بازپرداخت 13 درصد شهریه نحوه دریافت کسر مالیات برای تحصیل (بازپرداخت مالیات بر درآمد)

17.04.17 327 067 6

برای همه کسانی که هزینه دانشگاه، مهدکودک یا آموزشگاه رانندگی را پرداخت کرده اند

امسال اداره مالیات 33 هزار روبل به من پرداخت می کند. این کسر مالیات شهریه من است. اینطوری گرفتم.

من در سال 1391 به عنوان دانشجوی حقوق وارد این موسسه شدم. در همان زمان شغلی پیدا کردم که هزینه تحصیل را خودم تامین کنم. در ابتدای سال 2017 تصمیم گرفتم کسر مالیات بگیرم. به طور معمول، درخواست برای کسر مالیات یک بار در سال ارسال می شود. اما من یکباره برای سه سال درخواست دادم: 2014، 2015 و 2016.

برای این کار به مدارکی از موسسه، گواهی کار، اظهارنامه مالیاتی و چندین درخواست نیاز داشتم. بیشتر مراحل را می‌توانستم در بخش حسابداری خودم انجام دهم، اما از زمانی که کارم را رها کردم، مجبور شدم تمام مراحل را خودم طی کنم.

آناستازیا منوخینا

برای آموزش و پرورش کسر مالیات دریافت کرد

چه کسانی می توانند کسر مالیات دریافت کنند

وقتی پولی را برای چیزهای مفید برای دولت خرج می کنید، دولت بخشی از این مالیات را برمی گرداند.

مستمری بگیران غیر شاغل و دانشجویان بیکار حقوق دریافت نمی کنند و مالیات بردرآمد نمی پردازند، بنابراین مشمول کسر نمی شوند (ماده 219 قانون مالیات). کارآفرینان انفرادی که سیستم مالیاتی ساده، مالیات واحد بر درآمد منتسب و سیستم ثبت اختراع را انتخاب کرده اند، نمی توانند کسر دریافت کنند. همچنین هنگام پرداخت هزینه تحصیل به هزینه سرمایه زایمان کسر ارائه نمی شود (فرعی 2 بند 1 ماده 219 قانون مالیات).

اگر هزینه تحصیل آنها را پرداخت کرده باشید، می توانید برای خود یا برای بستگان نزدیک - فرزندان، خواهران و برادران زیر 24 سال، کسر دریافت کنید. مهم این است که آنها به صورت تمام وقت و نه پاره وقت مطالعه کنند. اگر برای خودتان هزینه می کنید، شکل آموزش مهم نیست.

این کسر از هزینه های تحصیل در دانشگاه، مهدکودک ها، مدارس، آموزشگاه های رانندگی یا مراکز آموزش زبان خارجی دریافت می شود. نکته اصلی این است که موسسه دارای مجوز برای انجام فعالیت های آموزشی است. فرقی نمی کند که سازمان دولتی باشد یا خصوصی.

چقدر می توانید پول بگیرید

حداکثر هزینه هایی که برای آن کسر اجتماعی تعلق می گیرد 120000 است R در سالو 50000 آربرای پرداخت هزینه تحصیل کودکان ایالت 13 درصد از این مبلغ را برمی گرداند: تا 22100 آردر سال. اگر هم هزینه خود و هم فرزندتان را پرداخت کرده باشید، می توانید در سال دو کسر دریافت کنید. اگر بیشتر برای آموزش هزینه کنید، باز هم فقط 22100 به شما برمی گردد آر. بنابراین، بهتر است هزینه آموزش گران قیمت را به صورت مرحله ای پرداخت کنید، نه اینکه به طور یکباره چندین سال طول بکشد.

کسر مالیات از درآمد محاسبه می شود

فرض کنید دانشجوی شاغل آناستازیا 80000 درآمد دارد آرهر ماه. او سالانه 960000 روبل درآمد داشت. از این مبلغ 835200 در دستانش بود. آر. کارفرما 13 درصد از مالیات بر درآمد را برای آن پرداخت کرد - 124800 آر.

نستیا 40000 خرج تمرین کرد آرهر عدد 20000 آردر هر ترم او برای کسر مالیات اقدام کرد.

پس از ارسال درخواست، اداره مالیات هزینه های تحصیلی را از درآمد سالانه نستیا کسر می کند و مالیات بر درآمد شخصی او را مجدداً محاسبه می کند:

(960,000 − 40,000) × 0.13 = 119,600 آر

معلوم شد که آناستازیا باید 119600 می پرداخت آر، اما در واقع 124800 پرداخت کرد آر. اداره مالیات اضافه پرداخت را به او برمی گرداند:

124 800 − 119 600 = 5200 آر

کسر مالیات را می توان برای سه سال گذشته به دست آورد. در سال 2017 می توانید برای سال های 2016، 2015 و 2014 کسر دریافت کنید.

هنگام دریافت کسر، تاریخ پرداخت برای ترم مهم است، نه تاریخ شروع. به عنوان مثال، شما برای ترم در دسامبر 2015 پرداخت کرده اید، اما از ژانویه 2016 شروع شده است. این چک به درخواست برای سال 2015 پیوست شده است، نه برای سال 2016.

نحوه دریافت کسر مالیات

ساده ترین راه برای ارائه اسناد در محل کار است: فقط باید از اداره مالیات در مورد حق کسر اخطار بیاورید، بخش حسابداری بقیه کارها را برای شما انجام خواهد داد (بند 2 ماده 219 قانون مالیات روسیه فدراسیون). اما این گزینه برای من مناسب نبود، زیرا قبلاً ترک کرده بودم.

اگر یک حساب شخصی در وب سایت خدمات مالیاتی دارید، درخواست خود را در آنجا ارسال کنید. برای دسترسی به حساب کاربری، باید با نزدیکترین اداره مالیات تماس بگیرید. ورود به سیستم و رمز عبور برای وب سایت خدمات دولتی نیز کار خواهد کرد.

دسترسی نداشتم و مدارک را حضوری دادم.

ما نه تنها در مورد کسرها صحبت می کنیم،بلکه در مورد چگونگی مدیریت بودجه، محافظت از پول و داده ها در برابر کلاهبرداران، کسب درآمد بیشتر و سرمایه گذاری سودآور.

