Maaari bang maging benepisyaryo ang isang legal na entity? Sino ang benepisyaryo. Pagbubunyag ng impormasyon tungkol sa mga tunay na benepisyaryo

Ang benepisyaryo ay ang tatanggap ng kita, ang terminong ito ay maaaring magkaroon ng ilang semantikong kahulugan depende sa larangan ng aktibidad.

Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa isang negosyo sa seguro, kung gayon ang makikinabang ay ang tatanggap ng indemnity na tinukoy sa patakaran sa seguro. Kung ang taong pinangalanan sa kontrata ay hindi nabubuhay upang makita ang petsa ng pag-expire nito, ibang tao ang maaaring maging benepisyaryo. Tungkol sa insurance ng ari-arian, ang sinumang may-ari ay nagiging may-ari kung ang ari-arian ay nakaseguro sa kanyang pabor ng ibang tao.

Sa inheritance law, ang benepisyaryo ay ang testamentary heir.

Ang benepisyaryo ay isa ring taong tumatanggap ng kita mula sa kanyang ari-arian, halimbawa, sa pamamagitan ng pagtanggap ng upa kapag umuupa ng ari-arian.

Ang konsepto ng isang benepisyaryo ay naaangkop din sa mga may-ari ng mga pagbabahagi na naglipat sa kanila sa pamamahala ng tiwala upang makakuha ng pinakamataas na kita. Ang mga shareholder ng benepisyaryo ay may karapatang maglipat ng pagmamay-ari, magpasya sa mga aktibidad ng kumpanya, ang karapatang bumoto sa pagpupulong ng mga shareholder, pati na rin ang lumahok sa halalan ng pamamahala ng kumpanya.

Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa isang tiwala, kung gayon ang makikinabang ay ang taong tumatanggap ng pinansiyal na benepisyo mula sa pamamahala ng ari-arian ng tiwala.

Ang terminong benepisyaryo ay malawakang ginagamit sa offshore na negosyo. Sa kasong ito, ito ang tunay na may-ari ng negosyo, na tinatawag ding "ultimate beneficiary". Ito, bilang isang patakaran, ay naiiba sa nominal na may-ari, na ipinahiwatig sa mga dokumento ng nasasakupan. Ibig sabihin, de facto ang benepisyaryo ay ang may-ari ng negosyo na may lahat ng karapatan sa pamamahala at tumatanggap ng kita mula sa mga aktibidad ng kumpanya, ngunit ang de jure na pagmamay-ari ay itinalaga sa ibang tao. Ang pagkakaroon ng nominal na pamumuno ay nabibigyang katwiran sa pamamagitan ng pagpapanatili ng pagiging kumpidensyal kaugnay ng panghuling benepisyaryo.

Mga benepisyaryo sa pagbabangko

Sa pagbabangko, ang konsepto ng isang benepisyaryo ay ginagamit sa mga operasyon na may mga bank letter of credit, mga koleksyon, mga garantiya at mga sertipiko.

Kapag nag-isyu ng bank letter of credit, ang benepisyaryo ay ang taong kung saan ang pangalan ay binuksan, ang may-ari ng documentary letter of credit.

Bilang bahagi ng operasyon ng pagkolekta ng pagbabangko, ang benepisyaryo ay ang tatanggap ng pera pagkatapos ng mga operasyon sa pagbabangko na nagpapatunay sa pagtanggap ng ari-arian ng bumibili bilang bahagi ng transaksyon.

Tungkol sa isang sertipiko ng bangko, ang benepisyaryo ay ang tatanggap ng mga pondo dito sa pag-expire ng bisa nito. Dahil hindi pinangalanan ang mga sertipiko, hindi ito ang taong nagbukas ng sertipiko ng bangko.

Ang benepisyaryo sa ilalim ng garantiya ng bangko ay ang nagpapahiram, na dapat tumanggap ng mga pondo sa ilalim ng kasunduan.

Noong Disyembre 2016, ang Pederal na Batas Blg. 115-FZ ng 07.08.2001 "Sa Paglaban sa Legalisasyon (Laundering) ng Mga Nalikom mula sa Krimen at Pagpopondo ng Terorismo" (mula rito ay tinutukoy bilang Batas Blg. 115-FZ) ay sinususugan ng Artikulo 6.1 . "Mga obligasyon ng isang legal na entity na ibunyag ang impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari nito." Sa kabila ng katotohanan na lumipas ang isang taon mula nang magkaroon ng bisa ang mga inobasyon, maraming kumpanya pa rin ang hindi nag-set up ng trabaho para matupad ang mga responsibilidad na ito. Samantala, ang pagwawalang-bahala sa mga kinakailangan ng batas na "anti-money laundering" ay maaaring humantong sa malubhang kahihinatnan. Ang mga parusa para sa mga paglabag ay draconian. Para sa kakulangan ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo, ang organisasyon ay maaaring maharap sa multa ng hanggang kalahating milyong rubles. Sa artikulo, ilalarawan namin ang mga pangunahing algorithm ng trabaho at magbibigay ng mga tip na makakatulong na maiwasan ang mga negatibong kahihinatnan.

Sino ang isang kapaki-pakinabang na may-ari?

Sa para. 13 sining. 3 ng Batas Blg. 115-FZ ay nagbibigay ng malinaw na kahulugan ng benepisyaryo. Pagdating sa paglaban sa money laundering, ang kapaki-pakinabang na may-ari ay nauunawaan bilang isang indibidwal na sa huli direkta o hindi direkta (sa pamamagitan ng mga third party) ay nagmamay-ari (may pangunahing partisipasyon sa) higit sa 25% sa kapital ng organisasyon o may kakayahang kontrolin ang mga aksyon ng kliyente ng iba.paraan.

Tandaan

I-collapse ang Palabas

Ang mga indibidwal, mula sa punto ng view ng Batas Blg. 115-FZ, ay "pagmamay-ari" sa kanilang sarili, maliban kung napatunayang iba. Siyempre, ang pariralang: "ang taong ito ay itinuturing na kapaki-pakinabang na may-ari ng ... isang indibidwal" ay nagdudulot ng isang ngiti, ngunit ang batas ay nabuo sa isang orihinal na paraan.

Tulad ng makikita mo, ang mambabatas ay nag-iwan ng napakalawak na larangan ng aktibidad para sa mga tagapagpatupad ng batas. Ang "Physics" ay maaaring kilalanin bilang isang benepisyaryo kapwa sa pamamagitan ng isang malinaw na pamantayan (pagmamay-ari ng higit sa 25% sa awtorisadong kapital), at sa pamamagitan ng abstract na "kakayahang kontrolin ang mga aksyon ng kliyente."

Kontrol sa kapital

Ang kapaki-pakinabang na pagmamay-ari ay maaaring direkta o hindi direkta.

Sa direktang pagmamay-ari, ang lahat ay medyo malinaw: kung ang "pisiko" ay nagmamay-ari ng 25% ng mga pagbabahagi (mga pusta sa awtorisadong kapital), siya ay kinikilala bilang ang benepisyaryo.

Halimbawa 1

I-collapse ang Palabas

Ang mga pagbabahagi sa Romashka LLC ay pag-aari ng dalawang indibidwal, 50% bawat isa. Pareho silang makikilala bilang mga may-ari ng benepisyo.

Sa hindi direktang kontrol, ang mga bagay ay medyo mas kumplikado. Marami pang pagpipilian dito.

Halimbawa 2

I-collapse ang Palabas

Kabilang sa mga kalahok ng Romashka LLC mayroong isang indibidwal (50% share) at dalawang legal na entity, bawat isa ay may 25%. Gayunpaman, 100% ng mga share sa parehong legal na entity ay pagmamay-ari ng isang indibidwal. Alinsunod dito, ang parehong "physicist" ay mga kapaki-pakinabang na may-ari pa rin.

Halimbawa 3

I-collapse ang Palabas

Posible rin ang mas kumplikadong mga pagkakaiba-iba ng hindi direktang pagmamay-ari, gaya ng mga magulang o tagapag-alaga sa pamamagitan ng isang menor de edad o incapacitated ward.

Halimbawa 4

I-collapse ang Palabas

Ang isang grupo ng mga kamag-anak ay maaaring kilalanin bilang mga benepisyaryo, bagaman ang bahagi ng bawat isa sa kanila ay maaaring mas mababa sa kontrol na halaga. Ang lohika sa kasong ito ay medyo simple - ang mga kamag-anak ay may impluwensya sa isa't isa, na nangangahulugang maaari nilang magkasamang gamitin ang kanilang mga karapatan.

Ang magkapatid na Sidorov ay magkakasamang kinokontrol ang isang 40% na stake sa charter capital ng Romashka LLC. Sama-sama rin silang makikilala bilang mga benepisyaryo.

Sa pangkalahatan, ang pamamaraan para sa pagtukoy ng mga kapaki-pakinabang na may-ari sa pamamagitan ng direkta o hindi direktang pagmamay-ari ng "mga bahagi sa negosyo" ay intuitive. Marami pang tanong ang kadalasang sanhi ng "kakayahang kontrolin ang mga aksyon ng kliyente."

Iba pang mga paraan upang makontrol

Ang Batas Blg. 115-FZ ay hindi nagbibigay ng pamantayan kung saan posible na maitatag ang posibilidad ng kontrol. Sinubukan ng Rosfinmonitoring na bigyang liwanag ang isyung ito sa ulat ng impormasyon na "Mga Karaniwang Isyu sa Paglalapat ng Ilang Norms ng Pederal na Batas Blg. 115-FZ ng 07.08.2001 "Sa Paglaban sa Legalisasyon (Laundering) ng Mga Nalikom mula sa Krimen at Pagpopondo ng Terorismo ”” (walang numero at petsa) .

Ayon sa Rosfinmonitoring, ang mga kapaki-pakinabang na may-ari ay kinabibilangan, una, ang mga taong may hawak na matataas na posisyon, tulad ng pangkalahatang direktor, mga miyembro ng lupon ng mga direktor at lupon (direktor). Ang mga taong ito ay pumasok at aprubahan ang mga transaksyon, ibig sabihin, "may pagkakataong maimpluwensyahan ang mga desisyon na ginawa ng kliyente." Kasama rin sa kategoryang ito ang mga indibidwal na namamahala sa kumpanya ng pamamahala ng organisasyon.

Halimbawa 5

I-collapse ang Palabas

Siyanga pala, ang mambabatas ay dumaan din sa landas na ito. Kung ang isang organisasyon sa ilang kadahilanan ay hindi matukoy ang isang benepisyaryo, ang pangkalahatang direktor nito ay maaaring kilalanin bilang ganoon (subparagraph 2, paragraph 1, artikulo 7 ng Batas Blg. 115-FZ).

Pangalawa, ang benepisyaryo ay maaaring kilalanin bilang isang tao na maaaring gumamit ng kanyang kapangyarihan para i-pressure ang mga pormal na may-ari ng kumpanya. Halimbawa, ang isang benepisyaryo ay maaaring kilalanin bilang pinuno ng isang organisasyon na nagpapatrabaho ng mga tao na, sa papel, ang mga may-ari ng kumpanya. Maraming mga negosyante ang naniniwala na kung magparehistro ka ng isang negosyo para sa isang driver o isang security guard, makakatulong ito sa iyo na manatili sa mga anino. Sa katunayan, ang diskarte na ito ay malayo sa isang panlunas sa lahat.

