mentransfer saldo utang setelah offset	150, termasuk. PPN 22.88	51	62 penyelesaian dengan LLC "B"
hutang kepada LLC "V" setelah offset dianggap telah dilunasi sepenuhnya
Akuntansi untuk LLC "B"
1	Barang yang diterima dari LLC “A” dikapitalisasi	296,61 (350/118*100)	41	60 penyelesaian dengan LLC "A"
2	PPN “Masukan” atas barang yang dibeli tercermin	53,39	19	60 penyelesaian dengan LLC "A"
3	PPN Masukan diterima untuk dipotong	53,39	68-2	19
1	2	3	4	5
4		250	62 penyelesaian dengan LLC “V”	91-1
5	dikenakan PPN	38,14	90-3	68-2
6	Offset tercermin	200	60 penyelesaian dengan LLC "A"	62 penyelesaian dengan LLC “V”
7	LLC "V" mentransfer saldo utang setelah offset	50 termasuk. PPN 7.63	51	62 penyelesaian dengan LLC “V”
8	Saldo hutang kepada “A” telah dilunasi	150 termasuk. PPN 22.88	60 penyelesaian dengan LLC "A"	51
Akuntansi untuk LLC "V"
1	Materi yang diterima dari LLC “B” telah dikapitalisasi	211,86	10	60 penyelesaian dengan LLC "B"
2	PPN “Masukan” atas bahan yang dibeli tercermin	38,14	19	60 penyelesaian dengan LLC "B"
3	PPN Masukan diterima untuk dipotong	38,14	68-2	19
4	Pendapatan yang tercermin dari penjualan bahan LLC "V"	200	62 penyelesaian dengan LLC "A"	90-1
5	dikenakan PPN	30,51	90-3	68-2
6	Offset tercermin	200	60 penyelesaian dengan LLC "B"	62 penyelesaian dengan LLC "A"
7	Sisa utang kepada “B” telah dilunasi	50	60 penyelesaian dengan LLC "B"	51
Piutang LLC "A" setelah offset dianggap telah dilunasi sepenuhnya

Bagaimana cara melakukan penyesuaian utang (offsetting) pada 1 C 8.3?

Ada situasi ketika salah satu pihak adalah pemasok dan pembeli, yaitu, hal itu dicatat pada akun 60 dan akun 62 (lihat laporan rekonsiliasi: di bagian “Penjualan”, ayat “Penyelesaian dengan pihak lawan”, opsi “ pernyataan rekonsiliasi penyelesaian”).

Laporan rekonsiliasi menunjukkan bahwa pendapatan, yang tercermin dalam akun 60, dan penjualan (penjualan), yang tercermin dalam akun 62, saling tumpang tindih dalam jumlah, sehingga tidak ada hutang antara organisasi bersyarat Regart LLC dan Redfrom LLC (laporan rekonsiliasi secara otomatis menyatakan “tidak ada utang”).

Namun dari sudut pandang akuntansi (menurut entri akuntansi), hal ini tidak akan terjadi. Untuk melakukan ini, mari kita beralih ke kartu akun untuk 60 dan 62 akun (lihat bagian “Laporan”, subbagian “Laporan Standar”, opsi “Kartu Akun”; pilih akun dan periode yang diperlukan, misalnya, “Maret” adalah periode ketika semua operasi terjadi dengan rekanan Redfrom LLC, selanjutnya disebut “Formulir”).

Kartu faktur untuk faktur 60 menunjukkan bahwa kami berhutang 4.940 rubel kepada pemasok.

Di kartu akun untuk akun 62, kami memiliki piutang dengan jumlah yang sama.

Artinya, kita melihat memang ada piutang dan hutang. Namun untuk sampai pada keadaan tidak ada utang seperti dalam laporan rekonsiliasi, perlu dilakukan offset.