در T-Z VKontakte مشترک شوید تا مقالات را از دست ندهید

نحوه جمع آوری اسناد

1. اسناد موسسه آموزشی - تایید می کند که موسسه آموزشی واقعی است.
2. گواهی 2-NDFL - تأیید می کند که حقوق دریافت کرده اید و مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کرده اید.
3. 3-اعلامیه های NDFL برای هر سال تحصیل، ادعای شما را برای کسر تایید می کند.
4. درخواست استرداد بخشی از مالیات بر درآمد شخصی سندی است که اداره مالیات طبق آن پرداخت خواهد کرد.
5. یک کپی از پاسپورت شما - فقط برای سفارش.

مدارک از موسسه آموزشی.شما به یک کپی از توافقنامه و یک کپی گواهی شده از مجوز دانشگاه و همچنین اسناد پرداخت: چک، رسید، دستور پرداخت نیاز دارید.

توافق نامه با موسسه آموزشی را می توان به صورت اصل به اداره مالیات ارائه کرد. یک کپی تایید شده برای مجوز دانشگاه مورد نیاز است. کپی را می توان توسط یک دفتر اسناد رسمی یا در خود موسسه آموزشی تأیید کرد.

همچنین به اصل رسید پرداخت نیاز خواهید داشت. اگر چک خود را گم کرده‌اید، می‌توانید آن را در بخش حسابداری مؤسسه یا در بانک (اگر پرداخت از طریق حواله بانکی انجام شده است) بازگردانید. من یک چک گم کردم بازگرداندن چک برای من 160 R و دو ساعت زمان از دست رفته هزینه داشت: برای دریافت کپی سند پرداخت باید به موسسه مراجعه می کردم و درخواستی می نوشتم.

در صورتی که شهریه افزایش یافته است، باید مدارک تایید کننده افزایش را ارائه دهید.

توسط بخش حسابداری شرکتی که شما در آن کار می کنید یا کار می کردید صادر می شود. اگر در عرض سه سال چندین شغل را تغییر داده اید، باید به اطراف سفر کنید و اسناد را از همه جا جمع آوری کنید. گواهی باید نشان دهد که چقدر دریافت کرده اید و چقدر مالیات بر درآمد برای شما پرداخت شده است.

قبل از رفتن به حسابداری برای گواهی نامه تماس بگیرید و بپرسید که آیا آماده است یا خیر. من چند بار در زمان مقرر رسیدم و سپس منتظر ماندم زیرا بخش حسابداری وقت رسیدگی به آن را نداشت.

برای پر کردن اظهارنامه، به اطلاعات پاسپورت، چک از صندوق نقد مؤسسه آموزشی برای محاسبه میزان کسر مالیات و اطلاعات گواهی 2-NDFL: اطلاعات کارفرما، کدها و میزان درآمد نیاز دارید.

درخواست بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی.آن را با دست یا الکترونیکی پر کنید. در برنامه، مشخصات بانکی و شماره حساب خود را که دولت پول را به شما منتقل می کند، مشخص کنید.

در برنامه، می توانید بلافاصله مقدار کل کسرها را برای چندین سال نشان دهید.

مدارک هویتیبه پاسپورت و کپی آن نیاز دارید. اگر هزینه تحصیل فرزندان، برادر یا خواهر خود را پرداخت کرده اید، باید مدارکی که رابطه شما را تایید می کند (مثلاً گواهی تولد) همراه داشته باشید.

نحوه ارسال درخواست به اداره مالیات

همه مدارک رو جمع کردم و رفتم اداره مالیات. من یک روز کامل را برای این ماجراجویی در نظر گرفتم، اما در واقع همه چیز به سرعت انجام شد.

شماره صف الکترونیکی را گرفتم و به دو پنجره دعوت شدم. در اولی همه مدارک به جز درخواست را ارسال کردم. من درخواستم را در پنجره دوم ارسال کردم. من همه چیز را در نیم ساعت تمام کردم.

اداره مالیات اسناد را تا سه ماه بررسی می کند. بازرس ممکن است اشتباهاتی را پیدا کند و از کسر مالیات امتناع کند - سپس باید دوباره اسناد را ارسال کنید. در این صورت هنگام پر کردن باید اعلام کنید که در حال ارائه اظهارنامه اصلاحی هستید.

با مدارکم همه چیز مرتب بود. ظرف یک ماه کسر مالیات خود را در حساب بانکی خود دریافت کردم.

یاد آوردن

1. برای دریافت کسر، تمام رسیدها، رسیدها و مدارک مدرسه خود را نگه دارید.
2. شما می توانید ظرف سه سال از تاریخ پرداخت شهریه درخواست کسر کنید.
3. اسناد کسر مالیات در بخش حسابداری کارفرما یا در وب سایت مالیات تهیه می شود. شخصاً اسناد فقط در محل ثبت به اداره مالیات ارائه می شود.
4. اگر کار خود را ترک کردید، فوراً گواهینامه های 2-NDFL بگیرید تا بعداً مجبور نشوید دوباره به کارفرمای خود مراجعه کنید.

ایوانووا V.A. در دانشگاه برای تحصیل تمام وقت به مبلغ 80000 روبل. در همان زمان، برای سال 2016 ایوانف A.A. 250 هزار روبل به دست آورد و 31 هزار روبل مالیات بر درآمد پرداخت کرد. بر این اساس، برای سال 2016 ایوانف A.A. قادر به برگرداندن 80000 * 13% = 10400 روبل خواهد بود. نمونه های تکمیلی و پیچیده تری از محاسبه کسر مالیات آموزش و پرورش را می توانید در اینجا مشاهده کنید: نمونه هایی از محاسبه کسر مالیات آموزش و پرورش چگونه کسر مالیات بگیریم؟ فرآیند اخذ کسر آموزش عبارت است از: جمع آوری و ارائه مدارک به اداره مالیات، بررسی مدارک توسط اداره مالیات و انتقال وجه. در اینجا می توانید با ذکر مهلت ها با فرآیند اخذ کسر مالیات بیشتر آشنا شوید: فرآیند اخذ کسر مالیات برای آموزش و پرورش. فرآیند دریافت کسر را می توان با استفاده از خدمات ما ساده کرد.

