مالیات بر درآمد شخصی بیش از محاسبه 1s 8.3 کسر شده است. مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده برابر با کسر نیست

ما در مورد قوانین ارسال گزارش در فرم 2-NDFL برای سال 2018 نوشتیم و نحوه ایجاد این فرم گزارش در برنامه حسابداری سازمانی 1C 3.0 را بررسی کردیم. حالا بیایید ببینیم ابتدا به چه تنظیماتی باید توجه کنید و چه پیکربندی هایی در محاسبه و کسر مالیات بر درآمد شخصی در 1C دخیل است: حسابداری 3.0

بیایید با تنظیمات کلی شروع کنیم که باید گزینه حفظ دستمزد و سوابق پرسنل را در این برنامه فعال کنید (بخش مدیریت → تنظیمات حسابداری → تنظیمات حقوق).

برای تهیه گزارش مالیات بر درآمد شخصی، باید اطلاعات را با دایرکتوری سازمان امور مالیاتی (که از طریق لینک به همین نام در کارت سازمان باز می شود) وارد ثبت نام کنید.

فهرست انواع مالیات بر درآمد شخصی (از طریق پیوند مالیات بر درآمد شخصی در تنظیمات حقوق باز می شود). این یک نوع طبقه‌بندی درآمد است که نرخ‌های مالیاتی قابل اعمال را برای آنها نشان می‌دهد. این لیست مطابق با طبقه بندی تایید شده توسط خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه است. به مقادیر فیلد نرخ مالیاتی که در داخل پرانتز نمایش داده شده است توجه کنید.

لطفا موضوعات مورد علاقه خود را در نظرات بگذارید تا کارشناسان ما در مقالات آموزشی و دستورالعمل های ویدیویی آن ها را تحلیل کنند.

انواع درآمد در فهرست Accruals مورد استفاده قرار می‌گیرد، که بین گزینه‌های انباشت درآمد و نرخ مالیات قابل اعمال بر این درآمد مطابقت دارد. اگر تعهدی به طور کامل مشمول این نوع مالیات نباشد، کد درآمد مربوط به آن مشخص نشده است (به موقعیت مالیات نشده تغییر دهید). علاوه بر کد، دسته درآمد ممکن است مشخص شود: حقوق، سایر درآمدهای ناشی از کار یا سایر درآمدها. برای برخی، این مقدار به طور پیش فرض تنظیم شده است و در موارد دیگر قابل ویرایش نیست، می توانید دسته بندی را تنظیم کنید که بر اساس آن امکان روشن شدن تاریخ واقعی دریافت درآمد، در ابتدا در اسناد تعهدی تعیین می شود. طبق اسناد پرداخت

فهرست انواع کسر مالیات بر درآمد شخصی. دایرکتوری شامل طبقه بندی کننده کسورات است و با داده های مربوط به طبقه بندی تایید شده توسط خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه پر شده است.

اطلاعات مربوط به میزان کسورات استاندارد و دارایی برای مالیات بر درآمد شخصی برای مشاهده در دایرکتوری مقدار کسر مالیات بر درآمد شخصی موجود است.

ویرایش و افزودن مقادیر جدید به این دایرکتوری ها انتظار نمی رود ارتباط اطلاعات با به روز رسانی به موقع نسخه پیکربندی حفظ شود.

برای اعتبار کسورات، از اسناد جداگانه استفاده می شود (موجود در مجله همه اسناد مالیات بر درآمد شخصی)، بنابراین حق کسورات استاندارد با کمک یک درخواست برای کسر مالیات بر درآمد شخصی، ثبت حق یک تأیید می شود. شخصی. شخصی برای ارائه کسر مالیات حرفه ای به او هنگام انعکاس پاداش تحت قرارداد قرارداد با استفاده از سند عملیات حسابداری مالیات بر درآمد شخصی انجام می شود، سند اطلاع رسانی یک سازمان غیر تجاری در مورد حق کسورات می تواند برای انعکاس این حق استفاده شود. یک کارمند برای دریافت کسر اموال یا اجتماعی

ثبت درآمد مشمول مالیات در برنامه با استفاده از اسنادی مانند حقوق و دستمزد و همچنین مرخصی استعلاجی، مرخصی، مرخصی استعلاجی، تعهدی سود سهام و معامله حسابداری مالیات بر درآمد شخصی رسمیت می یابد.

برای ثبت مبالغ کسر مالیات بر درآمد شخصی در حسابداری 1C 3.0، از اسنادی که منعکس کننده پرداخت ها هستند، استفاده می شود که شامل صدور نقدی و بدهکاری از حساب جاری می شود.

پیکربندی 1C Accounting 3.0 از تولید فرم های گزارش زیر پشتیبانی می کند

گزارش های تحلیلی نیز موجود است: کنترل مهلت های پرداخت مالیات بر درآمد شخصی، گواهینامه "خلاصه" 2-NDFL و تجزیه و تحلیل مالیات بر درآمد شخصی به تفکیک ماه.

