Program pengisian SPT 3 PPh Orang Pribadi per tahun

Kapan harus menyerahkan 3 pajak penghasilan pribadi

Ada beberapa alasan untuk mengajukan pengembalian. Tujuan utamanya adalah untuk mentransfer pajak atas keuntungan tambahan atau mengembalikan kelebihan yang dipotong. Bantuan yang memenuhi syarat dalam mengisi deklarasi pajak penghasilan pribadi ke-3 memastikan tidak adanya kesalahan dan minimal kehilangan waktu untuk menerima potongan. Kode Pajak mengatur beberapa situasi di mana dimungkinkan untuk menerima kompensasi:

1. Pembangunan atau pembelian rumah atau apartemen dengan hak pendaftaran tempat tinggal merupakan pengurangan harta benda.
2. Membeli mobil.
3. Operasi atau pengobatan yang mahal.
4. Asuransi sukarela.
5. Pendidikan Anda sendiri atau anak Anda (hingga usia 24 tahun, penuh waktu).

Pada gilirannya, tambahan penghasilan kena pajak mengharuskan Anda memberikan konfirmasi pembayaran untuk menetapkan pengurangan. Apabila penjualan dan pelepasan aset material dilakukan dalam satu interval pelaporan, hasil retensi dan kompensasi dihitung secara matematis. Pembayarannya diimbangi satu sama lain.

Prinsip pengisian

Perundang-undangan terus mengubah peraturan alur dokumen, sehingga penting untuk memantau relevansinya. Anda diperbolehkan mengajukan pengembalian pajak hingga tiga tahun sebelumnya. Untuk mempersiapkan dan menyerahkan 3 pajak penghasilan pribadi dengan benar tanpa masalah yang tidak perlu, Anda harus mengikuti aturan utama:

1. Isi di komputer melalui program atau dengan tangan Anda sendiri (hanya dengan tinta biru atau hitam).
2. Koreksi dan noda tidak dapat diterima.
3. Setiap interval kalender diberikan formulir pajak penghasilan pribadi orang pribadi 3.
4. Penomoran urut, NPWP, tanggal dan tanda tangan ditempel dimana-mana.
5. SPT dibuat dalam rangkap dua. Saat mencetak pada printer, hanya pencetakan satu sisi yang diperbolehkan.
6. Untuk melaporkan tempat kerja yang berbeda, blok terpisah dengan OKTMO dan informasi tentang upah diisi.
7. Daftar lembar yang diperlukan tergantung pada sifat pemotongan dan jenis pelaporan.
8. Urutan dan penomoran diperhatikan dengan ketat dalam pengaturannya.

Blok dasar SPT yang harus dilengkapi:

• sisi judul dengan data pribadi;
• bagian 1 untuk menunjukkan hasil semua OKTMO;
• bagian 2 untuk menghitung dasar pengenaan pajak;
• pendapatan dari sumber resmi.

Formulir berkode khusus menyederhanakan dan menyatukan pemrosesan bahan. Sistem elektronik modern memilih opsi konfigurasi sesuai dengan persyaratan yang ditentukan, yang menghemat waktu dalam mengoreksi kolom yang diperlukan. Pelayanan yang mudah dan keakuratan data yang dimasukkan memastikan keakuratan dan keandalan perhitungan yang dihasilkan.

Cara mengajukan pengurangan pajak

Surat Pemberitahuan 3 Pajak Penghasilan Orang Pribadi disampaikan dalam formulir KND 1151020 dengan menggunakan surat keterangan gaji baru tahun 2018. Individu yang sebelumnya berpindah tempat kerja harus memesan ulang dokumen untuk dipotong.

Menurut aturan, pengembalian pajak mencakup bagian utama yang diperlukan untuk semua pemotongan:

1. Halaman judul - menunjukkan seri, nomor paspor, dan pengkodean khusus:

• masa pajak;
• otoritas pajak;
• negara;
• dokumen identifikasi;
• milik Federasi Rusia.

2. Halaman 1 dan 2 berdasarkan penghitungan akhir.

3. Pendapatan secara bertahap:

• di organisasi Rusia – No.1;
• di luar Federasi Rusia – No.2;
• bagi mereka yang melakukan praktik swasta, wirausahawan dan pengacara – No.3.

4. Lembar 4 – adanya sumber keuangan tidak kena pajak.

Alasan diterimanya pernyataan tersebut juga merupakan pernyataan dari Wajib Pajak. Untuk mentransfer uang, Anda perlu mengisi detail rekening bank dan informasi tentang individu tersebut. Pada akhirnya, semua halaman dihitung dan nomornya ditunjukkan.

