28.08.18 52 869 27

و چرا مهم است

ممکن است یک شرکت از بیرون مرفه به نظر برسد، یک دفتر کار زیبا و یک بخش فروش مودب داشته باشد، اما در داخل بدهی های کلان، دادگاه ها و مدیر متواری است.

آلنا ایوا

و اگر مالیات بر ارزش افزوده را کسر کنید، اداره مالیات ممکن است به شما سال‌ها مهلت دهد فقط به این دلیل که طرف مقابل غیرقابل اعتماد به نظر می‌رسد.

بنابراین، طرف مقابل باید بررسی شود. در اینجا نحوه انجام آن آمده است.

اجازه دهید فوراً رزرو کنم: 16 روش برای بررسی طرف مقابل با استفاده از پایگاه‌های داده، سایت‌ها و سرویس‌های مختلف وجود دارد، و اگر از همه آنها استفاده کنید، زمان بر خواهد بود. از سوی دیگر، طرف مقابلی که تمام 16 مرحله را طی کرده باشد، طلا است. اگر شروع به بررسی کردید و پنج مرحله اول ناموفق بود، می توانید بلافاصله از این طرف مقابل خودداری کنید - بعید است که چیز خوبی در ادامه پیدا کنید.

نحوه بررسی طرف مقابل: مراحل گام به گام

1. کپی اسناد کلیدی را از طرف مقابل احتمالی درخواست کنید.
2. یک عصاره فعلی از Rosreestr دریافت کنید.
3. بررسی کنید که آیا طرف مقابل یک آدرس انبوه دارد یا خیر.
4. بررسی کنید که آیا کارگردان رد صلاحیت شده است یا خیر.
5. مشخص کنید طرف مقابل چه نوع تجارتی را اداره می کند: کوچک یا متوسط. این میزان گردش مالی شرکت و تعداد کارکنان سازمان را نشان خواهد داد.
6. بررسی کنید که آیا طرف مقابل ورشکسته است یا خیر.
7. بررسی کنید که آیا طرف مقابل از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی مستثنی شده است یا خیر.
8. طرف مقابل را در پایگاه دادگستری جستجو کنید.
9. طرف مقابل را در پرونده پرونده های داوری بررسی کنید.
10. صورت های مالی طرف مقابل را مطالعه کنید. این نشان می دهد که آیا تجارت او سودآور است یا خیر.
11. پاسپورت مدیر یا کارآفرین فردی را از نظر اعتبار بررسی کنید.
12. اگر شخصی با وکالتنامه محضری قرار است قراردادی را از طرف طرف مقابل امضا کند، بررسی کنید که آیا مدت آن به پایان رسیده است یا خیر.
13. اگر طرف مقابل شما باید مجوز فعالیت داشته باشد، اعتبار آن را بررسی کنید.
14. ببینید آیا این یک کارگردان نامزد است.
15. بررسی کنید که آیا طرف مقابل تغییراتی در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی ایجاد می کند یا خیر.
16. بررسی کنید که آیا طرف مقابل در ثبت نام تامین کنندگان بی پروا گنجانده شده است یا خیر.

چرا طرف مقابل را چک کنید؟

شرکت های بی پروا در تظاهر به قابلیت اعتماد بسیار خوب هستند. نمی توانید به تبلیغات فراوان در اینترنت، تخفیف های سخاوتمندانه یا کت و شلوارهای گران قیمت اعتماد کنید. به همین دلیل باید طرف مقابل خود را بر اساس اسناد بررسی کنید.

کسانی را که به تعهدات خود عمل نمی کنند شناسایی کنید.مشتریان من اغلب در مورد عدم صداقت شرکای خود صحبت می کنند. سالن زیبایی به خوبی بازسازی شد و ناپدید شد - ضرر و زیان به یک سوم مبلغ تعمیر اصلی رسید. مشتری به مدت سه سال به سازندگان پولی برای کارهای انجام شده پرداخت نکرد - آنها مجبور شدند شکایت کنند، اما مشتری ورشکست شد.

اغلب اتفاق می افتد که خریدار کالا را می پذیرد و پولی را پرداخت نمی کند. یا برعکس: تامین کننده پیش پرداخت دریافت می کند و کالا را ارسال نمی کند. چک به شما کمک می کند تصمیم بگیرید که آیا ارزش همکاری با طرف مقابل را دارد یا این که آیا این خطر وجود دارد که او به تعهدات خود عمل نکند.

با افراد یک روزه کار نکنید.ممکن است طرف مقابل یک شرکت پوسته ای باشد که یک هفته پیش به طور خاص برای گرفتن پیش پرداخت از مشتریان و ناپدید شدن ایجاد شده است. در این صورت فقط ضرر خواهید کرد، اما این نیز ناخوشایند است.

ممکن است معلوم شود که این شرکت اصلا وجود ندارد. یک سایت هست، اسم و حسابی برای انتقال پول هست، اما هیچ شخص حقوقی وجود ندارد و پشت سایت کلاهبردارانی هستند.

کلاهبرداران را شناسایی کنید.طرف مقابل شما ممکن است مرتکب جرایم مالی شود، مانند پول نقد یا جمع آوری وام های غیرقانونی. در این صورت، سازمان های مجری قانون نه تنها طرف مقابل، بلکه شما را به عنوان شریک او نیز بررسی خواهند کرد.