کسر مالیات برای آموزش

اطلاعات عمومی فردی که برای:

• آموزش هر نوع آموزش (روز، عصر، مکاتبه، غیره)؛
• آموزش تمام وقت فرزند شما (کودکان) زیر 24 سال؛
• تحصیل تمام وقت بخش(های) شما زیر 18 سال؛
• آموزش بخشهای سابق زیر 24 سال (پس از خاتمه قیمومیت یا قیمومیت بر آنها) در آموزش تمام وقت.
• تحصیل تمام وقت برادر یا خواهر زیر 24 سالش که تمام خون (یعنی داشتن پدر و مادر مشترک با او) یا نیمه خون (یعنی فقط یک والدین مشترک با او) باشند.

روش ارائه کسر مالیات اجتماعی برای هزینه های آموزشی در بند 2 هنر تعیین شده است. 219 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

اطلاعات اعتبار مالیاتی آموزش و پرورش

مهم

اگر مؤدی دارای چندین محل کار باشد، جایی که طبق قرارداد یا پاره وقت مشغول به کار شده است، گواهینامه از همه مکان های کاری که در آن مالیات بر درآمد از درآمدهای تعهدی اخذ می شود، لازم است. 3 1. فرم های اظهارنامه چاپی را به صورت دستی پر کنید. فرم ها را می توان در چاپخانه ها یا فروشگاه های متخصص در فروش اسناد حسابداری خریداری کرد. بازرسان مالیاتی توصیه می کنند ابتدا اظهارنامه را با یک مداد ساده پر کنید.

فقط پس از بررسی اظهارنامه توسط بازرس می توان آن را با یک خودکار سیاه یا آبی پر کرد. 2. فرم های آماده را در مایکروسافت اکسل در رایانه خود دانلود کنید، آنها را پر کرده و چاپ کنید. نمونه هایی از این گونه فرم ها را می توانید در قالب مناسب در اینترنت بیابید.

این روش فرض می کند که تمام محاسبات در اظهارنامه توسط شما به صورت دستی انجام می شود، همانطور که در مورد اشکال کاغذی نیز در اینجا امکان پذیر است.

مدارک بازپرداخت 13 درصدی شهریه

برای درخواست کسر مالیات از طریق خدمات دولتی به موارد زیر نیاز دارید:

• کاربر ثبت نام شده پورتال باشید.
• دارای امضای دیجیتال الکترونیکی (برای یک فرد، یک امضای الکترونیکی غیرمجاز نیز مناسب است)؛
• تمام اسناد لازم را اسکن کنید

مستقیماً برای ارسال اظهارنامه، باید: وارد پورتال خدمات دولتی شوید، بخش «مالیات و امور مالی» را بیابید و «پذیرش اظهارنامه» را انتخاب کنید. اظهارنامه را پر کنید، امضای دیجیتال را امضا کنید و اسناد اسکن شده را به آن ضمیمه کنید. وضعیت درخواست ارسال شده در حساب شخصی شما قابل پیگیری است. در اینجا در خدمات ایالتی می توانید با اداره مالیات قرار ملاقات بگذارید تا اسناد اصلی را برای آشتی ارائه کنید.

در صفحه اطلاعات سرویس، "ثبت نام در بخش" را انتخاب کرده و روی دکمه "قرار ملاقات" کلیک کنید.

کسر مالیات اجتماعی برای هزینه های آموزشی

در فدراسیون روسیه 70 درصد خدمات آموزشی به صورت پولی ارائه می شود. اما قانون امکان بازپرداخت جزئی را پیش بینی کرده است. اما همه نمی توانند از این حق استفاده کنند. چگونه 13 درصد از شهریه سال 2018 را برگردانیم؟ طبق قوانین فدراسیون روسیه، بخشی از شهریه قابل بازگشت است.
افرادی که به صورت رسمی کار می کنند این فرصت را دارند. از جمله مهم است که در چه موسسه ای تحصیل می کنید. چگونه 13 درصد شهریه را در سال 2018 برگردانیم؟ نکات کلی همه ساکنان روسیه که به طور رسمی کار می کنند مالیات بر درآمد خود را پرداخت می کنند.

به این کسر مالیات بر درآمد شخصی گفته می شود. این مالیات نه تنها برای حقوق، بلکه برای سایر درآمدهای شهروندان نیز اعمال می شود. بنابراین، مالیات بر درآمد شخصی از فروش اموال، اجاره املاک و مستغلات و درآمد حاصل از شرکت خصوصی اخذ می شود.

چگونه 13 درصد را برای مطالعه برگردانیم: درک تفاوت های ظریف کسر مالیات

کوناکوف V.A. در رابطه با به دست آوردن یک موقعیت جدید، تصمیم گرفتم تحصیلات عالی دوم را در یک دانشگاه دریافت کنم، هزینه سالانه آموزش که در آن 100000 روبل است و مدت زمان آموزش 3 سال است. در همان سال، او وارد دانشگاه شد و تصمیم گرفت بلافاصله شهریه کامل را به مدت 3 سال به مبلغ 300000 روبل بپردازد. در ابتدای سال 2018، Konakov V.A. برای دریافت کسر مالیات اجتماعی برای هزینه های آموزشی به سازمان مالیاتی درخواست کرد (او کسورات دیگری را ادعا نکرد).

اطلاعات

زیرا هزینه هایی که می توانید برای آنها کسر اجتماعی دریافت کنید به 120000 روبل محدود شده است ، بازپرداخت مبلغ 15600 روبل است: 120000 روبل. x 13٪ = 15600 روبل. از آنجایی که کارفرما در سال 2017 از درآمد Konakov V.A. مالیات بر درآمد شخصی به مبلغ 78000 روبل (50000 روبل x 12 ماه x 13٪)، او توانست کسر را به طور کامل دریافت کند.

اگر Konakov V.A. هزینه آموزش را به صورت مرحله ای پرداخت کرد، یعنی.

برای دریافت 13 درصد استرداد شهریه چه مدارکی لازم است؟

امروز، متقاضی می تواند پول دریافت کند:

• مطالعات شما؛
• خدمات آموزشی برای کودکان؛
• آموزش برادران یا خواهران

اما هیچ راهی برای بازگشت پول برای تحصیل همسرتان وجود ندارد. چنین حقی در قانون مالیات فدراسیون روسیه مشخص نشده است. بنابراین نباید انتظار داشته باشید که درخواست شما برآورده شود. چند تفاوت دیگر وجود دارد که قبل از ایجاد یک بسته اسناد باید در مورد آنها بدانید.
آن ها اینجا هستند:

1. اگر فردی پول درسش را پس بدهد، فرقی نمی کند چند سالش باشد. شکل آموزش هم مهم نیست.
2. برای کسر تحصیل فرزندان یا خواهر و برادر لازم است با متقاضی قرارداد منعقد شود. پول خدمات آموزشی نیز باید توسط شخص مدعی غرامت منتقل شود.
3. کسری برادران تا سن 24 سالگی بستگان و مشروط به تحصیل با اعتبار کامل می باشد.