در این مقاله می خواهم جنبه هایی از محاسبه و کسر مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 و همچنین تهیه گزارش ها در فرم های 2-NDFL و 6-NDFL را در نظر بگیرم.

ثبت نام در سازمان مالیاتی

این مهم ترین تنظیم است که بدون آن نمی توانید گزارش هایی را به مقامات نظارتی ارسال کنید. بیایید به فهرست "سازمان ها" برویم (منوی "اصلی" - "سازمان ها"). پس از انتخاب سازمان مورد نظر، روی دکمه "بیشتر..." کلیک کنید. از لیست کشویی، "ثبت نام در سازمان مالیاتی" را انتخاب کنید:

شما باید تمام جزئیات را با دقت پر کنید.

راه اندازی حسابداری حقوق و دستمزد

این تنظیمات در بخش "حقوق و پرسنل" - "تنظیمات حقوق و دستمزد" انجام می شود.

بیایید به "تنظیمات عمومی" برویم و نشان دهیم که حسابداری در برنامه ما نگهداری می شود و نه در برنامه خارجی، در غیر این صورت تمام بخش های مربوط به حسابداری پرسنل و حقوق در دسترس نخواهند بود:

در برگه "مالیات بر درآمد شخصی"، باید مشخص کنید که کسرهای استاندارد به چه ترتیب اعمال می شود:

در برگه " "، باید مشخص کنید که حق بیمه با چه نرخی محاسبه می شود:

هر گونه تعهدی به افراد طبق کد درآمد انجام می شود. برای این منظور، برنامه دارای کتاب مرجع «انواع مالیات بر درآمد شخصی» است. برای مشاهده و در صورت لزوم تنظیم کتاب مرجع، باید به پنجره "تنظیمات حقوق و دستمزد" بازگردید. بیایید بخش "Classifiers" را گسترش دهیم و روی پیوند "NDFL" کلیک کنیم:

پنجره تنظیمات پارامترهای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی باز می شود. کتاب مرجع در برگه مربوطه قرار دارد:

برای تنظیم مالیات بر درآمد شخصی برای هر نوع تعهدی و کسر، باید بخش «محاسبه حقوق» را در پنجره «تنظیمات حقوق» گسترش دهید:

در بیشتر موارد، این تنظیمات برای شروع حسابداری حقوق و مالیات بر درآمد شخصی کافی است. من فقط توجه می کنم که بسته به تغییرات در قانون، دایرکتوری ها را می توان با به روز رسانی پیکربندی برنامه به روز کرد.

حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در 1C: تعهدی و کسر

مالیات بر درآمد شخصی برای هر مقدار درآمد واقعی به طور جداگانه برای دوره (ماه) محاسبه می شود.

مبلغ مالیات بر درآمد شخصی با استفاده از اسنادی مانند ” ” ” ” ” ” ” و غیره محاسبه و جمع آوری می شود.

به عنوان مثال، اجازه دهید سند "حقوق و دستمزد" را در نظر بگیریم:

267 درس ویدیویی را در 1C به صورت رایگان دریافت کنید:

در تب "مالیات بر درآمد شخصی" مبلغ مالیات محاسبه شده را مشاهده می کنیم. پس از ارسال سند، معاملات مالیات بر درآمد شخصی زیر ایجاد می شود:

این سند همچنین ورودی هایی را در "حسابداری درآمد برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی" ایجاد می کند، که فرم های گزارش پس از آن پر می شود:

در واقع ، مالیات کسر شده از کارمند هنگام ارسال اسناد در حسابداری منعکس می شود:

• عملیات حسابداری مالیات بر درآمد شخصی.

برخلاف تعهدی، تاریخ کسر مالیات تاریخ سند ارسال شده است.

به طور جداگانه، باید سند "عملیات حسابداری مالیات بر درآمد شخصی" را در نظر بگیرید. برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی بر سود سهام، حقوق تعطیلات و سایر مزایای مادی ارائه شده است.

این سند در منوی "حقوق و پرسنل" در بخش "مالیات بر درآمد شخصی"، پیوند "همه اسناد مالیات بر درآمد شخصی" ایجاد شده است. در پنجره ای با لیست اسناد، وقتی روی دکمه "ایجاد" کلیک می کنید، یک لیست کشویی ظاهر می شود:

تقریباً تمام اسنادی که به نوعی بر مالیات بر درآمد شخصی تأثیر می گذارد ، در ثبت نام "محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی" ثبت می شود.

به عنوان مثال، بیایید شکل گیری ثبت حسابداری مالیاتی را با استفاده از سند "حذف از حساب جاری" در نظر بگیریم.

بیایید سند "" را اضافه کنیم (منو "حقوق و پرسنل" - پیوند "صورتحساب به بانک") و بر اساس آن یک "حذف از حساب جاری" ایجاد می کنیم:

پس از این، اجازه دهید به پست ها و حرکات در رجیسترهایی که سند ایجاد کرده است نگاه کنیم:

تشکیل گزارش مالیات بر درآمد شخصی

در بالا، من ثبت‌های اصلی را که در تولید گزارش‌های مالیات بر درآمد شخصی اولیه نقش دارند، شرح دادم:

در پنجره با لیستی از اسناد، روی دکمه ایجاد کلیک کنید و گواهی کارمند را پر کنید:

این سند تراکنش ها و ثبت هایی را در رجیسترها ایجاد نمی کند، بلکه فقط برای چاپ استفاده می شود.