از کار با یک ورشکسته اجتناب کنید.می توانید با شرکتی که در حال ورشکستگی است تماس بگیرید. اگر به چنین شرکتی پول منتقل کنید، به این زودی ها آن را نخواهید دید.

طلبکاران این حق را دارند که هرگونه معامله با ورشکسته، از جمله معامله شما را در دادگاه به چالش بکشند. برای بازگرداندن پول، باید در فهرست بستانکاران قرار بگیرید و منتظر پایان روند ورشکستگی باشید که می تواند چندین سال طول بکشد.

هیچ مشکلی با مقامات مالیاتی وجود ندارد.اگر اداره مالیات تشخیص دهد که شما به اندازه کافی یکپارچگی طرف مقابل احتمالی را بررسی نکرده اید، ممکن است از مزایای مالیاتی خودداری کنید. یعنی نمی توانید مالیات کمتری بپردازید - کسر مالیات دریافت کنید یا نرخ مالیات کمتری اعمال کنید.

موردی از زندگی پس از حسابرسی مالیاتی، یک شرکت مالیات بر درآمد اضافی و مالیات بر ارزش افزوده به مبلغ 10 میلیون روبل ارزیابی شد. جریمه و جریمه 4 میلیون دیگر بود.

دلیل این امر یک قرارداد تامین بود. اداره مالیات با بیان اینکه این شرکت هنگام انعقاد قرارداد دقت لازم را انجام نداده است، گفت: طرف مقابل نمی تواند فعالیت تجاری واقعی انجام دهد، مالیات پرداخت نمی کند و به طور کلی فقط روی کاغذ وجود دارد.

ما به دادگاه رفتیم، اما او طرف بازرسی را گرفت. معلوم شد که طرف مقابل به طور کامل از ثبت نام اشخاص حقوقی حذف شده است.

اداره مالیات در جریان حسابرسی متوجه شد که گذرنامه شخصی که از طرف طرف قرارداد را امضا کرده است وجود ندارد و امضاها جعلی هستند. سپس پلیس درگیر این قضیه شد و لذت واقعی شروع شد. پلیس به دنبال کالاهای تحویل نشده، مدیر کل بود و همه شرکای پیمانکار بی شرف از جمله شرکت بدبخت ما را که در نهایت مجبور به پرداخت مالیات اضافی و جریمه شد، افزایش داد.

مراحل اجرایی پس از برنده شدن پرونده ها در دادگاه آغاز می شود. این نشان می دهد که شریک بالقوه نه تنها شکایت می کند و ضرر می کند، بلکه همچنان به پرداخت صورت حساب های خود ادامه می دهد.

در همین منبع می‌توانید بدهی‌های مالیاتی را مشاهده کنید؛ آنها نیز از طریق ضابطان وصول می‌شوند.

طرف مقابل را در پرونده پرونده های داوری بررسی کنید

اگر وکالتنامه ای در وب سایت وجود نداشته باشد یا باطل شده باشد، نمی توان قرارداد را امضا کرد - چنین معامله ای ممکن است نامعتبر اعلام شود. ابتدا باید با رئیس طرف مقابل تماس بگیرید، مدرک تأیید معامله را به دست آورید و وکالتنامه جدیدی را درخواست کنید.

اعتبار مجوز را بررسی کنید

اگر طرف مقابل شما باید مجوزی برای انجام فعالیت داشته باشد، بهتر است اعتبار آن را بررسی کنید - هرگز نمی دانید. بدون مجوز، او به سادگی حق ندارد وارد معاملات شود.

وجود مجوز را می توان در عصاره ای از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی در وب سایت مالیاتی مشاهده کرد و اعتبار آن را مستقیماً بررسی کرد.

به عنوان مثال، می توانید مجوز فروش الکل را در ثبت مجوزهای خدمات فدرال برای تنظیم بازار الکل، و برای فعالیت های آموزشی - در ثبت مجوزهای سرویس فدرال نظارت بر آموزش و علم بررسی کنید.

درج در ثبت نام تامین کنندگان بی پروا سازمان را فوراً غیرقابل اعتماد توصیف نمی کند. اما همراه با سایر روش‌های راستی‌آزمایی، تصویری کلی از طرف مقابل ایجاد می‌کند.

مقرراتی برای اینکه گیج نشوید و چیزی را فراموش نکنید

در 1 آگوست، اداره مالیات اطلاعات بیشتری در مورد شرکت های موجود در حوزه عمومی منتشر کرد. اما این اطلاعات به همین دلیل است که من مقررات تأیید طرف مقابل را آماده کرده ام که قابل چاپ و پیوست به معاملات است. به این ترتیب به مقامات مالیاتی یا دادگاه نشان خواهید داد که شریک زندگی خود را تا حد امکان با جزئیات بررسی کرده اید.

مقررات همچنین به شما کمک می کند تصمیم بگیرید که آیا کار با طرف مقابل بالقوه منطقی است یا خیر.

من توصیه می کنم همه مراحل تأیید را با هم در نظر بگیرید. اگر یک طرف بالقوه تأیید را در یک یا دو مرحله پشت سر نگذارد، می توانید دلایل را با او روشن کنید و سپس تصمیم به انعقاد توافق بگیرید. اگر می بینید که طرف مقابل فرآیند تأیید را برای اکثر مراحل طی نکرده است، نباید ریسک کنید - به دنبال شریک قابل اعتمادتری باشید.