چگونه 13% شهریه را پس بگیریم

بنابراین، لیست مقالات مورد نیاز شامل موارد زیر است:

• اظهارنامه تکمیل شده؛
• درخواست به خدمات مالیاتی برای جبران خسارت؛
• اطلاعات مربوط به دستمزد صادر شده طبق فرم ویژه 2-NDFL.
• توافق نامه با یک موسسه آموزشی که ارائه خدمات پرداختی را مشخص می کند.
• رسید، دستور پرداخت یا سایر اسنادی که می تواند پرداخت هزینه تحصیل را تأیید کند.

اگر برای تحصیل کودکان درخواست کسر مالیات می دهید، به گواهی تأیید تحصیل تمام وقت، گواهی تولد کودک (یا سندی که انتصاب سرپرستی را تأیید می کند) نیز نیاز دارید. هنگام پرداخت هزینه تحصیل برادران یا خواهران، باید رابطه خود را تأیید کنید.

لیست اسناد در ازای غرامت پولی برای آموزش

اما فقط در سال بعد از سال پرداخت می توانید اظهارنامه ارسال و وجه را برگردانید. یعنی اگر در سال 2017 برای آموزش پرداخت کرده اید، فقط در سال 2018 می توانید پول را برگردانید. اگر فوراً کسر ثبت نام نکردید، می توانید آن را بعداً انجام دهید، اما نه بیشتر از سه سال گذشته.

توجه

به عنوان مثال، اگر در سال های 2013-2017 در دانشگاه تحصیل کرده و هزینه تحصیل خود را پرداخت کرده اید و کسر مالیات دریافت نکرده اید، در سال 2018 می توانید مالیات خود را فقط برای سال های 2015، 2016 و 2017 پس بگیرید. کل مراحل دریافت کسر معمولاً بین سه تا چهار ماه طول می کشد (بیشتر زمان صرف بررسی اسناد شما توسط اداره مالیات می شود). توجه: از اول دی ماه 1394 کسر مالیات اجتماعی آموزش از طریق کارفرما قابل دریافت است و نیازی به انتظار تا پایان سال نیست.

این بدان معنی است که اگر شخصی شاغل باشد و مالیات بپردازد، پس برای پرداخت هزینه های آموزشی، برای خود یا برای بستگان نزدیک، می تواند روی بازپرداخت وجوه حساب کند که میزان آن می تواند تا 13٪ از کل هزینه باشد. همچنین در مورد این موضوع در پورتال ما بخوانید: در چه شرایطی می توانید برای تحصیل خود و فرزندانتان کسر مالیات دریافت کنید؟ در موارد زیر می توانید بخشی از پولی را که برای آموزش خود صرف کرده اید پس بگیرید:

• یک فرد تحصیل می کند و بر این اساس، هزینه تحصیل در موسسات آموزشی را به صورت رسمی پرداخت می کند (این شامل دانشگاه ها، مدارس فنی و همچنین انواع دوره های آموزشی، به عنوان مثال، یک مدرسه رانندگی) می شود.
• او به طور رسمی شاغل است، به این معنی که او مالیات دهنده است.

در عین حال، شما می توانید پول خود را برای هر نوع آموزشی که امروزه وجود دارد، پس بگیرید.
شرایط دریافت برای درخواست بازپرداخت 13 درصد برای آموزش، فرد باید خود را با شرایط اولیه دریافت کسر از خدمات مالیاتی فدرال آشنا کند. تعداد زیادی از آنها وجود ندارد. ابتدا به الزامات کلی نگاه می کنیم. برای واجد شرایط بودن برای درخواست در فرم تعیین شده، یک فرد باید:

• انتقال مالیات بر درآمد شخصی به مبلغ 13٪ (نه بیشتر، نه کمتر)؛
• داشتن محل کار رسمی؛
• شهروند فدراسیون روسیه باشد.

فقط یک فرد بالغ می تواند کسر را مطالبه کند. استثنا شهروندان آزاد شده هستند. چنین افرادی نیز می توانند تقاضای کسر کنند. اما در زندگی واقعی، این نوع شرایط تقریباً هرگز اتفاق نمی افتد. درباره بازپرداخت برای تحصیل بازپرداخت 13 درصد برای تحصیل روشی است برای بازپرداخت وجوه خدمات آموزشی ارائه شده به یک شهروند یا بستگان نزدیک او.

کسر مالیات برای آموزششهروندی که نه تنها هزینه تحصیل خود، بلکه هزینه تحصیل فرزندان و برادران/خواهران خود را نیز پرداخت کرده است، حق دریافت آن را دارد. در مورد اینکه چه اسنادی باید به خدمات مالیاتی فدرال ارسال شود و میزان کسر مالیات برای آموزش در مقاله ما خواهید آموخت.

بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای آموزش چگونه انجام می شود؟آیا آموزش از راه دور در دانشگاه حق کسر می دهد؟

کسر مالیات به عنوان مقدار پولی است که پایه مالیاتی باید کاهش یابد.

کلیه کسرهای مالیاتی در قانون مالیات پیش بینی شده است و در همین قانون نحوه اخذ آن نیز مشخص شده است. کسر مالیات برای آموزش و پرورش که مورد علاقه ما است در ماده 219 این قانون آمده و به انواع کسورات اجتماعی اشاره دارد.

کسر مالیات، به ویژه برای آموزش، فقط توسط مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه قابل دریافت است. این یک وضعیت منحصر به فرد در قانون مالیات است که تحت تأثیر وضعیت شهروندی روسیه قرار نمی گیرد و تنها با اقامت دائم مالیات دهندگان در قلمرو فدراسیون روسیه تعیین می شود.