• (بخش 2):

این گزارش به گزارش های تنظیم شده مربوط می شود. همچنین می‌توانید از قسمت «مالیات بر درآمد شخصی»، منوی «حقوق و پرسنل» یا از طریق منوی «گزارش‌ها»، بخش «گزارش‌دهی 1C»، «گزارش‌های تنظیم‌شده» نسبت به ثبت نام آن اقدام کنید.

نمونه ای از پر کردن بخش دوم:

بررسی مالیات بر درآمد شخصی کسر شده و انباشته شده

برای بررسی صحت محاسبه و پرداخت مالیات به بودجه، می توانید از " " استفاده کنید. در منوی "گزارش ها"، بخش - "گزارش های استاندارد" قرار دارد.

برای محاسبه صحیح مالیات بر درآمد شخصی در برنامه 1C ZUP 8.3 (3.0)، اجازه دهید با تنظیمات اولیه شروع کنیم.

مرحله 1. سیاست حسابداری برای مالیات بر درآمد شخصی

تنظیمات - سازمان ها (یا جزئیات سازمان) - سیاست های حسابداری:

مرحله 2. کسر مالیات بر درآمد شخصی

بخش مالیات و مشارکت - انواع کسر مالیات بر درآمد شخصی:

مقادیر کسر ارائه شده در هر نوع کسر ذخیره می شود. اگر متوجه شدید که در محاسبه مالیات بر درآمد شخصی از مقدار کسر اشتباه استفاده شده است، می توانید با باز کردن نوع کسر مالیات بر درآمد شخصی، آن را بررسی کنید:

برای اینکه مقادیر کسر در پایگاه داده 1C 8.3 ZUP مطابق با قانون باشد، لازم است پیکربندی کار را در نسخه فعلی حفظ کنید، یعنی به طور منظم آن را به روز کنید.

در عین حال، روش اعمال کسورات مالیاتی استاندارد و تعیین پارامترهای حسابداری مالیات بر درآمد شخصی را می توان در ویدیوی زیر مطالعه کرد:

مرحله 3. درآمد مشمول مالیات بر درآمد شخصی

می توانید به دو روش بررسی کنید که کدام درآمد در برنامه 1C 8.3 ZUP در پایه مالیاتی و با کدام کد گنجانده شده است:

• برگه مالیات، مشارکت، حسابداری را در سند تعهدی باز کنید (تنظیمات - تعهدی):

• لیست اقلام تعهدی (تنظیمات – تعهدی) را باز کرده و از دکمه استفاده کنید تنظیم مالیات بر درآمد شخصی، میانگین درآمد و غیره:

مرحله 4. اطلاعات مالیات دهندگان

داده های زیر از طریق کارت کارمند با استفاده از پیوند "مالیات بر درآمد" وارد می شود:

• وضعیت مالیات دهندگان؛
• کسورات استاندارد، دارایی و اجتماعی؛
• اطلاعیه پیش پرداخت برای ثبت اختراع؛
• گواهی درآمد از کارفرمای قبلی:

مرحله 5. ثبت نام در سازمان مالیاتی

یک سازمان به عنوان نماینده مالیاتی، گزارش مالیات بر درآمد شخصی را در محل ثبت سازمان یا در محل ثبت بخش های جداگانه به سازمان مالیاتی ارائه می دهد.
در برنامه مدیریت حقوق و دستمزد و پرسنل 1C 8.3، ثبت نام در سازمان مالیاتی بر اساس انواع مناسب قابل پیکربندی است.

مهم! واحد باید دارای ویژگی "این یک واحد جداگانه است" باشد:

اگر سازمانی نیاز به نگهداری سوابق بر اساس قلمرو دارد، این قابلیت ابتدا باید در خط مشی حسابداری سازمان گنجانده شود:

سپس یک قلمرو (تنظیمات - مناطق) ایجاد کنید و مشخص کنید که در کدام سرویس مالیاتی فدرال ثبت شده است:

محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUP 8.3 با استفاده از یک مثال

مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 ZUP 3.0 در اسنادی مانند حقوق و دستمزد و مشارکت، تعطیلات، مرخصی استعلاجی و غیره محاسبه می شود. بیایید به محاسبه مالیات بر درآمد شخصی با استفاده از مثال تعهدی تعطیلات نگاه کنیم.

برای انجام این کار، یک سند تعطیلات ایجاد کنید:

این سند شامل محاسبه مالیات بر درآمد شخصی است. در مثال ما، مالیات بر درآمد شخصی بالغ بر 2768.00 روبل بود.