چگونه می توان طرف مقابل را با TIN در اداره مالیات بررسی کرد؟

می توانید طرف مقابل را با TIN یا با استفاده از خدمات مختلف پولی یا با استفاده از منبع رسمی خدمات مالیاتی فدرال بررسی کنید. در مقاله ما به شما خواهیم گفت که چه اطلاعاتی در مورد طرف مقابل را می توان در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال به دست آورد و چگونه این کار را انجام داد.

توضیحات خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه: چرا باید طرف مقابل را بررسی کرد؟

بررسی اطلاعات در مورد یک شریک و ارزیابی قابلیت اطمینان او تا حد معینی می تواند خطر عواقب منفی اقتصادی، تولیدی و مالیاتی را کاهش دهد، به عنوان مثال، امتناع اداره مالیات از ارائه کسر مالیات بر ارزش افزوده به دلیل انتخاب طرف مقابل بی وجدان (نگاه کنید به قطعنامه AS منطقه اورال مورخ 26 مه 2016 در پرونده شماره A76-17369/2015 و غیره).

در عین حال، خاطرنشان می شود که قانون اصطلاح "سنجش ​​لازم" را تعریف نکرده است و بنابراین لیست اقدامات پیشنهادی با هدف بررسی قابلیت اطمینان طرف مقابل بسته نیست و می تواند تکمیل شود (و همچنین لیستی از اسناد درخواست شده برای تأیید) با در نظر گرفتن شرایط در هر مورد خاص (به نامه خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه به تاریخ 12 مه 2017 به شماره AS-4-2/8872 مراجعه کنید).

بنابراین، برای انجام ممیزی یک طرف مقابل، خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه توصیه می کند که مالیات دهندگان، به منظور به حداقل رساندن خطرات مالیاتی که ممکن است با ایجاد رابطه تجاری با یک طرف مقابل خاص مرتبط باشد، تعدادی بررسی انجام دهد. در رابطه با چنین طرف مقابل برای:

• فقدان اطلاعات در مورد طرف مقابل در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی / ثبت نام واحد دولتی کارآفرینان انفرادی؛
• ثبت نام طرف مقابل در آدرس ثبت انبوه؛
• حضور/غیبت طرف مقابل در آدرسی که توسط وی مشخص شده است و غیره.

علاوه بر این، سایر اطلاعات در مورد مالیات دهندگان در حال حاضر در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال در دسترس عموم است، از جمله:

• در مورد تعهدات مالیاتی انجام شده توسط موضوع؛
• جرایم مالیاتی موضوع و غیره

استخراج از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال

می توانید در دسترس بودن اطلاعات مربوط به طرف مقابل را در ثبت نام ایالتی واحد اشخاص حقوقی / کارآفرینان فردی (که از این پس به ترتیب به عنوان ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی / ثبت نام ایالتی واحد کارآفرینان نامیده می شود) در وب سایت رسمی مالیات فدرال بررسی کنید. خدمات فدراسیون روسیه. خدمات مالیاتی فدرال با استفاده از این سرویس پیشنهاد می کند طرف مقابل را با TIN بررسی کنید.

برای انجام این کار، در فرم جستجو کافی است TIN یا OGRN طرف مقابل را که بازرسی می شود نشان دهید. چک را می توان با نام سازمان / نام کامل کارآفرین فردی (از این پس کارآفرین فردی نامیده می شود) انجام داد.

بر اساس نتایج جستجو، اگر طرف مقابل تا زمان راستی‌آزمایی از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی/ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی مستثنی نشود، عصاره‌ای از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی ارائه می‌شود که شامل همه اطلاعات ارائه شده در هنر 5 قانون "در مورد ثبت دولتی اشخاص حقوقی و کارآفرینان انفرادی" مورخ 08.08.2001 شماره 129-FZ (از این پس قانون "در مورد ثبت دولتی اشخاص حقوقی" نامیده می شود). به دستور وزارت دارایی "در مورد تصویب ترکیب اطلاعات ..." مورخ 5 دسامبر 2013 شماره 115n.

ما در زیر به شما خواهیم گفت که از چه منابع دیگری می توانید در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال برای بررسی طرف مقابل توسط TIN استفاده کنید.

نحوه استفاده از وب سایت مالیاتی برای بررسی طرف مقابل توسط TIN برای انحلال، سازماندهی مجدد یا حذف آتی از ثبت دولتی واحد اشخاص حقوقی

حتی اگر اطلاعات مربوط به طرف مقابل در زمان بازرسی آن به درستی در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی منعکس شود، هنوز این احتمال وجود دارد که این نهاد در فرآیند انحلال یا سازماندهی مجدد باشد، که ممکن است عواقب منفی خاصی برای آن داشته باشد. شرکای

برای از بین بردن این خطرات، باید از خدمات زیر در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه استفاده کنید:

• پیام های اشخاص حقوقی منتشر شده در مجله "بولتن ثبت ایالت". با استفاده از این لینک می توانید هرگونه اطلاعات مربوط به سازمان را در صورتی که در معرض انتشار در این نشریه باشد بررسی کنید. اینها به ویژه شامل اطلاعاتی در مورد انحلال، سازماندهی مجدد، کاهش سرمایه مجاز، کسب 20٪ از سرمایه مجاز یک سازمان دیگر توسط LLC و غیره است.
• اطلاعات منتشر شده در مجله "بولتن ثبت ایالت" در مورد ثبت نام پذیرفته شده. مقامات تصمیماتی در مورد حذف آتی اشخاص حقوقی غیرفعال از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی اتخاذ می کنند. رویه اداری حذف از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی در مواردی توسط مقامات مالیاتی اعمال می شود که سازمانی از ارائه گزارش های مالیاتی خودداری کند و در طی 12 ماه گذشته حداقل در یکی از حساب های بانکی خود معاملاتی انجام ندهد. تاریخ مصوبه مذکور مرجع (بند 1، ماده 21.1 قانون "در مورد ثبت دولتی اشخاص حقوقی").