Pengurangan properti

Untuk memanfaatkan Kredit Pajak Perumahan, Anda harus menyertakan semua kuitansi dan laporan bank untuk mendukung pengeluaran keuangan pribadi Anda. Untuk kit dasar Anda harus menambahkan Lampiran 7 dengan karakteristik sebagai berikut:

1. Alamat, nomor kadaster, kepemilikan bersama.
2. Kapan properti tersebut didaftarkan?
3. Jumlah pengurangan untuk periode sebelumnya dan periode offset awal.
4. Besar kecilnya dasar pengenaan pajak untuk menentukan jumlah total pengurangan.
5. Pengurangan yang tersisa.

Saat membeli apartemen secara kredit, undang-undang mengatur penggunaan potongan pembayaran bunga setelah masa pinjaman berakhir. Untuk melakukan ini, kelebihan pembayaran pada laporan bank dihitung secara terpisah dan dimasukkan dalam bidang terpisah. Jumlah pengembalian dana untuk rumah pribadi termasuk biaya sebidang tanah. Namun, tidak mungkin untuk mengklaim persentase dari nilai tanah individu.

Pengurangan sosial

Saat mengisi SPT 3 untuk pemotongan sosial, Lampiran 5 digunakan.Jenis pengeluaran ditunjukkan di sini: pendidikan, layanan medis, pengurangan standar. Ini juga termasuk amal, asuransi sukarela, dan tabungan pensiun. Daftar lengkapnya dipublikasikan dan terus diperbarui di portal akses terbuka pemerintah.

Seorang siswa yang dibayar, atau orang tua dari anaknya yang belajar penuh waktu, berhak atas pengurangan pajak. Selain surat-surat utama, diperlukan perjanjian pendidikan, salinannya, dan tanda terima pembayaran.

Untuk pengembalian dana dari anggaran pengobatan, kategori berikut diperhitungkan:

• Perawatan yang mahal.
• Obat.
• Terapi standar.

Untuk mengkredit obat-obatan, digunakan resep yang diresepkan dan tanda terima pembayaran. Harap dicatat bahwa tidak semua obat memenuhi syarat untuk penggantian. Daftar resmi tersebut telah disetujui oleh Pemerintah dalam Resolusi No. 201 tanggal 19 Maret 2001. Kompensasi maksimum adalah 15.600 rubel.

Kredit pajak juga berlaku untuk anak-anak. Menurut skema klasik, layanan ini disediakan oleh pemberi kerja melalui departemen akuntansi setiap bulan, tetapi dimungkinkan juga untuk memanfaatkan penggantian biaya satu kali. Pada Lampiran 6 diisi kolom menurut jenis perwalian dan tunjangan. Semua anggota keluarga di bawah umur berhak atas potongan. Untuk dua yang pertama, 1.400 rubel dihitung, dan untuk yang ketiga dan selanjutnya, 3.000.Kompensasi dihentikan setelah jumlahnya mencapai 350.000 rubel. total kumulatif dana yang diperoleh orang tua.

Pengurangan atas penjualan properti

Warga negara yang telah menerima manfaat materi dari properti mereka sendiri atau orang lain juga harus mengisi dan melaporkan ke Layanan Pajak Federal tepat waktu. Prosedur ini dapat dihindari jika subjek transaksi telah dimiliki lebih dari 3 atau 5 tahun, tergantung pada cara penerimaannya (melalui warisan, sebagai hadiah, berdasarkan kontrak). Lampiran 6 ditambahkan ke kumpulan umum, yang secara terpisah menunjukkan fakta penjualan objek kepemilikan penuh dan kepemilikan bersama, yang menunjukkan biaya perolehan.

Menurut Kode Pajak, 1 juta rubel. Apartemen ini tidak dikenakan pajak. Dengan demikian, angka akhirnya sama dengan 13% dari biaya setelah dikurangi juta tidak kena pajak. Mungkin juga tidak ada manfaat dari transaksi real estat dan kemudian tidak ada pengurangan yang dilakukan.

Tidak ada perbedaan mendasar dalam pengisian 3 PPh Orang Pribadi pada interval yang berbeda. Beberapa penyesuaian secara berkala dilakukan pada pelaporan berupa nama operasi, penghapusan dan penambahan pos-pos yang diterima untuk akuntansi. Untuk pendaftaran yang benar, perhatikan contoh potongan yang disediakan oleh sumber terpercaya.

Untuk pengembalian pajak (menerima potongan) tahun 2017 (sampai 19 Februari 2018)

Untuk mendapatkan pengembalian pajak saat membeli rumah

Untuk pengembalian pajak saat membeli rumah dan hipotek

Apa cara tercepat dan termudah untuk mendapatkan deklarasi 3-NDFL yang benar?

Cara termudah adalah dengan cepat menyiapkan deklarasi 3-NDFL yang benar dengan Pajak. Dengan Perpajakan, pernyataan Anda tidak perlu dibuat ulang. Departemen pajak akan membuat lembar formulir yang diperlukan, menghitung totalnya, memasukkan kode yang diperlukan dan memeriksa data. Anda akan menerima pernyataan yang benar dan saran ahli. Dan kemudian Anda dapat memilih apakah akan membawa sendiri deklarasi tersebut ke inspektorat atau menyerahkannya secara online.