Pangatlo, ang kapaki-pakinabang na may-ari ay maaaring isang taong may kakayahang makaimpluwensya sa paggawa ng desisyon sa pamamagitan ng pamilya o pakikipagkaibigan sa mga pormal na tagapamahala o may-ari ng mga bahagi sa awtorisadong kapital ng organisasyon.

Sa pangkalahatan, mula sa praktikal na pananaw, ang konsepto ng "benepisyaryo" ay napakalapit sa buwis na "aktwal na tatanggap ng kita" (sugnay 2, artikulo 7 ng Tax Code ng Russian Federation). Sa huli, ito ay sa pamamagitan ng klasikong tanong na "sino ang nakakakuha ng ilalim na linya?" at natukoy ang benepisyaryo.

Sino ang obligadong tukuyin ang mga benepisyaryo?

Ang kinakailangan upang magtatag ng mga kapaki-pakinabang na may-ari ay nalalapat sa halos lahat ng mga kumpanya, anuman ang larangan ng aktibidad at legal na anyo. Bukod dito, ang batas sa kasong ito ay hindi nakikilala sa pagitan ng komersyal at di-komersyal na mga organisasyon. Na sa kanyang sarili ay kakaiba. Pagkatapos ng lahat, sa kahulugan, ang isang benepisyaryo ay isang benepisyaryo. Ibig sabihin, ang pinagkakakitaan ng negosyo. Samakatuwid, may kaugnayan sa mga non-profit na organisasyon, ang ganitong paraan ay tila kakaiba. Kaya, ang mga nagtatag ng mga organisasyong pangkawanggawa, sa bisa ng mga layunin ng kanilang paglikha, ayon sa teorya ay hindi dapat makinabang sa kanilang mga aktibidad. Gayunpaman, ang batas ay walang pagtatangi sa kasong ito. Ang impormasyon ay dapat kolektahin ng lahat ng legal na entity, na may ilang maliliit na pagbubukod.

Hindi kinakailangang magtatag ng mga kapaki-pakinabang na may-ari (mga talata 2-5, mga subparagraph 2, talata 1, artikulo 7 ng Batas Blg. 115-FZ):

• mga institusyon sa ilalim ng hurisdiksyon ng mga awtoridad ng estado at munisipyo;
• mga korporasyon o organisasyon ng estado kung saan ang Russian Federation, mga nasasakupan ng Russian Federation o mga munisipalidad ay may higit sa 50% ng mga pagbabahagi (stakes) sa kabisera. Sa kasong ito, ang benepisyaryo ay halata na;
• mga issuer ng mga securities na pinapapasok sa organisadong pangangalakal na nagbubunyag ng impormasyon tungkol sa mga securities. Ang mga organisasyong ito ay hindi kasama sa listahan, dahil isiniwalat nila ang data na ito sa kahilingan ng iba pang mga regulasyon (pangunahin ang Pederal na Batas Blg. 39-FZ ng Abril 22, 1996 "Sa Securities Market");
• mga dayuhang organisasyon na ang mga securities ay nakalista sa isang foreign exchange kasama sa listahan na inaprubahan ng Bank of Russia. Tulad ng sa nakaraang talata, ang pangangailangan upang matukoy ang mga kapaki-pakinabang na may-ari ay inalis bilang pagdoble sa mas detalyadong mga kinakailangan ng iba pang mga batas.

Sino ang mag-uulat?

Maaaring hilingin ang impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo:

• Federal Tax Service (FTS ng Russia);
• Federal Financial Monitoring Service (Rosfinmonitoring).

Ang mga patakaran para sa pagsusumite ng impormasyon ay inaprubahan ng Decree of the Government of the Russian Federation ng Hulyo 31, 2017 No. 913 (simula dito ay tinutukoy bilang Mga Panuntunan).

Ang kahilingan ay maaaring isumite sa organisasyon sa papel o elektroniko. Kasabay nito, ginagamit ng Rosfinmonitoring ang mga mapagkukunan ng serbisyo sa buwis upang magpadala ng mga kahilingan sa elektronikong anyo. Sa pagsasagawa, ang mga kahilingan ay karaniwang ipinapadala sa elektronikong paraan sa pamamagitan ng mga channel ng pagpapalitan ng impormasyon sa mga awtoridad sa buwis.

Ang kumpanya ay dapat magbigay ng impormasyon tungkol sa mga may-ari ng benepisyo sa loob ng limang araw ng trabaho mula sa petsa ng pagtanggap ng kahilingan. Ang impormasyon ay ibinigay sa petsang tinukoy sa kahilingan. Dapat ipadala ang tugon sa parehong mga channel kung saan natanggap ang kahilingan. Sa pagtanggap ng isang elektronikong kahilingan, ang sagot ay maaaring hindi lamang sa pamamagitan ng mga channel ng pakikipag-ugnayan sa mga awtoridad sa buwis, kundi pati na rin sa isang tangible medium (flash drive o disk). Sa huling kaso, kakailanganin mo ng cover letter na pinirmahan ng CEO. Ang nasabing sulat ay dapat na naka-attach sa carrier ng impormasyon at iniharap sa pamamagitan ng courier o ipinadala sa pamamagitan ng rehistradong koreo.

Ang sagot ay hindi tatanggapin kung:

• ang elektronikong mensahe ay hindi tumutugma sa itinatag na istraktura at format;
• walang pinahusay na qualified electronic signature ng isang awtorisadong tao (o may pirma ng isang hindi awtorisadong tao);
• ang cover letter ay walang pirma ng isang awtorisadong tao;
• ang optical o digital media ay nasira, na ginagawang imposibleng basahin ang mga nilalaman nito (kapag tumutugon sa isang kahilingan sa papel).

Kung hindi tinanggap ang mensahe, pagkatapos matanggap ang nauugnay na abiso mula sa awtoridad sa buwis, ang kumpanya ay magkakaroon ng eksaktong tatlong araw ng trabaho upang gumawa ng mga pagwawasto at muling ipadala ang mensahe.

Ano ang dapat iulat?

Bagong Sining. Ang 6.1 ng Batas Blg. 115-FZ ay tinatawag na "Mga Obligasyon ng isang legal na entity na ibunyag ang impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari nito." Ayon dito, ang mga kumpanya ay kinakailangang:

• magkaroon ng impormasyon tungkol sa kanilang mga benepisyaryo;
• regular (hindi bababa sa isang beses sa isang taon) i-update ang impormasyong ito;
• mag-imbak ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo nang hindi bababa sa limang taon mula sa petsa ng pagtanggap nito;
• ibunyag ang impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo sa pag-uulat (kapag kinakailangan ng batas).

Ang listahan ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo na dapat mayroon ang kumpanya ay ibinigay sa par. 2 sub. 1 p. 1 sining. 7 ng Batas Blg. 115-FZ. Sa pinakamababa, ang sumusunod na impormasyon tungkol sa benepisyaryo ay dapat na maitatag:

• Buong pangalan, petsa ng kapanganakan, pagkamamamayan, TIN;
• mga detalye ng dokumento ng pagkakakilanlan;
• data ng migration card;
• data ng isang dokumento na nagpapatunay sa karapatan ng isang dayuhan o taong walang estado na manatili (paninirahan) sa Russia;
• address ng lugar ng paninirahan (pagpaparehistro) o lugar ng pananatili.

Hindi kinokontrol ng batas ang pagkakasunud-sunod ng imbakan at ang pamamaraan para sa pagpapadala ng mga kahilingan sa mga benepisyaryo. Samakatuwid, maaari itong maaprubahan ng mga panloob na dokumento ng kumpanya. Kinakailangan din na matukoy kung sino ang may pananagutan sa gawaing ito.

Maghanap ng benepisyaryo

Kaya, ang organisasyon ay obligadong gawin ang lahat ng mga hakbang upang maitatag ang benepisyaryo nito, at pagkatapos ng pagtatatag - upang mag-imbak ng impormasyon tungkol sa kanya at regular na i-update ang data. Isaalang-alang natin kung paano ito gagawin, gamit ang halimbawa ng mga kumpanya ng negosyo.

Sa katunayan, ang tanging paraan upang makakuha ng data ay ang magpadala ng mga nakasulat na kahilingan sa mga taong maaaring maging kapaki-pakinabang na mga may-ari. Siyempre, ang mga katotohanan ng pagpapadala at pagtanggap ng kahilingan ng addressee ay dapat na dokumentado. Samakatuwid, mas mahusay na magpadala ng isang kahilingan sa pamamagitan ng rehistradong mail na may isang listahan ng mga attachment o sa pamamagitan ng serbisyo ng courier.

Kinokontrol ng benepisyaryo ang kapital

Sa unang yugto ng trabaho, kinakailangang kilalanin ang mga taong maaaring maging benepisyaryo. Iminumungkahi ng Rosfinmonitoring na gumamit ng anumang legal na mapagkukunan ng impormasyon para dito (clause 2.1 ng liham ng impormasyon ng Rosfinmonitoring na may petsang 18.03.2009 No. 2 "Sa pamamaraan para sa paglalapat ng Pederal na Batas ng 07.08.2001 No. 115-FZ"). Para sa mga entidad ng negosyo, ang pangunahing pinagmumulan ay ang Unified State Register of Legal Entities (para sa mga LLC) at ang rehistro ng mga shareholder (para sa mga JSC).

Dapat kilalanin ng kumpanya:

• mga indibidwal na direktang nagmamay-ari ng higit sa 25% ng mga pagbabahagi (share);
• lahat ng (!) legal na entity na kasali nito (mga shareholder).

Ang unang kategorya ng mga tao ay awtomatikong (sa bisa ng batas) na naipasok sa listahan ng mga benepisyaryo. Ang isang kahilingan ay dapat ipadala sa kanilang address upang kumpirmahin ang katayuang ito, dahil maaari silang nagmamay-ari ng mga pagbabahagi (mga pagbabahagi) sa interes ng ibang tao. Inirerekomenda din namin ang pagpapadala ng mga kahilingan sa mga indibidwal na nagmamay-ari ng mas mababa sa 25% ng mga pagbabahagi (share), dahil maaaring may kaugnayan ang mga ito, na nangangahulugan na ang kanilang mga pagbabahagi (mga pagbabahagi) ay maaaring ibuod.

Kinakailangang magpadala ng kahilingan sa address ng pangalawang kategorya ng mga tao upang linawin kung sino ang nagmamay-ari ng kanilang awtorisadong kapital (Halimbawa 6). Ito ay kinakailangan upang maitatag ang hindi direktang pagmamay-ari ng isang 25% stake (shares). Bukod dito, ang mga kahilingan, sa aming opinyon, ay dapat ipadala anuman ang bahagi ng pagmamay-ari ng mga legal na entity na ito. Pagkatapos ng lahat, posible na ang pakete ng pagmamay-ari ay "magbubuo" mula sa ilang bahagi.