قانون به شما این امکان را می دهد که هم در هنگام پرداخت هزینه تحصیل خود و هم در مورد پرداخت هزینه تحصیل عزیزان، کسر مالیات را برای تحصیل بازگردانید. به ویژه، شهروندی که پرداخت کرده است می تواند تقاضای کسر مالیات کند:

1. آموزش خود را در هر شکلی.
2. تحصیل کودک زیر 24 سال که تحصیلات تمام وقت را دیده است.
3. آموزش تمام وقت بند/بخش خردسالان.
4. تحصیل تمام وقت برای بخش/بخش سابق زیر 24 سال.
5. آموزش تمام وقت خواهر و برادر کامل/ناتنی (تا رسیدن به 24 سالگی).

ولی! اگر از سرمایه مادری پرداخت شده باشد، هیچ کسر مالیاتی برای تحصیل کودک در دانشگاه وجود ندارد.

شایان ذکر است که در مورد تحصیلات مکاتبه ای، شهروند تنها در صورت پرداخت هزینه تحصیل خود از کسر مالیات برای تحصیل برخوردار خواهد شد.

شما می توانید برای تحصیل فرزندان نه تنها در موارد تحصیل در دانشگاه ها، بلکه در صورت داشتن مجوز مناسب برای تحصیل در سایر موسسات آموزشی مانند:

• مدرسه;
• مهد کودک (کسر فقط برای خدمات آموزشی اعمال می شود، اما نه برای نگهداری کودک در یک موسسه آموزشی پیش دبستانی؛ هزینه خدمات آموزشی در توافق با مهد کودک باید از سایر خدمات جدا شود).
• موسسه آموزش اضافی برای کودک (به عنوان مثال، یک مدرسه موسیقی، یک مدرسه هنری، یک بخش ورزشی و غیره)؛
• موسسه آموزش اضافی برای بزرگسالان (به عنوان مثال، آموزشگاه رانندگی، دوره های آموزشی پیشرفته و غیره).

وضعیت و انواع مؤسسات آموزشی را قانون «آموزش» تعیین می کند.

در صورتی که دانشجو طبق روال تعیین شده در مرخصی تحصیلی بوده باشد، برای آموزش و پرورش نیز کسر مالیات تعلق می گیرد.

در این مورد، هم هنگام انعقاد قرارداد با یک موسسه آموزشی دولتی و هم با یک شهرداری، می توانید برای آموزش کسر دریافت کنید.

علاوه بر این، قانون مالیات محدودیتی در پرداخت کسر مالیات برای آموزش، چه برای تحصیل کودک در یک موسسه آموزشی روسیه و چه در یک موسسه خارجی، ارائه نمی کند.

حقوق خود را نمی دانید؟

اشتراک در

مستنداتبرای بازپرداخت مالیات تحصیلی 2019. نحوه و زمان نوشتن درخواست برای بازپرداخت مالیات شهریه

برای درخواست کسر مالیات برای آموزش پرداخت شده در سال 2019، علاوه بر اظهارنامه 3-NDFL، باید مدارک زیر را به اداره مالیات ارائه کنید:

1. شناسنامه یا پاسپورت کودک.
2. گواهی تحصیل تمام وقت کودک.
3. کپی توافقنامه با سازمان آموزشی در خصوص ارائه خدمات مربوطه. در این صورت طرف قرارداد نباید دانشجو باشد، بلکه پرداخت کننده شهریه است. اگر در طول آموزش هزینه برای یک دوره خاص بالاتر از قرارداد بود، شهروند علاوه بر این، کپی هایی از اسناد مربوطه را تأیید می کند (به عنوان مثال، توافق نامه با قرارداد آموزشی).
4. کپی مجوز موسسه آموزشی.
5. سند پرداختی که پرداخت هزینه تحصیل کودک را تایید می کند.
6. گواهی در فرم 2-NDFL در مورد درآمد دریافتی و مالیات متعلقه متقاضی.

در برخی موارد، هنگام درخواست کسر مالیات برای آموزش، لیست مدارک با اوراق دیگری تکمیل می شود (مثلاً اگر میزان شهریه را تغییر دهید، به دستور یا دستورالعملی در این مورد نیاز خواهید داشت).

اگر یک شهروند هنگام تسلیم اظهارنامه مالیاتی، میزان مالیاتی را که باید از بودجه بازپرداخت کند، محاسبه کند، باید درخواست بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی نیز به اسناد کسر مالیات برای آموزش و پرورش سال 2018 پیوست شود.

در این صورت، کل مبلغ مالیاتی که مازاد بر پرداخت شده است باید ظرف مدت 1 ماه پس از ثبت درخواست مناسب به شهروند بازگردانده شود، اما زودتر از اتمام ممیزی مالیاتی میز کار نباشد.

هنگامی که یک شهروند نسخه هایی از اسناد را برای دریافت کسر مالیات برای تحصیل به اداره مالیات فدرال ارائه می دهد، باید اصل را با خود همراه داشته باشد تا در صورت بروز هرگونه شک و تردید، بازرس مالیاتی بتواند اوراق را بررسی کند.

نحوه بازپرداخت مالیات شهریه در سال 2019 قانون محدودیت بازپرداخت مالیات

بیایید به این سوال بپردازیم که چگونه می توان برای آموزش و پرورش کسر مالیات دریافت کرد. برای دریافت کسر مالیات، باید اظهارنامه مالیاتی را در فرم 3-NDFL با خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام پر کنید. مدت زمان ثبت کسر مالیات برای آموزش و پرورش 3 سال است. یعنی در سال 2019، کسر مالیات برای آموزش و پرورش می تواند در بازده سال 2016-2018 به دست آید.

اداره مالیات اظهارنامه و مدارک ارسالی را برای کسر مالیات آموزش و پرورش ظرف مدت 3 ماه از تاریخ تسلیم بررسی می کند.

میزان کسر مالیات برای آموزش به حدود زیر محدود می شود:

• اگر هزینه های پرداخت هزینه تحصیل مربوط به تحصیل فرزندان / بخش ها / بخش های شما باشد، می توان کسر مالیات برای آموزش را به مبلغ 50 هزار روبل دریافت کرد. در سال برای هر کودک؛
• اگر یک شهروند هزینه تحصیل خود یا تحصیل برادران / خواهران خود را پرداخت کند، کسر مالیات برای آموزش 120 هزار روبل خواهد بود. در سال. اما در این مورد، باید به یاد داشته باشید که این مبلغ شامل تمام کسر مالیات اجتماعی است که یک شهروند می تواند مطالبه کند. بنابراین متقاضی حق انتخاب نحوه اخذ این میزان کسور را دارد.