برای کار با این خدمات کافی است TIN یا OGRN طرف مقابل را بدانید.

بررسی طرف مقابل برای ثبت نام در آدرس ثبت نام انبوه با استفاده از وب سایت خدمات مالیاتی فدرال

همانطور که تمرین نشان می دهد، برای خدمات مالیاتی فدرال، آدرس ثبت نام انبوه یکی از نشانه های یک شرکت پرواز تا شب است. بنابراین، اگر این علامت در طرف مقابل مالیات دهندگان شناسایی شود، احتمال عواقب منفی مالیاتی برای دومی وجود دارد (ما در بخش اول مقاله خود به آنها پرداختیم).

علاوه بر این، خدمات مالیاتی فدرال بررسی یک طرف مقابل توسط TIN (یا بر اساس سایر داده ها) برای ثبت آن در آدرس ثبت انبوه اشخاص حقوقی را به عنوان جلوه ای از دقت نظر هنگام انتخاب طرف مقابل (نامه مالیات فدرال) در نظر می گیرد. خدمات فدراسیون روسیه مورخ 12 مه 2017 شماره AS-4-2/8872).

می توانید شرکت را بر اساس این معیار با استفاده از سرویس آدرس های مشخص شده در هنگام ثبت نام ایالتی به عنوان محل چندین شخص حقوقی در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال بررسی کنید.

در این مورد، برای پر کردن فرم جستجو، دیگر به TIN شرکت نیاز ندارید، بلکه به آدرس ثبت نامی که توسط آن نشان داده شده است نیاز دارید. اگر این آدرس در ثبت خدمات مالیاتی فدرال یافت شود، مالیات دهنده باید در مورد خطراتی که همکاری با این طرف مقابل ممکن است ایجاد کند فکر کند و علاوه بر این، سایر انواع چک های توصیه شده طرف مقابل را انجام دهد.

به طور مشابه، ارزش بررسی شرکتی را دارد که سوژه قرار است به عنوان یک شرکت کننده در آن بپیوندد (از جمله تنها).

مقالات دیگر ما در مورد این موضوع نیز مفید خواهد بود:

• چگونه آدرس ثبت انبوه اشخاص حقوقی را بررسی کنیم؟ ;
• آدرس قانونی برای ثبت شرکت LLC و غیره

نحوه بررسی اینکه آیا طرف مقابل مالیات پرداخت کرده است یا خیر

آیا شریک تجاری بالقوه مالیات دیگری پرداخت کرده است؟ بررسی طرف مقابل توسط TIN در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه به پاسخ به این سؤال کمک می کند.

در حال حاضر، هر نهادی می تواند طرف مقابل را برای وجود معوقات مالیاتی به مبلغ بیش از 1000 روبل، که برای جمع آوری به ضابطین با استفاده از سرویس اطلاعات مربوط به اشخاص حقوقی که معوقات مالیاتی دارند و/یا مالیات ارائه نکرده اند، بررسی کند. گزارش برای بیش از یک سال.

همانطور که از نام آن پیداست، با استفاده از این منبع می توانید یک شخص حقوقی را نیز شناسایی کنید که بیش از 12 ماه گزارشی را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه نکرده است، به این معنی که می توان آن را از لحاظ اداری از ثبت نام یکپارچه ایالتی اشخاص حقوقی حذف کرد.

برای استفاده از سرویس کافی است INN/OGRN طرف مقابل را بدانید.

مانند سایر اطلاعات عمومی موجود در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه، اطلاعات مربوط به این درخواست به صورت آنلاین و بدون پرداخت هزینه ارائه می شود.

چگونه می توان رئیس یک سازمان را بررسی کرد؟

در حال حاضر، مالیات دهنده می تواند نه تنها در مورد طرف مقابل به عنوان یک سازمان، بلکه به طور خاص در مورد رئیس شریک بالقوه نیز اطلاعات کسب کند. برای انجام این کار، کاربران منابع زیر را مفید خواهند یافت.

برای هر سازمانی مفید است که بداند چگونه بدهی های مالیات و سهم یک شرکت با مسئولیت محدود را تأیید کند. در این مقاله دلایلی که ممکن است این امر ضروری باشد را آشکار خواهیم کرد، عدم تأیید مناسب رفاه طرفین چه خطراتی را در پی دارد، و همچنین دو گزینه برای بررسی بدهی یک LLC به بودجه با استفاده از شناسایی مالیات دهندگان ارائه خواهیم داد. شماره (TIN) و لیست خدمات اضافی که این فرصت را فراهم می کند.