نحوه گزارش مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 ZUP 3.0 ایجاد می شود

هنگام ارسال سند تعطیلات، یک ورودی در ثبت های تجمع انجام می شود. بر اساس این ثبت‌ها، گزارش‌های مالیات بر درآمد شخصی مختلفی از جمله گواهی 2-NDFL و محاسبه 6-NDFL ایجاد می‌شود. اینها رجیسترها هستند:

1. ثبت نام "حسابداری درآمد برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی"؛
2. ثبت نام "محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی"؛
3. ثبت «کسورات استاندارد و اجتماعی ارائه شده (NDFL)».

نحوه مشاهده ورودی های ثبت انباشت در حین اقلام تعهدی

می توانید ورودی های ایجاد شده توسط سند "تعطیلات" را در پانل پیمایش فرم مشاهده کنید. به طور پیش فرض کاربر این پنل را نمی بیند.

بیایید آن را تنظیم کنیم. برای انجام این کار، در حالی که در یک سند باز هستید، منوی اصلی – نمایش – تنظیم پانل پیمایش فرم را انتخاب کنید:

پنجره تنظیمات پنل ناوبری باز می شود. در قسمت Available commands باید رجیستری را که می خواهید حرکات را توسط آن مشاهده کنید، یعنی ورودی هایی که برنامه 1C 8.3 ZUP هنگام ارسال سند انجام می دهد، انتخاب کنید. سپس روی دکمه Add کلیک کنید.

به عنوان مثال، شما باید نگاه کنید که چه ورودی هایی در ثبت نام محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی انجام شده است. برای این:

• در سمت چپ ثبت نام را انتخاب کنید محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی.
• روی افزودن کلیک کنید. خط از بخش دستورات موجود به بخش دستورات انتخاب شده می رود.

پس از چنین اقداماتی، می بینید که یک پانل ناوبری به شکل سند تعطیلات ظاهر شده است که همیشه با کلمه "Main" شروع می شود و سپس پیوندهایی به ثبت نام هایی که به دستورات انتخاب شده اضافه می شوند، لیست می شوند. در مثال به این صورت خواهد بود:

با کلیک بر روی این دستور می توانید ورودی های انجام شده در رجیستر را مشاهده کنید:

می توانید با کلیک بر روی Main به فرم سند بازگردید.

به طور مشابه، هر ثبت از لیست دستورات موجود در تنظیمات پیمایش فرم برای هر سند اضافه می شود. فقط باید به یاد داشته باشید که برای این تنظیم سند باید باز باشد.

بنابراین، بیایید ببینیم چه سوابقی در مورد حرکت مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 ZUP 3.0 با وضعیت سند تعطیلات "گذرانده شده" تشکیل شده است.

ثبت انباشت "حسابداری درآمد برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی"

این ثبت شامل اطلاعات زیر است:

• در مورد میزان درآمد در زمینه کدهای درآمد - از محاسبه تعطیلات دریافت شده در برگه Accrued آمده است:

• تاریخ دریافت درآمد - ثبت شده در ثبت از ارزش جزئیات سند تاریخ پرداخت در برگه مرخصی اصلی:

• و ماه دوره مالیاتی - از ویژگی ماه در سربرگ سند:

اطلاعات موجود در این ثبت با مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده مطابقت دارد. یک ورودی در این ثبت با علامت "+" (ورود) تشکیل می شود:

مبلغ مالیات بر درآمد شخصی در بخش های زیر ذخیره می شود:

• تاریخ دریافت درآمد - ثبت نام را از جزئیات تاریخ دریافت درآمد که در جزئیات محاسبه مالیات بر درآمد شخصی قرار دارد وارد می کند:

• نرخ مالیات؛
• ثبت نام در خدمات مالیاتی فدرال - در مثال ما، خدمات مالیاتی فدرال را که خود سازمان با آن ثبت شده است، در نظر می گیریم.

ثبت انباشت "کسورات استاندارد و اجتماعی ارائه شده (NDFL)"

ثبت نام در این ثبت نشان می دهد که کارمند مستحق کسر است و آنها با این سند در اختیار او قرار گرفته اند:

آنچه در هنگام ثبت سند "تعطیلات" برای حسابداری صحیح مالیات بر درآمد شخصی باید به آن توجه کنید این است جزئیات "تاریخ سند".(در مثال ما، 2016/01/19) همانطور که از تصاویر مشاهده می شود، این تاریخ از تمام ثبت های فهرست شده به عنوان ویژگی "Period" عبور می کند.