Halimbawa 6

I-collapse ang Palabas

Ang ikalawang yugto ay ang pagproseso ng mga natanggap na sagot. Batay sa mga resulta nito, dapat na maunawaan ng kumpanya kung may pangangailangan na magpadala ng karagdagang mga kahilingan. Marahil ang organisasyon ay makakatanggap ng impormasyon na ang ibang mga kumpanya ay nagmamay-ari ng pagbabahagi sa awtorisadong kapital ng kalahok nito - isang legal na entity. At ayon sa batas, upang matukoy ang benepisyaryo, kailangan mong maabot ang dulo ng kadena - sa isang indibidwal.

Siyempre, ipinapalagay ng mambabatas na ang mga mas mataas na organisasyon sa kadena ay nagpapaalam sa mga mas mababa tungkol sa lahat ng mga link na nasa itaas nila. Gayunpaman, ang palagay na ito ay hindi palaging totoo. Samakatuwid, sa pagtanggap ng mensahe bilang tugon nang walang direktang indikasyon ng benepisyaryo, ito ay nagkakahalaga ng pagpapadala ng mga kahilingan sa mga organisasyon sa ibaba ng chain ng pagmamay-ari. At ang mga naturang kahilingan ay dapat ipadala hanggang sa matukoy ang lahat ng "physicist" (o hanggang sa hindi na dumating ang mga sagot).

Halimbawa 7

I-collapse ang Palabas

Dapat pansinin na ang obligasyon na magbigay ng impormasyong kinakailangan upang magtatag ng mga kapaki-pakinabang na may-ari ay nakasalalay lamang sa mga unang antas ng kumpanya. Iyon ay, sa mga legal na entity - mga kalahok sa kumpanyang ito, gayundin sa mga taong kumokontrol dito (sugnay 5, artikulo 6.1 ng Batas Blg. 115-FZ). Nangangahulugan ito na ang isang miyembro ng isang miyembro ay maaaring, sa mabuting budhi, huwag pansinin ang kahilingan kung hindi siya ang taong kumokontrol sa kumpanya.

Gumagamit ang benepisyaryo ng ibang paraan ng kontrol

Kung kinokontrol ng benepisyaryo ang kumpanya hindi sa pamamagitan ng pagmamay-ari ng mga pagbabahagi nito (mga pagbabahagi), kung gayon walang napakaraming mekanismo para sa pagtatatag nito. Sa parehong paraan tulad ng sa kaso ng mga kontrol sa kapital, kinakailangan na magpadala ng mga kahilingan sa mga posibleng may-ari ng benepisyo. Ngunit mas mahirap ibalangkas ang bilog ng mga “kandidato” para sa mga benepisyaryo. Una, walang pare-parehong pamantayan para sa pagkilala sa mga naturang tao. Pangalawa, ang mismong katotohanan na kailangan nilang makilala ay nagpapahiwatig ng kanilang pagnanais na manatili sa background.

At ngayon, tanungin natin ang ating sarili - anong CEO (empleyado) ang sasalungat sa kalooban ng taong aktwal na kumokontrol sa kumpanya? Ibig sabihin, labag sa kalooban ng nagbabayad ng kanyang suweldo?

Lumalabas na sa sitwasyong ito ay makikilala lamang ng kumpanya ang mga benepisyaryo nito sa isang kaso - kung ang benepisyaryo mismo ang nagpahayag ng kanyang sarili at nagpapaliwanag ng mekanismo ng kanyang kontrol. Sa katunayan, ang mga ganitong sitwasyon ay madalas na nangyayari. Karaniwan, ang "paglabas sa mga anino" ay nangyayari pagkatapos makipag-usap sa bangko, halimbawa, kapag nag-aaplay para sa isang pautang. Alinsunod dito, ang desisyon na ipasok ang taong benepisyaryo sa rehistro ng organisasyon mismo ay ginawa sa parehong paraan.

Natagpuan. Anong susunod?

Ang impormasyon ay hindi lamang dapat kilalanin, ngunit nakaimbak din. Ang pinakamadaling paraan para gawin ito ay nasa rehistro ng mga natukoy na benepisyaryo (Halimbawa 8). Ang anyo ng naturang rehistro ay idinidikta ng mismong listahan ng data sa benepisyaryo na dapat mayroon ang kumpanya (subparagraph 1, paragraph 1, artikulo 7 ng Batas Blg. 115-FZ).

Halimbawa 8

I-collapse ang Palabas

Kasabay nito, ang mga dokumento sa batayan kung saan itinatag ang kapaki-pakinabang na pagmamay-ari ay dapat ding mabuo sa isang archival file. Dapat silang maimbak sa loob ng limang taon (subclause 2, clause 3, artikulo 6.1 ng Batas Blg. 115-FZ).

Hindi mahanap. Paparusahan ba nila?

Para sa mga walang impormasyon tungkol sa kanilang mga beneficial owners, ang batas ay malupit. Ang mga multa ay medyo makabuluhan kahit para sa malalaking kumpanya. Ang magbayad ng kalahating milyon para lamang sa katotohanan na ang rehistro ng mga kapaki-pakinabang na may-ari ng kumpanya ay hindi nakumpleto sa isang napapanahong paraan ay isang kahina-hinala na "kasiyahan".

Fragment ng Dokumento

I-collapse ang Palabas

Artikulo 14.25.1. Code of Administrative Offenses ng Russian Federation

Ang pagkabigo ng isang ligal na nilalang na tuparin ang mga obligasyon nito na magtatag, mag-update, mag-imbak at magbigay ng impormasyon sa mga kapaki-pakinabang na may-ari nito o sa mga hakbang na isinagawa upang maitatag, sa paggalang sa mga kapaki-pakinabang na may-ari nito, ang impormasyong tinukoy ng batas ng Russian Federation, sa kahilingan ng isang awtorisadong katawan o awtoridad sa buwis -

dapat magsama ng pagpapataw ng administratibong multa sa mga opisyal sa halagang tatlumpung libo hanggang apatnapung libong rubles; para sa mga ligal na nilalang - mula sa isang daang libo hanggang limang daang libong rubles.

Ang pag-iwas sa pananagutan ay madali. Kinakailangan lamang na magbigay ng tugon sa kahilingan ng Rosfinmonitoring o ng Federal Tax Service ng Russia sa tamang oras. Ngunit paano kung ang kumpanya ay hindi makakuha ng impormasyon tungkol sa sarili nitong mga benepisyaryo? Paano maging sa kasong ito?

Ang pangunahing bagay ay upang ipakita sa mga awtoridad sa regulasyon na sinubukan ng kumpanya na kolektahin ang kinakailangang impormasyon. Sa katunayan, ang batas ay nagtatatag ng obligasyon na mangolekta at mag-imbak ng naturang impormasyon, ngunit hindi ito nagtatatag ng responsibilidad para sa pagtanggi ng ibang mga tao na ibigay ang mga ito. Bukod dito, kahit na ang isang teoretikal na obligasyon (clause 5, artikulo 6.1 ng Pederal na Batas ng Batas Blg. 115-FZ) ay nalalapat lamang sa sariling mga kalahok ng organisasyon at mga taong direktang kumokontrol dito, ngunit hindi nababahala sa lahat ng mga tagapagtatag ng iyong mga tagapagtatag.

Samakatuwid, gaano man kahirap ang pagsisikap ng organisasyon, malamang na hindi nito matukoy ang mga benepisyaryo nito (o hindi matukoy ang lahat sa kanila). Ang pinakasimpleng sitwasyon ay kapag ang lahat ng mga kalahok sa isang LLC ay mga ligal na nilalang, ngunit ang kadena ay hindi nagtatapos doon, dahil ang mga tagapagtatag ng mga tagapagtatag ay mga ligal na nilalang din. Kahit na sinagot ka ng mga kumpanya ng "unang linya" (iyong mga kalahok), maaaring balewalain ng "pangalawang linya" ang kahilingan. Lalo na kung ang mga kumpanyang nakarehistro sa ibang bansa ay lilitaw sa kadena. Nahaharap ka ba sa multa? Hindi iniisip ng Rosfinmonitoring.

Fragment ng Dokumento

I-collapse ang Palabas

Paunawa sa Impormasyon sa Rosfinmonitoring "Sa pamamaraan para sa mga legal na entity na magbunyag ng impormasyon tungkol sa kanilang mga kapaki-pakinabang na may-ari alinsunod sa Artikulo 6.1 ng Pederal na Batas No. 115-FZ ng 07.08.2001 "Sa pagkontra sa legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen at sa pagpopondo ng terorismo””

Kung ang isang legal na entidad ay hindi makapagtatag ng kanyang kapaki-pakinabang na may-ari at nagsagawa ng lahat ng magagamit na mga hakbang upang maitaguyod ang may-katuturang impormasyon tungkol sa kanya, kung gayon ang naturang legal na entidad, sa pagtanggap ng isang kahilingan mula sa mga awtorisadong awtoridad ng estado, ay dapat magbigay ng impormasyon sa mga hakbang na ginawa upang maitatag impormasyon tungkol sa kanilang mga kapaki-pakinabang na may-ari. Ang mga dokumentong nagpapatunay sa pagpapatibay ng mga hakbang ay maaaring ang mga kahilingan sa itaas sa mga tagapagtatag (iba pang mga taong kumokontrol) at mga tugon sa kanila.

Kaya, kung ang organisasyon ay hindi makakolekta ng data sa mga benepisyaryo nito nang walang sariling kasalanan, hindi ka maaaring matakot sa multa. Gayunpaman, kakailanganin mong kumpirmahin na ginawa ng kumpanya ang lahat sa kapangyarihan nito. Tulad ng itinuro ni Rosfinmonitoring, sa katunayan, ang tanging paraan upang gawin ito ay ang paglakip ng mga postal na resibo at mga paglalarawan ng mga attachment na nagpapatunay na ang mga kahilingan ay ipinadala sa mga posibleng benepisyaryo.

Konklusyon

Hindi pa matatawag na laganap ang pagsasagawa ng pananagutan sa kakulangan ng datos sa benepisyaryo. At ito ay hindi nakakagulat, dahil ang mga by-law na tumutukoy sa pamamaraan para sa pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga awtoridad sa regulasyon at mga legal na entity ay nagsimula lamang noong Agosto 18, 2017 (ang petsa na ang Mga Panuntunan ay nagsimula). Samakatuwid, malamang na haharapin ng mga negosyo ang napakalaking kahilingan sa susunod na taon. At ito ay kinakailangan upang maghanda para dito nang maaga, dahil pagkatapos matanggap ang kahilingan kaagad (sa loob ng limang araw ng trabaho) ang organisasyon ay hindi magkakaroon ng oras upang mangolekta ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo.

Ang pag-unlad ng mga relasyon sa merkado sa ating bansa ay humantong sa paglitaw ng mga bagong entidad sa ekonomiya. Isa sa mga ito ay maaaring ituring na mga kategorya ng mga tao na nasa ilalim ng kahulugan ng mga benepisyaryo.

Sino ang mga benepisyaryo

Sa ilalim ng mga benepisyaryo, kaugalian na isaalang-alang ang mga legal na entidad at indibidwal na may kita mula sa ilang mga transaksyon. Ang mga entity na ito ay mga benepisyaryo mula sa mga transaksyon sa kanilang ari-arian na pinagkakatiwalaan. Ang mga benepisyaryo ay maaari ding mga may hawak ng mga patakaran sa seguro.