چرا لازم است بدهی یک LLC به بودجه بررسی شود؟

خدمات حقوقی شرکت ها هنگام انعقاد قرارداد با طرف های جدید باید رفاه آنها را بررسی کنند. یکی از شاخص های قابلیت اطمینان یک LLC عدم وجود معوقات در مالیات و مشارکت است. در کنار این، راستی‌آزمایی هم در زمینه وام و هم در زمینه تسویه حساب با طرف‌های دیگر انجام می‌شود. چنین اطلاعاتی تصویر کم و بیش کاملی از پایداری فعالیت های شرکت به دست می دهد.

اگر شخصی بخواهد این شرکت را بخرد، بررسی بدهی های یک LLC به خدمات مالیاتی فدرال نیز ممکن است ضروری باشد.

دلیل دیگری که ممکن است لازم باشد بدهی های یک LLC با استفاده از TIN بررسی شود این است که تصویر شرکت شما به دلایل نامعلومی به شدت بدتر شده است.

بررسی بدهی LLC در مورد مالیات و مشارکت چه خطراتی را می تواند از بین ببرد؟

همانطور که در بالا ذکر شد، برای ارزیابی خطرات، قبل از شروع کار با یک سازمان جدید، لازم است آن را برای تمام گزینه های محاسباتی بررسی کنید. اما در مورد چه خطراتی صحبت می کنیم؟

در مرحله اول، هنگام خرید یک LLC تایید نشده، می توانید با مشکل پرداخت، یعنی بدهی مواجه شوید. این ممکن است نه تنها در مورد مالیات، بلکه در مورد تسویه حساب با طرف مقابل نیز اعمال شود.

دومین خطر مهم این است که در صورت معوقات مالیاتی و مشارکت، LLC ممکن است خود را ورشکسته اعلام کند، که می تواند سازمان هایی را که با آنها کار می کنند به از دست دادن وجوه سوق دهد.

خطر سوم این است که هنگام کار با چنین طرف مقابل، ممکن است ادعاهایی از مقامات مالیاتی ایجاد شود.

روش رایگان: بررسی بدهی یک LLC به بودجه با استفاده از TIN در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال

اساساً تمام بررسی های طرف مقابل فقط با دانستن TIN یا OGRN آنها قابل انجام است. بررسی بدهی یک LLC به خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه از این قاعده مستثنی نیست. می توانید بدهی مالیاتی خود را با استفاده از سرویس رسمی در پورتال خدمات مالیاتی فدرال بررسی کنید؛ حتی نیازی به ثبت نام در آن ندارید.

مهم! در این سرویس می توانید نه تنها با TIN، بلکه با نام سازمان نیز بررسی کنید. با این حال، گزینه استفاده از TIN هنوز قابل اعتمادتر در نظر گرفته می شود.

لازم به ذکر است که هنگام بررسی از طریق خدمات مالیاتی فدرال، اطلاعات مربوط به بدهکاران در اینجا تنها در صورتی ارائه می شود که سازمان گزارش های لازم را در طول سال ارسال نکرده باشد. اداره مالیات همچنین اطلاعاتی در مورد بدهکارانی که بدهی آنها بیش از 1 هزار روبل است ارائه می دهد.

منابع پرداخت شده برای بررسی بدهی توسط TIN در سرویس "بررسی طرف مقابل".

در کنار خدمات رایگان بررسی بدهی، تعدادی خدمات پولی نیز وجود دارد. مزیت آنها این است که، به عنوان یک قاعده، اطلاعاتی را نه تنها در مورد بدهی های مالیاتی ارائه می دهند. در آن می توانید دارایی های غیرجاری و جاری سازمان، اطلاعات مربوط به ذخایر و بدهی ها و غیره را بررسی کنید. در این مقاله به بررسی یک LLC در سرویس "بررسی طرف مقابل" خواهیم پرداخت.

به عنوان مزیت این سرویس نسبت به سایر خدمات مشابه، لازم به ذکر است که با ثبت نام اولیه به مدت 24 ساعت به صورت رایگان ارائه می شود.

در صفحه باز شده در حساب شخصی خود ثبت نام کنید سپس به همان صفحه برگردید و TIN شرکت با مسئولیت محدود در حال بازرسی را در قسمت جستجو وارد کنید. پس از این، تمام اطلاعات لازم روی صفحه نمایش داده می شود.

راه های دیگر برای بررسی بدهی مالیاتی LLC

روش های دیگری نیز برای بررسی بدهی های مالیاتی و مشارکت سازمان های مختلف از جمله شرکت های با مسئولیت محدود وجود دارد.

به عنوان مثال، می توانید درخواست مربوطه را از طریق پست سفارشی به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید.

راه دیگر تماس با نمایندگان سازمانی است که خدمات ارسال صورت های مالی به خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه و همچنین صندوق بازنشستگی روسیه و خدمات اجتماعی فدرال فدراسیون روسیه را به شرکت حسابرسی ارائه می دهد. اما ضمانت صد در صدی نمی دهد که در صورت ارائه اطلاعات درخواستی، درست و دقیق باشد.

همچنین خدمات پولی مختلفی وجود دارد، به عنوان مثال، Focus.Kontur یا یک سرویس در سیستم Glavbukh. Sberbank روسیه همچنین خدماتی را برای بررسی بدهی های طرفین ارائه می دهد.