نحوه کسر مالیات بر درآمد شخصی هنگام پرداخت

در مثال ما، پرداخت حقوق از طریق توزیع کننده انجام می شود، بنابراین ما سند بیانیه پرداخت را از طریق توزیع کننده ایجاد می کنیم:

• انتخاب ماه پرداخت - ژانویه 2016؛
• تاریخ سند باید با تاریخ پرداخت مطابقت داشته باشد، به عنوان مثال 1395/01/22 است.
• ما نشان می دهیم که ما مرخصی را پرداخت می کنیم.
• با استفاده از پیوند "انتخاب نشده"، انتخاب کنید که برای تعطیلات ما هزینه می کنیم.
• با کلیک کردن بر روی انتخاب به پایان برسانید:

هنگام پر کردن سند، در 1C ZUP 3.0 مبلغ پرداختی و میزان مالیات بر درآمد شخصی که باید منتقل شود به طور خودکار تنظیم می شود:

اگر داده های سند را کمی تغییر دهید، به عنوان مثال، تاریخ سند را تغییر دهید، تصویر کاملاً متفاوت خواهد بود - مالیات بر درآمد شخصی برای انتقال در بخش جدول پر نشده است:

این سوال پیش می آید: چرا مالیات بر درآمد شخصی برای انتقال پر نمی شود؟ معلوم می شود که تاریخ سند بسیار مهم است، یعنی تاریخی که پرداخت ایجاد می شود. مالیات بر درآمد شخصی که هنگام محاسبه تعطیلات به وجود آمد، در تاریخ 19 ژانویه 2016 تشکیل شد. و بر این اساس، نمی توان آن را زودتر از این تاریخ فهرست کرد، یعنی هنوز در پایگاه داده 1C ZUP 8.3 نیست. سوابق با این مالیات بر درآمد شخصی فقط از 19 ژانویه 2016 در همه ثبت نام ها ظاهر می شود.

نحوه مشاهده ورودی های ثبت انباشت هنگام پرداخت

سندی که پرداخت را تشکیل می دهد همچنین از طریق ثبت نام های مرتبط با مالیات بر درآمد شخصی حرکت می کند.

ثبت انباشت "محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی"

ورودی ای که پرداخت ایجاد می کند با علامت "-" (هزینه) در دفتر ثبت می شود و چنین مالیات بر درآمد شخصی کسر شده تلقی می شود.

میزان مالیات بر درآمد شخصی در بخش های زیر ذخیره می شود:

• تاریخ دریافت درآمد، تاریخ دریافت درآمد است که می توان آن را در جزئیات محاسبه مالیات بر درآمد شخصی خود سند تعطیلات مشاهده کرد.
• نرخ مالیات؛
• ثبت نام در خدمات مالیاتی فدرال

این داده‌های مربوط به مالیات تکلیفی است که در گزارش 6-NDFL قرار می‌گیرد:

ثبت انباشت "محاسبات ماموران مالیاتی با بودجه مالیات بر درآمد شخصی"

می بینیم که دو ورودی به این ثبت شده است:

• + ("دریافت") - مالیات بر درآمد شخصی کسر شده؛
• - ("هزینه") - مالیات بر درآمد شخصی فهرست شده:

ما پیشنهاد می کنیم تفاوت های ظریف محاسبه و کسر مالیات بر درآمد شخصی را در برنامه 1C 8.3 در نظر بگیریم. و نحوه آماده سازی مناسب برای گزارش در فرم های 2-NDFL و 6-NDFL.

نکته مهم تنظیم در 1C "ثبت نام در سازمان مالیاتی" است که مسئول ارسال گزارش ها به خدمات مالیاتی است. به برگه منوی "اصلی" بروید و "سازمان ها" را انتخاب کنید.

ما به سازمان خود می رویم، روی "بیشتر" کلیک می کنیم و در لیست کشویی مورد "ثبت نام در سازمان مالیاتی" را انتخاب می کنیم:

تنظیم مهم بعدی "تنظیمات حقوق و دستمزد" در بخش "حقوق و پرسنل" است.

به بخش "تنظیمات عمومی" بروید و در مورد "سوابق حقوق و دستمزد و پرسنل نگهداری می شود" - "در این برنامه" را مشخص کنید تا بخش های مربوطه در دسترس باشد.

در اینجا به برگه "مالیات بر درآمد شخصی" می رویم که در آن روش اعمال کسورات استاندارد "بر اساس تجمعی در طول دوره مالیاتی" را نشان می دهیم:

تعرفه حق بیمه - "سازمانهایی که از SOS استفاده می کنند، به جز تولیدکنندگان محصولات کشاورزی."

نرخ سهم تصادف - نرخ را به صورت درصد نشان دهید.

تمام اقلام تعهدی بر اساس کد درآمد افراد است که در فهرست داخلی "انواع مالیات بر درآمد شخصی" قابل مشاهده است.

این کتاب مرجع را می توان برای انجام این کار تنظیم کرد، به "تنظیمات حقوق و دستمزد" بازگردید، بخش "طبقه بندی" را گسترش دهید و پیوند "مالیات بر درآمد شخصی" را دنبال کنید:

سپس پنجره «پارامترهای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی» باز می شود و به تب مورد نظر «انواع مالیات بر درآمد شخصی» بروید:

برای تنظیم مالیات بر درآمد شخصی بر اساس اقلام تعهدی و کسر، در پنجره "تنظیمات حقوق و دستمزد"، بخش "محاسبه حقوق" را گسترش دهید:

برای شروع حسابداری دستمزد و مالیات بر درآمد شخصی، پارامترهای تعیین شده کافی است. اما فراموش نکنید که پیکربندی را به پیکربندی فعلی به روز کنید.