نحوه محاسبه صحیح کسر مالیات برای مطالعات

1. محاسبه کسر مالیات برای آموزش شما (تا 120 هزار روبل)در سال 2018، A. 50 هزار روبل برای تحصیل خود پرداخت کرد.

   میزان مالیات بر درآمد شخصی که کارفرما از او دریغ کرده است 31 هزار روبل است.

   هزینه های آموزشی بالغ بر 50 هزار روبل است. بر این اساس، مبلغ بازگشت A. 6500 روبل خواهد بود. (50 هزار روبل * 13٪).

   الف. مالیات بر درآمد را به مبلغ 31200 روبل پرداخت کرد. (که بیش از 6500 روبل است)؛ هزینه های آموزشی او کمتر از حد تعیین شده 120 هزار روبل است. - بر این اساس، او می تواند برای آموزش به طور کامل کسر مالیات دریافت کند - 6500 روبل. در یک سال.

2. محاسبه کسر مالیات برای آموزش شما (بیش از 120 هزار روبل)در سال 2018، A. 145 هزار روبل برای آموزش پرداخت.

   در سال 2018، A. 240 هزار روبل به دست آورد. (20 هزار روبل * 12 ماه).

   هزینه های آموزشی 145 هزار روبل است. اما از آنجایی که قانون مالیات محدودیتی را 120 هزار روبل تعیین می کند، مبلغی که A. می تواند ادعا کند 15600 روبل است. (120 هزار روبل * 13٪).

   الف. مالیات بر درآمد را به مبلغ 31200 روبل پرداخت کرد. (که بیش از 15600 روبل است) - بر این اساس ، او می تواند برای آموزش به طور کامل کسر مالیات دریافت کند - 15600 روبل. در یک سال.

3. محاسبه کسر مالیات برای تحصیل کودکان
   در سال 2018، A. 80 هزار روبل برای تحصیل تمام وقت دخترش در دانشگاه پرداخت کرد.

   در سال 2018، A. 240 هزار روبل به دست آورد. (20 هزار روبل * 12 ماه).

   میزان مالیات بر درآمد شخصی که کارفرما از او دریغ کرده است 31200 روبل است.

   هزینه های آموزش دختر A. بالغ بر 80 هزار روبل است. اما از آنجایی که قانون مالیات محدودیت 50 هزار روبلی را تعیین می کند، مبلغی که A. می تواند ادعا کند 6500 روبل است. (50 هزار روبل * 13٪).

   الف. مالیات بر درآمد را به مبلغ 31200 روبل پرداخت کرد. (که بیش از 6500 روبل است) - بر این اساس ، او می تواند برای آموزش به طور کامل کسر مالیات دریافت کند - 6500 روبل. در یک سال.

4. محاسبه کسر مالیات برای پرداخت هزینه تحصیل چند فرزنددر سال 2018، A. 80 هزار روبل برای آموزش تمام وقت دخترش، 40 هزار روبل برای پسرش در مهدکودک، و 60 هزار روبل برای آموزش مکاتبه ای دخترش در مؤسسه پرداخت کرد.

   در سال 2018، A. 240 هزار روبل به دست آورد. (20 هزار روبل * 12 ماه).

   میزان مالیات بر درآمد شخصی که کارفرما از او دریغ کرده است 31200 روبل است.
   

   صرف نظر از مبلغی که برای آموزش هزینه می شود، قانون حد 50 هزار روبل را تعیین می کند. برای هر کودک

   
   برای دخترش که دانشجوی تمام وقت است، A. کسر مالیات به مبلغ 6500 روبل دریافت می کند. (50 هزار روبل * 13٪)؛ برای یک پسر در مهد کودک - 5200 روبل. (40 هزار روبل * 13٪)؛ الف برای دختر دومش چیزی دریافت نمی کند، زیرا کودک به صورت مکاتبه ای تحصیل می کند.
5. محاسبه کسر مالیات برای تحصیل شما همراه با سایر کسورات اجتماعیدر سال 2018، A. 90 هزار روبل برای آموزش خود پرداخت. و 40 هزار روبل برای معالجه شوهرش هزینه کرد.

   در سال 2018، A. 240 هزار روبل به دست آورد. (20 هزار روبل * 12 ماه).

   میزان مالیات بر درآمد شخصی که کارفرما از او دریغ کرده است 31200 روبل است.

   مقدار هزینه های انجام شده توسط A. در سال 2018 بالغ بر 130 هزار روبل بود. از آنجایی که قانون محدودیت 120 هزار روبلی را تعیین می کند، A. می تواند تنها 15600 روبل دریافت کند. (120 هزار روبل * 13٪).

بنابراین، شما می توانید با ارسال یک اظهارنامه 3-NDFL به خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام ظرف 3 سال پس از سال پرداخت آموزش، کسر مالیات را برای آموزش دریافت کنید. علاوه بر این، قرارداد پرداخت باید نه با دانش آموز، بلکه با کسی که هزینه آموزش را پرداخت می کند، منعقد شود.

قوانین مالیاتی محدودیتی در مورد مؤسسه آموزشی که شهروند در آن تحصیل می کند - خارجی یا روسی ندارد. اما قانون مالیات محدودیت های مناسبی را تعیین می کند که فراتر از آن نمی توان کسر مالیات را به دست آورد.

کسر مالیات برای آموزش و پرورش یک بار در سال پس از بررسی تمام اسناد ارائه شده به خدمات مالیاتی فدرال بازپرداخت می شود. بررسی از تاریخ پذیرش اظهارنامه 3 ماه طول می کشد.

دستورالعمل ها

دانش آموز، والدین یا سرپرستان او می توانند برای کسر مالیات درخواست کنند. پیش نیاز این است که برای تحصیل از درآمد خود به صورت دستمزد پرداخت کنید. اگر سرمایه زایمان، برنده ها، جوایز یا سود سهام را خرج کرده باشید، مالیات مسترد نخواهد شد.

والدین می توانند بخشی از وجوه تحصیلی فرزندان خود را تا رسیدن به سن 24 سالگی برگردانند و سرپرستان - زمانی که به سن بلوغ می رسند، در هر صورت، شکل آموزش باید تمام وقت باشد. همچنین برادران و خواهران در صورت شاغل بودن و بالغ بودن امکان دریافت کسر را دارند.