Untuk melaporkan pendapatan tahun 2017 (sampai 19 Februari 2018)

Saat menjual properti, misalnya mobil atau apartemen

Untuk pengembalian pajak (menerima potongan) tahun 2017 (mulai 19 Februari 2018)

Untuk mendapatkan pengembalian pajak saat membeli rumah
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (pengurangan harta benda) pada saat membeli atau membangun rumah, misalnya pada saat membeli apartemen, dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak saat membeli rumah dan hipotek
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (pengurangan harta benda) pada saat membeli atau membangun rumah, misalnya pada saat membeli apartemen, dan membayar bunga hipotek (pembayaran bunga hipotek) dalam format PDF.

Untuk menerima pengembalian pajak atas biaya pendidikan
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (menerima potongan pajak sosial) untuk biaya pendidikan dalam format PDF.

Untuk mendapatkan pengembalian pajak atas biaya pengobatan
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (menerima potongan pajak sosial) untuk biaya pengobatan dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak setelah menerima pengurangan pajak standar
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak setelah menerima standar pengurangan pajak dalam format PDF.

Untuk melaporkan pendapatan tahun 2017 (mulai 19 Februari 2018)

Saat menjual properti, misalnya mobil atau apartemen
Contoh (contoh) pengisian deklarasi pada saat menjual properti misalnya mobil atau apartemen dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak (mendapatkan potongan) untuk tahun 2016

Untuk mendapatkan pengembalian pajak saat membeli rumah
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (pengurangan harta benda) pada saat membeli atau membangun rumah, misalnya pada saat membeli apartemen, dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak saat membeli rumah dan hipotek
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (pengurangan harta benda) pada saat membeli atau membangun rumah, misalnya pada saat membeli apartemen, dan membayar bunga hipotek (pembayaran bunga hipotek) dalam format PDF.

Untuk menerima pengembalian pajak atas biaya pendidikan
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (menerima potongan pajak sosial) untuk biaya pendidikan dalam format PDF.

Untuk mendapatkan pengembalian pajak atas biaya pengobatan
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (menerima potongan pajak sosial) untuk biaya pengobatan dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak setelah menerima pengurangan pajak standar
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak setelah menerima standar pengurangan pajak dalam format PDF.

Untuk melaporkan pendapatan tahun 2016

Saat menjual properti, misalnya mobil atau apartemen
Contoh (contoh) pengisian deklarasi pada saat menjual properti misalnya mobil atau apartemen dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak (mendapatkan potongan) untuk tahun 2015

Untuk mendapatkan pengembalian pajak saat membeli rumah
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (pengurangan harta benda) pada saat membeli atau membangun rumah, misalnya pada saat membeli apartemen, dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak saat membeli rumah dan hipotek
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (pengurangan harta benda) pada saat membeli atau membangun rumah, misalnya pada saat membeli apartemen, dan membayar bunga hipotek (pembayaran bunga hipotek) dalam format PDF.

Untuk menerima pengembalian pajak atas biaya pendidikan
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (menerima potongan pajak sosial) untuk biaya pendidikan dalam format PDF.

Untuk mendapatkan pengembalian pajak atas biaya pengobatan
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (menerima potongan pajak sosial) untuk biaya pengobatan dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak setelah menerima pengurangan pajak standar
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak setelah menerima standar pengurangan pajak dalam format PDF.

Untuk melaporkan pendapatan tahun 2015

Saat menjual properti, misalnya mobil atau apartemen
Contoh (contoh) pengisian deklarasi pada saat menjual properti misalnya mobil atau apartemen dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak (mendapatkan potongan) untuk tahun 2014

Untuk mendapatkan pengembalian pajak saat membeli rumah
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (pengurangan harta benda) pada saat membeli atau membangun rumah, misalnya pada saat membeli apartemen, dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak saat membeli rumah dan hipotek
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (pengurangan harta benda) pada saat membeli atau membangun rumah, misalnya pada saat membeli apartemen, dan membayar bunga hipotek (pembayaran bunga hipotek) dalam format PDF.

Untuk menerima pengembalian pajak atas biaya pendidikan
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (menerima potongan pajak sosial) untuk biaya pendidikan dalam format PDF.

Untuk mendapatkan pengembalian pajak atas biaya pengobatan
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak (menerima potongan pajak sosial) untuk biaya pengobatan dalam format PDF.

Untuk pengembalian pajak setelah menerima pengurangan pajak standar
Contoh (contoh) pengisian surat pernyataan pengembalian pajak setelah menerima standar pengurangan pajak dalam format PDF.