Sino ang matatawag na beneficial owners

Ang mga kapaki-pakinabang na may-ari alinsunod sa Pederal na Batas-115 ay mga taong aktwal na nagmamay-ari ng mga entidad ng negosyo, mga ari-arian at iba pang mahahalagang bagay.

Isang sipi mula sa mga pangunahing konsepto na ginamit sa Federal Law ng 08/07/2001 No. 115-FZ:

« benepisyaryo — isang tao na para sa pakinabang ng kliyente ay kumikilos, kabilang ang batay sa isang kasunduan sa ahensya, mga kasunduan sa ahensya, mga kasunduan sa komisyon at pamamahala ng tiwala, kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa cash at iba pang ari-arian;

kapaki-pakinabang na may-ari - para sa mga layunin ng Pederal na Batas na ito, ang isang indibidwal na sa huli direkta o hindi direkta (sa pamamagitan ng mga ikatlong partido) ay nagmamay-ari (may pangunahing partisipasyon ng higit sa 25 porsiyento sa kapital) ng isang kliyente - isang legal na entity o may kakayahang kontrolin ang kliyente ng mga aksyon. Ang kapaki-pakinabang na may-ari ng kliyente - ang isang indibidwal ay itinuturing na taong ito, maliban kung may dahilan upang maniwala na ang kapaki-pakinabang na may-ari ay isa pang indibidwal;«

Ang mga may pakinabang na may-ari ay hindi palaging nakalista sa mga nasasakupang dokumento, ngunit maaari nilang ganap na gamitin ang kontrol sa pagsasagawa ng negosyo upang kumita. Sa lehislatibo, ang kapaki-pakinabang na may-ari ay dapat magkaroon ng isang tiyak na bahagi sa kapital ng isang legal na entity (mula sa 25%).

Ang pagkakaroon ng mga relasyon sa seguro, mga account sa bangko o aktibidad sa merkado ng mga seguridad ay nagsasangkot ng pagkolekta ng impormasyon tungkol sa mga naturang tao, na dapat ibigay sa mga interesadong organisasyon.

Sino ang ultimate beneficiary

Ang ultimate beneficiary ay ang indibidwal na nagmamay-ari ng beneficiary organization. Hindi lamang mga shareholder o nominee manager, kundi pati na rin ang iba pang organisasyon ay maaaring magkaroon ng mga share ng isang kumpanya. Sa turn, ang mga tunay na may-ari ng mga organisasyon na may mga bahagi sa ibang mga kumpanya ay tinatawag na mga ultimate beneficiaries. Sila rin ay mga may-ari ng kapaki-pakinabang.

Ano ang pagkakaiba ng beneficiary owner at beneficiary

Ang Batas Blg. 115-FZ ay nagbibigay ng mga konsepto kapaki-pakinabang na may-ari at benepisyaryo. Maraming pagkakatulad ang mga terminong ito. Parehong maaaring makinabang mula sa mga aksyon ng kliyente - ang organisasyon, o mula sa iba pang mga asset. Gayunpaman, ang kapaki-pakinabang na may-ari, hindi tulad ng karaniwang benepisyaryo-benepisyaryo, ay may bahagi sa kapital ng operating kumpanya na higit sa 25%, sa gayon ay nakakakuha ng access sa kontrol at pamamahala.

Ang mga awtoridad sa regulasyon ay interesado lamang sa impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari. Ang kanilang mga kumpanya ay kinakailangan sa ilalim ng ilang mga kundisyon na magbigay ng impormasyon upang matukoy at maiwasan ang mga kriminal na gawain na may kaugnayan sa terorismo at money laundering. Batay sa impormasyong nakolekta, dapat gumawa ng mga aksyon upang maiwasan ang pandaraya sa pananalapi.

Bakit kailangan natin ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo?

Tulad ng nabanggit sa itaas, ang impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo ay kinokolekta upang maiwasan ang paglalaba ng pera at iba pang mga ari-arian sa pamamagitan ng kriminal na paraan. Ang isa pang mahalagang punto sa pagbibigay ng data ay ang paglaban sa terorismo.

Mula noong 2013, ang mga kumpanya ay naging obligado na mag-ulat ng impormasyon sa kahilingan ng mga istruktura ng pagbabangko. Ang mga bangko, sa turn, ay napipilitang maglipat ng data sa mga kapaki-pakinabang na may-ari ng kanilang mga kliyente sa Rosfinmonitoring, na, sa kaso ng hindi pagtanggap ng impormasyon, ay may karapatang magpataw ng isang makabuluhang multa hanggang sa 500,000 rubles sa isang institusyon ng kredito.

Ang parehong mga aksyon ay ipinapataw sa iba pang mga organisasyon na may kaugnayan sa mga transaksyon sa pananalapi - pagpapaupa at mga kompanya ng seguro, mga pawnshop, mga kalahok sa merkado ng mga seguridad.

Karaniwan na ang malalaking account ay buksan para sa mga taong may karapatan lamang na pumirma, bilang mga may-ari ng titulo. Sa kasong ito, ang pagtaas ng kontrol sa taong benepisyaryo ay itinatag.

Hindi gaanong mahirap kilalanin ang benepisyaryo. Sa kasong ito, inilalapat ang konsepto ng "kapaki-pakinabang na pagmamay-ari", iyon ay, ang pagkakakilanlan ng tunay na may-ari ng malalaking asset.

Impormasyon tungkol sa chain of ownership, kabilang ang mga benepisyaryo

Ang impormasyon tungkol sa mga tunay na may-ari ng negosyo ay maaaring hilingin hindi lamang ng mga institusyong pinansyal, kundi pati na rin ng iba pang mga organisasyon na kahit papaano ay konektado sa estado.

Kadalasan ito ay kinakailangan kapag nagtatapos ng mga kontrata sa pampublikong pagkuha. Sa kasong ito, ang isang dokumento na tinatawag na "Impormasyon sa kadena ng pagmamay-ari, kabilang ang mga benepisyaryo" ay iginuhit. Ang mga personal na detalye ng mga benepisyaryo ay ipinasok dito - data ng pasaporte, TIN, address ng tirahan.

Mga karapatan at obligasyon ng benepisyaryo at guarantor sa ilalim ng garantiya ng bangko

Ang benepisyaryo ay hindi lamang may ilang mga karapatan na protektado ng batas, ngunit dapat ding tuparin ang ilang mga obligasyon.

Ang ari-arian ng benepisyaryo ay maaaring protektahan ng isang kasunduan sa tiwala sa kontrata. Sa kaso ng paglabag sa mga sugnay ng kontrata, ang benepisyaryo at ang nominal na tagapagpatupad ay mananagot.

Ang pinakahuling may-ari ng mga ari-arian upang protektahan ang kanyang ari-arian ay dapat magbigay sa kasunduan para sa posibilidad na i-pledge ang ari-arian ng tagapangasiwa upang masakop ang mga potensyal na pagkalugi. Sa kaso ng hindi kasiya-siyang pagganap ng nominal na tagapagpatupad, ang benepisyaryo ay may karapatang isangkot ang ibang tao.

Ang pagtatapos ng isang transaksyon o ang pagtatapos ng isang kasunduan sa pagitan ng benepisyaryo at ng may utang (benepisyaryo at punong-guro) ay maaaring sinamahan ng pagtatapos ng isang garantiya ng bangko sa ilang mga kundisyon. Sa kasong ito, isang natural na tao lamang ang maaaring kumilos bilang isang guarantor.

Ang esensya ng kasunduang ito ay na ang guarantor ay nagsasagawa na magbayad ng mga materyal na paghahabol laban sa prinsipal ng benepisyaryo sa isang nakasulat na aplikasyon ng huli. Ang tatanggap ng garantiya ay palaging ang nagpapahiram. Ang guarantor ay kumikilos sa inisyatiba ng prinsipal, gayunpaman, ang pagpili ng garantiya sa bangko ay maaaring manatili sa benepisyaryo.

Ang mga karapatan ng nagpautang kapag nagtapos ng isang kasunduan na may garantiya sa bangko ay nagbibigay ng kanyang karapatan sa napapanahong pagbabayad ng utang, ang katuparan ng iba pang mga kondisyon ng kasunduan. Kasama sa mga responsibilidad ang napapanahong paglilipat ng mga kalakal, mga ari-arian at ang pagtupad sa lahat ng mga obligasyon.

Kung ang benepisyaryo ay hindi tumatanggap ng mga materyal na benepisyo, siya ay may karapatan na hilingin mula sa guarantor ang katuparan ng mga obligasyon na hindi mapag-aalinlanganan o may pagbibigay-katwiran sa mga kinakailangan sa pagsulat, depende sa mga tuntunin ng kontrata. Gayunpaman, ang mga paghahabol ay maaari lamang gawin hanggang sa katapusan ng panahon ng warranty. Ang guarantor, sa turn, ay nagpapaalam sa prinsipal ng mga aksyon na ginawa at sinusuri ang bisa ng mga claim ng benepisyaryo.

Basahin - kailangan bang buksan o magagawa mo nang wala ito.

Kung nagbi-bid ka para sa layunin ng pagtatapos ng mga kontrata ng munisipyo at estado, tungkol sa pagtiyak sa pagpapatupad ng naturang kontrata sa ilalim ng 44-FZ.

Ang pinakamadaling paraan upang suriin ang katapat sa pamamagitan ng TIN ay nasa website ng serbisyo ng federal tax.

Maraming mga may-ari ng ari-arian, pera at iba pang mga ari-arian ang maaaring kumilos bilang mga benepisyaryo sa modernong mundo. Ang kanilang mga aktibidad ay naglalayong kumita sa pamamagitan ng paglipat ng pamamahala sa mga tagapangasiwa, ang pagtatapos ng mga kontrata sa seguro o mga operasyon sa pagbabangko.

Ang kontrol ng estado sa paggalaw ng mga ari-arian ng malalaking may-ari ay naglalayong tukuyin ang mga kaso ng ilegal na money laundering at maiwasan ang pagpopondo ng terorismo.

Ang mga aksyon ay lubos na makatwiran, lalo na kapag nagtatapos ng mga kontrata sa paglahok ng estado, kapag ang mga awtoridad sa regulasyon ay interesado sa impormasyon tungkol sa tatanggap ng mga pondo ng badyet.

Gayunpaman, marami ang naniniwala na ang pagkolekta ng impormasyon tungkol sa kadena ng mga may-ari ng negosyo, kabilang ang mga tunay na benepisyaryo, ay salungat sa batas sa proteksyon ng personal na data. Sa kasong ito, ang mga kinatawan ng negosyo ay dapat gumawa ng isang pagpipilian sa pagitan ng pagiging interesado sa karagdagang pag-unlad ng mga kumpanya o pagbibigay ng impormasyon tungkol sa tunay na may-ari.

Ang ekonomiya ng merkado sa ating bansa ay umuunlad, ang mga bagong termino at konsepto ay umuusbong na hindi pa natin nakakaharap. Samakatuwid, upang maging "sa tuktok ng isang alon", ito ay kinakailangan upang patuloy na lagyang muli ang iyong "pang-ekonomiyang diksyunaryo". Ito ay kinakailangan hindi lamang para sa mga propesyonal, kundi pati na rin para sa mga ordinaryong mamamayan. Kung tutuusin, lahat tayo ay may kaugnayan sa pananalapi.