Di versi 1C 8.3, dengan pengaturan standar, tidak selalu mungkin untuk menemukan opsi seperti "Penyesuaian Hutang", karena fungsi "Dasar" telah diatur. Untuk memperluas kemampuan 1C, buka bagian "Beranda", subbagian "Pengaturan", opsi "Fungsi".

Sekarang di bagian “Penjualan”, subbagian “Penyelesaian dengan pihak lawan”, opsi “Penyesuaian Hutang” muncul. Kami masuk ke dalamnya dan membuat penyesuaian baru (jenis operasi "Offset of debt", pilih "Offset the debt: Kepada Pemasok", "Karena utang: Pemasok ke organisasi kami", Pilih pemasok (kreditur) - dalam hal ini, Redfrom LLC). Selanjutnya pada tab “Hutang kepada pemasok (DC)”, kita membuat tanda terima barang berdasarkan perjanjian pemasok sebesar penyesuaiannya.

Di tab “Hutang Pemasok (DS)”, kami membuat penjualan barang berdasarkan perjanjian pemasok sebesar penyesuaian.

Kami sedang menyesuaikan utangnya. Sekarang, dengan mengklik ikon tersebut, kita dapat melihat postingan yang telah kita buat:

Anda juga dapat membuat tindakan offset dalam program menggunakan versi cetak:

Dokumen ini disertifikasi dengan stempel dan tanda tangan dari penanggung jawab kedua organisasi. Sekarang, setelah membuat kartu akun untuk akun 60 dan 62 pada tanggal penyesuaian, Anda dapat melihat transaksi netting, serta tidak adanya hutang dan piutang:

Laporan rekonsiliasi sekarang cocok dengan entri akuntansi.

Di bidang Jenis operasi, jenis berikut tersedia untuk dipilih:

• Uang muka saling hapus – berfungsi untuk mengimbangi uang muka yang dikeluarkan kepada pihak lawan;
• Pengimbangan hutang – penggantian kerugian hutang, pihak lawan atau pihak ketiga;
• Transfer utang – berfungsi untuk pengalihan utang, termasuk berdasarkan kontrak, rekening dan dokumen;
• Penghapusan hutang – digunakan untuk menghapus hutang buruk suatu organisasi, baik piutang maupun hutang;
• Penyesuaian lainnya – berfungsi untuk menyesuaikan piutang dan hutang antara pihak lawan dan rekening:

Penyesuaian utang saat saling hapus uang muka Operasi Offset of Advances digunakan untuk mengimbangi uang muka yang dikeluarkan kepada pihak lawan.

Melakukan netting pada 1C 8.3 dengan dokumen penyesuaian utang

Untuk melakukannya, isi kolom yang wajib diisi dalam dokumen Penyesuaian Hutang:

• Jenis operasi – penghapusan utang;
• Penghapusan – pilih utang yang diperlukan:

Katakanlah dalam 1C 8.3 perlu untuk menghapus Hutang Usaha kepada pemasok: Isi kolom pemasok (kreditur). Dalam kasus kami, ini adalah “Vega-Trans”. Untuk mengisi bagian tabel pada tab Hutang kepada pemasok (hutang usaha), klik tombol Isi atau isi secara manual dengan tombol Tambah: Pada tab Penghapusan Rekening, isikan Penghasilan Rekening Penghapus Hutang yang sesuai. atau pengeluaran: Buat neraca: Penyesuaian hutang lainnya Operasi Penyesuaian lain dalam 1C 8.3 berlaku untuk piutang dan hutang antara pihak lawan dan rekening.

Penyesuaian utang dalam 1C 8.3: netting

Perhatian

Jawaban atas pertanyaan tentang program 1C Pertanyaan: Bagaimana cara menyesuaikan utang dengan offset di “1C: Accounting 8” (rev. 3.0)? Jawaban: Penyelesaian berdasarkan perjanjian (offset) Saling hapus klaim dengan pihak lawan Disarankan untuk melakukan offset antara pihak lawan yang memiliki jenis klaim balik yang sama (dua kontrak telah dibuat antara pihak lawan) dengan kewajiban yang harus dibayar. Offset merupakan transaksi sepihak yang cukup dengan pernyataan dari satu pihak. Jika diinginkan, penggantian kerugian dapat diformalkan melalui tindakan bilateral.