حداکثر مبلغی که می توانید دریافت کنید از 50000 روبل برای هر کودک تجاوز نمی کند. اما در واقع شما مقدار مالیات اضافه پرداختی را دریافت خواهید کرد. بیایید با استفاده از مثال زیر به این نقطه نگاه کنیم. هزینه آموزش 30000 روبل است و درآمد شما در سال جاری ("") 380000 روبل است. برای سال، مبلغ مالیات 49400 روبل خواهد بود. همانطور که ماهانه از شما محاسبه می شود توسط شما پرداخت می شود. فرض کنید 350000 روبل دریافت کرده اید، یعنی مقدار مالیات باید 3900 روبل کمتر شود. این دقیقا همان مبلغی است که دریافت خواهید کرد.

در صورت خودپرداختی کسر از سن 18 سالگی تا 24 سالگی به عهده شماست. برای این کار به مدرکی نیاز دارید که تأیید کند در حین تحصیل کار کرده اید و مالیات مناسب را پرداخت کرده اید.

یک مؤسسه آموزشی، چه مدرسه، مهدکودک یا دانشگاه، باید دارای مجوز مناسب باشد. این می تواند هم در روسیه و هم در خارج از کشور واقع شود، دولتی یا تجاری باشد.

لازم است کلیه مدارک به درستی تکمیل شود. این به جلوگیری از مشکلات هنگام دریافت کسر کمک می کند. پس از پذیرش، توافق نامه ای امضا می شود که باید فردی را که هزینه تحصیل را پرداخت می کند، نشان دهد، در غیر این صورت بعید است که چیزی برگردانده شود. مشخصات همان شخص در کلیه اسناد پرداختی درج شده است.

برای دریافت کسر اجتماعی، باید مدارک زیر را به خدمات مالیاتی ارائه دهید:

بیانیه کتبی تمایل به دریافت کسر مالیات برای آموزش؛
- اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی تکمیل شده؛
- دومین گواهی مالیات بر درآمد شخصی از محل کار با مبالغ مالیات تعلق گرفته و پرداخت شده در آن مشخص شده است.
- یک کپی از توافق نامه با موسسه آموزشی که در آن آموزش انجام شده است.
- یک کپی از مجوز موسسه آموزشی؛
- گواهی از یک موسسه آموزشی که تحصیل تمام وقت را تأیید می کند.
- کپی اسناد پرداخت که تأیید کننده واقعیت پرداخت برای مطالعات توسط مالیات دهندگان است.
- یک کپی از شناسنامه کودک؛
- رونوشت حکم تعیین سرپرستی (قیمت).

منابع:

• قانون مالیات فدراسیون روسیه، بخش دوم، ماده 219
• برای مالیات دانشجویی چه مدارکی لازم است؟

دانش آموزانی که به صورت تجاری تحصیل می کنند احتمالاً شنیده اند که می توانید مقداری از پولی را که برای آموزش هزینه کرده اید، پس بگیرید. اما همه نمی دانند چگونه، کی و از کجا این پول را دریافت کنند.

شما می توانید 13 درصد از هزینه آموزش را برگردانید، به این کسر مالیات برای آموزش می گویند. اما کسر محدودیت های خود را دارد.

کسر مالیات چیست

کسر مالیات - مبلغی که از درآمد افراد به میزان 13٪ کسر می شود، توسط قانون مالیات فدراسیون روسیه، ماده 219 تنظیم می شود. بازپرداخت از هزینه های تحصیل انجام نمی شود، بلکه بخشی از مالیات بر درآمد است. پرداخت شده در طول سال برگردانده می شود (همچنین در محل کار با دستمزد نگهداری می شود).

برای اینکه 13% خود را پس بگیرید باید:

1) هزینه تحصیل خود (مال شما، فرزندان یا کسانی که تحت مراقبت شما هستند) بپردازید.

2) پرداخت کننده مالیات بر درآمد شخصی باشید.

برای اطلاع از مبلغی که دریافت خواهید کرد، باید یک گواهی درآمد به فرم 2-NDFL بگیرید، که نشان دهنده درآمد سالانه شما و مالیات (13٪) است که پرداخت شده است. از کل درآمد باید مقدار هزینه های صرف شده برای آموزش را کم کنید و مالیات را کم کنید. در نتیجه، ایالت مابه التفاوت مبلغی را که پرداخت کرده اید و مبلغی که باید می پرداختید، برمی گرداند.

باید در نظر داشت که میزان کسر توسط دولت محدود شده است - بیش از 120000 روبل.

دریافت کنندگان کسر می توانند عبارتند از: دانشجویانی که هزینه تحصیل خود را از محل اعتبارات خود پرداخت می کنند و همچنین والدین دانش آموزان زیر 24 سال و سرپرستان و معتمدین آنها.

فرقی نمی کند که در یک موسسه دولتی یا تجاری تحصیل کنید. برای ارائه خدمات آموزشی فقط باید در دسترس بودن مجوز را بررسی کنید.

بازپرداخت نه تنها هنگام دریافت تحصیلات عالی و متوسطه صادر می شود، بلکه به عنوان مثال، اگر در آن تحصیل کنید، دوره های آموزشی پیشرفته و غیره را گذرانده اید، می توانید کسر مالیات را نیز درخواست کنید.

چه مدارکی ارائه می شود؟

برای دریافت کسر اجتماعی، باید به اداره مالیات ارائه دهید:
- یک توافقنامه و یک کپی از توافقنامه آموزشی که می تواند برای دانش آموز یا والدین او (امنا، والدین خوانده) صادر شود.
- اسناد پرداخت (کپی) که واقعیت پرداخت برای آموزش را تأیید می کند.
- گواهی درآمد در فرم 2 مالیات بر درآمد شخصی؛
- درخواست برای کسر مالیات؛
- یک کپی گواهی شده از مجوز موسسه آموزشی.

برای دریافت کسر مالیات باید تمامی مدارک فوق را در پایان سال تقویمی که پرداخت انجام شده است اما حداکثر تا سه سال به اداره مالیات محل ثبت نام خود ارائه دهید.