Ang kahulugan ng konsepto ng isang benepisyaryo ay medyo naiiba depende sa kung aling lugar ito nabibilang - pagbabangko, pangkalahatang pananalapi, legal, atbp.

Gayunpaman, ang termino ay maaari ding tukuyin sa mga pangkalahatang termino. Sa madaling salita, ang isang benepisyaryo ay isang tao na kung saan pabor ay isinasagawa ang ilang mga aksyon na nagdudulot ng kita (halimbawa, ang isang bank account ay binuksan, ang mga pondo ay inilipat, isang sulat ng kredito ay binuksan, ang pamamahala ng tiwala ng ari-arian ay isinasagawa, atbp. .).

Ang balangkas ng pambatasan

Ang batas ng ating bansa ay makakatulong upang harapin ang konsepto ng isang benepisyaryo nang mas partikular. Ang pangunahing normative act sa lugar na ito ay ang tinatawag na. "batas laban sa laundering" 115-FZ. Tinutukoy nito ang terminong "may-ari ng kapaki-pakinabang" (talata 13, artikulo 3 ng Batas 115-FZ):

kapaki-pakinabang na may-ari- para sa mga layunin ng Pederal na Batas na ito, ang isang indibidwal na sa huli direkta o hindi direkta (sa pamamagitan ng mga ikatlong partido) ay nagmamay-ari (may pangunahing partisipasyon ng higit sa 25 porsiyento sa kapital) ng isang kliyente - isang legal na entity o may kakayahang kontrolin ang kliyente ng mga aksyon. Ang kapaki-pakinabang na may-ari ng kliyente - ang isang indibidwal ay itinuturing na taong ito, maliban kung may dahilan upang maniwala na ang kapaki-pakinabang na may-ari ay isa pang indibidwal;

Ang parehong pederal na batas ay nag-uutos ng obligasyon ng mga bangko at iba pang mga institusyong pampinansyal na kasangkot sa mga transaksyon na may mga pondo upang makilala ang mga may-ari ng benepisyo. Tinukoy din ng batas ang mga katangian ng pagkilala sa mga taong ito.

Ang huling pag-amyenda sa batas ay naaprubahan noong Hunyo 23, 2016 at naitala sa 215-FZ. Nililinaw nito ang mga tampok ng pagbubunyag ng impormasyon ng mga legal na entity. Ayon sa regulasyong batas na ito, dapat silang magtala ng data sa mga kapaki-pakinabang na may-ari sa kanilang mga database.

May kinakailangan na regular na i-update ang impormasyong ito nang hindi bababa sa isang beses sa isang taon. Kinakailangan nilang ibigay ang impormasyong ito kapag hiniling:

• mga awtorisadong katawan,
• mga awtoridad sa buwis;
• pederal na ehekutibong katawan.

Ang isang legal na entity na hindi nagbibigay ng impormasyong ito ay pagmumultahin.

Ang pagpapabuti ng balangkas ng pambatasan ay sanhi ng pangangailangan na dagdagan ang transparency ng mga aktibidad ng mga organisasyon, bawasan ang mga panganib ng kanilang paglahok sa mga kahina-hinalang aktibidad, kabilang ang mga nauugnay sa money laundering at pagpopondo ng mga aktibidad ng terorista.

Ang legal na balangkas na namamahala sa mga relasyon sa mga benepisyaryo ay dinagdagan ng Bank of Russia Regulation No. 499-P na may petsang Oktubre 15, 2015. Itinatakda nito ang mga tampok ng pagtukoy sa mga benepisyaryo at mga may-ari ng benepisyaryo ng mga institusyon ng kredito upang matiyak ang mga layunin ng paglaban sa laundering ng mga nalikom na "kriminal". Ang Regulasyon ay tumutukoy:

• pamantayan para sa pagtukoy ng mga benepisyaryo ng mga institusyon ng kredito;
• mga dokumentong ibinigay ng mga kliyente nito para sa mga layuning ito;
• mga tampok ng pagpapanatili ng dossier ng kliyente;
• ibang tanong.

Kasabay nito, regular na ipinapaliwanag ng Central Bank ng Russian Federation sa mga institusyon ng kredito ang mga detalye ng pagpapatakbo ng mga batas na ito at sinusuri ang mga pambihirang kaso. Ang mga sandaling ito ay sakop pareho sa mga liham ng Central Bank ng Russian Federation, at sa mga kumperensya, mga round table, atbp.

Sino ang benepisyaryo?

Tinutukoy ng mga pederal na batas 115-FZ at 215-FZ ang terminong "kapaki-pakinabang na may-ari" tulad ng sumusunod: ito ay isang indibidwal na direkta o hindi direktang nagmamay-ari ng isang legal na entity, o may kakayahang gumamit ng direktang kontrol sa mga aksyon nito. Kasabay nito, ang "pagmamay-ari ng isang legal na entity" ay nangangahulugang ang nangingibabaw na partisipasyon dito ng isang indibidwal sa halagang higit sa 25% sa kapital.

Ang Pederal na Batas No. 134-FZ ng Hunyo 28, 2013 ay nag-oobliga sa mga bangko na tukuyin ang mga kapaki-pakinabang na may-ari, hindi lamang mga legal na entity, kundi pati na rin ang mga indibidwal. Kaya, sa proseso ng pagsasagawa ng kanilang mga tungkulin, ang mga institusyon ng kredito ay nahaharap sa isang bilang ng mga problema. Isa na rito ang pagkilala sa mga benepisyaryo ng mga kliyente.

Ang konsepto ng isang benepisyaryo at ang mga tampok ng pagkakakilanlan nito ay medyo magkakaiba depende sa kung ito ay kumikilos para sa kapakinabangan ng isang legal na entity o isang indibidwal.

Sino ang tunay na benepisyaryo ng isang legal na entity?

Ang chain ng mga benepisyaryo ay nagtatapos sa isang partikular na tao o grupo ng mga tao na tumatanggap ng isang tiyak na tubo. Ang taong ito ang huling benepisyaryo. Sa simpleng mga termino, ang konseptong ito ay maaaring ipaliwanag tulad ng sumusunod: ang tunay na benepisyaryo ng isang legal na entity ay isang indibidwal na tumatanggap ng tubo mula sa mga aktibidad ng organisasyon o pamamahala ng ari-arian.

Benepisyaryo kumpara sa Makikinabang: Ano ang pagkakaiba?

Kung ang lahat ay malinaw sa tunay na benepisyaryo, kung gayon ang mga konsepto ng "benepisyaryo" at "benepisyaryo na may-ari" ay madalas na pinapalitan. Sa katunayan, ang parehong mga entity na ito ay tumatanggap ng kita mula sa mga aksyon ng kliyente. Kaya, ang ilang mga mapagkukunan ay karaniwang itinuturing na katumbas ng mga ito.

Gayunpaman, ang batas ng Russia ay nagbibigay ng iba't ibang mga kahulugan sa mga terminong ito. Ito ay makikita sa 115-FZ. Kaya, ang isang kapaki-pakinabang na may-ari ay nangangahulugang isang entity na nagmamay-ari ng isang kliyente - isang legal na entity, o may kakayahang magsagawa ng kontrol sa mga aksyon nito. Para magawa ito, dapat siyang magmay-ari ng higit sa 25% ng shares ng kumpanya.

At ang benepisyaryo, ayon sa parehong batas, ay tinukoy bilang ang entidad para sa benepisyo kung saan nagpapatakbo ang kliyente.

Kaya, ang konsepto ng "beneficial owner" ay tila mas tiyak at makitid, na malinaw na nagsasaad na ang benepisyaryo ay dapat magkaroon ng higit sa 25% ng mga bahagi sa kapital ng organisasyon upang maituring na benepisyaryo nito. Dapat din siyang magkaroon ng access sa pamamahala at kontrol nito. Hindi ito magagawa ng benepisyaryo, dahil wala siyang sariling bahagi sa kumpanya.

Batay dito, kapag natukoy ng mga awtoridad sa regulasyon ang mga iligal na aksyon, interesado sila, una sa lahat, sa mga kapaki-pakinabang na may-ari ng mga organisasyon. Ito ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng katotohanan na ang huli ang gumagawa ng mga desisyon tungkol sa mga iligal na aksyon.

Mga tampok ng pagtatatag ng benepisyaryo

Kinakailangan na paghiwalayin ang mga diskarte sa pagtukoy ng benepisyaryo para sa mga indibidwal at legal na entity.

Para sa isang legal na entity

Ang benepisyaryo ng isang legal na entity ay alinman sa isa o ilang aktwal na may-ari ng organisasyon, na may karapatang magsagawa ng direkta o hindi direktang impluwensya sa kumpanya. Ang epektong ito ay maaaring direkta at hindi direkta.

Ang kahirapan sa pagtukoy sa mga benepisyaryo ay pinalala ng katotohanan na ang impormasyon tungkol sa kanila ay maaaring hindi ipahiwatig sa mga dokumento ng kumpanya. O maaaring maliitin ang kanilang opisyal na pakikilahok sa mga aktibidad nito. Ang kanilang pagkakakilanlan ay itinatag ng mga empleyado ng bangko at maaaring malaman lamang sa kanila at sa mga komersyal na ahente.

Sinusubukan ng ilang kumpanya na huwag ibunyag ang impormasyon tungkol sa kanilang mga benepisyaryo, halimbawa, sa mga sumusunod na kaso:

• kapag gumagamit ng mga kumpanyang malayo sa pampang;
• kapag nag-optimize ng pagbubuwis at pag-iwas sa buwis;
• kapag ginagawang legal ang mga pondo na nakuha sa pamamagitan ng kriminal na paraan.

Ang boses ng benepisyaryo ng isang legal na entity ay nangingibabaw sa paglutas ng ilang mahahalagang isyu ng mga aktibidad ng organisasyon, tulad ng pamamahagi ng mga kita, pakikilahok sa mga proyekto sa pamumuhunan. Para sa mga layuning ito, ang benepisyaryo ay may karapatang lumahok sa pagpupulong ng mga shareholder ng kumpanya.

Upang matiyak ang pakikilahok ng benepisyaryo sa pamamahala ng kumpanya at upang itago ang impormasyon tungkol sa kanyang pagkatao hangga't maaari, iba't ibang mga scheme para sa pagrehistro ng pagmamay-ari at mga dokumento ng titulo ay ginagamit.

Bilang halimbawa, banggitin natin ang sumusunod na sitwasyon - ang pagkuha ng benepisyaryo ng access sa mga account ng organisasyon sa pamamagitan ng proxy, na inisyu ng isang "dummy" na direktor. Pagmamay-ari ng benepisyaryo ang ari-arian sa pamamagitan ng mga share ng maydala. Maaari rin itong gawin sa pamamagitan ng mga taong kumikilos bilang mga nominee shareholder.

Halimbawa

Magbigay tayo ng halimbawa ng pagtukoy sa tunay na benepisyaryo ng isang legal na entity.

Kaya, ang impormasyon tungkol sa tunay na benepisyaryo ng Rusal concern at Basic Element Management Company, si Oleg Deripaska, ay ginawang publiko kamakailan. Napilitan siyang ibunyag ang impormasyon tungkol sa istraktura ng pagmamay-ari ng mga kumpanyang ito, sa ilalim ng presyon mula sa mga internasyonal na mamumuhunan. Para magawa ito, napilitan si Deripaska na aminin na siya ang nag-iisang may-ari ng mga kumpanyang ito.