مالیات بر درآمد شخصی برای هر درآمد واقعی دریافت شده ماهانه در پایان دوره گزارش (ماه) با توجه به اسناد "حقوق" ، "تعطیلات" ، "مرخصی استعلاجی" و موارد دیگر محاسبه و محاسبه می شود. بیایید به سند "دستمزد" نگاه کنیم.

مبالغ مالیات برای هر کارمند در برگه "مالیات بر درآمد شخصی" منعکس می شود:

همین اطلاعات را می توان در معاملات مشاهده کرد:

بر اساس این سند، یک ورودی در ثبت نام "حسابداری درآمد برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی" ایجاد می شود و فرم های گزارش پر می شود:

دستور نقدی مخارج برای صدور DS نقدی؛

تاریخ ارسال سند تاریخ کسر مالیات خواهد بود.

اجازه دهید به سند "عملیات حسابداری مالیات شخصی" توجه کنیم. برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی بر سود سهام، حقوق تعطیلات و سایر مزایای مادی استفاده می شود. برای ایجاد سند، باید به برگه «حقوق و پرسنل»، بخش «مالیات بر درآمد شخصی» بروید و روی پیوند «همه اسناد مالیات بر درآمد شخصی» کلیک کنید.

وارد مجله می شویم. برای ایجاد یک سند جدید، روی "ایجاد" کلیک کنید و گزینه مورد نظر را از لیست کشویی انتخاب کنید:

یک ورودی در ثبت نام "تسویه حساب مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی" تقریباً هر سندی را تشکیل می دهد که بر مالیات بر درآمد شخصی تأثیر می گذارد.

بیایید به مثال سند "حذف از حساب جاری" نگاه کنیم. بیایید به برگه «حقوق و پرسنل» برویم و مورد «صورت‌حساب بانکی» را باز کنیم:

بیایید این سند را ایجاد کنیم. و بر این اساس ما از حساب حذف می کنیم:

و همچنین حرکت در سراسر ثبت.

دوره های 1C 8.3 و 8.2 » مقالاتی درباره 1C 8.3 » آموزش 1C 8.2 حسابداری 2.0 » خطاهای احتمالی مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 و 8.2 - نحوه پیدا کردن و تصحیح هنگام نگهداری سوابق در 1C 8.3 و 8.2، از آنجایی که پیگیری برنامه های 2 مهم است. مطابقت بین تاریخ واقعی دریافت درآمد ، که در ثبت حسابداری درآمد در نظر گرفته می شود (در ZUP 3.0 ، حسابداری 3.0 این ثبت انباشت حسابداری درآمد برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی است ، در ZUP 2.5 - انباشت مالیات بر درآمد شخصی ثبت اطلاعات مربوط به درآمد) و آنچه در ثبت حسابداری مالیاتی ثبت شده است (در ZUP 3.0 و حسابداری 3.0 این ثبت انباشت تسویه حساب مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی است، در ZUP 2.5 - تسویه حساب مالیات بر درآمد شخصی با بودجه). اگر بین آنها عدم هماهنگی وجود داشته باشد، در برنامه 1C هنگام محاسبه مالیات خطاهایی رخ می دهد.

برخی از کاربران برنامه 1s 8.3 با مالیات بر درآمد شخصی مشکل دارند. و چطوری؟

ما به حرکت آن از طریق ثبت حسابداری مالیاتی نگاه می کنیم که مالیات واقعی کسر شده را ثبت می کند. تاریخ دریافت درآمد در اینجا 1395/01/29 از دفتر مالیاتی ثبت شده است. در فرم 6-NDFL این وضعیت به این صورت خواهد بود: تاریخ دریافت واقعی درآمد (خط 100) 1395/01/29 و تاریخ کسر مالیات (خط 110) 1395/01/28 می باشد.

معلوم شد که ما مالیات را زودتر از درآمد انباشته کرده ایم، در حالی که برای درآمد به صورت پرداخت مرخصی، این دو تاریخ (تاریخ دریافت درآمد و تاریخ مالیات تکلیفی) باید مطابقت داشته باشند. اما این همه ماجرا نیست! هنگام محاسبه حقوق، برنامه 1C سعی می کند مالیات بر درآمد شخصی را اصلاح کند و آن را مطابقت دهد. بنابراین، مالیات از تاریخ وصول درآمد در تاریخ 29 ژانویه 2016 معکوس می شود.
و از تاریخ 28 ژانویه 2016 به همان میزان تعلق می گیرد. علاوه بر این، هنگام پرداخت حقوق، مالیات نگهداشته شده دقیقاً به همین ترتیب ثبت می شود.

حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در حسابداری 1s 8.3 3.0

بررسی کنید که داده هایی که باز می شود به درستی پر شده باشد، به خصوص برگه "انواع مالیات بر درآمد شخصی". در صورت لزوم، می توانید لیستی از اقلام تعهدی و کسر حقوق را نیز تنظیم کنید. به فرم تنظیم حقوق بازگردید و در قسمت «محاسبه حقوق» مورد مناسب را انتخاب کنید.