کاربران نسخه های جدید سیستم های اطلاعات حسابداری و مدیریت تولید شده توسط شرکت 1C نیز این شانس را دارند که قابلیت اطمینان طرفین خود را بررسی کنند. این سیستم ها دارای سرویس 1C:Countragent هستند که فعال نشده است. فعال سازی و اتصال آن زمانی اتفاق می افتد که سازمان هزینه خدمات پشتیبانی فناوری اطلاعات مناسب را بپردازد.

اغلب امتناع‌ها از شناسایی هزینه‌ها به عنوان بی‌اساس و کسر مالیات به‌عنوان تایید نشده، معمولاً با طرف‌های متقابل بی‌وجدان همراه است.

توجه داشته باشید: طرف مقابل - یک فرد، کارآفرین فردی یا سازمانی که با آنها معامله یا قراردادی منعقد می کنید. برای این افراد، شما نیز به نوبه خود به عنوان طرف مقابل عمل می کنید.

همانطور که مقامات مالیاتی آنها را "شرکت های پوسته" یا "شرکت های ترانزیت" می نامند، یک مانع برای مالیات دهندگان و مقامات نظارتی هستند. دومی اصرار دارد که مسئولیت شرکای تجاری بی‌وجدان باید کاملاً بر دوش کسانی باشد که با آنها وارد معامله می‌شوند.

شایان ذکر است که هیچ اشاره مستقیمی در قوانین قانونی به الزام به بررسی طرف مقابل وجود ندارد، اما قطعنامه شماره 53 دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه وجود دارد که معیارهایی را برای ارزیابی اعتبار دریافت مزایای مالیاتی ارائه می دهد. .

توجه داشته باشید: سود مالیاتی - کاهش میزان مالیات قابل پرداخت به بودجه از طریق استفاده از کسورات، حسابداری هزینه های انجام شده، کاهش نرخ مالیات، استفاده از مزایا و غیره.

نمونه هایی از دریافت مزایای مالیاتی عبارتند از اعلام کسر مالیات بر ارزش افزوده و شناسایی هزینه های مالیات بر درآمد در سیستم مالیاتی ویژه، با در نظر گرفتن هزینه ها هنگام محاسبه سیستم مالیاتی ساده "درآمد منهای هزینه ها"، اعمال مزایا و غیره.

مطابق با قطعنامه شماره 53، در صورتی که ثابت شود سازمان یا کارآفرین فردی دقت و دقت لازم را در هنگام انتخاب طرف مقابل انجام نداده است، مزایای مالیاتی ممکن است غیرقانونی (غیر قانونی) شناخته شود.

توجه داشته باشیدکه قطعنامه شماره 53 حاوی دستورالعمل های روشنی در مورد اقداماتی که مالیات دهندگان باید انجام دهند تا خدمات مالیاتی فدرال اقدامات وی را مطابق با معیارهای احتیاط و احتیاط تشخیص دهد، ندارد. در این رابطه، اداره مالیات ممکن است امتناع کند حتی اگر تمام اقدامات ممکن برای تأیید شرکای تجاری انجام شده باشد. این به دلیل این واقعیت است که مقامات مالیاتی دارای طیف وسیع تری از اختیارات نسبت به مالیات دهندگان عادی هستند.

همکاری با شرکای تجاری تأیید نشده نیز ممکن است کارآفرین را در معرض خطر قرار گرفتن در معرض بازرسی برنامه ریزی نشده در محل قرار دهد. این به طور مستقیم در بند 12 مفهوم سیستم برنامه ریزی برای حسابرسی مالیاتی در محل بیان شده است.

نحوه بررسی طرف مقابل

• خدمات الکترونیکی رایگان (خدمات مالیاتی فدرال، خدمات ضد انحصاری فدرال، خدمات ضابطان فدرال، سرویس مهاجرت فدرال، VAS و غیره)؛
• خدمات الکترونیکی پولی (My Business "Bureau"، Contour "Focus"، Taxcom "Dossier")؛
• درخواست به سازمان های دولتی (IFTS، Rosstat)؛
• درخواست بسته ای از اسناد از طرف مقابل؛
• ارزیابی فعالیت های یک شریک تجاری (بررسی شهرت تجاری، مطالعه وب سایت طرف مقابل و بررسی افرادی که با او همکاری داشته اند)؛
• یک ملاقات شخصی

خدمات الکترونیکی رایگان

شما می توانید با استفاده از تعداد زیادی خدمات الکترونیکی ارائه شده توسط سازمان های دولتی، طرف مقابل خود را به صورت رایگان بررسی کنید.

خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه ("خود و طرف مقابل خود را بررسی کنید")

برای به دست آوردن اطلاعات، باید TIN یا نام تامین کننده در حال بررسی را مشخص کنید.

اداره اصلی امور مهاجرت وزارت امور داخلی فدراسیون روسیه

با استفاده از این سرویس می توانید صحت و اعتبار اطلاعات پاسپورت مدیر کل یک سازمان یا کارآفرین فردی را بررسی کنید.

توجه داشته باشید: هنگام انجام تأییدیه طرف مقابل، بهتر است تمام اطلاعات دریافتی را در قالب اسکرین شات ذخیره کنید تا بعداً بتوانید مراقبت و دقت نشان داده شده را تأیید کنید.

خدمات پولی برای بررسی طرف مقابل

همچنین می توانید طرف مقابل را با استفاده از خدمات اینترنتی پولی بررسی کنید:

• تجارت من "دفتر" است.
• کانتور "تمرکز"؛
• تاکسی "پرونده" و دیگران.