Untuk melaporkan pendapatan tahun 2014

Saat menjual properti, misalnya mobil atau apartemen
Contoh (contoh) pengisian deklarasi pada saat menjual properti misalnya mobil atau apartemen dalam format PDF.

Program pengisian SPT dalam formulir 3-NDFL dan 4-NDFL diperlukan bagi setiap orang yang ingin menerima pengurangan pajak properti, sosial dan standar.

Di sini Anda dapat mengunduh program gratis untuk mengisi deklarasi 3-NDFL untuk tahun pelaporan 2018, 2017, 2016, 2015 dan menyerahkannya pada tahun-tahun berikutnya.

Pada tahun 2019 disampaikan deklarasi tahun 2018, karena Anda melaporkan pendapatan yang diterima pada tahun 2018. Untuk setiap tahun pelaporan, Anda harus mengisi data di perangkat lunak yang sesuai untuk periode yang ingin Anda terima pengurangan pajaknya.

Untuk mengisinya, Anda perlu mengumpulkan semua dokumen dan mengunduh program Deklarasi 2018. Setelah mengunduh dan menginstalnya, Anda dapat mulai mengisi deklarasi 3-NDFL untuk pengurangan pajak.

Program deklarasi 3-NDFL secara otomatis menghasilkan lembar yang diperlukan, tergantung pada data yang dimasukkan. Anda dapat mengunduhnya di bagian bawah halaman.

Jika kita bandingkan mengisinya dengan tangan di formulir, dan melalui program pengisian deklarasi 3-NDFL, maka program tersebut tidak diragukan lagi memimpin di sini, karena ini menghilangkan terjadinya sejumlah kesalahan saat memasukkan informasi ke dalam formulir dengan tangan.

Selain itu, jika Anda kurang yakin dengan kemampuan Anda, dan Anda baru pertama kali mengisi deklarasi, Anda dapat menyimpan data yang dimasukkan ke dalam flash drive dan meminta pemeriksa pajak untuk memperbaiki data yang Anda masukkan jika salah mengisi. . Meskipun masalah seperti itu seharusnya tidak muncul jika Anda mengisi semuanya. Setelah mengisi semua kolom yang diperlukan, program Deklarasi akan menghasilkan formulir yang dapat dicetak, serta contoh laporan. Setelah itu Anda dapat mencetak deklarasi 3-NDFL, atau menyimpannya dalam format PDF untuk dicetak nanti.

Setiap tahun, Layanan Pajak Federal GNIVTS Perusahaan Kesatuan Negara Federal Rusia merilis perangkat lunak gratis untuk mengisi pengembalian pajak penghasilan pribadi, Anda juga dapat mengunduhnya di situs web

Jadi, siapa yang diwajibkan oleh hukum untuk mengajukan pernyataan ini? Paling sering, ini adalah orang-orang yang, pada tahun pelaporan, menjual real estat, hak milik, atau mobil yang dimiliki kurang dari tiga tahun. Orang yang menerima penghasilan dari perorangan (misalnya menyewakan apartemen) juga wajib mengajukan 3-NDFL.

Orang yang melakukan kegiatan wirausaha – notaris, pengacara, guru, dll. – juga harus menyatakan penghasilannya.

Kemenangan yang melebihi 4.000 rubel juga dianggap sebagai pendapatan yang tunduk pada deklarasi wajib. Berdasarkan laporan 3-NDFL, otoritas pajak mengontrol jumlah pajak yang terutang.

Pernyataan dalam formulir 3-NDFL disampaikan paling lambat tanggal 30 April tahun berikutnya setelah tahun pelaporan. Itu diisi secara manual dengan tinta biru atau hitam, atau dicetak pada printer (dan pencetakan dua sisi dilarang).

Untuk kenyamanan mengisi formulir 3-NDFL, di situs web Layanan Pajak Federal terdapat program khusus untuk menyiapkan pengembalian pajak atas penghasilan pribadi (3-NDFL dan 4-NDFL) - “Deklarasi 2013”, versi 1.0.0 tanggal 27 Desember 2013.

Mari kita pertimbangkan prosedur pengisian formulir, dengan mengambil contoh salah satu situasi paling umum saat ini - seseorang telah membeli apartemen dan menginginkannya.

Setelah memulai program, Anda perlu menunjukkan jenis deklarasi (3-NDFL), nomor inspeksi (dipilih dari daftar), identifikasi wajib pajak (dalam contoh kami, individu), apakah ada pendapatan (kami memilih “diperhitungkan dengan sertifikat”, karena pembelian apartemen diformalkan dengan dokumen, dan Pendapatan pembeli dikonfirmasi dengan mengambilnya dari departemen akuntansi di tempat kerja). Maka Anda harus memilih metode pengajuan deklarasi. Mari kita asumsikan bahwa orang tersebut sendiri yang pergi ke pemeriksaan, dan kita akan memilih "secara pribadi".