به عنوان یک قاعده، در یک تحویل پیکربندی معمولی، داده هایی در آنجا وجود دارد. عملیات حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در 1C مالیات بر درآمد شخصی نه تنها به دستمزدها، بلکه در تعطیلات، مرخصی استعلاجی و سایر درآمدها نیز تعلق می گیرد، به استثنای درآمد مقرر در قانون (به عنوان مثال، مزایای مراقبت از کودک). بیایید به مالیات بر درآمد شخصی در سند "دستمزد" نگاه کنیم. در برگه ای به همین نام در این سند قرار دارد.

در اینجا کسرها نیز اعمال می شود. پس از ارسال، این داده ها در پست ها گنجانده می شود. مالیات در تاریخی که سند ارسال می شود، کسر می شود. مالیات بر درآمد شخصی از سایر درآمدها مانند مرخصی استعلاجی، مرخصی و سود سهام کسر نمی شود.

مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده برابر با کسر نیست

مهم

مراقب باش! در برنامه 1C Accounting 3.0، این امر به ویژه مهم است، زیرا مالیات بر درآمد شخصی کسر شده در برگه نمایش داده نمی شود، یعنی ما خطاهایی را در خود فرم روی صفحه مشاهده نمی کنیم یا نمی بینیم. اما اگر به ثبت نام نگاه کنید، می توانید چنین لحظه ای را دنبال کنید. بنابراین، در برنامه 1C Accounting 3.0، هنگام پرداخت حقوق، نگاه کنید و بررسی کنید که مالیات بر درآمد شخصی چگونه ثبت شده است، حرکت را در ثبت نام "محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی" ببینید.

خطاهای احتمالی در اسناد بین پرداخت با استفاده از مثال 1C 8.2 ZUP 2.5 در مورد برنامه 1C ZUP 2.5، در نسخه فعلی، تاریخ سند، به عنوان مثال، "تعطیلات" به هیچ وجه بر محاسبه درآمد شخصی کسر شده تأثیر نمی گذارد. مالیات. به عنوان مثال، بیایید تعهدی مرخصی با تاریخ پرداخت برنامه ریزی شده 2016/01/28 در نظر بگیریم و تاریخ سند را به 2016/01/30 تغییر دهیم، پس از آن برگه پرداخت حقوق را مجددا ارسال خواهیم کرد. بیایید حرکت را با توجه به رجیسترها ببینیم.

مشکل مالیات بر درآمد شخصی

برای این منظور از «عملیات حسابداری مالیات شخصی» استفاده کنید. در منوی «حقوق و پرسنل»، «همه اسناد مالیات بر درآمد شخصی» را انتخاب کنید. در فرم لیستی که باز می شود، یک سند جدید با نوع عملیات «معامله حسابداری مالیات بر درآمد شخصی» ایجاد کنید. ثبت اصلی حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 ثبت انباشت "محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی" است.

توجه

گزارش دهی بیشترین استفاده از اسناد گزارشگری برای مالیات بر درآمد شخصی عبارتند از: "2-NDFL" و "6-NDFL". آنها در منوی "حقوق و پرسنل" قرار دارند. گواهی 2-NDFL فقط برای به دست آوردن اطلاعات و انتقال آن به یک کارمند یا به خدمات مالیاتی فدرال ضروری است. تشکیل 6-NDFL مربوط به گزارشات نظارتی است و هر سه ماه یکبار ارائه می شود.

پر کردن به صورت خودکار انجام می شود. بررسی صحت اقلام مالیات بر درآمد شخصی اگر مالیات بر درآمد شخصی انباشته شده و کسر شده در 1C 8.3 مطابقت نداشته باشد، می توانید با استفاده از گزارش جهانی خطاها را بیابید.

خطاهای احتمالی مالیات بر درآمد شخصی در 1s 8.3 و 8.2 - نحوه پیدا کردن و رفع آنها

مالیات بر درآمد شخصی، در پنجره باز شده، تیک "تعدیل مالیات بر درآمد شخصی" را می زنم، تیک گزینه "تعدیل مالیات بر درآمد شخصی" را بردارید، پس از آن به طور خودکار به درستی محاسبه می شود. گیره دوم. من برای خودم مالیات بر درآمد 2 نفره ایجاد می کنم. همه پاداش های تحت کد 2002 بر اساس تاریخ پرداخت کاهش می یابد. آنها بخشی از دستمزد ما هستند، ماهانه و مطابق با نامه خدمات مالیاتی فدرال مورخ 10 اکتبر 2017.