درخواست های کتبی به سازمان های دولتی

اداره مالیات

می توانید اطلاعاتی را از خدمات مالیاتی فدرال در مورد وجود بدهی در پرداخت های اجباری از طرف مقابل بازرسی شده درخواست کنید و همچنین عصاره ای از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی دریافت کنید.

توجه داشته باشید: سازمان مالیاتی ممکن است با استناد به رازداری مالیاتی از ارائه اطلاعات در مورد نقض قوانین مالیاتی و وجود معوقات مالیاتی و هزینه ها خودداری کند، اما این واقعیت که این درخواست ارائه شده است به عنوان دلیل دیگری بر حسن نیت مؤدی در هنگام انتخاب طرف مقابل خواهد بود. .

عصاره ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی را می توان با تماس با اداره مالیات شخصاً یا با پر کردن درخواست در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه به دست آورد.

هزینه یک سند کاغذی 200 روبل (هزینه دولتی برای خدمات صدور سند) در صورت تولید سند در مدت 5 روز و 400 روبل برای صدور فوری گواهینامه خواهد بود.

دریافت صورتحساب الکترونیکی مشمول وظیفه دولتی نمی باشد.

توجه داشته باشید: صورت های کاغذی و الکترونیکی معادل محسوب می شوند.

سرویس آمار ایالت فدرال - Rosstat

می توانید با ارسال یک درخواست کتبی به اداره آمار منطقه ای اطلاعات صورت های مالی سالانه را به دست آورید.

سازمان خود تنظیمی - SRO

اگر فعالیت‌های طرف مقابل شامل دریافت مجوز یا مجوز برای انجام انواع خاصی از کار باشد، می‌توانید با درخواست از SRO که مجوز مشخص شده را صادر کرده است، صحت سند ارائه شده را تأیید کنید.

درخواست بسته ای از اسناد از طرف مقابل آینده

فهرست اسنادی که توصیه می شود از طرف مقابل درخواست کنید:

1. یک کپی از سند تشکیل دهنده؛
2. گواهی ثبت نام دولتی یک شخص حقوقی یا کارآفرین فردی؛
3. تصمیم در مورد انتصاب مدیر کل؛
4. مجوز (در صورت نیاز به کار انجام شده)؛
5. داده ها در مورد سطوح کارکنان؛
6. صورتهای مالی سالانه؛
7. استخراج از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی؛
8. اسنادی که حقوق افرادی را که بدون وکالتنامه عمل می کنند تأیید می کند.
9. کارت با نمونه امضا و مهر و موم (در صورت موجود بودن)؛
10. گواهی وضعیت شهرک ها با بودجه؛
11. توصیه های افرادی که با طرف مقابل همکاری می کردند.
12. گواهی ارزش دارایی های ثابت.

توجه داشته باشید: امضای مدیر کل یا شخصی که بدون وکالت نامه مجاز به انجام کار است باید با امضای مندرج در کارت مقایسه شود.

قبل از انعقاد قرارداد، شرکت متوجه می شود که چه چیزی در مورد شریک تجاری بالقوه شناخته شده است. برای بررسی طرف مقابل، استفاده از خدمات رایگان خدمات مالیاتی فدرال راحت است. به سایت اداره مالیات مراجعه کنید و اطلاعات لازم را دریافت کنید.

توجه! شما در یک وب سایت حرفه ای با محتوای تخصصی حقوقی هستید. برای خواندن این مقاله ممکن است نیاز به ثبت نام باشد.

برای بررسی سریع طرف مقابل، خدمات مالیاتی فدرال خدمات رایگان خود را ارائه می دهد

یکی از مراحل آماده سازی برای معامله، کسب اطلاعات در مورد طرف مقابل آینده است. اگر شرکت‌ها قبلاً تعاملی نداشته‌اند، باید بدانید طرف مقابل چگونه تجارت می‌کند، چقدر قابل اعتماد است و آیا با مقامات مالیاتی یا سایر شرکت‌ها مشکلی وجود دارد یا خیر. این به شما امکان می دهد خطرات معامله را پیش بینی کرده و آنها را کاهش دهید. علاوه بر این، شرکت ملزم به رعایت احتیاط است: اگر با یک طرف غیرقابل اعتماد یا یک شرکت پوسته قرارداد منعقد کند، عواقب آن متوجه آن می شود. به ویژه، خدمات مالیاتی فدرال ممکن است چنین معامله ای را به عنوان تلاشی برای فرار از تعهدات مالیاتی تلقی کند. شرکت باید مالیات اضافی بپردازد یا زمانی را صرف به چالش کشیدن اقلام تعهدی کند.

برای جلوگیری از عواقب منفی، در مورد شریک تجاری آینده خود، که شرکت را اداره می کند، مطلع شوید، آیا واقعاً در آدرس مشخص شده وجود دارد یا خیر. می توانید طرف مقابل را با TIN یا سایر داده ها در وب سایت رسمی نالوگ خدمات مالیاتی فدرال بررسی کنید. ru (حتی اگر " tax.ru" را به زبان روسی وارد کنید ، موتور جستجو به طور خودکار به وب سایت مالیات هدایت می شود و سرویس تأیید در دسترس خواهد بود). می توانید اطلاعاتی در مورد شرکت دریافت کنید:

• توسط TIN،
• با توجه به OGRN،
• بر اساس اسم.