Mengisi halaman berikutnya "Informasi tentang pemberi pernyataan" seharusnya tidak menimbulkan kesulitan - nama lengkap, rincian paspor, informasi pendaftaran, dll.

Bidang berikutnya adalah pendapatan yang diterima di Federasi Rusia. Individu dalam contoh membayar 13% dari pendapatannya - nilai ini akan diperhitungkan dalam perhitungan selanjutnya. Kami menunjukkan sumber pendapatan - misalnya, perusahaan kota. Data sumber penghasilan (NPWP, KPP, OKATO) dapat diambil dari sertifikat 2-NDFL. Besaran perhitungan penghasilan dan pajak juga diambil dari sertifikat. Tetapi untuk menghitung jumlah penghasilan kena pajak, Anda harus mengurangi sendiri jumlah pajak yang dihitung dari jumlah totalnya.

Mari beralih ke item Pengurangan. Jika potongan standar diberikan, tunjukkan kodenya (Anda dapat memeriksa dengan 2-NDFL) dan centang kotak dan kuantitas di kolom “anak-anak”. Mari beralih ke deduksi sosial. Jika pada tahun pelaporan jumlah tersebut dibelanjakan untuk amal, pengobatan mahal atau pelatihan, harap sebutkan informasi yang relevan. Dalam hal ini, semua pengeluaran harus didokumentasikan.

Individu dari contoh kita paling tertarik dengan item “pengurangan properti”, karena di sini dihitung jumlah yang akan diberikan negara untuk mengganti uangnya untuk pembelian rumah. Kolom “tahun mulai digunakan” menunjukkan tahun pengajuan pernyataan pertama (jika pernyataan ini bukan yang pertama). Apabila pernyataan tersebut disampaikan untuk pertama kali, maka tahun penyampaiannya dicantumkan pada kolom.

Kemudian kami melanjutkan untuk memasukkan jumlah. Di sini Anda harus sangat berhati-hati, karena kesalahan kecil saja akan menyebabkan distorsi pelaporan. Nilai properti adalah jumlah yang dibayarkan seseorang kepada penjual apartemen. Jumlah yang ditransfer dari tahun sebelumnya diambil dari deklarasi tahun lalu dari paragraf “2.10. Sisa pengurangan pajak properti dibawa ke masa pajak berikutnya.” Jika deklarasi disampaikan untuk pertama kali, jumlahnya nol. Pengurangan deklarasi tahun-tahun sebelumnya adalah selisih antara Biaya objek dan Jumlah yang dipindahkan dari tahun sebelumnya.

Yang harus Anda lakukan hanyalah memeriksa dan mencetak.

Daftar dokumen yang dilampirkan pada deklarasi

Saat menyerahkan formulir 3-NDFL ke inspeksi, dokumen-dokumen berikut dilampirkan pada formulir:

– permohonan pengembalian pajak;

- salinan paspor;

Daftar dokumen yang dilampirkan pada formulir;

Dokumen yang mengkonfirmasi penerimaan pendapatan pada tahun pelaporan (sertifikat 2-NDFL, perjanjian sewa, dll.).

Penerimaan setiap jenis pengurangan pajak juga harus didokumentasikan. Jadi, jika seseorang menuntut pengembalian pajak sehubungan dengan pembelian rumah, ia harus melampirkan perjanjian jual beli, sertifikat pendaftaran kepemilikan negara, dokumen bank, kuitansi, dll. ; Penerimaan potongan standar untuk anak didokumentasikan dengan fotokopi akta kelahiran anak dan surat keterangan dari tempat belajar.

Perubahan deklarasi 3-NDFL pada tahun 2014

Formulir 3-NDFL akan mengalami sedikit perubahan pada tahun 2014 mendatang. Secara khusus, alih-alih kode OKATO yang ditunjukkan hari ini, formulir harus mencantumkan kode OKTMO.

Versi 1.0.0 tanggal 27 Desember 2013.

(berlaku untuk tahun 2012 hingga sekarang)

y_-jiQe1LvM

Jika Anda menemukan kesalahan, silakan sorot sepotong teks dan klik Ctrl+Masuk.

Taksologi akan memberi tahu Anda tentang pemotongan dan pajak dalam bahasa sederhana. Silakan tulis di bilah pencarian kata atau sebutan yang ingin Anda ketahui dan klik tombol "Cari" di bawah.

Apa itu 3-NDFL untuk tahun 2013?

Deklarasi 3-NDFL diajukan jika, misalnya, Anda menerima penghasilan tertentu. Misalnya kita menjual mobil yang dimiliki kurang dari 3 tahun.