N GD-4-11/ (...تاریخ دریافت واقعی درآمد به صورت پاداش که جزء لاینفک حق الزحمه می باشد و طبق قرارداد کار و نظام حقوق و دستمزد مصوب در سازمان بر اساس مفاد قانون کار فدراسیون روسیه، مطابق بند 2 ماده 223 این قانون، آخرین روز از ماه را که مالیات دهندگان طبق توافق نامه کار (قرارداد) درآمد مشخص شده را به دست آورده اند، به رسمیت می شناسد دریافت درآمد باید آخرین روز ماه تعهدی باشد.
Gennady ObGES فقط در مورد، اجازه دهید من توضیح دهم - آیا اسناد منتقل شده (از جمله مواردی که تکمیل نشده اند)، آیا ماه ها دوباره بسته شده اند؟ خوب، نحوه پاسخ به این موضوع را می توان بر اساس اسکرین شات و عدم وجود اطلاعات حداقلی برنامه نویس-روان درمانگر 1C من تصمیم خواهم گرفت - من مشورت خواهم کرد، بازیابی، نصب، انتقال، همگام سازی، راه اندازی، آموزش (عادت یا از شیر گرفتن). متقاعد یا منصرف شده). یا من یک به یک صحبت می کنم، گوش می دهم، برکت می دهم، اعتراف می کنم با شبانه روزی azav به احتمال زیاد به دلیل آخرین به روز رسانی. بعد از آن، اتفاقی مشابه برای من افتاد.
قبل از آپدیت به پشتیبان برگشتم، همه چیز خوب است. نتیجه.
این تاریخ در ثبت درآمد درج شده است. ثبت حسابداری مالیاتی 1C 8.2 شامل تاریخ از بخش جدول مالیات بر درآمد شخصی است که در برگه "پرداخت" سند "تحصیلی از تعطیلات برای کارکنان سازمان ها" مشاهده می کنیم. تاریخ در اینجا تغییر نکرده است، اما 29/01/2016 باقی مانده است برای اینکه این تاریخ نیز تغییر کند، باید یا سند را به طور کامل محاسبه کنیم یا فقط مالیات بر درآمد شخصی را دوباره محاسبه کنیم. اگر محاسبه مجدد به دلایلی نامطلوب یا غیرممکن باشد، تاریخ را می توان به صورت دستی تنظیم کرد.

شرایطی را شبیه سازی کنیم که در تاریخ های دریافت درآمد مغایرت داشته باشیم و سند را پست کنیم. اکنون نشان خواهیم داد که این در آینده با چه اشتباهاتی همراه است. ما به رجیسترها نگاه می کنیم تا ببینیم آیا مغایرتی وجود دارد یا خیر. ثبت درآمد ما شامل تاریخ 1395/01/28 است.

در تاریخ 29 ژانویه 2016 وارد ثبت مالیات شد. سپس حقوق مرخصی را پرداخت می کنیم. سند را برای پرداخت ارسال می کنیم.
در تنظیمات کلی مشخص کنید که سوابق حقوق و دستمزد و پرسنل در این برنامه نگهداری شود. در غیر این صورت، تنظیمات باقی مانده به سادگی نمایش داده نمی شوند. در مرحله بعد، روی لینک "رویه حسابداری حقوق و دستمزد" کلیک کنید.

در فرم لیست، خط مربوط به سازمانی را که تنظیمات آن را انجام می دهید انتخاب کنید. فرم مربوطه در مقابل شما باز می شود. در پایین آن، «تنظیم مالیات‌ها و گزارش‌ها» را انتخاب کنید. در پنجره باز شده به بخش «مالیات بر درآمد شخصی» بروید و نحوه اعمال این کسورات را مشخص کنید.

سپس به بخش «حق بیمه» بروید و این تنظیمات را انجام دهید. حال بیایید به تنظیم انواع درآمد و کسورات مورد استفاده در هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی برویم. برای انجام این کار، در منوی "حقوق و پرسنل"، موردی را که قبلاً به آن رفتیم - "تنظیمات حقوق" را انتخاب کنید.

به بخش "طبقه بندی" بروید و روی لینک "مالیات بر درآمد شخصی" کلیک کنید.
ظاهراً تنها راه برای من این است که همه چیز را از ابتدا با پیکربندی قدیمی بازیابی کنم، به عنوان مثال، با ساختن یک کپی، می توانید با روشن کردن قابلیت های ویرایش، سعی کنید تنظیمات قبلی را جمع آوری کنید. منوی پیکربندی مدیریت - بارگیری پیکربندی از یک فایل... برنامه نویس-روان درمانگر 1C من تصمیم خواهم گرفت - توصیه می کنم، بازیابی-نصب-انتقال-همگام سازی، راه اندازی، آموزش (آموزش یا از شیر گرفتن، متقاعدکننده یا منصرف کننده) . یا من صحبت می کنم، گوش می دهم، برکت می دهم، یکی یکی اعتراف می کنم، شبانه روز از راه دور اولگ کولسنیکوف عصر بخیر! وضعیت مشابه. در ژانویه، 1c 8.3 BP برای انتشار 3.0.57.17 به روز شد. ماه های من از شهریور 1396 بسته نشده است.بعد از آپدیت دوباره شهریور-دی را بستم گردش حساب 70 4 نفر هم تغییر کرد چون... به گفته آنها، مالیات بر درآمد شخصی تغییر کرده و نادرست شده است.