Sa halimbawang ito, ang "ultimate beneficiary" ay tumutukoy sa nag-iisang may-ari ng kumpanya, i.e. Oleg Deripaska. Maaaring pagmamay-ari niya ang mga ari-arian ng mga kumpanya nang direkta, o hindi direkta, i.e. sa pamamagitan ng ilang third party.

Para sa isang indibidwal

Ang pagtatatag ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo ng mga indibidwal ay mahirap sa maraming dahilan. Ito ay, bukod sa iba pang mga bagay, dahil sa katotohanang hindi sinasadya o hindi sinasadya ng mga customer na ibunyag ang impormasyong ito.

Kasabay nito, ang pagkakakilanlan ng mga benepisyaryo ng mga legal na entity ay mas madali dahil sa pagkakaroon sa arsenal ng mga institusyon ng kredito ng naturang mga portal ng impormasyon tulad ng SPARK o Kommersant Kartoteka, kung saan mahahanap mo ang impormasyong ito.

Para sa impormasyon: ang pangangailangang magtatag ng benepisyaryo ng isang indibidwal ay ibinibigay ng mga pamantayan ng mga internasyonal na organisasyon. Ito ay hindi lamang isang "kapritso" ng awtorisadong katawan ng Russia.

I-highlight natin ang mga posibleng benepisyaryo ng isang indibidwal:

• legal na kinatawan ng paksa;
• katiwala.

Ito ay, kung hindi mo isasaalang-alang ang mga opsyon na may mga kriminal na overtone. Dito, bilang halimbawa, maaaring banggitin ang partisipasyon ng mga walang trabaho, estudyante, o simpleng mga taong mababa ang kita sa mga cash-out scheme na naging mas madalas sa ating bansa.

Mula sa isang pormal na pananaw, ang mga taong kumuha sa kanila ang magiging benepisyaryo ng mga indibidwal na kliyenteng ito. Sa kasong ito, maaaring hindi matukoy ng bangko ang mga benepisyaryo na ito.

Sino ang humihiling ng impormasyong ito

Una sa lahat, ang mga katawan ng inspeksyon ay kailangang makakuha ng maaasahang impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari. Napakahalaga ng impormasyong ito sa ilang kadahilanan. Kinakailangan ang mga ito upang ayusin ang mga hakbang sa pag-iwas:

• "laundering" ng mga kriminal na nalikom;
• pagpopondo ng mga aktibidad ng terorista;
• pandaraya sa buwis;
• ilegal na pag-withdraw ng mga pondo sa ibang bansa, atbp.

Bilang karagdagan sa mga awtoridad sa pangangasiwa, kailangan din ng mga nagpapautang ang impormasyong ito kapag gumawa sila ng matalinong desisyon sa posibilidad ng pagbibigay ng mga pondo.

Ang impormasyon sa mga kapaki-pakinabang na may-ari ay dapat matukoy ng mga institusyon ng kredito kung saan ang mga customer ay nagbubukas ng mga account. Sa mga talatanungan, kinakailangan nilang ipahiwatig kung kumikilos sila para sa kanilang sariling interes o para sa kapakinabangan ng mga ikatlong partido. Ang mga institusyon ng kredito mismo ang nagpapadala ng impormasyong ito sa Rosfinmonitoring.

Upang malabanan ang money laundering, dapat itatag ng mga institusyon ng kredito ang sumusunod na impormasyon tungkol sa benepisyaryo ng kanilang kliyente: buong pangalan, nasyonalidad, petsa ng kapanganakan, tirahan ng tirahan, TIN, mga detalye ng pasaporte o migration card.

Ang isang sample ng pagpuno sa impormasyong ito ay ibinigay sa 115-FZ.

Mga karapatan at responsibilidad ng mga benepisyaryo

Ang benepisyaryo ay may mga sumusunod na karapatan:

• pagtatapon ng sariling bahagi;
• kontrol sa pagsunod sa kanilang mga tungkulin ng pamamahala ng organisasyon;
• pakikilahok sa mga pagpupulong na gaganapin ng pamamahala ng kumpanya at paggawa ng mga desisyon alinsunod sa sarili nitong bahagi dito;
• pagtanggap ng kita mula sa mga resulta ng paggana ng organisasyon.

Maaaring protektahan ng benepisyaryo ang kanyang ari-arian sa pamamagitan ng pagpasok sa isang kasunduan sa pamamahala ng tiwala. Gayunpaman, sa kaso ng paglabag sa mga tuntunin nito, ang benepisyaryo mismo ang mananagot.

Ang ilang mga nuances

Hindi lahat ng organisasyon ay may mga tunay na may-ari. Kaya, ang mga non-profit na organisasyon ay wala sa kanila. Ito ay dahil sa katotohanan na ang layunin ng kanilang mga aktibidad ay hindi upang kumita.

Gayunpaman, hindi laging posible na makakuha ng impormasyon tungkol sa mga benepisyaryo mula sa isang komersyal na organisasyon. Samakatuwid, kahit na ang mga institusyong nagpapautang ay may maraming mga paraan upang matukoy ang mga tunay na benepisyaryo, ang kanilang pagkakakilanlan ay maaaring manatiling lihim sa ilang mga kaso.

Ito ay dahil sa pagkakaroon ng mahusay na binuo na mga pamamaraan para sa pagtatago ng tunay na benepisyaryo. Lalo na ang mga ganitong kaso ay tipikal para sa mga transaksyon sa tiwala.

Sa kabila ng kahalagahan ng pagtukoy sa mga benepisyaryo, ang legal na balangkas ng Russia ay hindi pa ganap na nabuo at maraming mga pagkukulang. DITO >>>

Kumusta, mahal na mga mambabasa ng "site" ng magasin sa pananalapi! Sa artikulong ito gusto naming sabihin sa iyo kung sino ang final benepisyaryo(benepisyaryo), sino ang mga benepisyaryo na may-ari, kung paano naiiba ang mga benepisyaryo sa mga benepisyaryo, at iba pa.

Pagkatapos ng lahat, ang pag-unlad ng mga relasyon sa ekonomiya ay nagpapahiwatig ng paglitaw ng mga bagong paksa ng saklaw ng aktibidad na pang-ekonomiya ng lipunan, kung saan ginagamit ang mga espesyal na termino.

Sa panahon ng pagbuo ng isang ekonomiya ng merkado, ang mga naturang entidad ay naging mga kategorya ng mga taong kumikita mula sa iba't ibang uri ng aktibidad ng entrepreneurial o nakakakuha ng kita sa pamamagitan ng paggamit ng mga instrumento sa pamumuhunan. Ang terminong ito ay ginagamit upang tukuyin ang gayong mga tao.

Mula sa materyal na iyong matututunan:

• Benepisyaryo - sino ito;
• Mga pagkakaiba sa pagitan ng mga benepisyaryo at mga benepisyaryo;
• Sino ang kapaki-pakinabang na may-ari (may-ari) at kung paano magsumite ng impormasyon tungkol sa kapaki-pakinabang na may-ari - kung kanino at bakit kailangan ang mga ito;
• Paano itigil ang paglabag sa mga karapatan ng mga benepisyaryo - mga karapatan at obligasyon
• at iba pa.

Kaya, tingnan natin ang bawat item nang detalyado.

Mula sa artikulo ay matututunan mo ang lahat tungkol sa konsepto ng "benepisyaryo" (benepisyaryo): sino at ano ito, kanino at anong impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari ang kailangang isumite at marami pang iba

Ang terminong ito ay nagmula sa salitang Pranses para sa benepisyo, tubo.

Samakatuwid, ang pinakasimpleng kahulugan ng terminong " benepisyaryo"(din benepisyaryo) ay ang taong kumikita.

Sa hindi gaanong pinasimpleng kahulugan, benepisyaryo (benepisyaryo) - ito ang taong aktwal na nagmamay-ari ng mga ari-arian, pasilidad ng negosyo at iba pang mga halaga​ng organisasyon.

Sa aktibidad na pang-ekonomiya, hindi lahat ay tinutukoy ng halaga ng kita na natanggap sa isang naibigay na panahon. Ang mga prospect at direksyon ng mga aktibidad para sa kita ay mahalaga din, at dito ang mapagkukunan ng pamamahala ng mga daloy ng pananalapi ay mahalaga na, dahil mula sa kanilang pamamahagi at paggamit depende sa posibilidad na mabuhay ng anumang komersyal na negosyo, ang halaga ng kita na natanggap.

Samakatuwid, sa mas malawak na kahulugan, ang mga benepisyaryo (benepisyaryo) ay hindi lamang mga indibidwal at legal na entity pagkakaroon ng kita mula sa ilang partikular na transaksyon sa pananalapi, ngunit din mga taong may kakayahang kontrolin ang mga aktibidad ng organisasyon at pangangasiwa ng ari-arian nito.

Ibig sabihin, ang mga benepisyaryo ay ang mga taong aktwal na nagmamay-ari ng isang partikular na kumpanya.

2. Sino ang mga beneficial owners - definition 📝

Ang ayon sa batas na kahulugan ng isang kapaki-pakinabang na may-ari ay nakapaloob sa Pederal na Batas ng Russian Federation No. 115 ng 08/07/2001.

Ayon sa kahulugang ito:

Kapaki-pakinabang na may-ari — ito ay natural na tao na direkta o hindi direktang mayroon nangingibabaw na partisipasyon sa isang legal na entity higit sa 25%) at ang posibilidad kontrolin ang mga aksyon legal na entidad.

Ang parehong normative act ay naglalaman ng kahulugan ng isang benepisyaryo bilang isang tao kung saan ang mga aksyon sa benepisyo ay nagaganap kaugnay sa pera at ari-arian, kabilang ang batay sa mga nauugnay na kasunduan ( ahensya, surety, trust management, commission).

Sino ang tinatawag na kapaki-pakinabang na may-ari at kung sino ang maaaring maging isa

Depende sa saklaw ng mga relasyon sa ekonomiya at mga sitwasyon na nagmumula sa proseso ng pagtatapon ng ari-arian, ang kahulugan ng terminong "benepisyaryo" ay maaaring medyo nag-iiba.

Batay sa uri ng aktibidad at saloobin sa ari-arian, ang mga benepisyaryo ay maaaring:

• tagapagmana na ipinahiwatig sa testamento bilang mga taong tumatanggap ng ilang ari-arian sa pagmamay-ari o pamamahala, pati na rin ang mga taong mga benepisyaryo sa kaganapan ng pagkamatay ng tatanggap ng anumang mga pagbabayad;
• mga panginoong maylupa na umuupa ng kanilang ari-arian para sa isang regular na bayad;
• may hawak ng bank account;
• mga kliyente ng mga trust organization na nagbigay ng kanilang ari-arian o pananalapi sa pamamahala ng tiwala upang makatanggap ng kita;
• mga may-ari ng dokumentaryo na mga liham ng kredito;
• mga taong tumatanggap ng mga pagbabayad sa ilalim ng mga kontrata ng seguro;
• ang mga aktwal na may-ari ng mga kumpanya.