Untuk melakukan operasi penggantian kerugian utang dalam program 1C: Accounting 8, ikuti langkah-langkah berikut (Gbr.

Lima cara untuk menyesuaikan utang di 1c (versi 8.3)

Buat offset di program 1C 8.3 Accounting. Jika suatu organisasi memiliki hutang kepada pemasok rekanan, organisasi tersebut dapat memberikan layanan kepada pihak rekanan atau memasok barang sebagai imbalan atas hutang tersebut. Demikian pula, pihak pembeli dapat memasok jasa atau barang dengan utangnya.

Untuk menampilkan transaksi tersebut dengan benar dalam akuntansi, perlu dilakukan prosedur netting. Proses netting di 1C 8.3 dilakukan secara otomatis dan dilakukan menggunakan dokumen standar “Penyesuaian Hutang”. Saling hapus dalam 1C 8.3 antara perjanjian pihak lawan Contoh.

Organisasi kami berutang kepada pemasok 88.500 rubel. untuk penyediaan bahan. Untuk mengimbangi utang tersebut, kami memberikan layanan kepada pemasok sebesar RUB 70.800. Penyelesaian perlu dilakukan. Mari buat dokumen “Penyesuaian Hutang” di program (lihat.
bagian “Pembelian” atau bagian “Penjualan”, subbagian “Penyelesaian dengan pihak lawan”).

Penyesuaian hutang dalam akuntansi 1C 8.3

Untuk melakukan ini, dalam dokumen Penyesuaian Hutang, pilih Jenis operasi – Set-off uang muka: Mari kita asumsikan bahwa organisasi Layanan Kenyamanan memberikan layanan kepada pembeli “Monolith” dalam jumlah 70.000 rubel. Dalam hal ini organisasi Comfort Service perlu melakukan offset pembayaran uang muka organisasi Invema untuk organisasi Monolit sesuai surat: Sesuai contoh pada dokumen Penyesuaian Hutang, isilah kolom:

• Set off pembayaran di muka - kami akan memilih sebelum Pembeli;
• Untuk utang – Pihak Ketiga dalam organisasi kami;
• Nomor tersebut dimasukkan secara otomatis;
• Tanggal – tanggal penyelesaian;
• Pembeli (Kreditor) - menurut contoh, ini adalah pembayar Invema;
• Pihak ketiga (Debitur) adalah pembeli Monolit.

informasi akuntansi

Menurut contoh untuk jumlah 3.149,89 rubel: Setelah memposting dokumen, kita melihat transaksi netting yang dihasilkan: Jika kita membuat neraca untuk akun 60, 62, kita akan melihat netting yang tercermin di 1C 8.3: Selanjutnya, kita mencetak tindakan netting: Penyesuaian utang saat mentransfer utang Saat menyesuaikan utang dalam 1C 8.3, pengalihan utang berfungsi untuk mengalihkan utang, termasuk berdasarkan kontrak, rekening, dan dokumen. Mari pertimbangkan opsi untuk mentransfer utang ke 1C 8.3. Perusahaan Comfort Service membeli barang dari Monolit sejumlah 118.000,00 rubel: Pihak lawan Monolit meminta melalui surat untuk membayar piutang Comfort Service sejumlah 118.000,00 rubel.

Mengimbangi dalam 1C Accounting 8.3

Penting

Kami telah membuat transaksi bersih dengan rekanan kami sebesar 4 ribu rubel. Dengan cara yang sama, Anda bisa berangkat bersama pembeli. Perbedaannya hanya pada parameter lain dari header dokumen.