Alasan lain untuk mengajukan pengembalian adalah untuk pengembalian pajak. Katakanlah Anda membeli apartemen pada tahun 2013. Ini memberi Anda hak untuk mendapatkan pengembalian pajak. Pada saat yang sama, Anda mengisi deklarasi yang sama (3-NDFL), tetapi sebagai hasil dari deklarasi tersebut Anda tidak akan memiliki pajak yang harus dibayar, tetapi pajak yang harus dikembalikan.

Untuk mengisi deklarasi 3-NDFL dengan benar, Anda dapat menggunakan layanan Internet "Pajak.Deklarasi" untuk tahun 2013. Letaknya di halaman “Deklarasi 3-NDFL”, “Isi online”.

Persyaratan komputer

dan perangkat lunak

Persyaratan perangkat keras minimum:

RAM minimal 512 MB dan 20 MB ruang disk kosong untuk menginstal perangkat lunak tugas.

Kelas prosesor Intel Pentium II 400 MHz.

Microsoft Mouse atau yang kompatibel.

Adaptor video SVGA dengan resolusi 800x600 dan kedalaman warna 16-bit.

Pencetak

Sistem operasi Windows dan perangkat lunak lainnya:

Sistem operasi Windows 98, Windows 2000, Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 (dengan pengaturan regional Rusia).

Tentang program "Deklarasi 2013"

Layanan Pajak Federal GNIVTS Rusia setiap tahun mengembangkan dan menawarkan program gratis untuk mengisi deklarasi 3-NDFL.

Program “Deklarasi 2013” ​​dirancang untuk pengisian otomatis pengembalian pajak penghasilan orang pribadi tahun 2014 (form 3-NDFL dan form 4-NDFL) untuk tahun 2013.

Anda juga dapat menemukan dan mengunduh kit distribusi program secara gratis di situs web http://www.gnivc.ru/ di bagian “Perangkat Lunak”, “Perangkat Lunak Gratis”, “Perangkat Lunak untuk Perorangan”.

Deklarasi 3-NDFL untuk tahun 2013 diisi sesuai dengan perintah Layanan Pajak Federal tanggal 10 November 2011 No. ММВ-7-3/760@ (sebagaimana diubah dengan Perintah Layanan Pajak Federal Rusia tanggal 14 November 2013 No. ММВ-7 -3/501@ ) .

Perintah ini berisi bagian yang didedikasikan untuk prosedur pengisian deklarasi dalam formulir 3-NDFL (Prosedur pengisian formulir pengembalian pajak untuk pajak penghasilan pribadi (form 3-NDFL), disetujui atas perintah Layanan Pajak Federal tertanggal 10 November , 2011 Nomor ММВ-7-3/ 760@ ).

Program ini secara otomatis menghasilkan lembar deklarasi 3-NDFL berdasarkan data yang dimasukkan oleh pengguna:

untuk semua penghasilan kena pajak yang diterima dari sumber di Federasi Rusia dan diterima dari sumber di luar Federasi Rusia;

atas penghasilan dari kegiatan usaha dan praktek swasta;

Data untuk menghitung pengurangan pajak profesional untuk royalti dan kontrak hukum perdata;

Pengurangan pajak properti;

Data penghitungan dasar pengenaan pajak atas transaksi surat berharga dan instrumen keuangan transaksi berjangka yang aset dasarnya adalah surat berharga;

untuk menghitung pengurangan pajak standar dan sosial.

Petunjuk pengisian deklarasi 3-NDFL

dalam program "Deklarasi 2013"

Prosedur pengisian

Pengisian deklarasi 3-NDFL dilakukan sesuai dengan Prosedur pengisian formulir pengembalian pajak penghasilan pribadi (form 3-NDFL), disetujui atas perintah Layanan Pajak Federal tertanggal 10 November 2011 No. 7-3/760@.

Program ini secara otomatis menghasilkan lembar deklarasi 3-NDFL berdasarkan data yang dimasukkan oleh pengguna.

Meluncurkan aplikasi

Untuk meluncurkan aplikasi, pilih ikon yang sesuai di desktop, di menu Start -> Programs -> Declaration 2013.

Untuk keluar dari program, klik tombol di sudut kanan atas jendela, atau pilih File->Exit dari menu utama

Antarmuka aplikasi

Komponen utama program Deklarasi 2013: menu utama, toolbar, bilah navigasi, jendela utama.

Bilah Alat

Toolbar program menyediakan akses ke berbagai fungsi menu utama dengan satu klik pada tombol yang sesuai. Harap dicatat bahwa setiap tombol toolbar menampilkan tooltip yang berisi deskripsi tujuannya. Tampilan panel dikonfigurasikan di menu Pengaturan

Menu utama

Menu terdiri dari item standar File, Pengaturan, Bantuan, serta item Deklarasi.