Upang matiyak ang kanilang sariling seguridad o upang maibukod ang mga paghahabol mula sa iba't ibang ahensya ng gobyerno, sa modernong mundo ng pananalapi ay madalas nilang ginagamit ang pagtatago ng impormasyon tungkol sa tunay na may-ari ng ilang mga ari-arian.

Lalo na madalas na may kinalaman ito sa pag-aari at pamamahala ng mga aktibidad sa ekonomiya ng mga legal na entity.

3. Kapaki-pakinabang na may-ari ng isang legal na entity - mga karapatan at tampok 📋

Kapaki-pakinabang na may-ari ng isang legal na entity ay isa o higit pa sa mga aktwal na may-ari ng organisasyon na mayroon karapatan o pagkakataon direkta o hindi direktang epekto sa mga aktibidad ng kumpanya.

Kasabay nito, ang personal na data ng naturang mga tao maaaring hindi matukoy sa pagpaparehistro at mga dokumento ng batas ng organisasyon o ang kanilang pormal na pakikilahok sa kompanya ay maaaring masyadong maliitin.

Ang pagkakakilanlan ng naturang mga may-ari ay karaniwang kilala lamang teller sa bangko at komersyal na ahente .

Ang benepisyaryo ng isang legal na entity ay maaaring makilahok sa pagpupulong ng mga shareholder at iba pang mga may-ari ng kumpanya, kung saan ang kanyang boses ay nangingibabaw sa paglutas ng mga isyu na may kaugnayan sa pamamahagi ng mga kita, ang pakikilahok ng organisasyon sa mga proyekto sa pamumuhunan.

Hindi pagsisiwalat ng impormasyon tungkol sa mga aktwal na may-ari madalas na ginagamit:

• kapag nagsasagawa ng mga aktibidad gamit ang mga offshore zone;
• kapag nag-optimize ng pagbubuwis ng mga organisasyon;
• kapag ginagawang legal ang mga mapagkukunang pinansyal na natanggap na lumalabag sa mga kinakailangan ng batas.

Iba-iba mga scheme ng pagmamay-ari at mga legal na dokumento.

Ang mga pangunahing pamamaraan para sa pagpaparehistro ng ari-arian ng mga benepisyaryo (mga benepisyaryo). Kapag nagtatayo ng mga kumplikadong scheme para sa pagpaparehistro ng mga ari-arian at mga settlement, mahalaga na tama at malinaw na maunawaan at gamitin ang mga batas sa buwis ng mga hurisdiksyon na ginamit.

Halimbawa, ang benepisyaryo ay nakakakuha ng access sa mga account ng kumpanya batay sa isang power of attorney na ibinigay sa kanyang pangalan ng isang nominee director. Isinasagawa ang pagmamay-ari sa pamamagitan ng pagmamay-ari ng bearer shares o sa pamamagitan ng pag-akit ng mga tao kumikilos bilang mga nominee shareholder.

O ang benepisyaryo ay pumasok sa isang kasunduan sa isang trust fund upang pamahalaan ang mga pagbabahagi ng kumpanya, pag-access sa mga account ng organisasyon at ang kakayahang pamahalaan ang mga ito, natatanggap ng benepisyaryo sa pamamagitan ng isang tagapangasiwa.

4. Sino ang ultimate beneficiary - definition 📖

Kahulugan ng termino - ultimate beneficiary

Ang chain ng mga benepisyaryo ay palaging nagtatapos sa isang partikular na tao na tumatanggap ng isang tiyak na tubo. Ang ganyang mukha ultimate beneficiary.

Sa ganitong paraan, ultimate beneficiary — ay isang indibidwal kumikita mula sa mga aktibidad ng kumpanya o pamamahala ng ari-arian.

5. Ang pagkakaiba ng beneficial owner at beneficiary ang pangunahing pagkakaiba 📊

Sa isang bilang ng mga mapagkukunan, ang konsepto benepisyaryo at benepisyaryo ay magkapareho, sa parehong oras, sa batas ng Russia, ang dalawang terminong ito ay may ilang pagkakaiba.

Sa pagsasaalang-alang na ito, ang mga awtoridad sa regulasyon sa balangkas ng paglaban sa mga iligal na aksyon interesado sa mga kapaki-pakinabang na may-ari ng mga kumpanya, bilang mga taong tumutukoy sa patakaran ng organisasyon at gumagawa ng mga desisyon tungkol sa posibleng ilegal na pandaraya.

6. Sino ang nangangailangan ng impormasyon tungkol sa mga beneficial owner at bakit 📌

Ang impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari ay mahalaga para sa mga ahensya ng gobyerno upang kontrahin:

• legalisasyon ng mga nalikom mula sa krimen;
• pagpopondo ng terorista at iba pang organisasyong kriminal;
• ilegal na pag-withdraw ng mga pondo sa ibang bansa.

Para sa mga organisasyon pagpapahiram sa mga negosyo, ang impormasyon tungkol sa mga tunay na benepisyaryo ay mahalaga kapag gumagawa ng desisyon sa pagbibigay ng mga pautang. Batay sa personalidad ng benepisyaryo, ang reputasyon ng kumpanya at ang mga panganib ng pagpapahiram nito ay tinasa.

Komunikasyon ng impormasyon tungkol sa mga tunay na benepisyaryo sa kahilingan ng mga istruktura ng pagbabangko, ay sapilitan para sa mga organisasyong nagnanais na makakuha ng pautang o magbukas ng bank account.

Upang magsumite ng impormasyon tungkol sa kapaki-pakinabang na may-ari, iminumungkahi namin ang pag-download ng mga sample na dokumento:

(doc. 60.5 kb)

(doc. 139 kb)

Halimbawang pagpuno ng dokumento (seksyon 1)

Impormasyon tungkol sa kapaki-pakinabang na may-ari - isang sample ng pagpuno sa form ng Sberbank, seksyon 1

Kasabay nito, ang mga institusyon ng kredito sa Russia dapat magbigay ng impormasyon sa mga benepisyaryo sa Rosfinmonitoring.

Ang pagkabigong sumunod sa kinakailangang ito ay maaaring magresulta sa pagpapataw ng malalaking parusa sa mga organisasyong nauugnay sa mga transaksyong pinansyal:

• mga kalahok sa merkado ng seguridad;
• Mga kompanya ng seguro;
• mga sanglaan;
• mga kumpanya sa pagpapaupa (at kung bakit kailangan natin ito, isinulat na natin sa huling artikulo);
• mga organisasyon ng kredito.

Sino at bakit nangangailangan ng impormasyon tungkol sa mga may-ari ng kumpanya, kabilang ang mga benepisyaryo

Ang impormasyon tungkol sa mga aktwal na may-ari ay maaaring hilingin mula sa kumpanya at sa pamamagitan ng mga istruktura ng estado at munisipyo , pati na rin ang mga nauugnay komersyal na organisasyon .

Bilang karagdagan sa pagkontra sa mga iligal na aksyon at pandaraya sa pananalapi, maaaring hilingin ang naturang impormasyon kapag nagtatapos ng iba't-ibang mga kontrata sa pampublikong pagkuha.

Kapag nagbibigay ng impormasyon tungkol sa mga may-ari, ang isang dokumento ay iginuhit na naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga may-ari ng kumpanya, hanggang sa mga indibidwal na mga tagapagtatag ng mga organisasyon na mga miyembro ng kumpanya.

Ang sanggunian na ito ay tinatawag na Impormasyon tungkol sa chain of ownership, kabilang ang mga benepisyaryo”, naglalaman ito ng impormasyon tungkol sa pangalan ng kumpanya, pamamahala nito, data ng mga tagapagtatag ( mga detalye ng mga kumpanya, data ng pasaporte, mga address ng tirahan ng mga indibidwal).

Isang halimbawa ng pagpuno ng isang dokumento:

Isang halimbawa ng pagpuno sa dokumentong "Impormasyon sa kadena ng mga may-ari". Maaaring ma-download ang dokumento mula sa link sa ibaba.

Mag-download ng isang halimbawa ng pagpuno at isang sample:

Mga tagubilin para sa pagpuno (doc. - 41.6 kb)

Talahanayan (halimbawa), kung saan at anong data ang kailangan mong tukuyin:

7. Pangkalahatang mga karapatan at obligasyon ng benepisyaryo (benepisyaryo) 📑

Ang benepisyaryo ay may ilang mga karapatan na protektado ng batas. Naturally, ang proteksyon ng pambatasan ay ginagarantiyahan para lamang sa dokumentasyon relasyon sa pagitan ng benepisyaryo at ng kanyang mga ahente - mga nominal na may-ari ng kumpanya at account sa.

Ang benepisyaryo ay may karapatan:

• pamahalaan ang iyong bahagi sa kumpanya. Ang benepisyaryo ay maaaring, halimbawa, bahagyang o ganap na ibenta ang kanyang bahagi;
• kontrolin ang pagganap ng mga tungkulin ng pamamahala ng kumpanya, humirang at tanggalin ang pangkalahatang direktor sa mga legal na batayan;
• lumahok sa joint-stock at constituent meetings, alinsunod sa bahaging kabilang sa paglahok sa paggawa ng desisyon;
• makatanggap ng kita mula sa mga aktibidad ng kumpanya alinsunod sa halaga ng mga dibidendo.

Ang mga tungkulin at karapatan ng benepisyaryo ay nag-iiba depende sa saklaw ng mga ugnayang pang-ekonomiya kung saan ang tao ay nagsisilbing benepisyaryo.

Halimbawa, kung ang isang kumpanya ay lumahok bilang isang benepisyaryo sa pagkakaloob ng mga garantiya sa bangko, ito ay obligadong tuparin ang mga kaugnay na tuntunin ng kasunduan sa isang napapanahong paraan.

Kasabay nito, ang kumpanya ng benepisyaryo ay may karapatan na tuparin ang mga obligasyon na bayaran ang utang na ipinapalagay ng organisasyong tagagarantiya.

8. Pakikilahok ng benepisyaryo (benepisyaryo) sa insurance at mana

Benepisyaryo (benepisyaryo) sa insurance - ito ang mga taong tumatanggap ng mga bayad sa insurance kapag nangyari ang isang nakasegurong kaganapan (sa ilalim ng mga naunang natapos na kontrata ng seguro).

Kasabay nito, ang benepisyaryo hindi kinakailangan ay ang tao o may-ari ng ari-arian na nakaseguro alinsunod sa mga kontratang ito.

Halimbawa, kapag kumukuha ng mortgage loan, ang ari-arian na naging pag-aari ng nanghihiram ay nakaseguro, at ang benepisyaryo sa kaso ng pinsala o pagkasira ng ari-arian na paksa ng sangla, magkakaroon ng pinagkakautangan . Hindi bababa sa hanggang sa matupad ng nanghihiram ang mga tuntunin ng kasunduan sa pautang.

Ang benepisyaryo ng mga pagbabayad ng insurance ay maaaring matukoy ng taong nakaseguro mismo. Halimbawa, sa life insurance, ang benepisyaryo ng insurance ay maaaring ang asawa ng taong nakaseguro.

Sa mga bagay na pamana maaaring magbago ang benepisyaryo depende sa kalooban ng testator o bilang resulta ng pagkamatay ng mga taong nakasaad sa testamento. Kaya, ang ari-arian ay maaaring ipamana sa isang kamag-anak kung saan ipinagkatiwala ng testator ang pag-iingat ng mga menor de edad na bata.