با شکایت از هزینه های بالای آموزش، بسیاری حتی گمان نمی کنند که بخشی از مبلغی که برای آموزش هزینه می شود قابل بازپرداخت است. درست است، برای این شما باید اسنادی را جمع آوری کنید، اطلاعاتی در مورد درآمد خود ارائه دهید و سعی کنید نحوه بازگشت 13 درصد را برای تحصیل خود بیابید. و با در نظر گرفتن این موضوع که 2/3 دانش آموزان به صورت پولی تحصیل می کنند، این موضوع باید مورد توجه بسیاری قرار گیرد.

مبانی نظری

این قانون مقرر می‌دارد که هر مالیات‌دهنده حق کسر اجتماعی دارد. قانون فدراسیون مربوطه مواردی را مشخص می کند که در آن این امکان وجود دارد. بنابراین، می توان از مبلغی که برای آموزش در هر سال تقویمی پرداخت می شود، کسر مالیات اجتماعی نیز در نظر گرفت. در عین حال، غرامت نسبی به مبلغ 13 درصد برای تحصیل هم برای تحصیلات پولی خودتان و هم برای تحصیل خواهر و برادر، فرزندخوانده، برادر یا خواهرتان قابل دریافت است.

والدین می توانند تا زمانی که فرزندانشان 24 ساله شوند، روی کسر مالیات حساب کنند. با این حال، آنها باید تمام وقت مطالعه کنند. سرپرستان می توانند تا رسیدن به سن 18 سالگی برای پرداخت هزینه تحصیل در بخش خود غرامت دریافت کنند. اما در عین حال، میزان غرامت برای هر دو والدین نمی تواند از 50 هزار روبل برای هر فرزند تجاوز کند. همچنین، در صورت پرداخت هزینه تحصیل تمام وقت برادر یا خواهری که کمتر از 24 سال سن دارند، سود تحصیلی بازپرداخت می شود.

شرایط پرداخت و مبالغ غرامت مقرر

برای دریافت 13 درصد برای تحصیل، موسسه آموزشی شما باید دارای مجوز یا مدرک دیگری باشد که وضعیت آن را تایید کند. با این حال، اگر پرداخت با هزینه سرمایه زایمان انجام شود، پرداخت غرامت ارائه نمی شود. شرط دیگر تسلیم اجباری اظهارنامه مالیاتی در پایان دوره گزارش است.

لطفاً توجه داشته باشید که پایه غرامت برای تحصیل کودکان نمی تواند بیش از 50000 باشد و اگر برای تحصیل خود پول خرج کنید ، دولت 13٪ از مبلغی را که از 120000 روبل تجاوز نمی کند در طول یک سال برمی گرداند. در این صورت می توانید با ارائه مدارک مربوطه و ضمیمه نسبت به کسر مالیات سه سال قبل اقدام نمایید.

پرداخت چگونه پردازش می شود؟

قبل از اینکه خواب ببینید وجوه بازگردانده شده توسط دولت را کجا خرج خواهید کرد، دریابید که چگونه 13 درصد را برای تحصیل خود بازگردانید. برای شروع، کلیه شرایط مربوط به موسسه آموزشی و سن دانش آموز باید رعایت شود (هنگام پرداخت هزینه تحصیل فرزندان، برادران، خواهران). ضمناً کلیه درآمد مؤدیان باید در بازه زمانی تعیین شده اظهار و به مرجع ذیربط ارائه شود.

اگر تمام شرایطی که تضمین کننده بازگشت 13 درصدی از تحصیل است، می توانید برای بازپرداخت شهریه اقدام کنید. تصمیم گیری در مورد هر مورد خاص و محاسبه مبالغی که باید بازپرداخت شود ظرف سه ماه اتخاذ می شود. اگر در طول دوره مشخص شده از لحظه ارسال درخواست غرامت، پول یا امتناع مستدل از اداره مالیات دریافت نکرده اید، پس حق دارید به یک مقام بالاتر شکایت کنید.

مدارک مورد نیاز

قبل از مراجعه به اداره مالیات، توصیه می شود به طور کامل نحوه بازگشت 13 درصد برای تحصیل را بدانید. در صورت از دست دادن هر مدرکی، مبلغی که به شما تعلق می گیرد جبران نخواهد شد. بنابراین، لیست مقالات مورد نیاز شامل موارد زیر است:

• اظهارنامه تکمیل شده؛
• درخواست به خدمات مالیاتی برای جبران خسارت؛
• اطلاعات مربوط به دستمزد صادر شده طبق فرم ویژه 2-NDFL.
• توافق نامه با یک موسسه آموزشی که ارائه خدمات پرداختی را مشخص می کند.
• رسید، دستور پرداخت یا سایر اسنادی که می تواند پرداخت هزینه تحصیل را تأیید کند.

اگر برای تحصیل کودکان درخواست کسر مالیات می دهید، به گواهی تأیید تحصیل تمام وقت، گواهی تولد کودک (یا سندی که انتصاب سرپرستی را تأیید می کند) نیز نیاز دارید. هنگام پرداخت هزینه تحصیل برادران یا خواهران، باید رابطه خود را تأیید کنید.

تفاوت های ظریف مهم

اگر می‌خواهید قبل از رفتن به اداره مالیات، نحوه بازگشت 13 درصد برای تحصیل خود را بدانید، می‌توانید به سادگی برنامه‌ای را در وب‌سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال دانلود کنید که به شما امکان می‌دهد یک اظهارنامه را پر کنید و خودتان متوجه شوید. آیا شما مستحق دریافت غرامت هستید. اگر بله، پس می توانید شروع به جمع آوری اسناد کنید.

لطفاً توجه داشته باشید که پرداخت کننده درج شده در دستور پرداخت یا رسید باید شخصی باشد که کسر مالیات را صادر می کند. در غیر این صورت اداره مالیات حق بازپرداخت آن را ندارد. همچنین باید بدانید که ثبت فیش شهریه قبل از پایان فصل مالیاتی فایده ای ندارد. شما فقط باید مدارک را در محل ثبت نام خود ارائه دهید. به هر حال، مبالغ پرداخت شده برای آموزش نه تنها در یک موسسه آموزش عالی قابل بازپرداخت است. آنها هزینه مهدکودک، مدرسه و آموزش فنی متوسطه را جبران می کنند.

علاوه بر این، برای این واقعیت آماده باشید که ممکن است کل مبلغ مورد انتظارتان را پس نگیرید. اندازه سود فقط به مقداری که شما خرج کرده اید بستگی ندارد. به همان اندازه مهم مبلغی است که از درآمد شما به عنوان مالیات به بودجه پرداخت شده است.