Saat Anda memulai program, deklarasi “kosong” secara otomatis dibuat. Kapan saja, Anda dapat menyimpan data yang dimasukkan ke disk, memuat deklarasi yang disimpan sebelumnya, atau membuat yang baru. Dalam hal ini, nama yang Anda tetapkan untuk file tersebut ditampilkan di header. Program ini memiliki kontrol bawaan atas data yang dimasukkan untuk keberadaannya, jika diperlukan rincian, dan kebenarannya.

Pengaturan kondisi

Di layar ini, Anda memasukkan ketentuan untuk mengisi deklarasi 3-NDFL.

Jika Anda bukan wajib pajak Federasi Rusia atau Anda perlu mengirimkan deklarasi dalam Formulir 4-NDFL, lalu pilih item yang sesuai di panel Jenis Deklarasi.

Jika Anda mengirimkan deklarasi awal, angka 0 ditunjukkan di kolom No penyesuaian. Jika Anda mengirimkan deklarasi klarifikasi, maka di kolom ini Anda perlu menunjukkan berapa kali Anda melakukan ini.

Selain itu, ada panel “Pendapatan tersedia” dengan item yang membagi entri deklarasi menjadi beberapa bagian logis:

jika pengguna akan memasukkan informasi tentang pendapatan dari sertifikat pendapatan, pendapatan dari kontrak hukum perdata, royalti, dari penjualan properti, dll., mis. informasi tentang penghasilan yang dikenakan pajak dengan tarif 13%, 9%, 35% (dalam hal bukan penduduk - 13%, 15% dan 30%) dengan pengecualian penghasilan dalam mata uang asing dan penghasilan dari kegiatan usaha dan praktek swasta .

jika Anda memiliki penghasilan dalam mata uang asing, maka Anda perlu mencentang kotak di sebelah Dalam mata uang asing.

jika Anda mempunyai penghasilan dari kegiatan usaha, maka Anda perlu mencentang kotak di sebelah Dari kegiatan usaha.

Informasi tentang pemberi pernyataan

Pada dua jendela ini dimasukkan informasi tentang wajib pajak sesuai dengan lembar 2 formulir deklarasi 3-NDFL. Peralihan antara dua layar ini dilakukan dengan menggunakan tombol di bagian atas jendela utama.

Kode negara ditunjukkan menurut Pengklasifikasi Negara-Negara di Dunia Seluruh Rusia (OKSM). Jika wajib pajak tidak memiliki kewarganegaraan, kolom Kode Negara menunjukkan kode negara yang menerbitkan dokumen identitas.

Alamat OKTMO dapat diklarifikasi di kantor pajak Anda.

Bidang NPWP wajib diisi oleh pengusaha perorangan, notaris swasta, pengacara dan kepala peternakan. Orang lain mungkin tidak mengisinya.

Pendapatan diterima di Federasi Rusia

Input dilakukan pada tiga layar. Peralihan antar layar dilakukan menggunakan tombol di bagian atas jendela utama. Layarnya dibagi berdasarkan tarif pajak: 13%, 9%, 35%.

Untuk setiap tarif, jenis pendapatan yang sesuai dimasukkan. Tarif pajak yang berbeda tersedia untuk non-penduduk: 30%, 15%, dan 13%

Penghasilan dikenakan pajak dengan tarif 13% (30%)

Layar untuk memasukkan penghasilan kena pajak dengan tarif 13% (sesuai dengan lembar A formulir pernyataan)

Penghasilan dikenakan pajak sebesar 9% (15%)

Layar untuk memasukkan penghasilan kena pajak dengan tarif 9% (sesuai dengan lembar A formulir pernyataan)

Penghasilan dikenakan pajak dengan tarif 35%

Layar untuk memasukkan penghasilan kena pajak dengan tarif 35% (sesuai dengan lembar A formulir pernyataan)

Pengusaha

Layar untuk memasukkan pendapatan dari kegiatan usaha sesuai dengan lembar B formulir deklarasi 3-NDFL

Untuk kegiatan wirausaha, Anda harus menunjukkan kode OKVED dengan memilihnya dari direktori. Saat mencari kode yang Anda perlukan, ingatlah bahwa beberapa sublevel yang bertumpuk untuk aktivitas Anda mungkin kosong.

Pendapatan diterima di luar Federasi Rusia

Layar untuk memasukkan pendapatan dalam mata uang asing sesuai dengan lembar B formulir deklarasi

Pengurangan

Input dilakukan pada empat layar. Peralihan antar layar dilakukan menggunakan tombol di bagian atas jendela utama. Layar dibagi berdasarkan jenis pengurangan. Di layar pertama, pengurangan pajak standar dimasukkan, di layar kedua - pengurangan pajak sosial, dan di layar ketiga - pengurangan pajak properti untuk konstruksi baru, atau pembelian bangunan tempat tinggal atau apartemen. Layar keempat digunakan untuk memasukkan data kerugian transaksi surat berharga masa pajak sebelumnya. Pengurangan lainnya (misalnya, royalti atau pengurangan properti atas pendapatan dari penjualan properti, surat berharga) dimasukkan bersama dengan pendapatan terkait - lihat “Penghasilan yang dikenakan pajak dengan tarif 13%”.