نحوه بررسی طرف مقابل در وب سایت مالیاتی

بررسی طرف مقابل و به دست آوردن اطلاعات در مورد آن با استفاده از وب سایت خدمات مالیاتی فدرال زمان زیادی نمی برد: کافی است TIN یا نام را بدانید. الگوریتم گام به گام به شرح زیر است:

1. صفحه اصلی سایت را باز کنید.
2. بخش «خدمات الکترونیکی» را در آن پیدا کنید.
3. در بخش، پیوند "خطرات تجاری: خود و طرف مقابل خود را بررسی کنید" را انتخاب کنید.

در صفحه تایید:

1. اگر طرف مقابل یک سازمان است، گزینه «شخصیت حقوقی» را انتخاب کنید، یا اگر می‌خواهید با یک کارآفرین انفرادی معامله کنید، «کارآفرین/ مزرعه دهقانی فردی» را انتخاب کنید.
2. INN، OGRN یا نام شرکت خود را در فرم جستجو وارد کنید. هنگام وارد کردن نام، می توانید منطقه ای را که دفتر اصلی آن در آن قرار دارد نیز مشخص کنید، اما این ضروری نیست. برای جستجوی اطلاعات در مورد یک کارآفرین فردی، به جای OGRN، OGRNIP و به جای نام، نام کامل و منطقه سکونت را وارد کنید.
3. ترکیبی از حروف و اعداد را وارد کنید.
4. روی Find کلیک کنید.

اگر سیستم اطلاعاتی در مورد شخص مورد نظر شما داشته باشد، آن را ارائه خواهد کرد.

هنگام بررسی، وب سایت مالیات اطلاعاتی در مورد طرف مقابل از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی ارائه می دهد

اطلاعاتی که در حین تأیید دریافت می‌کنید، داده‌هایی از ثبت اشخاص حقوقی (یا ثبت نام واحد دولتی کارآفرینان فردی، اگر یک کارآفرین فردی را بررسی می‌کنید) است. این سیستم یک فایل با فرمت PDF برای دانلود تولید می کند. به طور خاص، فایل حاوی اطلاعات زیر است:

• در مورد ثبت شرکت؛
• در مورد مرجع ثبت؛
• در مورد ثبت مالیات؛
• در مورد ثبت نام بیمه گذار در صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه و صندوق بیمه اجتماعی؛
• در سرمایه مجاز (سرمایه سهام، سرمایه مجاز، مشارکت سهام)؛
• در مورد رئیس شرکت که حق دارد از طرف آن بدون وکالتنامه اقدام کند.
• در مورد دامنه فعالیت های شرکت طبق OKVED؛
• در مورد مجوزهای شرکت؛
• در مورد دفاتر نمایندگی و شعب؛
• در مورد تغییرات در اطلاعات در رجیستری

در صورت نیاز به تأیید اینکه طرف مقابل را بررسی کرده اید، از خدمات مالیاتی فدرال درخواست کنید. می توان آن را در قالب الکترونیکی دریافت کرد، سند با امضای پیشرفته تأیید شده است. برای دریافت چنین عصاره ای لطفا از فرم مخصوص استفاده کنید.

اداره مالیات اطلاعاتی را که در هنگام ثبت شرکت جدید یا سازماندهی مجدد، تغییر مدیر LLC و غیره به آن ارائه می شود، به دقت تجزیه و تحلیل می کند. به عنوان یک قاعده، داده های موجود در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی قابل اعتماد هستند. با این حال، این خطر وجود دارد که طرف مقابل اطلاعات نادرست یا نادرست ارائه دهد و این امر از توجه مقامات مالیاتی دور مانده است. همچنین اتفاق می افتد که شرکت تغییرات را گزارش نکرده است، اگرچه موظف بود. و داده های رجیستری قدیمی است. این باید هنگام بررسی شریک تجاری آینده در نظر گرفته شود. هرچه تجزیه و تحلیل کامل تری انجام دهید، ریسک کمتری خواهید داشت. در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال، می توانید به طور مستقل بررسی کنید که آیا آدرس شرکت در لیست انبوه گنجانده شده است یا خیر، و همچنین آیا مدیر آن در لیست افراد رد صلاحیت شده است یا در میان مدیرانی که چندین شرکت را به طور همزمان فهرست کرده اند. این سایت همچنین به شما امکان می دهد دریابید که آیا طرف مقابل بدهی مالیاتی قابل توجهی دارد یا خیر. پاسخ مثبت به هر یک از این سوالات ممکن است نشان دهنده وجود طرف مقابل ناامن باشد.

فرآیند تأیید طرف مقابل می‌تواند زمان زیادی را ببرد: شما باید نه تنها از وب‌سایت خدمات مالیاتی فدرال، بلکه از سایر منابع رایگان نیز استفاده کنید: کابینه پرونده پرونده‌های داوری، منابع فدرال، و غیره. سرویس «تأیید طرف مقابل» در زمان و تلاش صرفه جویی خواهد کرد. این سرویس پولی است، اما لازم نیست خودتان اطلاعات را از منابع مختلف جمع‌آوری کنید: سیستم این کار را برای شما انجام می‌دهد. عمق و تنوع چک بستگی به تعرفه شما دارد. اما حتی با ساده ترین تعرفه، اطلاعاتی دریافت خواهید کرد که به شما امکان می دهد خطرات معامله را ارزیابی کنید.

بررسی قابلیت اطمینان طرف مقابل