Penyeimbangan antar organisasi Sebagai contoh, pertimbangkan situasi yang serupa dengan yang dijelaskan di atas. Organisasi kami juga membeli 3 kursi kantor seharga 6 ribu rubel dari perusahaan Akvilon-Trade. Kami hanya menyediakan layanan pemotongan rumput ke perusahaan lain – “Sweet Dreams Ltd.”
Misalkan mereka memiliki pemilik yang sama dan kita perlu melunasi sebagian hutang pembelian kursi dengan layanan yang diberikan. Dalam contoh ini, pengisian dokumen akan hampir sama dengan yang sebelumnya. Untuk nilai detail “Karena hutang”, tunjukkan “Pihak ketiga dalam organisasi kami”.
Sekarang Anda harus memilih dua rekanan sekaligus: pemasok dan pihak ketiga.

Cara melakukan penyesuaian utang pada 1s 8.3

Dimungkinkan juga untuk mentransfer hutang di antara perjanjian yang telah disepakati. – Penghapusan utang. Dengan pilihan jenis operasi ini, piutang atau hutang dihapuskan ke akun pengeluaran atau pendapatan. Di bagian tabel dokumen kami, di tab bernama “Utang pemasok (hutang usaha)”, Anda harus mengklik tombol “Isi”.

Informasi

Kemudian produk perangkat lunak akan mengisi bagian tabel dengan dokumen-dokumen yang diperlukan untuk membuat hutang usaha. Karena hanya dokumen terakhir yang menarik bagi kami, semua dokumen lainnya harus dihapus dari daftar. Untuk memilih satu dokumen, dimungkinkan untuk menggunakan tombol yang disebut “Tambah”.

Hasilnya, kami mendapatkan yang berikut: Layar 3 Dan sekarang mari kita perbaiki perbedaannya. Cara penerapannya sangat sederhana: perbaiki jumlah perhitungan ke jumlah yang diperlukan, yaitu 960,40.

Dalam dokumen saling hapus di 1C 8.3 terdapat dua tab yang mencerminkan daftar dokumen yang menjadi dasar pembentukan hutang usaha (milik kami) dan piutang (kepada kami). Anda dapat mengisi data secara manual atau otomatis. Untuk mengisi secara otomatis, klik tombol “Isi” pada tab yang diinginkan dan pilih item yang sesuai dari menu yang muncul.

Kedua tab diselesaikan secara terpisah, tetapi antarmukanya sama. Tab pertama berisi dokumen pembelian kursi kantor sejumlah 6 ribu rubel. Yang kedua – penyediaan layanan pemotongan rumput seharga 4 ribu rubel.
Jumlahnya bervariasi dan ini dapat dilihat di bagian bawah formulir (- 2 ribu rubel). Untuk memastikan penyelesaian yang benar, kami akan menyesuaikan hutang kami kepada pemasok pada tab pertama. Mari kita tetapkan 4 ribu rubel, bukan 6 ribu rubel. Selanjutnya, kami akan mencatat dan memposting dokumen tersebut.
Penghapusan piutang tak tertagih; — Perubahan informasi berdasarkan kesepakatan para pihak; — Kesalahan dalam pengenalan akuntansi; — Dalam hal data yang salah ditransfer ke departemen akuntansi; — Ada kebutuhan untuk memindahkan utang, dll. Dalam hampir semua kasus, situasi seperti itu muncul ketika terjadi tindakan rekonsiliasi. Dalam materi ini kami ingin menunjukkan bagaimana dalam “1C 8.3 - Akuntansi” Anda dapat menyesuaikan utang. "1C": contoh terjadinya hutang Katakanlah kita memiliki situasi berikut: orang yang bertanggung jawab - seorang karyawan suatu perusahaan - membayar penyedia layanan komunikasi di muka untuk jangka waktu tertentu - 3.500 rubel. Penyedia menunjukkan dokumen sejumlah 4.460,40 rubel.