Pengurangan standar

Layar untuk memasukkan potongan standar sesuai dengan lembar G1 formulir deklarasi

Pengurangan sosial

Layar untuk memasukkan iuran sosial sesuai dengan lembar G2 dan G3 pada formulir deklarasi

Pengurangan properti untuk konstruksi

Layar untuk memasukkan pengurangan properti untuk konstruksi sesuai dengan lembar I formulir deklarasi 3-NDFL.

Pada kolom Biaya objek (bagian), biaya yang dikeluarkan ditunjukkan, dan harus diingat bahwa dalam perhitungan akhir pada lembar I pada klausul 1.11, program akan menunjukkan jumlah tidak lebih dari 1.000.000 rubel (dikalikan berdasarkan bagian kepemilikan) untuk tanggal pendaftaran properti sebelum tahun 2008 dan tidak lebih dari 2.000.000 rubel (dikalikan dengan bagian kepemilikan) jika tanggal pendaftaran kepemilikan pada tahun 2008 atau lebih baru. Apabila suatu barang dibeli secara mencicil, maka jumlah total harga pokok barang tersebut tidak boleh dicantumkan, tetapi hanya jumlah yang sebenarnya dibayarkan sejak pembayaran dimulai sampai dengan akhir tahun 2011 (jangan disamakan dengan kasus ketika barang tersebut dibeli). dibayar penuh, dan Anda secara bertahap melunasi pinjaman ke bank - dalam hal ini, Anda memiliki hak untuk menunjukkan seluruh biaya objek sekaligus).

Bidang Bunga pinjaman sepanjang tahun menunjukkan jumlah yang dihabiskan untuk membayar bunga pinjaman target. Bagi mereka yang telah mengajukan Deklarasi selama beberapa tahun, kami secara khusus mencatat bahwa prosedurnya telah berubah dan sekarang di bidang ini Anda harus memasukkan jumlah bunga yang dibayarkan atas pinjaman untuk semua tahun, dan bukan hanya untuk tahun pelaporan.

Pemotongan dari agen pajak, baik untuk tahun pelaporan maupun tahun sebelumnya, diambil dari sertifikat 2-NDFL. Jika tidak disebutkan di sana, maka pemotongan ini tidak diberikan kepada Anda oleh agen pajak.

Jumlah yang ditransfer dari Deklarasi 3-NDFL untuk tahun 2012 ditransfer ke bidang Jumlah yang ditransfer dari tahun sebelumnya. Jika pada tahun 2013 Anda pertama kali mengajukan pemotongan, maka kolom tersebut tidak diisi. Menurut Tata Cara pengisian Deklarasi 3-NDFL, nilai kolom tersebut tidak termasuk dalam perhitungan, data tersebut digunakan oleh fiskus sebagai informasi referensi. Seluruh perhitungan didasarkan pada data di kolom total biaya dan potongan dari tahun-tahun sebelumnya.

Di bidang Pengurangan untuk tahun-tahun sebelumnya menurut deklarasi 3NDFL, jumlah pengurangan properti untuk konstruksi dan pembayaran pinjaman dari Deklarasi untuk tahun-tahun sebelumnya ditunjukkan. Jika pada tahun 2013 Anda pertama kali mengajukan pengembalian pemotongan, kolom tersebut tidak diisi. Jika Anda menerima pengurangan properti untuk konstruksi dan pembayaran pinjaman selama lebih dari dua tahun, maka Anda harus menjumlahkan jumlah yang sesuai, mengambilnya dari lembar L Deklarasi 3-NDFL tahun-tahun sebelumnya, dan memasukkan totalnya ke dalam yang sesuai bidang dalam program.

Akuntansi kerugian atas transaksi surat berharga tahun-tahun sebelumnya

Orang yang telah menerima keuntungan dari transaksi dengan surat berharga dan (atau) dari transaksi dengan instrumen keuangan transaksi berjangka dapat mengurangi kerugian dari masa pajak sebelumnya, yang dimasukkan pada layar ini.

Pratinjau dan Cetak

Di jendela program utama, pada toolbar, klik tombol Lihat. Anda akan melihat lembar Deklarasi 3-NDFL yang dibuat.

Ada dua cara untuk mencetak deklarasi 3-NDFL. Pada jendela program utama, pada toolbar, klik tombol Cetak, kemudian deklarasi akan dicetak secara keseluruhan. Atau dari mode tampilan. Pada saat yang sama, Anda dapat memilih halaman yang Anda perlukan untuk mencetak jika Anda mengklik tombol dengan gambar printer “tanpa tanda centang”.