O ang kapatid ng namatay ay ipinahiwatig sa testamento, ngunit sa kaganapan ng kanyang kamatayan bago matanggap ang mana, sa katunayan ang ari-arian ay matatanggap ng mga tagapagmana ng kapatid (mga tagapagmana sa pamamagitan ng karapatan ng representasyon).

Kaya, kapag namamahagi ng mana, ang mga makikinabang ay ang mga taong tinukoy sa testamento at ang mga taong may karapatan sa mana ayon sa batas.

9. Pakikilahok ng benepisyaryo sa garantiya ng bangko 📃

Sa pagbabangko, ang serbisyo ng pagbibigay ng garantiya sa bangko ay kasalukuyang laganap.

Kapag ang isang deal ay ginawa sa pagitan ng dalawang partido , ang institusyong nagbibigay ng gayong garantiya ay may pananagutan para sa pagganap ng mga obligasyon sa ilalim ng transaksyon ng isa sa mga partido o para sa pagganap ng kontrata sa kabuuan.

Ang deal, sa gayon, ay nagiging tripartite, ito ay dinaluhan ng:

• guarantor (organisasyon na nagbibigay ng garantiya);
• benepisyaryo (isang partido kung saan, halimbawa, isang gantimpala sa pera ay dapat bayaran para sa katuparan ng mga tuntunin ng isang transaksyon o ang ilang mga serbisyo ay ibinigay);
• punong-guro (ang partidong nag-aaplay para sa garantiya sa bangko).

Pakikilahok ng punong-guro at benepisyaryo sa isang garantiya sa bangko - pamamaraan at prinsipyo ng operasyon

Sino ang punong-guro at benepisyaryo sa isang garantiya sa bangko - mga pagkakaiba at tampok

Principal at Benepisyaryo Ang mga ito ay ganap na kabaligtaran ng mga aspeto ng legal na relasyon. Sa kasong ito, ang makikinabang ay ang pinagkakautangan, ngunit ang punong-guro ay ang may utang, kung saan ang isang ikatlong partido (tagapanagot) ay nagpapalagay para sa hindi pagtupad ng mga obligasyon.

Ang mga garantiya sa pagganap ay maaari ding ibigay upang matiyak na:

• paggawa ng mga pagbabayad sa mga partikular na sitwasyon;
• pagbabalik ng mga paunang bayad;
• pagpapatupad ng mga trabaho sa ilalim ng iba't ibang mga kontrata at tender, kabilang ang mga kontrata ng estado. Ang garantiya sa bangko ay ibinibigay ng kontratista upang kumpirmahin ang kanilang sariling solvency sa pananalapi;
• paggalaw ng mga kalakal sa pamamagitan ng kaugalian;
• pagbabalik ng mga pondo na ibinigay sa ilalim ng mga kasunduan sa pautang.

Sa kabila ng pangalan, sa pagsasagawa ng gayong mga garantiya ay maaari ding ibigay kompanya ng seguro at komersyal na organisasyon sa kahilingan ng punong-guro. Ang sitwasyong ito ay kabilang sa bilang ng mga legal na salungatan sa Russian Federation.

Sa isang banda, ang pagpapalabas ng mga garantiya ay legal na tumutukoy sa mga operasyon sa pagbabangko, at sa kabilang banda, ang paglilimita sa bilog ng mga taong kumikilos bilang isang tagagarantiya ng katuparan ng mga obligasyong kontraktwal ay salungat sa internasyonal na kasanayan at hindi makatwirang nagpapaliit sa saklaw ng instrumento sa pananalapi na ito. .

Para sa pagganap ng mga serbisyo na inuri ng mambabatas ng Russia bilang mga operasyon sa pagbabangko, ang kompanya ng seguro ay maaaring pagmultahin o bawiin ang lisensya nito, na may tila natural na mga pagkakataon para sa mga kompanya ng seguro upang masiguro ang isang komersyal na transaksyon sa pamamagitan ng pagbibigay ng mga garantiya.

Ang mga makikinabang sa pagkakaroon ng naturang salungatan ay maaaring mga institusyon ng pagbabangko na aktibong naglo-lobby para sa kanilang sariling mga interes at kasalukuyang may de facto monopolyo sa karapatang kumilos sa mga kontrata bilang guarantor. Ang halaga ng garantiya sa bangko ay nag-iiba mula 2 hanggang 10% sa halaga ng garantiya.

Ang benepisyaryo ng mga garantiya sa bangko ay ang partido kung kanino binabayaran ng guarantor ang kabayaran. kung sakaling hindi matupad ng prinsipal ang kanyang mga obligasyon sa ilalim ng natapos na transaksyon e.

10. Kinokontrol ang mga tao at mga kumpanyang malayo sa pampang 🗺

Ang isang malayo sa pampang ay isang bansa o teritoryo ng isang estado na may pinasimple na mga kondisyon para sa paggawa ng negosyo. Sumulat kami nang detalyado tungkol sa kung kailan mas mahusay na gamitin ang mga ito sa huling isyu.

Sa ganitong mga economic zone, may mga magagandang pagkakataon upang itago ang data tungkol sa mga tunay na may-ari ng negosyo dahil sa espesyal na rehimen ng pagpaparehistro at pag-uulat ng mga non-resident na organisasyon.

Ang mga batas ng maraming bansa ay regular na nagpapakilala ng iba't ibang mga paghihigpit para sa mga residente na magsagawa ng mga transaksyon sa mga organisasyong nakarehistro sa mga offshore zone. Gayunpaman ang isang kumpletong pagbabawal ay halos hindi nailapat.

Ang konsepto ng "tagakontrol na tao" ay ginamit bago lumitaw ang terminong "benepisyaryo" sa lokal na batas. Upang ang may-ari ng isang bahagi sa isang negosyo ay mahulog sa ilalim ng kahulugang ito, kinakailangan ang pagmamay-ari direkta o hindi direkta higit sa 50% ng mga bahagi o boto ng kumpanya sa lupong tagapamahala. Ito ay ang laki ng pakikilahok sa organisasyon na tumutukoy sa posibilidad ng pamamahala ng negosyo.

Ang diskarte na ito ay kumplikado sa gawain ng mga ahensya ng pagpapatupad ng batas, dahil upang maiwasan ang responsibilidad, sapat na upang hatiin ang ari-arian sa kumpanya sa pagitan ng tatlong may-ari(ibig sabihin, may-ari 49 % ang mga bahagi ng organisasyon ay umiwas sa pananagutan).

Ang pag-ampon ng mga lokal na mambabatas sa terminong " benepisyaryo ”, pinapayagan na medyo bawasan ang pagkakaiba sa pagitan ng terminolohiya at ang mga katotohanan ng aktibidad sa ekonomiya, na nakatuon, una sa lahat, sa kakayahang kontrolin ang organisasyon.

Kasalukuyang nasa ilalim ang ibig sabihin ng pagkontrol sa mga tao ay ang mga may-ari hindi bababa sa 10% pagbabahagi ng negosyo, na nagbibigay sa kanila ng karapatang bumoto, gayundin sa mga taong may hawak na posisyon sa organisasyon na nagpapahintulot sa kanila na maimpluwensyahan ang mga proseso ng paggawa ng desisyon sa kumpanya.

Proteksyon ng mga karapatan ng benepisyaryo mula sa mga aksyon ng mga ikatlong partido - pangunahing rekomendasyon

Ang mga karapatan ng benepisyaryo ay maaaring labagin kapwa ng ibang mga may-ari ng negosyo at ng pamamahala ng kanyang sariling negosyo.

Ang mga pangunahing paraan ng paglabag sa mga karapatan ng aktwal na may-ari ay:

1. Ang pagkabigong sumunod sa kontrata na natapos sa pagitan ng mga may-ari o sa upahang pamamahala ng kumpanya;
2. Pagpapatupad ng organisasyon ng mga ilegal na aktibidad, kabilang ang walang naaangkop na lisensya;
3. Pagbawas sa kakayahan ng benepisyaryo na kontrolin ang mga aktibidad ng organisasyon;
4. Ang pagtatago ng pamamahala ng kumpanya ng impormasyon tungkol sa aktwal na estado ng mga gawain sa organisasyon;
5. Isang hadlang sa pagkuha ng kita mula sa mga aktibidad ng kumpanya o pamamahala ng ari-arian.

Upang maiwasan ang mga negatibong kahihinatnan ng paglabag sa mga karapatan ng benepisyaryo, ito ay inirerekomenda pagtatapos ng mga nakasulat na kasunduan , kasama ang mga kasunduan sa pamamahala ng tiwala.

Ang mga naturang kasunduan ay maaaring tiyakin ang hindi pagsisiwalat ng impormasyon tungkol sa benepisyaryo at ang aktwal na may-ari ng ari-arian o kumpanya, gayundin ang pagbibigay ng pagkakataong mabawi ang mga pinsala mula sa ilegal o hindi propesyonal na mga aksyon.

12. May mga organisasyon ba na walang benepisyaryo 🔔

Ang mga organisasyong walang benepisyaryo ay maaaring iba't ibang non-profit na asosasyon, dahil sa kanilang layunin ay hindi kumikita.

Kung tungkol sa mga komersyal na organisasyon, kung gayon, siyempre, kung mayroong kita, kung gayon mayroong mga tao na tumatanggap ng kita. Gayunpaman, madalas hindi posibleng magtatag ng ultimate beneficiary.

Samakatuwid, sa kabila ng medyo malawak na kapangyarihan at kakayahan ng mga institusyon sa pagbabangko at mga ahensya ng gobyerno na itatag ang aktwal na mga benepisyaryo, ang mga umiiral na pamamaraan para sa pagtatago ng mga tunay na may-ari ng negosyo. payagan ang pagkakakilanlan ng tunay na benepisyaryo na panatilihing lihim , lalo na sa mga kaso ng trust management ng negosyo o ari-arian.

13. Konklusyon + kaugnay na video 🎥

Sa konteksto ng kamag-anak na bago ng konsepto ng isang benepisyaryo sa domestic na ekonomiya, ang kasanayan ng paggamit ng terminong ito, ang kahulugan ng mga karapatan, tungkulin at responsibilidad ng mga benepisyaryo sa pagpapatupad ng mga aktibidad ng mga kontroladong komersyal na organisasyon at pamamahala ng iba't ibang ari-arian, hindi pa ganap na nabuo.

Nahahadlangan din ito ng pagkakasangkot ng iba't ibang pulitiko at lingkod sibil sa anino ng pamamahala ng iba't ibang istruktura at ari-arian ng pananalapi.

Kasabay nito, tiyak na tinitiyak nito ang transparency ng impormasyon tungkol sa mga aktwal na may-ari ng ari-arian, pagbabahagi at pagbabahagi sa mga negosyo, lalo na ang mga may kakayahang pamahalaan ang mga organisasyon, na magpapahintulot sa dagdagan ang kahusayan ng pagbubuwis at protektahan ang bonafide na mga kalahok sa merkado mula sa pagkakasangkot sa iba't ibang anino at iligal na pandaraya sa pananalapi.

Sa konklusyon, iminumungkahi naming manood ng video tungkol sa mga paglilinaw sa batas sa benepisyaryo: